Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse: Programmierte Aufgaben mit Lösungen [17. Aufl.] 978-3-658-26084-2;978-3-658-26085-9

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Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse: Programmierte Aufgaben mit Lösungen [17. Aufl.]
 978-3-658-26084-2;978-3-658-26085-9

Table of contents :
Front Matter ....Pages I-VII
Front Matter ....Pages 1-1
Kontoführung (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 3-55
Zahlungsverkehr (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 57-84
Geld- und Vermögensanlage (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 85-114
Wirtschaftslehre (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 115-143
Sozialkunde (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 145-175
Rechnungswesen und Steuerung (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 177-208
Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 209-225
Gerichtsbarkeit und Recht (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 227-230
Front Matter ....Pages 231-231
Kontenplan – Auszug – und Formelsammlung (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 233-238
Front Matter ....Pages 239-239
Kontoführung (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 241-264
Zahlungsverkehr (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 265-280
Geld- und Vermögensanlage (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 281-297
Wirtschaftslehre (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 299-310
Sozialkunde (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 311-326
Rechnungswesen und Steuerung (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 327-339
Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 341-346
Gerichtsbarkeit und Recht (Wolfgang Grundmann, Rudolf Rathner)....Pages 347-349

Citation preview

Prüfungstraining für Bankkaufleute

Wolfgang Grundmann Rudolf Rathner

Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse Programmierte Aufgaben mit Lösungen 17. Auflage

Prüfungstraining für Bankkaufleute

Weitere Bände in der Reihe http://www.springer.com/series/12617

Wolfgang Grundmann · Rudolf Rathner

Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse Programmierte Aufgaben mit Lösungen 17. Auflage

Wolfgang Grundmann Norderstedt, Deutschland

Rudolf Rathner Berufskolleg am Wasserturm Bocholt, Deutschland

ISSN 2627-8588 ISSN 2627-8596  (electronic) Prüfungstraining für Bankkaufleute ISBN 978-3-658-26084-2 ISBN 978-3-658-26085-9  (eBook) https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9 Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über http://dnb.d-nb.de abrufbar. Springer Gabler © Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2001, 2001, 2002, 2002, 2004, 2006, 2007, 2008, 2009, 2011, 2012, 2013, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlags. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von allgemein beschreibenden Bezeichnungen, Marken, Unternehmensnamen etc. in diesem Werk bedeutet nicht, dass diese frei durch jedermann benutzt werden dürfen. Die Berechtigung zur Benutzung unterliegt, auch ohne gesonderten Hinweis hierzu, den Regeln des Markenrechts. Die Rechte des jeweiligen Zeicheninhabers sind zu beachten. Der Verlag, die Autoren und die Herausgeber gehen davon aus, dass die Angaben und Informationen in diesem Werk zum Zeitpunkt der Veröffentlichung vollständig und korrekt sind. Weder der Verlag, noch die Autoren oder die Herausgeber übernehmen, ausdrücklich oder implizit, Gewähr für den Inhalt des Werkes, etwaige Fehler oder Äußerungen. Der Verlag bleibt im Hinblick auf geografische Zuordnungen und Gebietsbezeichnungen in veröffentlichten Karten und Institutionsadressen neutral. Springer Gabler ist ein Imprint der eingetragenen Gesellschaft Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH und ist ein Teil von Springer Nature Die Anschrift der Gesellschaft ist: Abraham-Lincoln-Str. 46, 65189 Wiesbaden, Germany

Vorwort

Die beste Prüfungsvorbereitung ist …

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Unter diesem Motto steht das vorliegende Buch. Es enthält Prüfungsaufgaben, wie sie in jeder Zwischenprüfung für Bankkaufleute vorkommen. Um für Sie einen größtmöglichen Lerneffekt zu erzielen, haben wir dazu speziell Originalprüfungsaufgaben zugrunde gelegt, umgearbeitet und der aktuellen Rechtslage angepasst. In § 7 der geltenden Ausbildungsverordnung für den Ausbildungsberuf Bankkaufmann/Bankkauffrau werden Sie auf die Ablegung einer Zwischenprüfung in der Mitte des zweiten Ausbildungsjahres hingewiesen. Die Inhalte der Zwischenprüfung finden Sie in einer Grobstruktur in der Ausbildungsordnung. Die detaillierten relevanten Inhalte für die Zwischenprüfung können Sie dem Stoffkatalog für die IHK-Zwischenprüfung entnehmen. Für die ausbildenden Kreditinstitute hat die Zwischenprüfung in den letzten Jahren einen hohen Stellenwert erhalten. Mit einem guten Abschluss der Zwischenprüfung können Sie Ihren aktuellen Leistungsstand Ihrem Ausbildungsinstitut gegenüber nachweisen. Insofern ist es für Sie als Auszubildende/r zweckmäßig, sich optimal auf diese Prüfung vorzubereiten. Diese Aufgabensammlung enthält ca. 600 programmierte, prüfungsnahe Aufgaben, die Sie bei der Zwischenprüfungsvorbereitung optimal unterstützen. Die programmierten Aufgaben sind nach den Prüfungsthemen grob gegliedert: I II III IV V VI VII

Kontoführung Zahlungsverkehr Geld- und Vermögensanlage Wirtschaftslehre Sozialkunde Rechnungswesen und Steuerung Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing VIII Gerichtsbarkeit und Recht Die Aufgaben sind handlungsorientiert und den Themen des aktuellen Stoffkatalogs für die Zwischenprüfung entnommen. Unter den Internet-Adressen www.bankazubi.info können Sie Prüfungstermine für die Zwischenprüfung sowie regelmäßige Aktualisierungen zum Themen- und Stoffkatalog abrufen. Die 17. Auflage wurde aktualisiert, völlig neu überarbeitet sowie um neue Aufgaben zu den Themen Konto, Kassengeschäfte, Onlinebanking und Einlagenge-

VI

Vorwort schäft ergänzt. Die Pfändungsfreigrenzen und die Haftungsobergrenzen bei Kartenzahlungen sind auf dem aktuellen Stand von 2019. Diese Aufgabensammlung enthält ebenfalls programmierte Aufgaben zum Prüfungsgebiet Gerichtsbarkeit und Recht. Die gesetzlichen Änderungen bei der Bewertung von Wirtschaftsgütern wurden berücksichtigt, die eine Anhebung der Werte für die Bewertung von geringwertigen Wirtschaftsgütern und dem Sammelpostenverfahren beinhalten. Die einzelnen Aufgaben werden wie in der Zwischenprüfung ohne Unterfragen gestellt. Zur besseren Lösbarkeit wurden bei einigen Aufgaben analog der Zwischenprüfungsaufgaben kurze Gesetzestexte eingefügt. Zusammenhängende Aufgaben werden als Situationen gekennzeichnet. Die Beitragsbemessungsgrenzen, die Versicherungspflichtgrenze und die jeweiligen Beitragssätze in der Sozialversicherung sowie die Änderungen im Altersvorsorgegesetz (Riesterrente) wurden in den entsprechenden Aufgaben und im InfoTeil für 2019 aktualisiert. Die Änderungen im Mutterschaftsgesetz wurden in den Aufgaben berücksichtigt. Im Info-Teil finden Sie den Kontenrahmen und die Formelsammlung, die Ihnen in der Zwischenprüfung zur Verfügung stehen. Sie als Auszubildende können jetzt den geforderten Lernstoff zielgerichtet wiederholen und nacharbeiten. Die Lösungen sind ausführlich kommentiert und wurden mit Gesetzesstellen zum Nachschlagen ergänzt. Die Rechenwege sind aufgezeigt und somit für Sie nachvollziehbar. Zusätzlich wurden die Lösungen mit einzelnen Übersichten zu dem betreffenden Aufgabenthema ergänzt. Fragen zu den Aufgaben und Lösungen dieses Buches können Sie direkt an die unten aufgeführten E-Mail-Adressen der beiden Autoren stellen. Die Inhalte dieses Buches werden regelmäßig aktualisiert. Nach der Drucklegung können Sie Änderungen und Aktualisierungen auf der Internetseite www.bankazubi.info aufrufen, wenn Sie dem Link Buchservice folgen. Die programmierten Aufgaben befinden sich somit stets auf dem aktuellen Stand.

Hamburg und Bocholt, im Mai 2019

Wolfgang Grundmann

Rudolf Rathner

E-Mail-Adressen: [email protected] [email protected]

Inhaltsverzeichnis

Aufgabe

Lösungen

I Kontoführung ................................................................................................ 3

241

II Zahlungsverkehr ......................................................................................... 57

265

III Geld- und Vermögensanlage ...................................................................... 85

281

IV Wirtschaftslehre ........................................................................................ 115

299

V Sozialkunde .............................................................................................. 145

311

VI Rechnungswesen und Steuerung ............................................................. 177

327

Aufgaben und Lösungen

VII Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing ............................................................. 209

341

VIII Gerichtsbarkeit und Recht ........................................................................ 227

347

Info-Teil ............................................................................................................. 231 Kontenplan – Auszug - und Formelsammlung .................................................... 233 Ausgewählte Sicherheitszeichen ....................................................................... 234 Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge .......................................... 236

AUFGABEN

I

Kontoführung

Lösungen ab Seite 241 Aufgabe I-1 Es ist üblich, dass die Kreditinstitute sich untereinander Auskünfte über ihre Kunden geben, ohne dass damit nach herrschender Meinung ein Verstoß gegen das Bankgeheimnis vorliegt. Mit welchem Argument kann ein Kreditinstitut einem Kunden gegenüber die Berechtigung solcher Auskünfte stichhaltig vertreten? A Die Informationen werden von dem empfangenden Kreditinstitut nicht an einen Dritten weitergegeben. B Die Auskünfte werden unter Ausschluss der Haftung erteilt. C Die Kreditinstitute können unterstellen, dass solche allgemeinen Auskünfte grundsätzlich auch im Interesse des Kunden liegen. D Durch die Anerkennung der Allgemeinen Geschäftsbedingungen hat sich der Kunde mit der Erteilung von Auskünften über ihn einverstanden erklärt. E Wenn der Kunde die Schufa-Klausel unterschrieben hat, kann das Kreditinstitut alle kontobezogenen Daten an alle interessierten Kreditinstitute und Kunden mit berechtigtem Interesse weitergeben.

Aufgabe I-2

Bankauskunft

Konto

Sie sollen die nachstehenden Kontobezeichnungen auf ihre Richtigkeit überprüfen. Welche der nachstehenden Kontobezeichnungen ist nicht zulässig? A „Golfclub auf der Wendlohe“ e.V. B Arbeitsgemeinschaft Elbbrücken – Ingenieurbau GmbH, Beton AG, Stahlbau KG C Stiftung „Kinder in Not“ D Doppelkopfrunde „Pik As“ E Kirchengemeinde Sankt Jürgen F Abwasserzweckverband Hamburg-Norderstedt

Aufgabe I-3 Die Nordbank AG berechnet bei Gehaltskonten einen Preis von 0,50 EUR je Buchung. In jedem Monat sind fünf Buchungen kostenlos. Für die Berechnung der Habenzinsen eines Girokunden wurden 3.450 Zinszahlen ermittelt. Der Habenzinssatz beträgt 0,5 % p.a (Berechnung 30/360). Welcher Abrechnungssaldo ergibt sich für den Kunden für das erste Vierteljahr, wenn im Januar 22 Buchungen, im Februar 20 Buchungen und im März 21 Buchungen angefallen sind?

© Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_1

Kontoführung

4

Firmenkonto

Aufgaben

Situation zu den Aufgaben I-4 und I-5 Das Fitnessstudio Health and Power KG in Norderstedt möchte heute bei der Nordbank AG ein Kontokorrentkonto eröffnen. Die Rechtsverhältnisse sind in dem folgenden Handelsregisterauszug festgehalten. Amtsgericht Norderstedt Nr. der Eintragung 1

HRA 2006

a) Firma Geschäftsinb) Ort der Nieder- haber lassung Pers. haftende Gesellschafter a) Fitnessstudio Health and Power KG b) Norderstedt

Torsten Gloor, Hamburg, geb. 28.05.1978, Bankkaufmann Sabine Feldmann, Hamburg, geb. 19.04.1976, Dipl.-Sportstudentin Stefan Albers, Hamburg, geb. 30.09.1980, Speditionskaufmann

Prokura

Rechtsverhältnisse

Tag der Eintragung und Unterschrift

Einzelprokurist: Jürgen Eichhorn, geb. 20.07.1978 Gesamtprokuristin: Susanne Spengler (geb. 04.12.1979) in Gemeinschaft mit einem persönlich haftenden Gesellschafter oder einem weiteren Prokuristen

Kommanditgesellschaft Beginn: 31.01.2012 Kommanditisten sind: Burkard Kempf, geb. 09.09.1979 mit einer Einlage von 10.000,00 EUR Inge Larsen, geb. 17.01.1980 mit einer Einlage von 20.000,00 EUR Die Gesellschafterin Sabine Feldmann ist von der Vertretung ausgeschlossen.

07.02.2012

Aufgabe I-4 Welche richtige Information können Sie dem Handelsregisterauszug entnehmen? A Da das Fitnessstudio Health and Power KG in Abteilung A eingetragen ist, hatte die Eintragung zum Erwerb der Rechtsfähigkeit lediglich deklaratorische Wirkung. B Die Firma Fitnessstudio Health and Power KG wurde am 31. Januar 2012 von 7 Personen in der Rechtsform einer KG gegründet. C Das Fitnessstudio Health and Power KG scheint nicht besonders groß zu sein, da es lediglich eine Sportstudentin beschäftigt. D Die Rechtsverhältnisse in dem Fitnessstudio Health and Power KG sind nicht eindeutig geklärt, da im vorliegenden Auszug Beginn und Eintragung der KG datenmäßig nicht identisch sind. E Die Gesellschafterin Sabine Feldmann hat keine Geschäftsführungsbefugnisse und kann folglich keine Anweisungen an die Mitarbeiter des Fitnessstudio Health and Power KG geben.

Aufgabe I-5 Ermitteln Sie die Anzahl der Personen, die den Kontoeröffnungsantrag der Fitnessstudio Health and Power KG allein unterschreiben können.

Gesetzliche Vertreter

Aufgabe I-6 Im Rahmen der Verfügungsberechtigung über Privatgirokonten und Firmenkonten können auch gesetzliche und rechtsgeschäftliche Vertreter für den Kontoinhaber handeln. Ordnen Sie den gesetzlichen und rechtsgeschäftlichen Vertretern die jeweils entsprechende Beschreibung zu.

I Kontoführung

5

Gesetzliche und rechtsgeschäftliche Vertreter 1 Vormund 2 Pfleger 3 Betreuer 4 Prokurist Beschreibungen A Er wird vom Familiengericht bestellt, wenn ein Minderjähriger nicht unter elterlicher Sorge steht. B Er ist zu allen Arten von gerichtlichen und außergerichtlichen Geschäften und Rechtshandlungen ermächtigt, die der Betrieb eines Handelsgewerbes mit sich bringt. C Er ist dazu bevollmächtigt, Rechtsgeschäfte im Namen und für Rechnung des volljährigen Kontoinhabers vorzunehmen. D Er kann für die Besorgung bestimmter einzelner Angelegenheiten nur im Rahmen der ihm zugewiesenen Aufgaben und unter Beachtung der ihm auferlegten Grenzen tätig werden. E Er kann im Rahmen der gesetzlichen Vertretungsmacht unbeschränkt über das Vermögen des minderjährigen Kontoinhabers verfügen. F Er ist dazu berechtigt, über Konten des volljährigen Kontoinhabers zu verfügen, sofern er gerichtlich zur Unterstützung in Geld- und Vermögensangelegenheiten bestellt wurde. 1 2 3 4

Aufgabe I-7 Die Nordbank AG führt für die Kora GmbH ein Kontokorrentkonto. Das Konto weist ein Guthaben von 2.942,36 EUR aus. Ein Kredit wurde der Firma bisher nicht eingeräumt. Am selben Tag wird der Nordbank AG ein Pfändungs- und Überweisungsbeschluss über 12.643,50 EUR gegen die Kora GmbH zugestellt. Der Beschluss bezieht sich auf die Ansprüche auf Zahlung des gegenwärtigen Guthabens, das dem Vollstreckungsschuldner bei Saldoziehung aus der laufenden Rechnung zusteht. Wie verhält sich die Nordbank AG richtig? A Die Nordbank AG verweigert die Zahlung, weil das Guthaben zur vollen Befriedigung der Ansprüche nicht ausreicht. Der Pfändungs- und Überweisungsbeschluss wird an das zuständige Amtsgericht zurückgeschickt. B Die Nordbank AG überweist das Tagesguthaben von 2.942,36 EUR an den Pfändungsgläubiger. C Die Nordbank AG überweist das Tagesguthaben an den Pfändungsschuldner und kündigt den Kontovertrag aus wichtigem Grund. D Die Nordbank AG sperrt das Konto für Auszahlungen, bis der gepfändete Betrag von 12.643,50 EUR erreicht ist. E Die Nordbank AG verweigert zunächst die Zahlung, da neben dem Pfändungsund Überweisungsbeschluss zusätzlich ein rechtskräftiges Urteil des Gerichts vorgelegt werden muss.

Pfändungsund Überweisungsbeschluss

6

SchufaKlausel

Aufgaben

Situation zu den Aufgaben I-8 und I-9 Die Kundin Anja Bolz beantragt bei der Nordbank AG die Eröffnung eines Kontokorrentkontos. Bei der Kontoeröffnung weisen Sie sie darauf hin, dass sie die SchufaKlausel durch Unterschrift anerkennen soll.

Aufgabe I-8 Welche Information zur Schufa-Klausel trifft zu? A Mit der schriftlichen Anerkennung der Schufa-Klausel ist der Kontovertrag zwischen der Nordbank AG und Frau Bolz zu Stande gekommen. B Die Anerkennung der Schufa-Klausel durch Frau Bolz erlaubt es Ihnen, nur Positivmerkmale aus der Kontoverbindung an die Schufa zu melden. C Die Schufa-Klausel muss aufgrund der AGB von Frau Bolz bei der Kontoeröffnung anerkannt werden. D Da die Meldung einer Kontoeröffnung an die Schufa eine Durchbrechung des Bankgeheimnisses bedeutet, müssen Sie sich bei der Kontoeröffnung die Schufa-Klausel von Frau Bolz unterschreiben lassen. E Die Übermittlung von Negativmerkmalen an die Schufa, z. B. ein Scheckkartenmissbrauch ist aufgrund des Datenschutzgesetzes nicht gestattet.

Aufgabe I-9 Welche der folgenden Informationen können Sie über die Schufa-Anfrage zur Kundin Frau Bolz erhalten? Sie können Informationen darüber erhalten, … A ob Frau Bolz in einem befristeten oder unbefristeten Arbeitsverhältnis steht. B in welchem Güterstand Frau Bolz lebt. C ob Frau Bolz bereits über eine Kreditkarte verfügt. D wie hoch das monatliche Gehalt von Frau Bolz ist. E ob Frau Bolz ein Depotkonto bei einer anderen Bank unterhält.

Legitimation

Aufgabe I-10 Welche der nachstehenden Legitimationsprüfungen wurden bei der Nordbank AG ordnungsgemäß durchgeführt? Ordnen Sie zu! Legitimation für die Kontoeröffnung 1 Beglaubigter Auszug aus Abteilung B des Handelsregisters und persönliche Legitimation der Vertretungsberechtigten 2 Beglaubigter Auszug aus Abteilung A des Handelsregisters und persönliche Legitimation der Vertretungsberechtigten 3 Gründungsprotokoll und Protokoll der Versammlung über die Festlegung der Vertretungsberechtigten und der Personalausweise Kontoinhaber A Chorvereinigung „Junger Chor“, nicht im Vereinsregister eingetragen B Internet AG C Stiftung „Preußischer Kulturbesitz“ D Einkaufsgenossenschaft „Altes Land“ eG E Berthold Junge KG F Stadt Norderstedt G Handelskammer Hamburg 1 2 3

I Kontoführung

7

Aufgabe I-11 Wer mit einer Bank einen Kontovertrag schließen will, muss rechts- und geschäftsfähig sein. Welche Aussagen über die Rechtsfähigkeit sind richtig? A Rechtsfähig sind natürliche und juristische Personen. B Wer rechtsfähig ist, kann kein Vermögen erben. C Die Rechtsfähigkeit kann jemandem aus gesundheitlichen Gründen aberkannt werden. D Eine Wählerinitiative als BGB-Gesellschaft ist rechtsfähig. E Die Rechtsfähigkeit einer Aktiengesellschaft beginnt mit der Eintragung ins Handelsregister. F Die Rechtsfähigkeit einer natürlichen Person beginnt mit dem 18. Lebensjahr.

Aufgabe I-12 Ralf und Susanne Heldmann möchten ein Gemeinschaftskonto eröffnen und sich bei Ihrem Ausbildungsinstitut über die Besonderheiten dieser Kontoart informieren. Ordnen Sie die Aussagen den Konten zu. Konto A Oder-Konto B Und-Konto C Trifft sowohl auf das Oder-Konto als auch auf das Und-Konto zu. Aussagen 1 Bei diesem Konto können Sie beide allein über das Konto verfügen. 2 Bei der Wahl dieses Kontos ist die Ausgabe je einer Girocard an Sie beide möglich. 3 Bei dieser Kontoart können Sie nur gemeinschaftlich über das Kontoguthaben verfügen. 4 Widerruft bei diesem Konto einer von Ihnen die Einzelverfügungsberechtigung, sind nur noch gemeinschaftliche Verfügungen möglich. 5 Die Ausgabe einer Girocard ist bei dieser Kontoart nicht möglich. 6 Die Erteilung von Kontovollmachten ist bei der Wahl dieser Kontoart ohne Zustimmung Ihres Ehepartners nicht möglich. 1

2

3

4

5

Rechtliche Grundlagen

Gemeinschaftskonto

6

Aufgabe I-13 Das Gemeinschaftskonto für das Ehepaar Heldmann wird eröffnet. Im Zusammenhang mit der Eröffnung des Kontos prüft das Kreditinstitut die Legitimation der Antragssteller. Welche der folgenden Aussagen zur Prüfung der Legitimation nach § 154 AO ist zutreffend? A Der Kundenberater fragt das Ehepaar, ob sie auf eigene Rechnung handeln. B Der Kundenberater verschafft sich Gewissheit über die Person und über die Anschrift aller Verfügungsberechtigten. C Der Kundenberater erfragt die devisenrechtliche Stellung des Ehepaars. D Der Kundenberater benötigt zur Prüfung der Legitimation unbedingt eine Kopie der gültigen Personalausweise des Ehepaars. E Der Kundenberater verschafft sich lediglich Gewissheit über die Personen und Anschrift des Ehepaars.

Gemeinschaftskonto

8

Girokonto

Aufgaben

Aufgabe I-14 Frau Susanne Hamann beantragt bei der Nordbank AG die Eröffnung eines Girokontos. Vor Abschluss des Kontovertrages möchte Frau Hamann von Ihnen über die rechtlichen Grundlagen und Möglichkeiten, die ein Girokonto als Kontokorrentkonto bietet, informiert werden. Wie beraten Sie Frau Hamann korrekt? A Das Girokonto als Kontokorrentkonto dient der Verrechnung von Geldforderungen zwischen zwei Parteien, wobei beide Vertragsparteien natürliche Personen sein müssen. B Girokonten müssen nach dem HGB mindestens einmal monatlich abgeschlossen werden. C Das Girokonto als Kontokorrentkonto kann nach den AGB nur mit einer Kündigungsfrist von drei Monaten gekündigt werden. D Für Girokonten als Kontokorrentkonten dürfen keine Zinseszinsen berechnet werden. E Das Girokonto als Kontokorrentkonto kann sowohl kreditorisch als auch debitorisch geführt werden und wird nach den AGB mindestens vierteljährlich abgeschlossen.

Rechnungsab- Aufgabe I-15 Das Konto von Frau Hamann wird am 03.04.2019 eröffnet. Ermitteln Sie das Datum, schluss zu dem nach den AGB der Nordbank AG der 1. Rechnungsabschluss erfolgt.

Preisaushang Aufgabe I-16 Frau Anja Zellober möchte ein Girokonto bei der Nordbank AG eröffnen lassen. Vor der Kontoeröffnung hat sich Frau Zellober bei unterschiedlichen Kreditinstituten über die Konditionen bei Girokonten informiert. Dabei ist ihr aufgefallen, dass die Kreditinstitute teilweise erhebliche Unterschiede bei ihren Zinssätzen, Preisen und Provisionen aufweisen. Mit welcher der nachstehenden Aussagen erläutern Sie Frau Zellober diesen Umstand richtig? A Im BGB sind verbindliche Höchstsätze für Zinssätze, Preise und Provisionen festgehalten, damit die Kreditinstitute keinen Wucher betreiben können. B Die Deutsche Bundesbank setzt Höchstsätze für Preise und Provisionen fest, während die Kreditinstitute Zinssätze frei mit den Kunden aushandeln können. C Zinssätze, Preise und Provisionen können Kreditinstitute mit ihren Kunden frei aushandeln. D Kreditinstitute können Zinssätze, Preise und Provisionen mit ihren Kunden zwar frei aushandeln, jedoch kontrollieren die Kartellbehörden in Stichproben, ob keine Wettbewerbsverzerrungen vorliegen. E Zinssätze und Preise können zwischen Kreditinstituten und Kunden frei vereinbart werden, die Provisionssätze werden von der BaFin verbindlich festgelegt.

I Kontoführung

Aufgabe I-17 Ordnen Sie den nachfolgenden Aussagen die entsprechenden Gesetze bzw. Bankvorschriften zu. 1 Wenn die Finanzbehörde von Amts wegen eine Auskunft über einen Kontoinhaber haben will, hat sie auf das Vertrauensverhältnis zwischen dem Kreditinstitut und seinem Kunden besonders Rücksicht zu nehmen. 2 Nach dem Tod des Kontoinhabers kann die Bank zur Klärung der Verfügungsberechtigung die Vorlegung eines Erbscheins oder eines Testamentsvollstreckerzeugnisses verlangen. 3 Das Kreditinstitut muss alle Konten- und Depotguthaben binnen eines Monats nach Kenntnis vom Todesfall an das für die Erbschaftsteuer des Erblassers zuständige Finanzamt melden, sofern der Gesamtwert der Guthaben 5.000,00 EUR übersteigt. 4 Die Spareinlage ist durch Ausfertigung einer Urkunde, insbesondere eines Sparbuchs, als Spareinlage gekennzeichnet. 5 Kreditinstitute haben Falschgeld mit einem Bericht der Polizei zu übersenden und der Deutschen Bundesbank hiervon Mitteilung zu machen. Gesetze A AGB der Banken B Abgabenordnung C Rechnungslegungsverordnung D Bundesbankgesetz E Erbschaftsteuergesetz 1 2 3 4 5

Aufgabe I-18 In welchen Fällen verlangen Sie von Ihren Kunden die Unterzeichnung der SchufaErklärung? A Eröffnung eines Sparkontos und Einzahlung von 20.000,00 EUR B Eröffnung eines Termingeldkontos und Einzahlung von 20.000,00 EUR für 30 Tage C Eröffnung eines Anderkontos und Einzahlung von 50.000,00 EUR D Eröffnung eines Girokontos und Beantragung einer Kreditkarte E Übernahme einer Höchstbetragsbürgschaft über 50.000,00 EUR F Eröffnung eines Mündelkontos und Einzahlung von 3.000,00 EUR

Aufgabe I-19 Die Guthaben auf Kontokorrent- und Girokonten werden als Sichteinlagen bezeichnet. Welche Vorteile bieten Girokonten den Kontoinhabern? A Gebührenfreie Kontonutzung B Hohe Verzinsung C Schutz vor Diebstahl und Verlust gegenüber Bargeldhaltung D Verbesserung der Liquidität E Erzielung einer Arbeitnehmer-Sparzulage

9

Rechtliche Grundlagen

SchufaKlausel

Girokonto

10

Aufgaben

Bankauskunft

Aufgabe I-20

P-Konto

Aufgabe I-21

Sie sind Firmenkundenberater(in) der Nordbank AG. Ihnen liegt die Telefax-Anfrage der Schnellbau GmbH (Nichtkunde) mit der Bitte um Auskunft über die allgemeinen wirtschaftlichen Verhältnisse des Bauunternehmens Heinz Horstmann KG vor. Wie verhalten Sie sich richtig? A Sie beantworten diese Anfrage nur per Telefax, da keine ausdrückliche Zustimmung der Firma Heinz Horstmann KG vorliegt. B Sie teilen der Schnellbau GmbH mit, dass Sie an Nichtbanken keine Auskünfte erteilen und verweisen die Schnellbau GmbH gleichzeitig an ihre Hausbank. C Sie beantworten diese Anfrage nur schriftlich, unabhängig davon, ob das Konto der Heinz Horstmann KG kreditorisch oder debitorisch geführt wird. D Sie beantworten diese Anfrage zunächst telefonisch, übersenden aber zusätzlich eine schriftliche Bestätigung. E Sie beantworten diese Anfrage weder mündlich noch schriftlich, da bei Geschäftskunden eine Bankauskunft nur mit ausdrücklicher Zustimmung der Heinz Horstmann KG erteilt werden darf.

Die Kundin Vera Schlüter ist Girokundin der Nordbank AG. Frau Schlüter möchte ihr Girokonto in ein Pfändungsschutzkonto umwandeln lassen und hat zu einige Fragen an ihren Kundenberater. Welche Aussage des Kundenberaters ist richtig? A „Frau Schlüter, nicht verbrauchtes pfandfreies Guthaben kann in den nächsten Monat übertragen werden und erhöht somit den Freibetrag des Folgemonats.“ B „Sie können mit einer Frist von acht Wochen verlangen, dass Ihr Girokonto in ein P-Konto umgewandelt wird.“ C „Sie haben einen gesetzlichen Anspruch auf Eröffnung eines P-Kontos.“ D „Sie können sowohl ein Einzelkonto als auch ein Gemeinschaftskonto als PKonto führen lassen.“ E „Frau Schlüter, gemäß Zivilprozessordnung gilt der Grundfreibetrag jeweils für drei Monate.“

Nachlasskonto

Aufgabe I-22 Sie erfahren auf Grund der Vorlage der Sterbeurkunde, dass der Kontoinhaber Jürgen Bauer (67 Jahre alt) verstorben ist. Herr Bauer unterhielt bei der Nordbank AG ein Girokonto und mehrere Sparkonten. In welchen der nachstehenden Situationen erfolgt nach dem Ableben eines Kontoinhabers stets eine Meldung an das zuständige Finanzamt? A Wenn das Guthaben auf dem Sparkonto des verstorbenen Jürgen Bauer den Betrag von 5.000,00 EUR übersteigt. B Wenn das Gesamtguthaben aller Konten des Erblassers insgesamt 5.000,00 EUR übersteigt. C Wenn es sich bei den Konten des Erblassers um Und-Konten handelt. D Wenn die Erben des verstorbenen Kontoinhabers nicht ermittelt werden können. E Wenn eine Verfügungsbeschränkung über eines der Nachlasskonten vorliegt. F Wenn das Girokonto als Pfändungsschutzkonto geführt wurde.

I Kontoführung

Aufgabe I-23 Bei der Kontoeröffnung ist die Legitimation des Kontoinhabers zu prüfen. Welche Gesetze verpflichten die Bank dazu? A Allgemeine Geschäftsbedingungen B Bundesbankgesetz C Kreditwesengesetz D Abgabenordnung E Geldwäschegesetz F Bürgerliches Gesetzbuch

Aufgabe I-24 Herr Uwe Paul ist Girokunde der Nordbank AG. Herr Paul erscheint regelmäßig in der Bank, um sich am Infopoint bei einem Kundenberater über seinen Kontostand aktuell zu informieren. Mit welcher Begründung empfehlen Sie Herrn Paul die Benutzung des Kontoauszugsdruckers? A „Herr Paul, durch die Verwendung des Kontoauszugsdruckers ersparen Sie uns die häufige und zeitaufwendige Terminalabfrage am Schalter.“ B „Unsere Investition in den Kontoauszugsdrucker soll sich ja für die Bank lohnen. Deshalb sollten Sie ihn benutzen.“ C „Sie halten uns durch Ihre Abfragen immer von unseren anderen Aufgaben ab. Wenn Sie sich Ihre Kontoauszüge am Kontoauszugsdrucker holen, haben wir mehr Zeit, Geschäfte zu machen.“ D „Durch die Benutzung des Kontoauszugsdruckers haben Sie den Vorteil, dass Sie sich jederzeit die aktuellen Kontoauszüge holen können. Ebenso ersparen Sie sich Wartezeiten, wenn der Kundenandrang etwas höher ist.“ E „Für unsere Privatkunden, die keine besondere Kundenpflege brauchen, haben wir die Kontoauszugsdrucker bereitgestellt. Uns interessieren ja vor allem die Kunden, die uns Ertrag bringen.“

Aufgabe I-25 Herr Uwe Jensen ist Girokunde der Nordbank AG. Er teilt Ihnen heute mit, dass sich der Gesundheitszustand seines Vaters stark verschlechtert habe. Sein Vater könne sich nicht mehr um seine Bankgeschäfte kümmern. Der Vater von Herrn Jensen ist ebenfalls Girokunde bei der Nordbank AG. Herr Jensen möchte eine Betreuung für seinen Vater beantragen. Welche Aussage über die Betreuung trifft zu? A Kontoverfügungen des Vaters von Herrn Jensen sind unzulässig. B Eine Betreuung wird bei Volljährigen nur bei seelischer oder physischer Behinderung gestellt. C Die Geschäftsfähigkeit des Vaters von Herrn Jensen bleibt erhalten. D Herr Jensen vertritt seinen Vater nur außergerichtlich. E Verfügungen über das Konto erfolgen von Herrn Jensen und seinem Vater nur noch gemeinsam.

11

Rechtliche Grundlagen

Bankleistungen

Betreuung

12

Gebietsansässiger

Aufgaben

Aufgabe I-26 In welchen Fällen handelt es sich um einen Gebietsansässigen im Sinne des Außenwirtschaftsgesetzes bzw. der Außenwirtschaftsverordnung? A Herr Meininger möchte bei der Südbank AG in München ein Girokonto eröffnen. Herr Meininger ist bei der Software AG in Garmisch-Partenkirchen beschäftigt. Dem Personalausweis entnehmen Sie, dass Herr Meininger Österreicher und in Salzburg gemeldet ist. B Frau Paulsen möchte bei Ihrem Kreditinstitut ein Depotkonto eröffnen. Dem Personalausweis entnehmen Sie, dass Frau Paulsen Dänin und seit zwei Jahren in Flensburg gemeldet ist. C Frau Jessika Bruns möchte bei Ihrem Kreditinstitut in Hamburg ein Girokonto und ein Depotkonto eröffnen lassen. Frau Bruns ist in Kopenhagen verheiratet und dort seit drei Jahren gemeldet. D Die Finnberg OHG, Sitz und Leitung in Flensburg, möchte bei der Berliner Bank eG in Berlin ein Geschäftsgirokonto eröffnen lassen. E Die Französin Marie-Claude Lorne (22 Jahre alt) aus Paris wohnt seit einer Woche im Rahmen eines sechswöchigen Austauschprogramms bei der Familie Rheinfeld in Köln-Langel. Frau Lorne möchte bei der Kreissparkasse Köln ein Sparkonto eröffnen. F Die Software Ltd. mit Geschäftssitz und Leitung in New York ist in Hamburg mit einer Niederlassung, die von der Zentrale in New York geleitet wird, vertreten. Die Software Ltd. möchte bei der Nordbank AG in Hamburg ein Geschäftsgirokonto eröffnen lassen.

Nachlasskonto

Situation zu den Aufgaben I-27 bis I-33 Die 63-jährige Frau Monika Winterfeld ist Kundin der Nordbank AG. Am 27. November 2019 (Freitag) kommt Ihr Sohn, Herr Stefan Winterfeld, zu Ihnen an den Beratungstisch. Er teilt Ihnen mit, dass seine Mutter, Frau Monika Winterfeld, am 21. November 2019 verstorben ist. Herr Winterfeld teilt Ihnen mit, dass er Alleinerbe sei und weist sich mit einem gültigen amerikanischen Pass aus. Zum Nachweis seines Erbes legt er Ihnen das handgeschriebene und von der Mutter eigenhändig unterschriebene Testament vor. Die Terminalabfrage ergibt verkürzt folgendes Bild: Kontoinhaber Kontovollmacht über den Tod hinaus

Monika Winterfeld Jürgen Kunert, Lebensgefährte

Karten Freistellungsbetrag Kirchensteuerabzug

Girocard; Visa-Card 750,00 EUR keiner

Aufgabe I-27 Herr Winterfeld bittet um Auskunft über die Höhe der Kontostände seiner Mutter bei der Nordbank AG. Wie verhalten Sie sich gegenüber Herrn Winterfeld richtig? A Da Herr Winterfeld alleiniger Erbe ist und sich ausweisen kann, können Sie ihm die gewünschten Auskünfte erteilen. B Kontobezogene Auskünfte können nur Herrn Kunert erteilt werden, da nur er eine Kontovollmacht über den Tod hinaus hat. C Eine kontobezogene Auskunft kann Herrn Winterfeld nur erteilt werden, wenn Herr Winterfeld den Tod seiner Mutter durch eine Sterbeurkunde nachweisen kann.

I Kontoführung

13

D Eine kontobezogene Auskunft kann Herrn Winterfeld erteilt werden, wenn er sich mit einem Erbschein als Alleinerbe ausweisen kann. E Da Frau Winterfeld bereits vor einer Woche verstorben ist, können kontobezogene Auskünfte nur noch von der zuständigen Erbschaftsteuerstelle eingeholt werden.

Aufgabe I-28 Sie stellen fest, dass Frau Winterfeld zu ihren Lebzeiten bei Ihrem Kreditinstitut ein 60-Tage-Festgeld in Höhe von 150.000,00 EUR zu 1,5 % p.a. angelegt hatte, das am Tag des Todes von Frau Winterfeld fällig geworden ist. Frau Winterfeld hatte Ihnen bei Vertragsabschluss den Auftrag erteilt, das Festgeld am Fälligkeitstag wieder ihrem Girokonto gutzuschreiben. Mit welchem Zinsbetrag wird das Girokonto von Frau Winterfeld erkannt (Berechnungsmethode 30/360, Freistellungsbetrag siehe Situation oben)!

Aufgabe I-29 Am 12. Dezember 2019 kommt der Sohn der verstorbenen Kundin, Herr Winterfeld, nochmals zu Ihnen an den Beratungstisch. Er legt Ihnen eine Rechnung über die Beerdigungskosten in Höhe von 5.439,74 EUR vor und bittet Sie, die Rechnung vom Girokonto seiner Mutter zu überweisen. Wie verhalten Sie sich richtig? A Wenn das Konto von Frau Winterfeld bereits als Nachlasskonto gekennzeichnet worden ist, können keine Überweisungen vorgenommen werden. B Die Beerdigungskosten können nur von dem Kontobevollmächtigten Herrn Kunert vorgenommen werden. C Die Kosten einer standesgemäßen Bestattung muss die Nordbank AG ohne Vorlage eines Erbscheins an das Bestattungsunternehmen überweisen. D Von einem Nachlasskonto können Überweisungen nur mit Zustimmung des Nachlassgerichts vorgenommen werden. E Die Beerdigungskosten werden von der Nordbank AG erst bei Vorlage eines Erbscheins auf Veranlassung der Erben überwiesen.

Aufgabe I-30 Ermitteln Sie den Kontostand vom 21.11.2019 des Nachlasskontos Winterfeld. Berücksichtigen Sie auch die Zinsen für die Termineinlage in Aufgabe I-28 Konten Girokonto Nr. 433770000

Datum Buchungen 12.10.2019 Kontostand alt 15.10.2019 Miete 29.10.2019 Lastschrift Beleg Nr. 0270 02.11.2019 Lastschrift Stadtwerke 15.11.2019 Miete 20.11.2019 Kontostand neu Sparkonto Nr. 433770050. Zinssatz 2 % p.a. Kontostand einschl. Zinsen Anfang 2019 Festgeldkonto Nr. 433770020 Anlagezeitraum : 20.09.2019-20.11.2019

Umsätze 8.439,68 EUR H 850,00 EUR S 400,00 EUR S 134,00 EUR S 850,00 EUR S

44.567,48 EUR 150.000,00 EUR

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Aufgaben

Aufgabe I-31 Ermitteln Sie den Tag, an dem Sie spätestens die Meldung an die Erbschaftsteuerstelle abzugeben haben. Welche Frist in Monaten haben Sie einzuhalten und ab welchem Tag wird diese Frist gerechnet? Tragen Sie die Frist in Monaten und den Tag des Fristbeginns (TT.MM.JJJJ) ein.

Aufgabe I-32 Ermitteln Sie die Kontostände, die von Ihnen der zuständigen Erbschaftsteuerstelle gemeldet werden (Berechnungsmethode 30/360). Girokonto Sparkonto Festgeld

Aufgabe I-33 In welchem Fall hätte eine Meldung an die Erbschaftsteuerstelle unterbleiben können? Welche der nachstehenden Aussagen trifft zu? A Wenn die Kontoinhaberin nur ein Schließfach bei dem kontoführenden Kreditinstitut gemietet hätte. B Es ist grundsätzlich eine Meldung an die zuständige Erbschaftsteuerstelle zu machen. C Wenn bei dem kontoführenden Kreditinstitut nur ein Guthaben von nicht mehr als 5.000,00 EUR unterhalten wurde und weder ein Schließfach angemietet noch ein Verwahrstück der Bank zur Verwahrung übergeben wurde. D Es ist eine Meldung an die zuständige Erbschaftsteuerstelle zu machen, wenn das Erbe angenommen wurde. E Wenn vom Nachlassgericht ein Testamentsvollstrecker eingesetzt worden ist, kann eine Meldung an die zuständige Erbschaftsteuerstelle unterbleiben.

Kontovollmacht

Aufgabe I-34 Frau Susanne Knaab hat von ihrem Lebensgefährten eine Kontovollmacht über den Tod hinaus erteilt bekommen. Welche Aussagen treffen auf diese Kontovollmacht zu? A Die Vollmacht erlischt mit schriftlichem Widerruf durch die Erben. B Die Vollmacht erlischt, sobald das Konto als Nachlasskonto gekennzeichnet wird. C Die Bevollmächtigte über den Tod hinaus handelt nach dem Tode des Erblassers als Bevollmächtigte der Erben. D Die Vollmacht wird mit dem Tod des Kontoinhabers wirksam. E Bis zur Vorlage des Erbscheins oder einer Verfügung von Todes wegen nebst Eröffnungsniederschrift gilt Frau Knaab als Kontoinhaberin. F Die Vollmacht erlischt bereits mit mündlichem Widerruf durch einen Erben.

I Kontoführung

Aufgabe I-35

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Anderkonto

Was versteht man unter einem Anderkonto? A Ein Konto, das vom Kreditinstitut für andere geführt wird. B Ein Konto, das ein Rechtsanwalt, Notar oder Wirtschaftsprüfer treuhänderisch für einen Klienten bei einem Kreditinstitut eröffnet hat. C Ein Konto, auf dem ein Kreditinstitut einen Treuhandkredit bucht. D Ein Konto für Umsätze, die nicht aus dem Zahlungsverkehr resultieren. E Ein Konto, das Kreditinstitute im Geschäftsverkehr mit anderen Kreditinstituten führen.

Aufgabe I-36

Firmenkonto

Die Hausbau Berger GmbH möchte bei der Nordbank AG in Hamburg ein Geschäftskonto eröffnen. Im Handelsregister sind zwei Geschäftsführer, ein Einzelprokurist und zwei Gesamtprokuristen eingetragen. Es gilt die gesetzliche Vertretungsregelung. Welche der für die Hausbau Berger GmbH handelnden Personen können den Antrag auf Eröffnung des Firmenkontos rechtswirksam stellen? A Die Gesellschafterversammlung der GmbH B Die im Handelsregister eingetragenen Gesamtprokuristen gemeinsam C Jeder der beiden im Handelsregister eingetragenen Gesamtprokuristen einzeln D Die beiden eingetragenen Geschäftsführer der Hausbau Berger GmbH gemeinsam E Jeder der beiden im Handelsregister eingetragenen Geschäftsführer der Hausbau Berger GmbH allein F Ein Handlungsbevollmächtigter der GmbH gemeinsam mit einem Gesamtprokuristen G Jeder Handlungsbevollmächtigter der GmbH, der sich als Handlungsbevollmächtigter zu erkennen gibt.

Aufgabe I-37 Herr Schneider kommt zu Ihnen an den Beratungstisch und informiert Sie über den Tod seines Vaters. Für den Verstorbenen führt die Nordbank AG ein Girokonto. Der Kontostand zu Beginn des Todestages beträgt 1.267,13 EUR Haben. Herr Schneider möchte das Konto möglichst schnell auflösen. Wie informieren Sie Herrn Schneider über die Kontoauflösung richtig? A Herr Schneider kann das Konto auflösen, wenn er anhand des Testaments beweisen kann, dass er der einzige Erbe ist. B Das Konto wird zunächst für alle Verfügungen gesperrt und kann erst aufgelöst werden, wenn alle Erben bekannt sind. C Das Konto kann erst nach Abwicklung der Erbauseinandersetzung durch das Nachlassgericht aufgelöst werden. D Wenn Herr Schneider der älteste Sohn des Verstorbenen ist, kann dieser das Konto jederzeit auflösen. E Wenn sich Herr Schneider als Alleinerbe anhand eines Erbscheins oder eines Testaments mit Eröffnungsprotokoll ausweist, kann er das Girokonto jederzeit auflösen.

Nachlasskonto

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Nachlasskonto

Aufgaben

Aufgabe I-38 Ihre Kundin Frau Bettina Schön ist verstorben. Aufgrund Ihrer Unterlagen ermitteln Sie folgende Daten über die Geschäftsverbindung mit der Verstorbenen: Girokonto: heutiger Saldo Haben 2.100,00 EUR Saldo am Todestag 0.00 Uhr Soll 9.500,00 EUR Sparguthaben:

280,00 EUR

Depotkonto (Wertpapiere): heutiger Wert Wert am Todestag 0.00 Uhr

1.450,00 EUR 1.620,00 EUR

Konsumkredit:

7.900,00 EUR

Außerdem hatte Frau Schön vor ihrem Tod bei Ihrem Kreditinstitut gegen Aushändigung einer Quittung ein Verwahrstück hinterlegt. Muss in diesem Fall eine Meldung an das zuständige Finanzamt (Erbschaftsteuerstelle) erfolgen? A Ja, eine Meldung muss erfolgen, da der Nachlasswert am Tage des Bekanntwerdens des Todes von Frau Schön 5.000,00 EUR übersteigt. B Ja, eine Meldung muss erfolgen, da ungeachtet der Kontostände Frau Schön zu Lebzeiten der Nordbank AG ein Verwahrstück übergeben hat. C Nein, eine Meldung muss nicht erfolgen, da das Sparguthaben am Todestag unter 5.000,00 EUR liegt und Depotbestände und Verwahrstücke nicht meldepflichtig sind. D Nein, eine Meldung muss nicht erfolgen, da nach Verrechnung des Konsumentenkredits mit dem Guthaben der anderen Konten am Todestag ein Sollbestand von 15.500,00 EUR verbleibt. E Nein, eine Meldung muss nicht erfolgen, da auf den Namen von Frau Schön kein Schließfach geführt wird und der Wert der übrigen Vermögensgegenstände am Todestag unter der Meldegrenze liegt.

Kontovollmacht

Aufgabe I-39 Herr Udo Langel ist alleiniger Geschäftsführer der Glaserei Emil Meyer GmbH. Die Geschäftskonten werden bei der Nordbank AG geführt. Da Herr Langel zeitlich sehr stark in seiner Firma eingespannt ist, überlegt er sich, weiteren Personen Verfügungsberechtigungen über das Geschäftskonto zu erteilen. Welche Beratungsaussage ist richtig? A Herr Langel kann nur Mitarbeitern in leitender Funktion eine Verfügungsberechtigung erteilen, da nur diese die GmbH nach außen vertreten dürfen. B Herr Langel kann prinzipiell jedem voll geschäftsfähigen Mitarbeiter seiner Glaserei eine Verfügungsberechtigung in Form einer Kontovollmacht erteilen. C Da Herr Langel als Geschäftsführer der GmbH unmittelbar und persönlich haftet, kann nach dem GmbH-Gesetz jeder im Handelsregister eingetragene Gesellschafter Verfügungen vom Geschäftskonto vornehmen. D Da Herr Langel der alleinige Geschäftsführer der GmbH und damit auch der alleinige gesetzliche Vertreter ist, können keine weiteren Verfügungsberechtigungen über das Geschäftskonto eingerichtet werden. E Sofern ein Mitarbeiter der Glaserei eine Verfügungsberechtigung erhalten soll, muss er zum Prokuristen oder Handlungsbevollmächtigten ernannt werden, da diese nach dem HGB alle gewöhnlichen Rechtsgeschäfte ausüben dürfen.

I Kontoführung

Aufgabe I-40 Die Nordbank AG eröffnet für die Comptech GmbH ein Kontokorrentkonto. Der Geschäftsführer der GmbH, Herr Kramer, informiert sich nun, in welchen Zeitabständen nach den handelsrechtlichen Bestimmungen der Rechnungsabschluss zu erfolgen hat. Wie beraten Sie den Kunden richtig? A Da es sich um ein Geschäftskonto handelt, hat der Rechnungsabschluss monatlich zu erfolgen. B Der Rechnungsabschluss hat nur dann monatlich zu erfolgen, wenn das Konto mit wechselnden Soll- und Habensalden geführt wird. C Ein Rechnungsabschluss hat bei Firmenkonten nach dem HGB mindestens vierteljährlich zu erfolgen. D Wird das Konto nur kreditorisch geführt, hat ein Rechnungsabschluss mindestens jährlich zu erfolgen. E Ein Rechnungsabschluss hat nach dem HGB mindestens einmal im Jahr zu erfolgen.

Aufgabe I-41

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Rechnungsabschluss

Frau Irina Köhler wurde vom Betreuungsgericht zur Betreuerin ihrer Mutter Maria Brinkmann bestellt. Frau Köhler möchte sich über die Verfügungsmöglichkeiten über die Konten ihrer Mutter informieren. Welche Aussage über die Verfügungen über die Konten von Frau Brinkmann trifft zu? A Kontoverfügungen innerhalb einer eingeräumten Überziehung bedürfen einer gesonderten Genehmigung des Betreuungsgerichts. B Kontoverfügungen sind nur mit der Zustimmung von Frau Brinkmann möglich. C Jede Kontoverfügung über das Girokonto bedarf einer gesonderten Genehmigung des Betreuungsgerichts. D Beläuft sich das Kontoguthaben der Mutter auf mehr als 3.000,00 EUR, muss jede Kontoverfügung vom Betreuungsgericht genehmigt werden. E Frau Köhler darf über das Guthaben auf dem Girokonto verfügen.

Betreuung

Situation zu den Aufgaben I-42 bis I-44

Geldwäsche

Frau Susanne Schröder ist Kundenberaterin der Nordbank AG und für die Eröffnung von Kontokorrentkonten zuständig.

Aufgabe I-42 Frau Julia Fröhlich möchte bei der Nordbank AG ein Girokonto eröffnen, auf das unter anderem auch ihre monatliche Gehaltszahlung von 1.750,00 EUR eingehen soll. Welchen der folgenden Sachverhalte muss Frau Schröder bei der Kontoeröffnung für Frau Fröhlich nach dem Geldwäschegesetz (GwG) beachten? A Da der Gehaltseingang unter den Grenzen für die Meldepflicht nach dem GwG liegt, müssen die Vorschriften des GwG bei der Kontoeröffnung von Frau Fröhlich nicht beachtet werden. B Frau Fröhlich ist anhand eines amtlichen Lichtbildausweises zu identifizieren und zu überprüfen, ob sie für eigene oder fremde Rechnung handelt.

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Aufgaben C Bei Privatpersonen, bei denen das Girokonto als Gehaltskonto genutzt wird, ist das GwG nicht anzuwenden. D Bei Privatpersonen, bei denen das Girokonto als Gehaltskonto genutzt wird, ist der wirtschaftlich Berechtigte stets der Kontoinhaber. E Gibt Frau Fröhlich einen wirtschaftlich Berechtigten für das Konto an, so ist auch für diesen eine Identifizierung anhand eines amtlichen Lichtbildausweises zwingend erforderlich.

Aufgabe I-43 Die Brennstoff GmbH ist Kundin der Nordbank AG. Herr Helge Singelmann, Geschäftsführer der Brennstoff GmbH, zahlt in den letzten Tagen häufig Barbeträge auf das Konto der Firma ein. Welche der folgenden Aussagen ist in diesem Zusammenhang nach dem GwG zutreffend? A Herr Singelmann kann ohne Weiteres Beträge über 15.000,00 EUR und mehr auf das Konto einzahlen, weil er voll für die Verbindlichkeiten der GmbH haftet. B Bei jeder Bareinzahlung ab 15.000,00 EUR ist eine Identifizierung durch Vorlage des Personalausweises oder Reisepasses vorzunehmen. C Im Verdachtsfall hat Frau Schröder auch bei kleineren Einzahlungsbeträgen als 15.000,00 EUR den Geldwäschebeauftragten der Nordbank AG zu informieren. D Nach dem GwG können Bareinzahlungen nur vom wirtschaftlich Berechtigten vorgenommen werden. E Bei Einzahlungen durch den Einwurf in den Nachttresor sind keine Vorschriften des GwG zu beachten.

Aufgabe I-44 Herr Hendrik Zabel unterhält bei der Nordbank AG ein Girokonto mit einem Habensaldo von 3.687,99 EUR und ein Sparkonto über 25.798,15 EUR. Bei welchem Geschäft müssen Sie als zuständige(r) Sachbearbeiter(in) der Identifizierungspflicht des § 2 Geldwäschegesetz nachkommen? A Herr Zabel reicht einen Verrechnungsscheck über 15.500,00 EUR zum Inkasso auf sein Girokonto ein. B Herr Zabel zahlt 10.000,00 EUR bar auf sein Girokonto ein. C Herr Zabel überträgt 20.000,00 EUR von seinem Sparkonto auf ein Termingeldkonto. D Ein Nichtkunde der Nordbank AG zahlte im letzten Monat ein bis zwei Mal pro Woche jeweils 4.500,00 EUR auf das Girokonto von Herrn Zabel ein. E Herr Zabel tauscht für eine Reise nach Miami bar 2.500,00 EUR in US-Dollar.

I Kontoführung

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Situation zu den Aufgaben I-45 und I-46 Für die Commic GmbH soll ein Geschäftskonto eröffnet werden. Es wird Ihnen der nachfolgende Handelsregisterauszug vorgelegt. Amtsgericht Hamburg Grunda) Firma oder b) Sitz c) Gegenstand des Stammkapital Unternehmens EUR

a) Commic Gesellschaft mit beschränkter Haftung b) Hamburg c) Herstellung von Alarm- und Sicherheitsprodukten

25.000,00

Vorstand Pers. haftende Gesellschafter Geschäfts schäftsführer Elvira Bach, Am Dammtor 2, Hamburg Eva Eckel, Alstertor 17, Hamburg

Firmenkonto

HR B 786 a) Tag der Eintragung und Unterschrift b) Bemerkungen

Prokura

Rechtsverhältnisse

Klaus-Peter Frei in Norderstedt ist Einzelprokura erteilt. Jennifer Frei, geb. Blöß, ist Gesamtprokura erteilt.

Gesella) 30. Juli 2010 schaft mit Mertens beschränk- b) Bl. 25-32 ter Haftung. SdBd Der Gesellschaftsvertrag wurde am 10. Juli 2010 geschlossen.

Aufgabe I-45 Wer darf für die Kontoeröffnung die GmbH rechtswirksam vertreten? A Elvira Bach oder Eva Eckel jeweils alleine B Elvira Bach und Eva Eckel gemeinsam C Klaus-Peter Frei nur mit Jennifer Frei gemeinsam D Jennifer Frei alleine E Klaus-Peter Frei nur mit Elvira Bach oder Eva Eckel gemeinsam

Aufgabe I-46 Nennen Sie die Anzahl der Personen, die die GmbH rechtsgeschäftlich allein vertreten können.

Aufgabe I-47 Der Notar Dr. Delmere möchte bei der Nordbank AG ein weiteres Treuhandkonto für den Mandanten Florian Heidorn eröffnen. Was müssen Sie hierbei beachten? A Da für den Mandanten ein neues Konto eröffnet wird, muss für Dr. Delmere eine erneute Legitimationsprüfung erfolgen. B Nach den Bestimmungen des Geldwäschegesetzes muss die Identifikation von Herrn Heidorn geprüft werden. C Das neue Konto muss mit dem Sperrvermerk „Notar-Anderkonto“ gesperrt werden; Verfügungen können nur mit Zustimmung von Herrn Heidorn vorgenommen werden. D Neben dem Notar Dr. Delmere erhält auch Herr Heidorn Einzelverfügungsberechtigung. E Die von Dr. Delmere verwalteten Vermögenswerte von Herrn Heidorn müssen getrennt von denen anderer Mandanten auf einem neuen Konto gebucht werden.

Anderkonto

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Aufgaben

Nachlasskonto

Aufgabe I-48

Kontoeröffnung

Aufgabe I-49

Im Todesfall eines Kontoinhabers muss das kontoführende Kreditinstitut grundsätzlich die Erbschaftsteuerstelle informieren. In welchem Fall kann diese Meldung unterbleiben? A Der Verstorbene unterhält ein Girokonto, das am Todestag des Kontoinhabers ein Guthaben von 1.175,97 EUR aufweist. Weitere Konten oder Depots bestehen nicht. Ein Schließfach ist vorhanden. B Der Verstorbene unterhält ein Sparkonto, das am Todestag des Kontoinhabers ein Guthaben von 680,01 EUR einschließlich Zinsen aufweist. Außerdem liegt in der Silberkammer des Kreditinstituts ein verplombtes Verwahrstück. C Der Verstorbene unterhält ein Girokonto, das am Todestag des Kontoinhabers ein Guthaben von 3.214,74 EUR aufweist. Für den Verstorbenen wird außerdem ein Depot geführt, das am Todestag einen Bestand von Versicherungs-Aktien zum Kurs von insgesamt 13.850,00 EUR zeigt. Der Verstorbene hatte vor einem Jahr ein Anschaffungsdarlehen vom Kreditinstitut erhalten. Das Darlehenskonto weist noch einen Sollsaldo von 16.500,00 EUR auf. D Der Verstorbene unterhält ein Girokonto, das am Todestag des Kontoinhabers nach gleichtägiger Barabhebung von 20.000,00 EUR ein Guthaben von 1.130,45 EUR aufweist. E Der Verstorbene unterhält ein Girokonto mit einem Guthaben von 312,91 EUR und ein Sparkonto mit einem Guthaben von 800,05 EUR einschließlich Zinsen. Ein Schließfach wurde nicht angemietet.

Vor Annahme des Kontoeröffnungsantrags werden gelegentlich Auskünfte über den Antragsteller eingeholt. Welche Stellen geben dem Kreditinstitut ggf. Auskünfte? A B C D E F

Handelsregister

Kreditschutzvereinigungen Öffentliche Register Polizeidienststellen Staatsanwaltschaft Einwohnermeldeamt Finanzamt

Aufgabe I-50 Im Rahmen der Kreditwürdigkeitsprüfung der ReTec GmbH sollen Sie als Auszubildende/r der Nordbank AG einen aktuellen Auszug aus dem Handelsregister besorgen. Sind Sie berechtigt, Einsicht in das Handelsregister zu nehmen? A Nein, nur Kaufleute und ihre Bevollmächtigten können Einsicht in das Handelsregister nehmen. B Nein, weil Sie noch in der Ausbildung sind und ein Handelsregisterauszug schriftlich angefordert werden muss. C Ja, weil Sie beim zuständigen Amtsgericht ein berechtigtes Interesse nachweisen können. D Ja, weil die ReTec GmbH Ihnen die Einsichtnahme in das Handelsregister erlaubt hat. E Ja, weil jeder Einsicht in das Handelsregister nehmen kann.

I Kontoführung

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Aufgabe I-51 Am 27. November 2019 kommt zu Ihnen Herr Walter Bürger an den Beratungstisch und teilt Ihnen mit, dass seine Schwester Irmgard Bürger am 12. Oktober 2019 verstorben sei. Die Terminalabfrage ergibt folgende Kontostände: Kontostand am Girokonto Sparguthaben einschl. Zinsen Festgeldkonto Anschaffungsdarlehen

11.10.2019 00:00 Uhr 3.766,95 EUR S

Nachlasskonto

27.11.2019 00:00 Uhr 115,87 EUR H

31.587,50 EUR

31.666,47 EUR

150.412,50 EUR

150.825,00 EUR

12.487,87 EUR

Ermitteln Sie den Betrag, den Sie der Erbschaftsteuerstelle melden.

Aufgabe I-52 Bis zu welchem Zeitpunkt müssen Sie der Erbschaftsteuerstelle die Beträge mitgeteilt haben (vgl. vorherige Aufgabe)? A Unverzüglich, sobald Sie vom Tode des Kontoinhabers Kenntnis erlangt haben. B Die Mitteilung kann in diesem Fall entfallen, da die Meldefrist bereits verstrichen ist und nun die Erben verpflichtet sind, das zuständige Finanzamt vom Tod des Erblassers zu benachrichtigen. C Spätestens zwei Wochen nach der Mitteilung über den Tod des Kontoinhabers D Spätestens einen Monat nach dem Tod des Kontoinhabers E Innerhalb eines Monats nach Bekanntwerden des Todes des Kontoinhabers

Aufgabe I-53 Im Rahmen einer Kontoeröffnung bitten Sie einen Kunden um die Vorlage des Personalausweises zwecks Legitimationsprüfung. Der Kunde legt Ihnen den Ausweis vor und bittet Sie, ihm den Grund der Legitimation zu nennen. Wie antworten Sie dem Kunden richtig? A „Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, um das Bankgeheimnis zu wahren, damit kundenbezogene Daten nicht weitergegeben werden.“ B „Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, da sie zur Erschwerung der Geldwäsche und der Steuerhinterziehungen dient und sie ist gesetzlich vorgeschrieben.“ C „Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, da sie verhindert, dass illegal erworbene Vermögenswerte in den legalen Finanzkreislauf eingeführt werden.“ D „Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, da wir wissen müssen, ob Sie Steuerinländer oder Steuerausländer sind.“ E „Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, da die Bank eine höhere Transparenz und Kontrollierbarkeit bei der Beziehung Kunde und Mitarbeiter herbeiführen möchte.“ F „Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, um festzustellen, ob der Kontoinhaber erwerbstätig oder erwerbsunfähig ist.“

Erbschaftsteuermeldung

Legitimation

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Konto

Aufgaben

Aufgabe I-54 Sie haben für Herrn Harald Schmitt (23 Jahre alt) ein Girokonto eröffnet. Herr Schmitt möchte von Ihnen wissen, wie er sich außerhalb der Geschäftszeiten über seinen Kontostand informieren kann. Welche Aussagen treffen zu? A „Sie können die Geldkarte dazu benutzen, sich am Kontoauszugsdrucker über den aktuellen Kontostand zu informieren.“ B „Sie können Ihre Kreditkarte dazu nutzen, sich am Kontoauszugsdrucker über den aktuellen Kontostand zu informieren.“ C „Mittels der Girocard und Eingabe der PIN können Sie sich am Geldautomaten einen Kontoauszug ausdrucken lassen.“ D „Mittels der Girocard und Eingabe der PIN am Geldautomaten können Sie sich über Ihren aktuellen Kontostand informieren.“ E „Mittels der Girocard und ohne Eingabe der PIN können Sie sich am Kontoauszugsdrucker über den aktuellen Kontostand informieren.“ F „Wenn Sie über die Tastatur Ihre Kontonummer eingeben, dann können Sie sich jederzeit am Kontoauszugsdrucker über Ihren aktuellen Kontostand informieren.“

Konto

Aufgabe I-55 Georg Erding-Dorfen ist Neukunde der Nordbank AG in Hamburg. Bei der Eröffnung seines Girokontos verlangen Sie die Anerkennung der Allgemeinen Geschäftsbedingungen der Nordbank AG. Wie begründen Sie dieses Erfordernis? A Die Anerkennung der AGB wird im Kreditwesengesetz geregelt. B Die AGB sollen klarere Rechtsverhältnisse zwischen Herrn Erding-Dorfen und der Nordbank AG schaffen. C Die Anerkennung der AGB ist aus Gründen des Datenschutzes bei der Eröffnung von Girokonten zwingend erforderlich. D Ohne Anerkennung der AGB dürfen Kreditinstitute keine personenbezogenen und nicht personenbezogenen Daten an die Schufa GmbH weitergeben. E Die Anerkennung der AGB ist u. a. Voraussetzung für die Geltendmachung von Ansprüchen im Falle eines fehlerhaften Rechnungsabschlusses.

Preisaushang

Aufgabe I-56 Nach Unterzeichnung des Kontovertrages erkundigt sich Herr Erding-Dorfen nach den Konditionen für Sparkonten. Sein Kundenberater Sebastian Jäger nennt ihm die aktuellen Zinssätze für Spareinlagen und weist darauf hin, dass Herr Erding-Dorfen zukünftig die Zinssätze dem Preisaushang am Eingang zu den Geschäftsräumen der Nordbank AG entnehmen kann. Welche Aussage trifft zu? A Der Preisaushang enthält die Regelsätze im standardisierten Kreditgeschäft und Firmenkundengeschäft. B Der Preisaushang enthält die Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft. C Die im Preisaushang angegebenen Konditionen sind für alle Privat- und Firmenkunden verbindlich. D Die im Preisaushang angegebenen Konditionen werden monatlich den aktuellen Marktkonditionen angepasst. E Die im Preisaushang angegebenen Konditionen werden ständig den aktuellen Marktkonditionen angepasst und damit sofort auf alle Verträge mit Kunden übertragen.

I Kontoführung

Aufgabe I-57 Das Bankgeheimnis ist eine wesentliche Voraussetzung für das Vertrauensverhältnis zwischen dem Kreditinstitut und seinen Kunden. Welche Auskunftserteilungen sind trotzdem in jedem Fall zulässig? A Allgemeine Auskünfte an interessierte Firmenkunden anderer Kreditinstitute B Auskünfte an die Kriminalpolizei aufgrund eines Verdachts einer strafbaren Handlung C Auskünfte an das Finanzamt aufgrund eines Steuerermittlungsverfahrens D Auskünfte an den Ehepartner des Kontoinhabers E Auskünfte aufgrund einer richterlichen Anordnung im Strafprozess F Auskünfte an den Scheidungsrichter im Rahmen eines Familiengerichtsprozesses wegen der Feststellung von Unterhaltsverpflichtungen

Aufgabe I-58 Herr Borislav Demirovic (34 Jahre alt) möchte bei der Nordbank AG ein Konto für das neu eröffnete Restaurant Dubrovnik eröffnen. Er bittet Sie, das Konto unter dem Restaurantnamen zu führen. Wie beraten Sie Herrn Demirovic richtig? A „Wenn Sie unter der Kontobezeichnung Restaurant Dubrovnik alle Ihre Rechtsgeschäfte abschließen, kann auf die Bezeichnung Borislav Demirovic bei der Kontoeröffnung verzichtet werden.“ B „Die Kontobezeichnung Restaurant Dubrovnik kann gewählt werden, wenn Ihr Restaurant im öffentlichen Gaststättenverzeichnis eingetragen ist.“ C „Wenn Sie einen aktuellen Auszug aus dem Register für Kleingewerbetreibende als Legitimationsunterlage vorlegen, kann das Konto unter dieser Bezeichnung eröffnet werden.“ D „Als Kontobezeichnung ist Borislav Demirovic, Restaurant Dubrovnik gesetzlich zulässig.“ E „Wenn Sie gegenüber der Bank eine Haftungserklärung unterzeichnen, können wir das Konto auf den Namen Restaurant Dubrovnik einrichten.“

Aufgabe I-59 Frau Sylvia Krug (24 Jahre alt) hat gerade ihr neues Girokonto bei der Nordbank AG eröffnen lassen. Durch ihre Unterschrift hat sie bei der Kontoeröffnung die AGB anerkannt. Wie beraten Sie Frau Krug im Hinblick auf die AGB und die entsprechenden Vorschriften des BGB richtig? A Verstoßen einzelne Inhalte eines Sondersparvertrags gegen die entsprechenden Vorschriften des BGB, so ist dieser Vertrag nichtig. B Sind nur einzelne Regelungen der AGB mit der Nordbank AG unwirksam, so sind alle anderen AGB-Vereinbarungen i. d. R. gültig. C AGB, die für eine Vielzahl von Bankgeschäften gelten sollen, müssen immer vollständig im Vertragsformular abgedruckt und dem Kunden ausgehändigt werden. D Mit der Unterschrift hat Frau Krug auch solche Inhalte der AGB anerkannt, die sie unangemessen benachteiligen könnten. E Mit der Unterschrift von Frau Krug können Änderungen der AGB nur mit ihrer schriftlichen Zustimmung für den Kontovertrag rechtsgültig werden. F Die AGB bieten der Nordbank AG die Möglichkeit, ihre Leistungen für alle Privatund Firmenkunden zu standardisieren und die Geschäftsabwicklung im Einzelnen gleichförmig zu gestalten.

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Bankgeheimnis

Kontoeröffnung

AGB

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Kontoeröffnung

Tod des Kontoinhabers

Aufgaben

Aufgabe I-60 Die 16-jährige Auszubildende Petra Gramann möchte bei der Nordbank AG ein Girokonto eröffnen. Wie beraten Sie Frau Gramann richtig? A „Sie sind noch beschränkt geschäftsfähig und können kein eigenes Girokonto eröffnen.“ B „Sie können das Konto eröffnen; der Kontovertrag ist rechtswirksam, wenn Ihre Eltern nicht innerhalb von zwei Wochen den Kontovertrag widerrufen.“ C „Sie können das Konto sofort eröffnen; Sie können das Konto nutzen, wenn Ihre gesetzlichen Vertreter dem Kontovertrag schriftlich zustimmen.“ D „Da das Konto im Rahmen Ihres Kreditlimits auch überzogen werden kann, benötigen wir zur Kontoeröffnung die Zustimmung des Familiengerichts.“ E „Sie können das Konto ohne die Zustimmung Ihrer gesetzlichen Vertreter eröffnen, wenn Sie das Konto ausschließlich auf Guthabenbasis führen.“

Situation zu den Aufgaben I-61 bis I-63 Der Girokunde Jürgen Zimmermann (verheiratet, zwei volljährige Kinder) ist verstorben. Herr Zimmermann hatte bei der Nordbank AG folgende Konten bzw. ein Schließfach: Konten/Schließfach Inhaber Kontostand Girokonto

Jürgen Zimmermann (keine Kontovollmacht)

Girokonto

Jürgen und Anke Zimmermann (Oder-Konto)

Sparvertrag zu Gunsten des Jürgen Zimmermann Patenkindes Tanja Ulber (6 Jahre alt) Schließfach

17.845,61 EUR H 4.322,09 EUR H 3.175,00 EUR

Jürgen Zimmermann

Aufgabe I-61 Wer darf über das Girokonto von Herrn Zimmermann mit dem Guthaben von 17.845,61 EUR verfügen? A Frau Zimmermann kann alleine über das Einzelkonto ihres Mannes verfügen, da sie auch über das Girokonto mit dem Guthaben von 4.322,09 EUR verfügungsberechtigt ist. B Frau Zimmermann kann mit Zustimmung des Nachlassgerichts verfügen, da sie keine Kontovollmacht besitzt. C Frau Zimmermann kann nur gemeinsam mit den Erben, z. B. durch Vorlage eines Erbscheins, über das Einzelkontoguthaben verfügen. D Frau Zimmermann kann alleine, z. B. durch Vorlage des Erbscheins, über das Einzelkontoguthaben verfügen. E Frau Zimmermann kann nur gemeinsam mit ihren volljährigen Kindern nach Vorlage eines handgeschriebenen Testaments über das Einzelkontoguthaben verfügen.

I Kontoführung

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Aufgabe I-62 Wie verhalten Sie sich richtig, wenn das Girokonto von Herrn Zimmermann (Guthaben 17.845,61 EUR) durch die nachfolgenden Vorgänge belastet werden soll? A Die noch laufenden Daueraufträge müssen bis zur endgültigen Klärung der Verfügungsberechtigung gesperrt werden. B Alle eingehenden Lastschriften im SEPA-Basis-Lastschriftverfahren werden an die 1. Inkassostelle zurückgegeben, da der Zahlungsempfänger noch kein BasisLastschriftmandat der Erben vorlegen kann. C Lastschriften aufgrund eines Firmen-Lastschriftmandats werden nach dem Tode von Herrn Zimmermann nicht mehr eingelöst. D Schecks, die Herr Zimmermann noch zu Lebzeiten ausgestellt hatte, werden eingelöst. E Überweisungsaufträge, die Herr Zimmermann noch zu Lebzeiten auf Termin gelegt hatte, dürfen nicht mehr ausgeführt werden.

Aufgabe I-63 Wie verhalten Sie sich hinsichtlich einer Meldung an das Finanzamt über die Nachlasswerte richtig? Anke Zimmermann unterhält bei der Nordbank AG ein Sparkonto mit gesetzlicher Kündigungsfrist und einem Guthaben von 12.000,00 €. A Die Spareinlage von Frau Zimmermann muss der Erbschaftsteuerstelle nicht gemeldet werden. B Der Erbschaftsteuerstelle wird lediglich das Einzelkonto von Herrn Zimmermann sowie das Vorhandensein des Schließfaches gemeldet. C Der Sparvertrag zu Gunsten des Patenkindes wird nicht gemeldet, da dieser nicht in die Erbmasse fällt. D Das Bestehen eines Gemeinschaftskontos wird der Erbschaftsteuerstelle ohne Angabe des aktuellen Kontoguthabens gemeldet. E Es müssen alle Konten von Jürgen und Anke Zimmermann und deren Salden sowie das Vorhandensein eines Schließfaches der Erbschaftsteuerstelle gemeldet werden.

Aufgabe I-64 Herr Uwe Jansen (41 Jahre alt) ist Girokunde der Nordbank AG. Herr Jansen kommt heute zu Ihnen an den Beratungspoint und teilt Ihnen mit, dass er aufgrund eines Scheidungsverfahrens einen Pfändungs- und Überweisungsbeschluss des Gerichts befürchtet. Herr Jansen bittet Sie um Rat, wie er eine drohende Kontosperre vermeiden könnte. Sie empfehlen Herrn Jansen ein Pfändungsschutzkonto (P-Konto). Wie beraten Sie Herrn Jansen über das P-Konto richtig? A Die Zivilprozessordnung (ZPO) legt einen Pfändungsfreibetrag fest, der maximal gepfändet werden darf. B Der Basispfändungsfreibetrag wird für jeweils einen Monat gewährt und gilt für alle Einkünfte. C Herr Jansen darf je Kreditinstitut nur ein Pfändungsschutzkonto eröffnen. D Nicht pfändbare Sozialleistungen, z. B. Kindergeld, werden auf den Basispfändungsfreibetrag nicht angerechnet. Über sie muss allerdings innerhalb eines Monats verfügt werden. E Herr Jansen kann auch ein Gemeinschaftskonto, das er mit seiner neuen Lebensgefährtin unterhält, als P-Konto umschreiben lassen.

P-Konto

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Aufgaben

Situation zu den Aufgaben I-65 bis I-67 Bei der Eröffnung von Privatkonten prüfen Sie regelmäßig die Geschäftsfähigkeit Ihres neuen Kunden.

Geschäftsfähigkeit

Aufgabe I-65

Rechts-fähigkeit

Aufgabe I-66

Geschäftsfähigkeit

Aufgabe I-67

Nachlasskonten

Aufgabe I-68

Was ist unter der Geschäftsfähigkeit zu verstehen? A Die Geschäftsfähigkeit stellt fest, ob der betreffende Kunde Träger von Rechten und Pflichten sein kann. B Die Geschäftsfähigkeit stellt fest, ob der betreffende Kunde für einen durch eine unerlaubte Handlung zugefügten Schaden einzustehen hat. C Wenn der Kunde geschäftsfähig ist, kann er vor Gericht klagen aber nicht verklagt werden. D Wenn der Kunde geschäftsfähig ist, kann er zulässige Rechtsgeschäfte selbstständig und rechtswirksam vornehmen. E Nur wenn der Kunde geschäftsfähig ist, kann er ein Handelsgeschäft betreiben.

Der Kunde Patrik Schubert wurde am 15.03.2001 geboren. Ermitteln Sie das Datum, an dem Herr Schubert rechtsfähig geworden ist.

Ermitteln Sie das Datum, an dem Herr Schubert geschäftsfähig wurde.

Frau Juliane Brünig ist Kundin der Nordbank AG. Sie führen für die Kundin ein Sparkonto mit einem Guthaben von aktuell 14.308,40 EUR. Eine Kontovollmacht liegt Ihnen nicht vor. Bringen Sie die folgenden Arbeitsschritte in die richtige Reihenfolge! A Herr Thomas Brünig teilt Ihnen den Tod seiner Mutter Juliane Brünig mit und legt eine Sterbeurkunde vor. Der Tod von Frau Brünig war Ihnen bisher nicht bekannt. B Sie erklären Herrn Brünig, dass zur Auflösung des Kontos die Vorlage eines Erbscheins und des Sparbuchs erforderlich ist. Sie kennzeichnen die Kontobezeichnung durch den Zusatz „Nachlass“. C Herr Brünig legt sechs Wochen nach Ihrem ersten Gespräch den Erbschein vor, aus dem hervorgeht, dass er Alleinerbe ist. Sie kopieren den Erbschein. D Sie rechnen das Sparkonto ab, lösen dieses auf und zahlen den Abrechnungsbetrag an Herrn Brünig aus. E Sie melden der Erbschaftsteuerstelle des zuständigen Finanzamts für Frau Brünig das bei Ihnen geführte Sparguthaben. 1

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I Kontoführung

Situation zu den Aufgaben I-69 und I-70 Für die Rentnerin Gerda Marten ist altersbedingt Frau Dörfel als Betreuerin für den Bereich Vermögenssorge bestellt worden. Ein Einwilligungsvorbehalt wurde nicht angeordnet.

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Betreuerkonto

Aufgabe I-69 Welche der unten stehenden Aussagen sind in diesem Zusammenhang zutreffend? A Frau Dörfel ist berechtigt, auf den Namen von Frau Marten Konten eröffnen zu lassen, da sie die Stellung eines gesetzlichen Vertreters hat. B Willenserklärungen von Frau Marten sind schwebend unwirksam, da die Rentnerin durch die Anordnung der Betreuung einer beschränkt geschäftsfähigen Person gleichgestellt wurde. C Willenserklärungen von Frau Marten sind zunächst wirksam, können aber durch Frau Dörfel angefochten werden, wenn Frau Marten offenkundig zu ihrem Schaden gehandelt hat. D Frau Dörfel benötigt zur Eröffnung von Konten auf den Namen von Frau Marten die Zustimmung der Betreuten, da es sich hierbei um einen Geschäftsbesorgungsvertrag handelt. E Geldanlagen von Frau Dörfel im Namen von Frau Marten müssen verzinslich und mündelsicher sein. Beträge können z. B. in Spareinlagen angelegt werden. F Legt Frau Dörfel im Namen von Frau Marten Geld an, so darf die Anlage ausschließlich in Sparbriefen oder als Festgeld erfolgen.

Aufgabe I-70 Frau Dörfel möchte für Frau Marten ein Sparkonto mit dreimonatiger Kündigungsfrist eröffnen lassen. Welche Kontobezeichnung ist zutreffend? A Anna Dörfel für Betreute Gerda Marten B Anna Dörfel, Betreuerkonto C Gerda Marten, minderjährig D Gerda Marten E Gerda Marten und Anna Dörfel

Aufgabe I-71 Als Kundenberater(in) sind Sie in der Zahlungsverkehrsabteilung der Nordbank AG u. a. auch zuständig für die Führung von Anderkonten und Anderdepots. Welche der nachstehenden Aussagen trifft zu? A Bei Anderkonten ist die Nordbank AG nicht verpflichtet, Verfügungen über das Anderkonto auf ihre Rechtmäßigkeit zu überprüfen. B Ein Rechtsanwalts-Anderkonto ist unter dem Namen des jeweiligen Mandanten zu führen. C Nach dem Geldwäschegesetz sind bei Anderkonten Rechtsanwälte verpflichtet, die Herkunft der Guthaben der Bank gegenüber jederzeit nachzuweisen. D Im Todesfall des Kontoinhabers wird das Rechtsanwalts-Anderkonto bis zur Klärung der Rechtsnachfolge als Nachlasskonto weitergeführt. E Vollmachten über Rechtsanwalts-Anderkonten sind unzulässig.

Anderkonto

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Nachlasskonto

Preisangabenverordnung

Rechtliche Grundlagen

Aufgaben

Aufgabe I-72 Für den Nachlass des Verstorbenen Hans-Heinz Fuhrmann wurde aufgrund seines Testaments ein Testamentsvollstrecker bestellt. Entscheiden Sie, wer über dieses Konto verfügen darf! A Wenn sich sämtliche Erben mit einem Erbschein legitimieren, ist eine Verfügung ohne die Mitwirkung des Testamentsvollstreckers möglich. B Eine Verfügung ohne die Mitwirkung des Testamentsvollstreckers ist bei Vorlage eines Erbscheins und Unterzeichnung einer Freihalteerklärung möglich. C Eine Verfügung über das Nachlasskonto ist nur durch den Testamentsvollstrecker nach entsprechender Legitimation möglich. D Eine Verfügung ist durch einen Bevollmächtigten möglich, wenn er sich persönlich legitimiert und die Kontovollmacht von sämtlichen Erben unterzeichnet ist. E Jeder Erbe kann allein über das Nachlasskonto verfügen, wenn er sich legitimiert und ein entsprechendes Testament vorlegt.

Aufgabe I-73 Welche der folgenden Konditionen ist im Preisaushang über die „Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft“ enthalten? A Die Sonderkonditionen für die Führung von Lohn- und Gehaltskonten B Die Preise für die Ausführung von Daueraufträgen C Die Effektivzinssätze für Festgelder ab 20.000,00 EUR D Der Effektivzinssatz für das Girokonto für junge Leute E Die Regelungen der Wertstellungen für Belastungen und Gutschriften

Aufgabe I-74 Ordnen Sie die nachstehenden gesetzlichen Regelungen den entsprechenden Gesetzen zu! Gesetze, Verordnungen und Vorschriften: A Kreditwesengesetz B Bürgerliches Gesetzbuch C Abgabenordnung D nicht zuzuordnen Gesetzliche Regelungen 1 Regelungen über die gesetzlichen Befugnisse der Komplementäre einer OHG 2 Regelungen der gemeinschaftlichen elterlichen Sorge für ihre Kinder 3 Regelung über den Umfang der Geschäftstätigkeit eines Einzelprokuristen 4 Prüfung der Legitimation des Bevollmächtigten des SC Norderstedt e.V. wegen der Erteilung einer Kontovollmacht 5 Regelung über die Mitwirkungspflichten des Kontoinhabers bei Veränderungen von personenbezogenen Daten des Kontoinhabers 6 Regelungen über die Verfügungen von Spareinlagen 7 Definition der Kreditinstitute, Finanzinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute 1

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I Kontoführung

Aufgabe I-75 Die 13-jährige Daniela Both möchte bei Ihrem Ausbildungsbetrieb ein Juniorkonto eröffnen lassen. Welche der nachfolgenden Beratungsaussagen trifft auf dieses Juniorkonto zu? A Eine Verfügung über das Juniorkonto ist nur gemeinsam mit den gesetzlichen Vertretern zulässig. B Daniela Both kann nur über ihr monatliches, von den Eltern überwiesenes Taschengeld in Höhe von 25,00 EUR verfügen. C Das Juniorkonto von Daniela Both kann nur debitorisch geführt werden. D Daniela Both kann sich zwar über ihren Kontostand informieren, darf aber keine selbstständigen Verfügungen über das Juniorkonto vornehmen, E Eine Überziehung des Juniorkontos ist nur mit Zustimmung der gesetzlichen Vertreter und Zustimmung des Familiengerichts möglich.

Aufgabe I-76 Welche der nachfolgenden Bankdienstleistungen darf Daniela Both ohne Mitwirkung ihrer gesetzlichen Vertreter allein in Anspruch nehmen? A Bezahlen mit der Geldkarte B Kurzfristige Kontoüberziehung C Abhebungen vom Kontoguthaben mittels Kreditkarte am Geldausgabeautomaten D Einholung des aktuellen Kontostandes E Bezahlen mit Kreditkarte F Abschluss eines Scheckvertrages mit anschließender Aushändigung von zehn Inhaberscheckvordrucken

Aufgabe I-77 Sie stellen aufgrund häufig auftretender Pfändungs- und Überweisungsbeschlüsse bei einem Privatkonto fest, dass ein Kunde Ihres Kreditinstituts falsche Angaben zu seinen Vermögensverhältnissen gemacht hat. Die Kontoverbindung soll aufgelöst werden. Wie verhalten Sie sich richtig? A Sie können die Kontoverbindung nur unter Einhaltung einer sechswöchigen Kündigungsfrist kündigen. B Eine Kündigung der Kontoverbindung ist nur möglich, wenn der Kontoinhaber der Kündigung zustimmt. C Eine Kündigung der Kontoverbindung können Sie nur aussprechen, wenn das Privatkonto zur Zeit debitorisch geführt wird. D Eine Kündigung aus wichtigem Grund ist jederzeit ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist durch die Bank möglich. E Eine Kündigung ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist ist nur durch den Kontoinhaber zulässig.

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Konto

Bankdienstleistungen (vgl. vorherige Aufgabe)

Kündigung der Kontoverbindung

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Konto

Aufgaben

Aufgabe I-78 Welche der nachfolgenden Kontobezeichnungen sind A gesetzlich zulässig bzw. B unzulässig? Ordnen Sie zu! Kontobezeichnungen 1 Ingrid Hauser 2 Global Invest (Privater Investmentclub) 3 Rainer Singelmann e.K. 4 Harald Jung GmbH in Gründung 5 Sparclub „Urlaubskasse Tessin“ 6 Gesellschaft für Energieverwertung GmbH 7 Ingeborg Markau Sonderkonto Klassenfahrten 8 Bürgerinitiative „Sauberes Wohnen“ in Gründung 9 Steuerberater Ingo Hölscher und Partner 10 Chorvereinigung Regensburg e.V. 11 Stiftung „Preußischer Kulturbesitz“ 1 2 3 4 5 6

Mietkautionskonto

Aufgabe I-79

Bankgeheimnis

Aufgabe I-80

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Der Kunde Thomas Köhler möchte eine neue Wohnung mieten. Der Vermieter verlangt eine Kaution in Höhe von 1.250,00 EUR. Wie informieren Sie Herrn Köhler als Kunden der Nordbank AG über ein Mietkautionskonto richtig? A Ein Mietkautionskonto wird stets als Treuhandkonto bei der Nordbank AG geführt unabhängig davon, ob es auf den Namen des Vermieters oder des Mieters eingerichtet wird. B Bei einem Mietkautionskonto wird die Kaution in Höhe von 1.250,00 EUR auf einem Sparbuch eingezahlt, das von der Nordbank AG treuhänderisch aufbewahrt werden muss. C Ein Mietkautionskonto kann auf den Namen des Vermieters eröffnet werden. In diesem Fall ist das Stellen eines Freistellungsauftrags nicht möglich. D Bei einem Mietkautionskonto wird die Kaution in Höhe von 1.250,00 EUR auf einem Festgeldkonto angelegt. Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Kündigungsfristen für das Mietverhältnis und das Festgeld identisch sind. E Ein Mietkautionskonto kann auf den Namen des Vermieters eröffnet werden. In diesem Fall erhält Herr Köhler ein Mitverfügungsrecht.

Frau Inge Stutz hat Bedenken, dass trotz Bankgeheimnisses zu viele Informationen durch Ihre Bank weitergegeben werden. Wie informieren Sie sie richtig? A Frau Stutz kann das Auskunftsrecht des Kreditinstituts nicht begrenzen. B Kreditinstitute sind im Rahmen eines Scheidungsverfahrens verpflichtet, Auskünfte über die bei ihnen unterhaltenen Kundenkonten zu erteilen. C Als Zeugen geladene Mitarbeiter von Kreditinstituten sind im Rahmen eines Finanzgerichtsverfahrens verpflichtet, Auskünfte über Kundenkonten zu erteilen.

I Kontoführung

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D Kreditinstitute können nach billigem Ermessen Auskünfte über Privatkunden verweigern. E Im Rahmen eines Strafprozesses haben Mitarbeiter der Bank ein Auskunftsverweigerungsrecht.

Situation zu den Aufgaben I-81 bis I-83 Die Firma Stapelfeldt möchte bei der Nordbank AG in Hamburg ein Firmenkonto eröffnen. Ihnen liegt der nachstehende Handelsregisterauszug vor (siehe Seite 32).

Aufgabe I-81 Wer kann den Kontoeröffnungsantrag rechtsverbindlich unterzeichnen? A Joachim Horst Ernst Stapelfeldt B Rita Stapelfeldt C Detlev Schult D Joachim Hans Stapelfeldt E Rita Stapelfeldt und Joachim Hans Stapelfeldt gemeinsam F nur Joachim Horst Ernst Stapelfeldt

Aufgabe I-82 Welche der nachfolgenden Kontobezeichnungen entspricht den Vorschriften der Abgabenordnung? A Firma Stapelfeldt B Firma Stapelfeldt KG C Stapelfeldt-Transport KG D Stapelfeldt Container-Transport KG E Firma Stapelfeldt, persönlich haftender Gesellschafter Joachim Horst Ernst Stapelfeldt

Aufgabe I-83 Beim ersten Rechnungsabschluss beschwert sich Frau Stapelfeldt darüber, dass die dem Geschäftskonto belasteten Kontoführungsgebühren höher sind als die im Preisaushang für Girokonten aufgeführten Gebührensätze. Wie informieren Sie Frau Stapelfeldt richtig? A Die Gebühren der Stapelfeldt KG sind richtig berechnet, da die im Preisaushang aufgeführten Entgelte Mindestgebühren sind, die je nach Arbeitsanfall auch höher liegen können. B Die Stapelfeldt KG erhält eine Gebührenerstattung, weil die Preise des Preisaushangs auch für die Geschäftsverbindung mit einer Personengesellschaft gelten. C Die Gebühren haben sich geändert; leider wurde der Preisaushang noch nicht aktualisiert. D Der Preisaushang enthält nur die Entgelte für Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft. Die Entgelte für Geschäftskonten sind hierin nicht enthalten. E Die im Preisaushang genannten Entgelte gelten für Konten mit monatlicher Abrechnung. Das Geschäftskonto der Stapelfeldt KG wird aber halbjährlich abgerechnet.

Firmenkontoeröffnung

Amtsgericht Hamburg

32 Aufgaben

I Kontoführung

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Aufgabe I-84 Die Eheleute Eva und Leo Schmidt möchten bei der Nordbank AG ein Gemeinschaftskonto eröffnen lassen. Sie füllen zusammen mit den Eheleuten die Kontoeröffnungsunterlagen aus. Im Kontoeröffnungsantrag werden unter anderem die Abgabenordnung (AO) und das Geldwäschegesetz (GwG) erwähnt. Ordnen Sie die Vorschriften den entsprechenden Aussagen zu. Aussagen: A Sie fragen, ob die Eheleute für eigene oder fremde Rechnung handeln. B Sie verschaffen sich Gewissheit über die Person und berufliche Stellung der Kontoinhaber. C Sie erfragen die devisenrechtliche Stellung der Kontoinhaber. D Sie können die Legitimationsprüfung der Kontoinhaber ausschließlich mit einem Personalausweis durchführen. E Die persönliche Legitimation soll verhindern, dass illegal erworbene Vermögenswerte in den legalen Finanzkreislauf eingeführt werden. F Die persönliche Legitimation soll Steuerhinterziehung verhindern. Vorschriften: 1 Abgabenordnung 2 Geldwäschegesetz 3 Die Vorschrift trifft sowohl auf die AO als auch auf das GwG zu. 4 keine Vorschrift nach der AO bzw. GwG Ordnen Sie zu! A

B

C

D

E

F

Aufgabe I-85 Bankauskünfte sind allgemein gehaltene Feststellungen über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kunden, seine Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit. Ordnen Sie die folgenden Aussagen den entsprechenden Kundengruppen zu. A Die Aussage gilt nur für Bankauskünfte über juristische Personen und Kaufleute. B Die Aussage gilt nur für Bankauskünfte über Privatkunden und Freiberufler. C Die Aussage gilt für Bankauskünfte über die Privat- und Firmenkundschaft. Aussagen 1 Die Auskunft über diesen Personenkreis wird erteilt, sofern sich die Anfrage auf die geschäftliche Tätigkeit bezieht und keine gegenteilige Kundenweisung vorliegt. 2 Der Anfragende muss ein berechtigtes Interesse glaubhaft darlegen. 3 Bankauskünfte erhalten nur eigene Kunden sowie andere Kreditinstitute für deren Zwecke oder die ihrer Kunden. 4 Die Auskunft wird nur dann erteilt, wenn der Kunde generell oder im Einzelfall ausdrücklich zugestimmt hat. 5 Auskunftsanfragen und Bankauskünfte erfolgen grundsätzlich schriftlich. 6 In der Bankauskunft werden keine betragsmäßigen Angaben über Konto- und Depotguthaben sowie Kredite gemacht. 1

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Kontoeröffnung

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Bankauskunft

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Mündelkonto

Aufgaben

Situation zu den Aufgaben I-86 und I-87 Lars Vogelmann wurde vom Familiengericht zum Vormund der minderjährigen Marietta Schön bestellt. Marietta hat neben einem Einfamilienhaus einen Betrag von 180.000,00 EUR geerbt, den Herr Vogelmann jetzt mündelsicher anlegen möchte.

Aufgabe I-86 Welche der nachfolgenden Auskünfte ist richtig? A Die 180.000,00 EUR können bei jedem Kreditinstitut als Termineinlage angelegt werden, soweit der Zinssatz über dem Zinssatz für Spareinlagen liegt. B Die 180.000,00 EUR können als Spareinlage bei jedem inländischen Kreditinstitut angelegt werden, wenn es einer für die Anlage ausreichenden Sicherungseinrichtung angehört. C Das Geld muss so angelegt werden, dass Herr Vogelmann jederzeit über Beträge zur Bestreitung von Ausgaben für Marietta Schön verfügen kann. D Die 180.000,00 EUR darf Herr Vogelmann nur in abgezinsten oder aufgezinsten Sparbriefen anlegen, bei Fälligkeit des Anlagebetrages ist das Familiengericht von der Nordbank AG zu informieren. E Nach der Rechnungslegungsverordnung dürfen Mündelgelder nicht als Spareinlage hereingenommen werden.

Aufgabe I-87 Herr Vogelmann möchte für die Geldanlage ein Mündelkonto einrichten lassen. Wie kann die Kontobezeichnung lauten? A Lars Vogelmann für Mündel Marietta Schön B Lars Vogelmann, Mündelkonto C Marietta Schön, minderjährig D Marietta Schön, Mündelkonto E Marietta Schön und Lars Vogelmann

Bankauskunft

Aufgabe I-88 Welche der nachstehenden Auskünfte ist in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen geregelt? A Wenn der Kontoinhaber dem Finanzamt gegenüber keine Auskünfte über einen für die Besteuerung erheblichen Sachverhalt erteilt hat, ist die Bank zu einer bedingten Auskunft gegenüber den Finanzbehörden verpflichtet. B Im Falle des Todes eines Kunden muss das Kreditinstitut innerhalb eines Monats nach Bekanntwerden des Todesfalls eine Anzeige an die Erbschaftsteuerstelle senden, sofern der Gesamtwert aller Konten- und Depotbestände zu Beginn des Todestages 5.000,00 EUR übersteigt oder der Verstorbene ein Schrankfach oder ein Verwahrstück beim Kreditinstitut hat. C Die Bank erteilt Auskünfte nur an eigene Kunden und an andere Kreditinstitute für deren Zwecke oder die ihrer Kunden. D Arbeitsagenturen können Auskünfte über Guthaben und verwahrte Vermögenswerte eines Arbeitslosen und seines nicht dauernd getrennt lebenden Ehegatten verlangen, wenn im Rahmen der Bedürftigkeitsprüfung beim Arbeitslosengeld II hinreichender Anlass besteht. E Das Kreditinstitut muss dem Bundesamt für Finanzen im Rahmen der Zinsbesteuerung auf maschinell verwertbaren Datenträgern die Daten sämtlicher bei ihm vorliegender Freistellungsaufträge mitteilen.

I Kontoführung

Aufgabe I-89 Die Kundin Elke Kindel hat aufgrund ihrer körperlichen Behinderung beim zuständigen Gericht einen Antrag auf Vermögensbetreuung gestellt. Welche rechtlichen Wirkungen ergeben sich aus der angeordneten Betreuung für den bestehenden Geschäftsbesorgungsvertrag? A Der Betreuer ist für alle persönlichen Rechtsgeschäfte der Elke Kindel bestellt, sodass die Betreute die Rechtstellung einer beschränkt Geschäftsfähigen einnimmt. B Der Betreuer kann über das Guthaben auf dem Girokonto von Frau Kindel genehmigungsfrei verfügen, um notwendige Ausgaben für Frau Kindel durchführen zu können. C Das Betreuungsgericht ordnet grundsätzlich an, dass Frau Kindel für jede Kontoverfügung die Einwilligung des Betreuers benötigt. D Frau Kindel und ihr Betreuer können künftig nur noch gemeinsam über die Konten verfügen. E Der Betreuer ist Vertreter kraft gesetzlicher Verleihung, die von Frau Kindel jederzeit widerrufen werden kann.

Aufgabe I-90 Im Rahmen einer Kontoeröffnung überprüfen Sie u. a. die devisenrechtliche Stellung des künftigen Kontoinhabers. Aus welchem Grund ist diese Feststellung erforderlich? A Das Außenministerium benötigt diese Angaben im Zusammenhang mit der Zuwanderungsstatistik. B Die Europäische Zentralbank benötigt diese Angabe, da sie aus geldpolitischem Interesse nach Steuerausländern und Steuerinländern unterscheidet. C Das Bundeskriminalamt kann mit Hilfe dieser Angaben leichter strafbare Geldwäschetransaktionen zurückverfolgen. D Im gesamtwirtschaftlichen Interesse können Sonderreglungen für die Verwendung von Kontoguthaben Gebietsfremder erlassen werden. E Bei ausländischen Staatsbürgern können Zinserträge in der Regel kapitalertragsteuerfrei gutgeschrieben werden.

Aufgabe I-91 Der 17-jährige Florian Groß unterhält bei der Nordbank AG ein Girokonto. Mit den Eltern von Florian Groß wurde vereinbart, dass Florian Groß alleine über sein Girokonto verfügen darf. Heute kommt Florian Groß mit seiner 16-jährigen Freundin Susanne Kramer zu Ihnen und möchte für sie eine Kontovollmacht eintragen lassen. Wie verhalten Sie sich richtig? A Sie erklären Florian, dass hierzu die Zustimmung seiner Eltern erforderlich ist. B Sie tragen für Susanne Kramer eine Kontovollmacht ein, da Florian Groß mit Zustimmung seiner Eltern alleine verfügungsberechtigt ist. C Sie tragen für Susanne Kramer eine Kontovollmacht ein, beschränken diese aber auf einen Betrag, den Florian Groß monatlich zur freien Verfügung hat. D Sie tragen für Susanne Kramer eine Kontovollmacht ein, da sie durch diese Kontovollmacht keine rechtlichen Nachteile erleidet. E Sie tragen für Susanne Kramer eine Kontovollmacht ein, da das Girokonto von Minderjährigen nur auf Guthabenbasis geführt werden darf.

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Betreuer

Devisenrechtliche Stellung

Kontovollmacht

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Konto

Aufgaben

Aufgabe I-92 Welche Aussagen treffen A nur für ein Privatgirokonto B nur für ein Firmenkonto C sowohl für ein Privatgirokonto als auch für ein Firmenkonto zu? Aussagen 1 Bei dieser Kontoart wird der Kontoinhaber durch Bezugnahme auf ein amtliches Register unter Angabe der Registernummer identifiziert. 2 Kreditinstitute verlangen nach der Abgabenordnung zur Legitimationsprüfung für diese Kontoart die Vorlage eines gültigen amtlichen Personalausweises. 3 Kreditinstitute müssen bei dieser Kontoart die Geschäftsfähigkeit des Kontoinhabers prüfen, um die Gültigkeit des Kontovertrags und die Rechtswirksamkeit späterer Verfügungen sicherzustellen. 4 Bei dieser Kontoart muss der Kontoinhaber in der Regel die Schufa-Klausel unterschreiben. 5 Bei dieser Kontoart erfolgt die Kontoabrechnung in der Regel monatlich. 6 Bei dieser Kontoart können Kontovollmachten erteilt werden. 1

Geldwäsche

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Aufgabe I-93 Herr Anton Bichler hat bei der Nordbank AG ein Privatgirokonto eröffnen lassen. Im Rahmen der Kontoeröffnung wurde Herr Bichler gefragt, ob er mit dem neu eröffneten Konto für fremde oder eigene Rechnung handelt. Herr Bichler ist über diese Frage erstaunt und möchte über die Identifizierungspflicht bei Finanztransaktionen gemäß Geldwäschegesetz informiert werden. Welche Information trifft zu? A „Die Einreichung von Schecks, deren Gegenwert Ihrem Konto gutgeschrieben und nicht bar ausgezahlt wird, führt nicht zur Identifizierungspflicht.“ B „Alle Finanztransaktionen ab 15.000,00 EUR lösen eine Identifizierungspflicht seitens unserer Bank aus.“ C „Eine Identifizierung kann auch durch die Vorlage Ihres Führerscheins erfolgen.“ D „Zu den Daten, die wir von Ihnen festhalten, zählen Name, Anschrift und Beruf.“ E „Wir nehmen von Ihnen als Kunden Goldmünzen oder andere Edelmetalle ohne Ihre Identifizierung an.“

Anderkonto

Aufgabe I-94 Der Rechtsanwalt und Notar Jürgen Lorsbach bittet Sie um die Eröffnung eines Anderkontos. Auf diesem Konto soll ein Grundstückskaufvertrag abgewickelt werden. Welche der nachstehenden Aussagen über die Führung eines Anderkontos trifft zu? A Das Anderkonto muss vom Verkäufer des Grundstücks bei Ihrem Kreditinstitut beantragt werden. Nach der Eröffnung des Anderkontos kann nur noch Herr Lorsbach allein über das Konto verfügen. B Nach der Eröffnung des Anderkontos können nur Herr Lorsbach und der Verkäufer des Grundstücks gemeinsam über das Konto verfügen. C Ein Anderkonto wird i. d. R. nur kreditorisch geführt. D Herr Lorsbach kann Kontovollmachten über das Anderkonto nur an seine Mitarbeiter erteilen. E Liegt dem Kreditinstitut ein Freistellungsauftrag vor, können auf einem Anderkonto evtl. Zinsgutschriften abgeltungsteuerfrei erfolgen.

I Kontoführung

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Situation zu den Aufgaben I-95 und I-96 Frau Johanna Brandt ist Kundin der Nordbank AG. Sie hat mit der Wohnungsgesellschaft Schaum GmbH einen neuen Mietvertrag unterzeichnet. Als Sicherheit wurde vereinbart, dass Frau Brandt auf ein Mietkautionskonto, das auf den Namen der Wohnungsgesellschaft lautet, die fällige Mietkaution in Höhe von 500,00 EUR einzahlen soll. Frau Brandt möchte von Ihnen als Kundenberater/in der Nordbank AG wissen, wem die Zinsen für die 500,00 EUR während der Mietzeit zustehen und ob hier ggf. ihr Freistellungsauftrag greift.

Mietkautionskonto

Aufgabe I-95 Wie informieren Sie Frau Brandt richtig? A „Die Zinsen gehören immer dem Kontoinhaber, also der Wohnungsgesellschaft Schaum GmbH. Allerdings handelt es sich hier um den Rechtsakt der „ungerechtfertigten Bereicherung“, sodass Sie die Miete um die Zinsen reduzieren können.“ B „Die Zinsen gehören natürlich Ihnen, da es ja Ihr Geld ist. Wenn Sie dann noch der Hausbank der GmbH einen Freistellungsauftrag erteilen, bekommen Sie die Zinsen abgeltungsteuerfrei überwiesen.“ C „Die Zinsen stehen Ihnen zu, Frau Brandt. Zinsen auf Kautionskonten sind von der Abgeltungsteuer befreit und müssen nicht versteuert werden; ein Freistellungsauftrag ist daher nicht notwendig.“ D „Die Zinsen werden im Rahmen der BGB-Vorschriften zum Mietvertrag zwischen Ihnen und dem Vermieter geteilt, sofern im Mietvertrag nichts anderes vereinbart wurde. Ein Freistellungsauftrag kann leider nicht gestellt werden.“ E „Die Zinsen stehen Ihnen, Frau Brandt zu, allerdings haben Sie keine Verfügungsberechtigung über das Mietkautionskonto, sodass die Zinsen quasi eine Erhöhung der Sicherheit für den Vermieter darstellen. Einen Freistellungsauftrag können Sie nicht stellen.“

Aufgabe I-96 Ermitteln Sie die Guthaben per 01.01.2018 und per 01.01.2019, wenn der Sparzins für die gesamte Laufzeit 0,75 % p. a. beträgt. 01.01.2018 01.01.2019

Aufgabe I-97 Die Nordbank AG führt für Florian und Sabine Klein ein Gemeinschaftskonto, das als „Oder-Konto“ geführt wird. Welche Folgen hat diese Änderung auf die Verfügungsmöglichkeit bei diesem Gemeinschaftskonto? A Bis zur Annahme der Änderung des Kontovertrages durch Frau Klein kann Herr Klein weiterhin allein über das Konto verfügen. B Nach Zugang des Widerspruchs kann Frau Klein auch zusammen mit Herrn Klein nicht mehr über das Konto verfügen, da der Kontovertrag angefochten wurde. C Das Konto wird durch den Widerspruch zum Und-Konto; das bedeutet, dass beide nur gemeinsam über das Konto verfügen können.

Gemeinschaftskonto

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Aufgaben D Der Widerspruch ist für das Kreditinstitut erst dann wirksam, wenn auch Frau Klein der bisherigen Verfügungsberechtigung über das Gemeinschaftskonto widersprochen hat. E Durch den Widerspruch eines Kontomitinhabers wird die Geschäftsverbindung für beide nach den AGB beendet, da dadurch eine erhebliche Vermögensgefährdung eingetreten ist.

AGB

Aufgabe I-98 Mit welchen Aussagen informieren Sie Ihren Privatkunden Rainer Singelmann über die Haftungsregelung der AGB richtig? A Haben Sie durch ein schuldhaftes Verhalten zur Entstehung eines Schadens beigetragen, z. B. wenn Sie es versäumen, bei Verlust Ihrer Girocard unverzüglich eine Kartensperre zu veranlassen, übernimmt die Bank den Ihnen entstandenen Schaden. B Die Bank haftet für Schäden, die auf Grund höherer Gewalt, z. B. eines Streiks oder einer Verkehrsstörung, entstehen können. C Sie können sich darauf verlassen, dass die Bank Ihre Aufträge mit der Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns ausführt und das Bankgeheimnis wahrt. Für schuldhaftes Verhalten der Mitarbeiter der Bank steht die Bank aber nicht ein. D Die Bank haftet bei der Erfüllung ihrer Verpflichtungen für jedes Verschulden ihrer Mitarbeiter. E Die AGB regeln die Haftungsfragen zwischen Ihnen und der Bank, insbesondere haftet die Bank Ihnen gegenüber nur für grobe Fahrlässigkeit. F Haben Sie durch ein schuldhaftes Verhalten zu der Entstehung eines Schadens beigetragen, bestimmt sich nach den Grundsätzen des Mitverschuldens, in welchem Umfang Sie und die Bank den Schaden zu tragen haben.

Treuhandkonto

Aufgabe I-99 Die Nordbank AG führt die nachstehenden Konten. Welches Konto zählt nicht zu den Treuhandkonten? A Carsten Glohr wegen Mietkaution (Vermieter: Matthias Guggenbichler) B Notaranderkonto Friedhelm Prill für Grundstückskauf Maria und Rudolf Brinkmann C Stefan Sauer wegen Mietkaution, Mieter Familie Matthias Strauß D Klaus Bichler für Gartenverein „Heim und Garten“ E Vera Schneider für Wohnungseigentümergemeinschaft „Thesdorfer Weg 20“

I Kontoführung

Situation zu den Aufgaben I-100 und I-101

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AGB

Frau Ilona Schenk ist Kundin der Nordbank AG. Sie unterhält ein Girokonto. Frau Schenk tätigt mittels Online-Banking ihre Überweisungen.

Aufgabe I-100 Am 01.07.2019 ändert die Nordbank AG ihre AGB. Im Rahmen einer telefonischen Beratung fragt Frau Schenk, wie sie detailliert über die Änderungen der AGB von der Bank informiert wird. Welche der nachstehenden Aussagen trifft zu? A „Wir informieren Sie über die Änderungen der AGB detailliert auf unserer Homepage im Internet. Wenn Sie nicht binnen 6 Wochen widersprechen, werden die Änderungen rechtswirksam vereinbart.“ B „Da Sie am Online-Banking teilnehmen, können wir Ihnen die Änderungen der AGB auch in elektronischer Form zugänglich machen, sodass Sie die Neufassung der AGB speichern oder ausdrucken können.“ C „Einen Widerspruch müssen Sie innerhalb von 6 Wochen nach Bekanntgabe der Änderungen der AGB bei uns einreichen.“ D „Wenn Sie den Änderungen unserer AGB widersprechen, können Sie diesen Widerspruch keinesfalls in elektronischer Form wie z. B. per E-Mail einlegen.“ E „Da ich Sie telefonisch über die Änderungen der AGB informiert habe und diese Änderungen im Schalterraum unserer Bank öffentlich aushängen, sind die Änderungen ab jetzt für Sie wirksam.“

Aufgabe I-101 Frau Schenk bittet ihren Kundenberater wegen der Sicherheit des Online-Bankings um Beratung. Bisher nutzte Frau Schenk das PIN-TAN-Verfahren. Der Kundenberater teilt ihr mit, dass die Nordbank AG ab sofort auch das mobile TAN-Verfahren mit SMS ihren Kunden anbietet. Welche der folgenden Aussagen beschreibt dieses Verfahren zutreffend? A Bei dem mobilen TAN-Verfahren muss Frau Schenk zu dem erfassten Auftrag von der Nordbank AG eine SMS mit den Auftragsdaten und eine für die Freigabe des Auftrags notwendige TAN erhalten. B Bei dem mobilen TAN-Verfahren muss Frau Schenk zum Abschluss einer Transaktion eine TAN verwenden, die sie der ausgedruckten iTAN-Liste entnimmt. C Bei dem mobilen TAN-Verfahren muss Frau Schenk zum Abschluss einer Transaktion eine TAN verwenden, die sie selbst generiert hat. D Bei jedem erfassten Auftrag muss Frau Schenk zum Abschluss ihrer Transaktion per SMS eine TAN von ihrer iTAN-Liste an die Nordbank AG schicken. E Bei dem mobilen TAN-Verfahren muss Frau Schenk zu dem erfassten Auftrag von der Nordbank AG eine SMS mit einer TAN der iTAN-Liste, die bei der Nordbank AG verwahrt wird, erhalten. Es entfällt das Mitführen der iTAN-Liste für Frau Schenk.

Aufgabe I-102 Die Nordbank AG wird um Auskünfte über die wirtschaftlichen Verhältnisse von Kunden gebeten. In welchen der unten stehenden Fälle wird gemäß den AGB der Banken 1 eine Auskunft erteilt, sofern keine gegenteilige Kundenweisung vorliegt? 2 eine Auskunft nur erteilt, wenn der Kunde ausdrücklich sein Einverständnis erklärt hat? 3 eine Auskunft auch gegen den Kundenwillen erteilt? 4 keine Auskunft erteilt?

Bankauskünfte

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Aufgaben Fälle A Die Unionbank AG bittet im Auftrag der Auto Leasing GmbH um Auskunft über die Kreditwürdigkeit des Leasingnehmers Bodo Ilkner, da dieser ein Wohnmobil leasen möchte. B Die Baufix GmbH bittet um Auskunft über die Kreditwürdigkeit der UKA GmbH, für die sie eine neue Produktionshalle errichten soll. Die Baufix GmbH steht mit der Nordbank AG nicht in Kontoverbindung. C Die Kora GmbH bittet um Auskunft über die Vermögensverhältnisse der Olaf Lange & Sohn KG, da sie bei einem Warenverkauf der Olaf Lange & Sohn KG ein Zahlungsziel einräumen möchte. Beide Unternehmen sind Kunden der Nordbank AG. A

Kontoeröffnung Minderjähriger

B

C

Situation zu den Aufgaben I-103 bis I-105 Herr Peter Radinger, geb. am 15.03.2002 hat einen Ausbildungsvertrag mit dem Gartenbauunternehmen Heim und Garten GmbH abgeschlossen. Das Ausbildungsverhältnis beginnt laut Vertrag am 01.09.2018. Kurz vor Beginn des Ausbildungsverhältnisses beantragt Herr Radinger die Eröffnung eines Girokontos bei der Nordbank AG, auf das seine Ausbildungsvergütung monatlich überwiesen werden soll.

Aufgabe I-103 Prüfen Sie, wer den Kontoeröffnungsantrag unterschreiben muss, damit ein rechtsverbindlicher Kontovertrag entstehen kann. A Herr Radinger ist beschränkt geschäftsfähig. Deshalb müssen beide Eltern den Kontoeröffnungsantrag mit unterschreiben. B Herr Radinger ist geschäftsunfähig. Deshalb muss mindestens ein Elternteil den Kontoeröffnungsantrag mit unterschreiben. C Da beide Eltern den Ausbildungsvertrag mit unterschrieben haben, genügt die Unterschrift von Peter Radinger auf dem Kontoeröffnungsantrag. D Herr Radinger kann den Kontovertrag alleine unterschreiben, da ihm der Kontovertrag nur rechtliche Vorteile einräumt. E Unterschreibt Herr Radinger den Kontovertrag alleine, so ist der Vertrag schwebend unwirksam. Der Kontovertrag wird allerdings rechtswirksam, wenn die Eltern dem Kontovertrag nicht innerhalb von zwei Wochen seit Kontoeröffnungsantrag widersprechen. F Der Kontovertrag ist auch rechtswirksam, wenn nur die Eltern den Kontovertrag unterschreiben.

Aufgabe I-104 Vor Unterzeichnung des Kontoeröffnungsantrags fragen Sie Herrn Radinger, ob er „für eigene Rechnung” oder für „fremde Rechnung” handelt. Mit welcher der folgenden Erläuterungen beschreiben Sie Herrn Radinger diese Begriffe richtig? A Handeln für eigene Rechnung bedeutet, dass Sie als Kontoinhaber und der wirtschaftlich Berechtigte nach dem Geldwäschegesetz identisch sind. B Handeln für fremde Rechnung bedeutet, dass Sie zwar Gläubiger, aber nicht Besitzer des auf dem Konto befindlichen Guthabens sind. C Handeln für eigene Rechnung bedeutet, dass sämtliche Kosten und Preise von Ihnen zu tragen sind. Bei fremder Rechnung kommt eine dritte Person dafür auf.

I Kontoführung

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D Handeln für fremde Rechnung bedeutet, dass der wirtschaftlich Berechtigte Gläubiger und Besitzer des auf dem Konto befindlichen Guthabens ist. E Handeln für eigene Rechnung bedeutet, dass auf dieses Konto nur Sie als Kontoinhaber oder der namentlich erfasste Bevollmächtigte Gelder einzahlen dürfen, z. Bsp. Ihre Eltern.

Aufgabe I-105 Herr Radinger hat mit Einverständnis seiner Eltern seiner Freundin Franziska Gäbel (geb. 01.02.1996) eine Kontovollmacht über sein Girokonto erteilt. Entscheiden Sie, welches der nachstehenden Geschäfte Franziska im Rahmen der erteilten Vollmacht nicht vornehmen darf! A Überweisung einer Rechnung über 189,50 EUR an den Otto-Versand, Guthaben ist vorhanden. B Barabhebung des Restguthabens von 94,60 EUR vom Konto von Peter Radinger C Anerkennung des Rechnungsabschlusses des Kontos von Peter Radinger am Quartalsende D Erteilung einer Untervollmacht an die volljährige Schwester Susanne von Peter Radinger E Rückgabe einer zu Unrecht auf dem Konto von Peter Radinger belasteten SEPA-Lastschrift

Aufgabe I-106

Firmenkonto

Die Haus und Garten GmbH unterhält bei der Nordbank AG ein Firmenkonto. Die GmbH wird u. a. auch vom Einzelprokuristen Felix Linke vertreten. Dessen Einzelprokura ist intern auf 75.000,00 EUR limitiert. Herr Linke schließt mit der Nordbank AG einen Kreditvertrag über 100.000,00 EUR ab. Welche Aussage über die Erfüllung des Kreditvertrags durch die Haus und Garten GmbH trifft zu? A Der Kreditvertrag ist von der Haus und Garten GmbH nur in Höhe von 75.000,00 EUR zu erfüllen. B Der Kreditvertrag ist von der Haus und Garten GmbH in Höhe von 100.000,00 EUR zu erfüllen, da der Umfang der Prokura weder im Innen- noch im Außenverhältnis eingeschränkt werden kann. C Der Kreditvertrag ist von der Haus und Garten GmbH in Höhe von 100.000,00 EUR zu erfüllen, denn eine betragsmäßige Beschränkung der Prokura ist der Nordbank AG gegenüber unwirksam. D Die Haus und Garten GmbH ist zur Erfüllung des Kreditvertrags nicht verpflichtet, weil dem Herrn Linke nur Einzelprokura, aber nicht Gesamtprokura erteilt wurde. E Der Kreditvertrag ist von der Haus und Garten GmbH nicht zu erfüllen, da die Nordbank AG verpflichtet ist, den Umfang der Prokura zu prüfen.

Aufgabe I-107 Wer mit einem Kreditinstitut einen Kontovertrag schließen will, muss rechts- und geschäftsfähig sein. Welche Aussagen über die Rechtsfähigkeit sind richtig? A Rechtsfähig sind natürliche und juristische Personen, die im Handelsregister eingetragen sind. B Nur wer rechts- und geschäftsfähig ist, kann ein Vermögen erben.

Rechtsfähigkeit

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Aufgaben C Die Rechtsfähigkeit kann jemandem aus gesundheitlichen Gründen aberkannt werden. D Eine Erbengemeinschaft als BGB-Gesellschaft ist nicht rechtsfähig. E Die Rechtsfähigkeit einer Aktiengesellschaft beginnt mit der Eintragung ins Handelsregister. F Eine Personenhandelsgesellschaft, z. B. eine KG, kann keine Rechtsfähigkeit erlangen.

Kontoarten

Aufgabe I-108 Ordnen Sie die drei Kontoarten den entsprchenden Beschreibungen zu. Kontenarten 1 Sparkonto mit Kennwort 2 Girokonto 3 Notar-Anderkonto Beschreibungen A Eine Zahlung daruf nur am Ende der Festlegungsfrist geleistet werden. B Auch innerhalb der gesetzlichen Kündigungsfrist sind Verfügungen bis zu einem Betrag von 2.000,00 EUR pro Monat ohne Weiteres möglich. C Größere Verfügungen können nur nach Einhaltung einer Kündigungsfrist von 30 Tagen vorgenommen werden. D Für dieses Konto kann eine Kreditkarte ausgegeben werden. E Dieses Konto kann nicht als Gemeinschaftskonto geführt werden. F Aufgrund „besonderer Bedingungen" kann bei jeder Verfügung über das Konto auf eine Legitimationsprüfung verzichtet werden. 1 2 3

Erbschaftsteuermeldung

Aufgabe I-109 Heute, am 29. Oktober 20.., erfahren Sie von Thomas Spohnheimer durch Vorlage der Sterbeurkunde, dass seine Ehefrau, Elke Spohnheimer, am 26.10.20.. (Freitag) verstorben ist. Sie machen eine Kundenabfrage und erhalten folgende Angaben: Gesamtengagement Elke Spohnheimer, Weinstr. 23, 22850 Norderstedt

Kontostände zum Buchungsschluss bzw. Kurse/ Stück am: 25.10.20..

26.10.20..

29.10.20..

Girokonto Eheleute Thomas und Elke Spohnheimer (jeweils Einzelverfügungsmacht)

1.998,00 EUR

2.100,00 EUR

1.760,00 EUR

Sparkonto Elke Spohnheimer (Vertrag zugunsten Dritter für den Todesfall Susanne Heimfeld)

4.643,00 EUR

4.643,00 EUR

4.643,00 EUR

80,50 EUR

80,50 EUR

80,50 EUR

Wertpapierdepot Elke Spohnheimer (10 Chemie-AG-Aktien)

Ermitteln Sie den Meldebetrag.

I Kontoführung

Aufgabe I-110 Die Nordbank AG ist gemäß AGB zur Verschwiegenheit über alle kundenbezogenen Daten verpflichtet. Welche der folgenden Informationen kann das Bundeszentralamt für Steuern abfragen? Das Bundeszentralamt für Steuern kann ... A jederzeit online das Vorhandensein von Konten abfragen. B jederzeit online Kontobewegungen abfragen. C im Todesfall eines Kunden die Konto- und Depotguthaben abfragen, sofern der Gesamtwert der Guthaben 5.000,00 EUR übersteigt. D die Daten für alle förderfähigen Verträge über vermögenswirksame Leistungen abfragen. E Informationen über abgeschlossene förderfähige Bausparverträge abfragen.

Aufgabe I-111 Iris Neumann (25 Jahre alt) ist Kundin der Nordbank AG. Frau Neumann möchte in Kürze eine neue Wohnung in Eimsbüttel beziehen. Der Vermieter ist mit der Verpfändung eines Sparguthabens als Mietkaution einverstanden, das auf den Namen von Frau Neumann lautet. Mit welcher der folgenden Aussagen informieren Sie Frau Neumann richtig über die Freistellung der aus dem Mietkautionskonto erzielten Zinserträge? A Wenn das Mietkautionskonto auf den Namen des Vermieters eröffnet wird, kann der Vermieter für daraus erzielte Zinserträge einen Freistellungsauftrag erteilen. B Wenn das Mietkautionskonto auf den Namen von Frau Neumann eröffnet wird, kann der Vermieter für daraus erzielte Zinserträge einen Freistellungsauftrag erteilen. C Für Mietkautionskonten auf den Namen von Frau Neumann kann für daraus erzielte Zinserträge kein Freistellungsauftrag erteilt werden. D Wenn das Mietkautionskonto auf den Namen des Vermieters eröffnet wird, kann Frau Neumann für daraus erzielte Zinserträge einen Freistellungsauftrag erteilen. E Wenn das Mietkautionskonto auf den Namen von Frau Neumann eröffnet wird, kann Frau Neumann für daraus erzielte Zinserträge einen Freistellungsauftrag erteilen.

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Bankgeheimnis

Mietkaution

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Aufgaben

Kontoeröffnung für einen Verein

Situation zu den Aufgaben I-112 bis I-114

Jörg Mehl kommt zu Ihnen an den Beratungspoint der Nordbank AG in Hamburg und bittet Sie um eine Kontoeröffnung für den SC Norderstedt 04 e. V. Herr Mehl ist vor kurzem als Kassenwart in den Vorstand gewählt worden. Er legt den beglaubigten aktuellen Vereinsregister-Auszug vor. VR 13325 Gekürzter Auszug aus dem Vereinsregister des Amtsgerichts Norderstedt Nr. der a) Name Eintra- b) Sitz gungen

a) Allgemeine Vertretungsregelung b) Vertretungsberechtigte

a) Satzung b) Sonstige Rechtsverhältnisse 4

a) Tag der Eintragung b) Bemerkungen

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3

1

a) SC Norderstedt 04 e. V. b) Norderstedt

a) a) eingetragener Verein Satzung Jedes Vorstandsmitglied vervom 15.03.1904 tritt einzeln. b) Vorstand: Schulze, Laura, Norderstedt, *12.10.1971 Vorstand: Kramer, Werner, Norderstedt, *05.03.1979

a) … b) …

Vorstand: Mehl, Jörg, Norderstedt, *22.02.1982

a) 20. Februar 2013 gez. Kunze

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Aufgabe I-112 Stellen Sie fest, welche Unterlagen für die Kontoeröffnung benötigt werden. A Die Ernennungsurkunde von Herrn Mehl als Kassenwart muss mit dem Protokoll der letzten Mitgliederversammlung vorgelegt werden. B Zur Legitimation des Vereins braucht die Nordbank AG das Protokoll der Gründungssitzung des SC Norderstedt 04 e. V. C Zur Kontoeröffnung braucht die Nordbank AG den Mitgliedsausweis von Herrn Mehl. D Herr Mehl braucht für die Kontoeröffnung eine Vollmacht des Gesamtvorstandes. E Der aktuelle Vereinsregisterauszug reicht zur Kontoeröffnung aus.

Aufgabe I-113 Herr Mehl möchte von der Nordbank AG wissen, wer über das Konto des SC Norderstedt 04 e. V. verfügen darf. Wie informieren Sie Herrn Mehl richtig? A Es dürfen nur die vom Vorstand ermächtigten Schriftführer der letzten Mitgliederversammlung verfügen. B Es dürfen nur alle Vorstandsmitglieder gemeinsam verfügen. C Es dürfen alle Personen verfügen, die im Vereinsregister neben dem Vorstand als Verfügungsberechtigte ausgewiesen sind. D Es dürfen alle Personen verfügen, die vom SC Norderstedt 04 e. V. als Verfügungsberechtigte auf der Unterschriftskarte ermächtigt sind. E Es dürfen alle Personen verfügen, die in der Vereinssatzung aufgeführt sind.

I Kontoführung

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Aufgabe I-114 Herr Mehl möchte einen größeren Betrag als Spareinlage für den SC Norderstedt 04 e. V. anlegen. Wie informieren Sie Herrn Mehl richtig? A Eine Spareinlage kann nur von natürlichen Personen bei der Nordbank AG getätigt werden. B Die Geldanlage auf einem Sparkonto mit dem Verein als Kontoinhaber ist möglich, da der Verein im Vereinsregister eingetragen und gemeinnützig ist. C Die Geldanlage auf einem Sparkonto ist nicht mündelsicher. Deshalb darf ein gemeinnütziger Verein diese Geldanlageform nicht wählen. D Die Geldanlage auf einem Sparkonto ist nicht deckungsstockfähig, da der SC Norderstedt 04 e. V. einem Versicherungsverein gleichgestellt wird. E Die Geldanlage auf einem Sparkonto ist nur natürlichen Personen und Religionsgemeinschaften möglich. Dem Verein als juristische Person ist das somit nicht gestattet.

Aufgabe I-115 Dr. Hans-Uwe Ehlers und Dr. Bernd Volkmann eröffnen eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und Steuerberatungsgesellschaft. Die Partnerschaftsgesellschaft ist als „Dr. Bernd Volkmann und Partner – Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und Steuerberatungsgesellschaft“ im Partnerschaftsregister eingetragen. Bei der Vertretung gilt die gesetzliche Regelung. Herr Dr. Volkmann möchte für diese Gesellschaft ein Konto bei der Nordbank AG eröffnen. Welche der folgenden Vorgehensweisen des Kundenbetreuers der Nordbank AG ist bei der Eröffnung des Kontos richtig? Der Kundenbetreuer … A eröffnet das Konto unter der Bezeichnung „Dr. Volkmann & Dr. Ehlers“. B bittet darum, dass beide Partner zur Kontoeröffnung anwesend sind, damit der Kontovertrag rechtswirksam unterzeichnet werden kann. C teilt Herrn Dr. Volkmann mit, dass Konten von Partnerschaften auf den Namen aller Partner lauten müssen. D benötigt zur Legitimationsprüfung neben dem Personalausweis des Antragsstellers einen beglaubigten Auszug neuesten Datums aus dem Partnerschaftsregister. E erklärt, dass für Konten von Partnerschaften Kontovollmachten nicht erteilt werden können.

Aufgabe I-116 Uwe Schmidt ist Kunde der Nordbank AG in Hamburg. Das Girokonto von Herrn Schmidt wurde erst vor kurzem von der Nordbank AG auf Wunsch von Herrn Schmidt auf ein Pfändungsschutzkonto umgestellt. Der Nordbank AG liegt eine aktive Kontopfändung vor. Heute kommt Herr Schmidt zu Ihnen an den Beratungspoint, um das verfügbare Guthaben von seinem Konto abzuheben. Der Nordbank AG liegen folgende Informationen vor: Gehaltszahlung am 1. Juli 2018: 1.478,43 EUR Pfändungsfreibetrag: 1.139,99 EUR verbrauchter Pfändungsfreibetrag Juni 2018: 880,00 EUR Herr Schmidt ist ledig und kinderlos. Ermitteln Sie den Betrag, den Sie Herrn Schmidt auszahlen dürfen!

Partnerschaftskonto

Pfändungsschutzkonto

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Einlagensicherung

Konto

Aufgaben

Aufgabe I-117 Die Einlagensicherung in Deutschland unterscheidet zwischen der direkten Einlagensicherung und der Institutssicherung. Welche der folgenden Aussagen ist in diesem Zusammenhang zutreffend? A Die direkte Einlagensicherung schützt die Einlagen von Kunden und die der Kreditinstitute. B Die Rückzahlung gesetzlich geschützter Einlagen wird von der Europäischen Zentralbank garantiert. C Die Sicherungseinrichtungen der Sparkassen und Kreditgenossenschaften schützen die angeschlossenen Institute vor der Zahlungsunfähigkeit. D Alle Kreditinstitute, die in Deutschland Bankgeschäfte anbieten und systemrelevant sind, werden institutsmäßig gesetzlich geschützt. E Die Sicherungseinrichtungen der privaten Kreditbanken schützen alle Vermögenswerte von Kunden bis zu 20 % des haftenden Eigenkapitals des jeweiligen Kreditinstituts pro Gläubiger.

Aufgabe I-118 Der Privatkunde der Nordbank AG Rainer Brockmann zieht aus dem Kontoauszugsdrucker seinen Kontoauszug mit folgendem Inhalt. Welche Information können Sie aus dem unten stehenden Kontoauszug entnehmen? Auszug 104 Blatt 1 Nordbank AG Hamburg IBAN DE05206900000089737090 vom 28.08.2018 in EUR Wert Buchungstext Umsätze EUR Alter Saldo vom 10.08.2018 1.866,31 S 21.08. Scheck 118 10.916,08 S 23.08. Scheck E.v. 51,13 H 24.08. Bar 511,29 H Neuer Saldo 12.219,97 S Wir weisen Sie darauf hin, dass Ihr Dispositionskredit von 5.000,00 EUR auf 10.000,00 EUR erhöht wurde.

A Der Scheck über 10.916,08 EUR muss zurückgegeben werden, weil das Konto überzogen ist. B Der Kunde kann jederzeit sein Konto mit 10.000,00 EUR überziehen. C Bis zu dem Betrag von 10.000,00 EUR Soll werden dem Kunden Überziehungszinsen (Überziehungsprovision) berechnet. D Das Konto ist über den vereinbarten Kredit hinaus in Anspruch genommen. Für 2.782,39 EUR werden Überziehungszinsen (Überziehungsprovision) berechnet. E Die Valutierung der Bareinzahlung ist falsch, da Bareinzahlungen Valuta nächster Geschäftstag gutgeschrieben werden.

Bankauskunft

Aufgabe I-119 Welcher Sachverhalt über das Bankauskunftsverfahren ist in der vorliegenden Form in den AGB festgelegt? A Die Auskunft darf sich im Wesentlichen nur auf die wirtschaftlichen und persönlichen Verhältnisse des Kunden und sein Verhalten im Geschäftsleben beziehen. B Bankauskünfte enthalten u. a. betragsmäßige Angaben über Kontostände oder sonstige, dem Kreditinstitut anvertraute Vermögenswerte, sowie Kreditinanspruchnahmen sowie Bürgschaftsübernahmen.

I Kontoführung

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C Bankauskünfte erhalten neben eigenen Kunden auch andere Kreditinstitute für deren Zwecke und die ihrer Kunden, sofern ein berechtigtes Interesse glaubhaft dargelegt wird. D Das Kreditinstitut haftet gegenüber dem Auskunftsempfänger bei der Erteilung von Bankauskünften für Schäden aus der Auskunftserteilung in unbegrenzter Höhe. E Bankauskünfte über Privatpersonen darf das Kreditinstitut in Ausnahmefällen auch dann erteilen, wenn ihm keine Zustimmung des Kontoinhabers vorliegt. Der Kunde ist allerdings nach der Auskunftserteilung vom Kreditinstitut schriftlich von der Auskunftserteilung in Kenntnis zu setzen.

Aufgabe I-120 In einer Zinsabrechnung der Nordbank AG finden Sie keine rechtsverbindlichen Unterschriften sondern den Hinweis „Diese Mitteilung wird nicht unterschrieben.“ Welche Aussage hierzu trifft zu? A Die Information weist darauf hin, dass keine Kontrollunterschrift nötig ist, da sie bereits im Aushang (Unterschriftenverzeichnis) enthalten ist. B Bei allen durch EDV erstellten Abrechnungen und Mitteilungen ist eine Unterschrift nicht vorgesehen, da das System fehlerfreie Abrechnungen erstellt. C Da rechtlich auf Abrechnungen dieser Art keine Unterschrift erforderlich ist, wird aus Rationalisierungsgründen darauf verzichtet. D Nach den AGB der Banken und Sparkassen müssen alle Schriftstücke mit Unterschriften versehen werden. Nur bei unverbindlichen Erklärungen (z. B. Werbebriefen) kann darauf verzichtet werden. E Die Nordbank AG erklärt mit diesem Hinweis, dass sie für den Inhalt dieser Abrechnung und für deren Richtigkeit jegliche Haftung ausschließt.

Aufgabe I-121 Frau Katja Engels hatte aufgrund eines Wohnungswechsels ihrer neuen Vermieterin, der Wohnungsgesellschaft Schaum GmbH, eine Mietkaution in Höhe von 800,00 EUR übergeben mit der Veranlassung, dass der Vermieter die Mietkaution auf ein offenes Treuhandkonto bei der Nordbank AG einzahlen sollte. Welche Eigenschaften besitzt ein offenes Treuhandkonto? A Ein Treuhandkonto darf nur von einem sog. Treuhänder eröffnet werden. Dieser legitimiert sich mit einem Treuhänderausweis. B Mehrere Treuhandguthaben werden zu einem Sammelanderkonto zusammengefasst. Dieses wird insbesondere von Notaren bei Grundstückskäufen eingerichtet. C Bei einem Treuhandkonto handelt es sich um ein Konto, auf dem fremde Vermögenswerte angelegt und verwaltet werden. D Bei einem Treuhandkonto ist der Kontoinhaber alleine verfügungsberechtigt. Allerdings benötigt er für jede Verfügung dazu die Zustimmung des Treugebers. E Offene Treuhandkonten unterliegen nicht den AGB der Kreditinstitute, da es für sie Sonderbedingungen gibt, die präziser als die AGB sind.

Rechnungsabschluss

Treuhandkonto

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Aufgaben

Situation zu den Aufgaben I-122 und I-123 Frank Lange und seine Ehefrau Ingeborg Lange sind Kunden der Nordbank AG. Das Ehepaar Lange unterhält folgende Konten bei der Nordbank AG: Festgeldkonto über 5.000,00 EUR, Kontoinhaber Frank und Ingeborg Lange Girokonto von Frau Lange, Guthaben 1.500,00 EUR Girokonto von Herrn Lange, Kontostand 3.200,00 EUR Soll (geduldete Überziehung)

Pfändungsund Überweisungsbeschluss

Aufgabe I-122

Kassengeschäfte

Aufgabe I-123

Am 30.05. erhält die Nordbank AG wegen Herrn Lange einen Pfändungs- und Überweisungsbeschluss über 2.800,00 EUR. Gepfändet sind die gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen gegenüber Herrn Lange. Welchen Betrag wird die Nordbank AG an den Pfändungsgläubiger leisten?

Heute kommt Frau Lange zu Ihnen an den Beratungspoint der Nordbank AG in Eppendorf. Sie teilt Ihnen mit, dass ihre Großmutter verstorben sei und sie im Rahmen der Wohnungsauflösung fünf 100-DM-Scheine in der Wohnung gefunden habe. Frau Lange bittet Sie als Kundenberater/in der Nordbank AG, die DMBanknoten in Euro umzutauschen. Wie informieren Sie Frau Lange richtig? A Der Umtausch von DM-Banknoten und DM-Münzen ist bei der Deutschen Bundesbank kostenpflichtig sowie zeitlich und betraglich begrenzt möglich. B Der Umtausch von DM-Banknoten und DM-Münzen ist bei allen Banken und Sparkassen kostenlos sowie zeitlich und betraglich begrenzt möglich. C Der Umtausch von DM-Banknoten und DM-Münzen ist bei der Deutschen Bundesbank kostenlos sowie zeitlich und betraglich unbegrenzt möglich. D Der Umtausch von DM-Banknoten und DM-Münzen ist bei allen Banken und Sparkassen kostenpflichtig sowie zeitlich und betraglich unbegrenzt möglich. E Der Umtausch von DM-Banknoten und DM-Münzen ist nicht mehr möglich.

Situation zu den Aufgaben I-124 bis I-126 Das Sporthaus „Golf und Tennis“ GmbH & Co. KG“ stellt einen Antrag zur Eröffnung eines Kontokorrentkontos.

Kontoeröffnung

Aufgabe I-124 Welche Person(en) ist (sind) zur rechtsverbindlichen Unterzeichnung der Kontoeröffnungsunterlagen berechtigt? A Der Geschäftsführer der GmbH allein bzw. die Geschäftsführer der GmbH gemeinsam B Jeder Kommanditist allein C Jeder Gesellschafter der GmbH allein D Die Kommanditisten gemeinsam E Die Komplementäre nur gemeinsam

I Kontoführung

Aufgabe I-125 Willem Schierbaum ist alleiniger Geschäftsführer des Sporthauses „Golf und Tennis“ GmbH & Co. KG. Bei der Wahl der Kontobezeichnung schlägt Herr Schierbaum die Kontobezeichnung „“Golf und Tennis“ GmbH vor. Welche Kontobezeichnung ist bei dieser Kontoeröffnung gesetzlich zulässig? A Da Herr Schierbaum Geschäftsführer des Sporthauses ist, kann er als Kontobezeichnung „Golf und Tennis" wählen. Die Nordbank AG kann somit das Geschäftskonto unter dieser Kontobezeichnung eröffnen. B Das Konto wird auf Willem Schierbaum mit dem Zusatz „Golf und Tennis" eröffnet. C Da das Sporthaus ein Handelsgewerbe ist, ist die gewünschte Form der Kontoeröffnung möglich. D Diese Kontobezeichnung ist nicht möglich. Die Nordbank AG muss die genaue Kontobezeichnung dem aktuellen Handelsregisterauszug A entnehmen. E Wenn Herr Schierbaum die Geschäftsbezeichnung „Golf und Tennis“ gut sichtbar in den Geschäftsräumen ausgehängt und veröffentlicht gemacht hat, ist die gewünschte Kontobezeichnung möglich.

Aufgabe I-126 Das Geschäftskonto des Sporthauses „Golf und Tennis“ wurde eröffnet. Heute telefoniert der Prokurist des Sporthauses, Herr Torsten Schwenck, mit einem Firmenkundenberater der Nordbank AG. Herr Schwenck beschwert sich darüber, dass die dem Firmenkonto belasteten Kontoführungsgebühren höher sind als die im Preisaushang für Girokonten aufgeführten Gebührensätze. Wie informieren Sie Herrn Schwenck richtig? A Die Gebühren im Privatkundengeschäft sind aus dem Preisaushang ersichtlich. Bei Firmenkunden gelten die Gebühren aus dem ausliegenden Preisverzeichnis. B Die Gebühren der GmbH & Co. KG wurden richtig berechnet, da die im Preisaushang aufgeführten Entgelte Mindestgebühren sind, die je nach Zeitaufwand für bestimmte Kontoangelegenheiten auch höher liegen können. C Der Preisaushang enthält nur die Entgelte für Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft. Die Entgelte für Geschäftskonten sind darin nicht enthalten. D Das Sporthaus erhält eine Gebührenerstattung, da die Preise für Privatkunden auch für die Geschäftsverbindung mit Geschäftskunden gelten. E Die im Preisaushang genannten Entgelte gelten für Konten mit monatlicher Abrechnung. Das Geschäftskonto des Sporthauses wird aber halbjährlich abgerechnet.

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Kontobezeichnung

Gebühren

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Legitimation

Aufgaben

Aufgabe I-127 Kreditinstitute sind verpflichtet, im Rahmen der Kontoeröffnung die Legitimation der Antragsteller zu prüfen. Ordnen Sie die drei Legitimationsunterlagen den entsprechenden Kontoinhabern zu! Kontoinhaber A Tennisverein „Norderstedt", nicht im Vereinsregister eingetragen B Wohnungsbaugesellschaft mbH C Stiftung „Johannes Lordik, Bochum D Schifffahrtsgenossenschaft eG Hamburg E Kreis Segeberg F Handwerkskammer Hamburg G Glaserei Olaf Maier & Söhne KG Legitimationsunterlagen 1. Beglaubigter Auszug aus Abteilung B des Handelsregisters und persönliche Legitimation des/der Vertretungsberechtigten 2. Beglaubigter Auszug aus Abteilung A des Handelsregisters und persönliche Legitimation des/der Vertretungsberechtigten 3. Beglaubigter Auszug aus dem Genossenschaftsregisters und persönliche Legitimation des/der Vertretungsberechtigten

Situation zu den Aufgaben I-128 und I-129 Walter Schönfelder wurde als neues Vorstandsmitglied eines dreiköpfigen Vorstands der FHW AG vom Aufsichtsrat bestellt. Als Vertretungsberechtigte der FHW AG sind daneben auch die beiden Gesamtprokuristen Carsten Brühl und Lisa Ballhaus im Handelsregister Abteilung B eingetragen.

Firmenkonto

Aufgabe I-128 Herr Schönfelder beantragt bei der Nordbank AG die Eröffnung eines neuen Firmenkontos für die FHW AG. Wie informieren Sie Herrn Schönfelder richtig? A Da Herr Schönfelder als Vorstandsmitglied der FHW im Handelsregister eingetragen ist, kann er das Firmenkonto alleine von der Nordbank AG eröffnen lassen. B Da das Aktiengesetz bei mehreren Vorstandsmitgliedern eine gemeinsame Vertretung vorsieht, kann Her Schönfelder das Konto nicht alleine eröffnen lassen. C Da bei im Handelsregister eingetragenen Unternehmen eine Legitimationsprüfung entfällt, kann Herr Schönfelder das Firmenkonto alleine eröffnen lassen. D Aufgrund des Geldwäschegesetzes müssen sich bei der Eröffnung von Firmenkonten alle vertretungsberechtigten Personen einschließlich der Prokuristen bei der Nordbank AG legitimieren. Deshalb kann Herr Schönfelder das Firmenkonto nicht alleine eröffnen lassen. E Solange nicht eine satzungsgemäße Vereinbarung im Handelsregister vermerkt wurde, kann Herr Schönfelder nur gemeinsam mit einem zweiten Vorstandsmitglied das Firmenkonto für die FHW AG eröffnen lassen.

I Kontoführung

Aufgabe I-129

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Firmenkonto

Das Geschäftskonto der FHW AG wurde eröffnet. Eine Woche später beantragen die beiden Gesamtprokuristen für das Geschäftskonto die Einräumung einer Kreditlinie in Höhe von 500.000,00 EUR. Herr Brühl und Frau Ballhaus legitimieren sich ordnungsgemäß. In den Kontostammdaten sind die beiden Prokuristen allerdings noch nicht eingetragen. Wie verhält sich die Nordbank AG richtig? A Die Kreditlinie kann nicht eingeräumt werden, da die beiden Prokuristen in den Kontostammdaten noch nicht vermerkt sind. B Die Kreditlinie wird von der Nordbank AG nicht eingerichtet, da nach dem Handelsgesetz Kreditgeschäfte von Prokuristen nur gemeinsam mit einem Vorstandsmitglied abgeschlossen werden können. C Die Nordbank AG richtet die Kreditlinie ein, da die Gesamtprokuristen gemäß Handelsgesetz gemeinsam dazu berechtigt sind. D Die Nordbank AG richtet die Kreditlinie ein, da Gesamtprokuristen gesamtschuldnerisch für die Verbindlichkeiten ihres Unternehmens haften. E Die Nordbank AG kann die Kreditlinie einrichten, wenn die Gesamtprokuristen eine schriftliche Bestätigung der Vorstandsmitglieder vorlegen können.

Aufgabe I-130

Vertretung

Bei welchem der nachstehenden Einzelkonten ist nur eine gemeinschaftliche Verfügung zulässig? A Festgeldkonto des nicht eingetragenen Tennisvereins, vertretungsberechtigt sind Werner Spitzfuß oder Sabrina König. B Firmenkonto der Meier & Söhne OHG, zwei vollhaftende Gesellschafter, die Verfügungsberechtigung entspricht den Regelungen im Handelsgesetzbuch. C Anton Rupnic, Nachlasskonto, Kontovollmacht besitzt Frau Irene Thiede. Es existieren vier Erben, ein Erbschein liegt allerdings noch nicht vor. D Anderkonto für Notar Jürgen Prill, Treugeberin ist Jutta Vierhaus. E Geschäftsgirokonto der Touristik GmbH, drei Vorstandsmitglieder, die Verfügungsberechtigung entspricht den Regelungen des Aktiengesetzes.

Aufgabe I-131 Freddy Burger kommt heute zu Ihnen in die Nordbank AG, um ein Basiskonto zu eröffnen. Wie informieren Sie Herrn Burger über ein Basiskonto richtig? A Ein Basiskonto steht Herrn Burger zu, wenn er einen deutschen Pass hat und dieses Konto beruflich nutzen möchte. B Ein Basiskonto kann nur eingerichtet werden, wenn der Nordbank AG keine Negativmerkmale der Schufa über Herrn Burger bekannt sind. C Ein Basiskonto kann von der Nordbank AG nur aus einem wichtigen Grund gekündigt werden. Dieser liegt z. B. vor, wenn auf dem Konto über einen Zeitraum von drei Monaten keine Gehaltseingänge mehr erfolgten. D Ein Basiskonto steht Herrn Burger zu, auch wenn er von Privatinsolvenz oder sonstigen schwierigen finanziellen Verhältnissen betroffen ist. E Ein Basiskonto darf nur im Guthaben geführt werden. Es sind allerdings Überziehungen im banküblichen Rahmen möglich, wenn sie im gleichen Monat vom Kontoinhaber wieder ausgeglichen werden.

Konto

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Aufgaben

Situation zu den Aufgaben I-132 bis I-134 Hans-Dieter Kuhlen ist langjähriger Kunde der Nordbank AG. Für Herrn Kuhlen wurde eine Betreuung angeordnet. Herr Kuhlen unterhält bei der Nordbank AG ein Girokonto mit einem aktuellen Guthabensaldo von 12.059,17 EUR. In den Kontounterlagen befindet sich das ausschnittsweise abgebildete amtliche Dokument: Bestellung Name: Elisabeth Grabe-Gunia, Scheffelstr. 26 , Hamburg, geb. am 31.05.1975 ist zur Betreuerin bestellt worden für: Hans-Dieter Kuhlen, Gertigstr. 123, Hamburg, geb. 15.03.1942 Der Aufgabenkreis umfasst die Gesundheitsfürsorge, Vermögensangelegenheiten und Rentenangelegenheiten. (...) Ein Einwilligungsvorbehalt liegt nicht vor. Frau Grabe-Gunia ist als Sozialarbeiterin in der Behörde für soziale Dienste in Hamburg beschäftigt und ebenfalls Kundin der Nordbank AG. Herr Kuhlen ist verwitwet.

Betreuungskonto

Aufgabe I-132

Betreuerkonto

Aufgabe I-133

Herr Kuhlen kommt heute zu Ihnen in die Nordbank AG und bittet um Auszahlung von 1.000,00 EUR von seinem Girokonto. Wie verhält sich die Nordbank AG richtig? A Die Auszahlung ist nur in Anwesenheit seiner Betreuerin Frau Grabe-Gunia möglich. B Die Auszahlung kann nach der Legitimationsprüfung von Herrn Kuhlen erfolgen. C Die Auszahlung ist nur mit Zustimmung des Betreuungsgerichts möglich. D Die Auszahlung kann erst nach telefonischer Rücksprache mit Frau GrabeGunia erfolgen. E Die Auszahlung kann nur unter Angabe eines eindeutigen und nachvollziehbaren Verwendungszweckes erfolgen.

Frau Grabe-Gunia möchte unter Vorlage ihres Betreuer- und Personalausweises eine Überweisung in Höhe von 600,00 EUR vom Konto von Herrn Kuhlen ausführen. Dieser Betrag soll zum Ausgleich einer Rechnung an das Sanitätshaus Stolle GmbH überwiesen werden. Welche der nachfolgenden Aussagen trifft zu? A Die Nordbank AG lehnt die Verfügung von Frau Grabe-Gunia ab, da Frau Grabe-Gunia als Betreuerin vor jeder Verfügung eine Genehmigung des Betreuungsgerichts vorlegen muss. B Die Nordbank AG lehnt die Verfügung ab, da der angeführte Verwendungszweck nicht der Vermögenssorge für Herrn Kuhlen entspricht. C Die Nordbank AG kann die Verfügung akzeptieren, da Frau Grabe-Gunia als befreite Betreuerin der Nordbank AG mittels der Rechnung die Verwendung nachweisen muss. D Die Überweisung kann durch die Nordbank AG ausgeführt werden, da Frau Grabe-Gunia aufgrund gesetzlicher Bestimmungen in diesem Fall keine betreuungsgerichtliche Genehmigung benötigt. E Die Nordbank AG kann die Überweisung ausführen, da im Betreuerausweis kein Einwilligungsvorbehalt eingetragen ist.

I Kontoführung

Aufgabe I-134 Frau Grabe-Gunia teilt heute der Nordbank AG mit, dass Herr Kuhlen verstorben sei und sie nun den Dauerauftrag zur Bezahlung seiner Miete widerrufen möchte. Wie informiert die Nordbank AG Frau Grabe-Gunia richtig? A Frau Grabe-Gunia kann den Dauerauftrag widerrufen, solange sie im Besitz des Betreuungsausweises ist. Mit dem Tod von Herrn Kuhlen endet das Betreuungsverhältnis zunächst nicht. B Frau Grabe-Gunia kann den Dauerauftrag nicht widerrufen, da das Konto nun als Nachlasskonto geführt und für sämtliche Verfügungen gesperrt wird. C Frau Grabe-Gunia kann den Dauerauftrag widerrufen, sofern sie der Nordbank AG ein Dokument vorlegt, das sie als Testamentsvollstreckerin identifiziert. D Frau Grabe-Gunia kann den Dauerauftrag nicht widerrufen, da zunächst der Mietvertrag fristgerecht gekündigt werden muss. E Frau Grabe-Gunia kann den Dauerauftrag widerrufen, da sie als Betreuerin im Falle des Todes ihrer Betreuten automatisch auch die Rechtsnachfolge ihrer Betreuten antritt.

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Tod des Betreuten

Situation zu den Aufgaben I-135 bis I-137 Britta Fuhrmann (25 Jahre alt) ist Neukundin der Nordbank AG und beantragt heute in der Filiale Eimsbüttel der Nordbank AG ein Girokonto.

Aufgabe I-135 Auf welche Angabe von Frau Fuhrmann können Sie bei der Kontoeröffnung verzichten, ohne gesetzliche Bestimmungen zu verletzen? A vollständiger Name gemäß amtlichen Lichtbildausweis B Geburtsort C vollständige Adresse gemäß amtlichen Lichtbildausweis D Beschäftigungsverhältnis gemäß Arbeitsvertrag E Art, Nummer und ausstellende Behörde des amtlichen Lichtbildausweises

Aufgabe I-136 Das Girokonto für Frau Fuhrmann wurde eingerichtet. Zwei Wochen nach der Eröffnung des Girokontos beantragt Frau Fuhrmann bei der Nordbank AG eine Girocard und eine Kreditkarte. Im Rahmen des Beratungsgesprächs mit einem/r Kundenberater/in der Nordbank AG möchte Frau Fuhrmann wissen, wie sie sich im Falle eines Abhandenkommens der Girocard oder Kreditkarte verhalten muss. In diesem Zusammenhang bittet Frau Fuhrmann den/die Kundenberater/in, ihr die Telefonnummer des zentralen Sperr-Notrufs mitzuteilen. Wie lautet die Telefonnummer des zentralen Sperr-Notrufs?

Kontoeröffnung

Kartensperre

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OnlineBanking

Einlagensicherung

Aufgaben

Aufgabe I-137 Da Frau Fuhrmann häufig im Internet an Versteigerungen teilnimmt und Waren online einkauft beantragt sie heute in der Zweigstelle Eimsbüttel der Nordbank AG das Online-Banking. Sie als Kundenberater/in informieren Frau Fuhrmann darüber, dass im OnlineHandel verschiedene Zahlungsformen mit unterschiedlichen Sicherheitsrisiken unterschieden werden. Wie beraten Sie Frau Fuhrmann, die jetzt Geschäfte mit ihrer Kreditkarte im Internet abwickeln will, richtig? A Die dreistellige Kartenprüfziffer erhöht die Sicherheit im OnlineZahlungsverkehr und befindet sich auf der Rückseite der Girocard. B Die dreistellige Kartenprüfziffer erhöht die Sicherheit im OnlineZahlungsverkehr und befindet sich auf der Vorderseite der Kreditkarte. C Die dreistellige Kartenprüfnummer erhöht die Sicherheit beim Telefonbanking und befindet sich auf der Rückseite der Girocard. D Die dreistellige Kartenprüfziffer erhöht die Sicherheit beim Telefonbanking und befindet sich auf der Vorderseite der Girocard. E Die dreistellige Kartenprüfnummer erhöht die Sicherheit im Versandhandel und befindet sich auf der Rückseite der Kreditkarte.

Aufgabe I-138 Der Privatkunde Stefan Lux interessiert sich für Anlageprodukte der Nordbank AG. Im Rahmen des Beratungsgesprächs fragt er Sie nach der Einlagensicherung der Nordbank AG. Sie teilen Herrn Lux mit, dass die Nordbank AG Mitglied im Einlagensicherungsfonds des Bundesverbandes deutscher Banken ist. Welche Information trifft zu? A Wenn Herr Lux in Inhaberschuldverschreibungen der Nordbank AG investiert, ist seine Anlage durch die gesetzliche Einlagensicherung geschützt. B Die Sicherungsgrenze des Einlagensicherungsfonds beträgt zurzeit 20 % des haftenden Eigenkapitals der Nordbank AG und wird 2020 auf 15 % gesenkt. C Wenn Herr Lux mehr als 100.000,00 EUR auf Konten bei der Nordbank AG anlegt, ist der Mehrbetrag unbegrenzt und in voller Höhe durch den Einlagensicherungsfonds geschützt. D Neben Anteilen an Rentenfonds sind auch Spareinlagen durch die gesetzliche Einlagensicherung geschützt. E Jedes deutsche Kreditinstitut ist Mitglied in der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH.

OnlineBanking

Aufgabe I-139 Jürgen Hansen ist Girokunde der Nordbank AG. Er möchte künftig das OnlineBanking nutzen. Sie teilen Herrn Hansen mit, dass er für die Teilnahme am Onlinebanking personalisierte Sicherheitsmerkmale, z. B. PIN, TAN oder den Nutzungscode für die elektronische Signatur und Autentifizierungsinstrumente, z. B. TAN-Generator, Mobiltelefon zum Empfang von TAN per SMS oder Banking-App benötigt. . Herr Hansen hat allerdings Bedenken, dass unberechtigte Dritte auf sein Konto zugreifen können. Der Kunde besitzt ein Handy, das er für das Onlinebanking nutzen möchte. Wie beraten Sie Herrn Hansen richtig! A Zur Erzeugung der TAN benötigt Herr Hansen einen TAN-Generator und eine zum Konto gehörende Bankkarte. Nach der Auftragserteilung wird auf dem

I Kontoführung

B

C

D E

55

Bildschirm ein Code angezeigt, den Herr Hansen mit den Daten der Transaktion in den Generator eingibt. Aus den eingegebenen Daten errechnet der Generator über den Chip eine auftragsbezogene TAN. Die TAN wird vom der Nordbank AG aus Bestandteilen des Kundenauftrages ermittelt. Die Nordbank AG übermittelt die TAN und die Auftragsdaten per SMS an Herrn Hansen. Für dieses Verfahren benötigt der Kunde eine HBCI-Chipkarte, einen HBCIKartenleser und eine HBCI-Software. Nach Eingabe der PIN in den Kartenleser werden die Daten mit einer elektronischen Signatur versehen und verschlüsselt an die Nordbank AG übertragen. Die Bank entschlüsselt die Daten und prüft die elktronische Signatur mit Hilfe eines öffentlichen Prüfschlüssels. Bei diesem Verfahren erhält Herr Hansen eine iTAN-Liste. Bei jeder Transaktion fordert die Nordbank AG eine bestimmte TAN-Nummer von der Liste an. Bei diesem Verfahren scannt Herr Hansen einen QR-Code auf dem Bildschirm mit seinem Handy und übermittelt damit die Auftragsdaten an die Bank.

Aufgabe I-140 Ihr Kunde Frank Simon möchte in Zukunft das Onlinebanking der Nordbank AG im Smart-TAN-Verfahren nutzen. Herr Simon befürchtet dabei allerdings, dass fremde Dritte unberechtigt auf sein Konto zugreifen können. lWie informieren Sie Herrn Simon richtig? A Die Transaktionsnummer (TAN) ist nur für einen einzelnen Auftrag gültig und wird im Rahmen des Prüfziffernverfahrens von der Kontonummer abgeleitet. B Bei einem Missbrauch durch unberechtigte Dritte und einem daraus entstehenden Schaden haftet Herr Simon auch bei grober Fahrlässigkeit nur bis zu maximal 150,00 EUR. C Ein Missbrauch wird erschwert, da zusätzlich zur persönlichen Identifikationsnummer (PIN) bei jeder Transaktion eine individuelle TAN aus der TAN-Liste angegeben werden muss. D Ein Missbrauch wird erschwert, wenn der PIN-TAN-Zugang zum Onlinebanking von einem Computer und festgelegten Handy mit zugehöriger Handynummer Smartphone aus erfolgt. E Bei einer Falscheingabe der PIN wird der Zugang zum Onlinebanking direkt gesperrt.

Aufgabe I-141 Herr Rudolf König ist Kunde der Nordbank AG. Herr König nutzt für den Zahlungsverkehr das Onlinebanking. Bei der Kontrolle der Ausdrucke seiner Eingaben stellt Herr König am Samstag, dem 02..03.2019, fest, dass er aus Versehen eine falsche IBAN verwendet hat. Herr König möchte deshalb den Überweisungsauftrag widerrufen. Bis zu welchem Zeitpunkt ist ein Widerruf des im OnlinebankingVerfahren erteilten Überweisungsauftrags möglich! A Ein Widerruf ist nicht möglich. B Ein Widerruf ist nur am gleichen Tag bis 16 Uhr möglich. C Ein Widerruf ist nur bis zum Abschluss der Eingabesitzung möglich. D Ein Widerruf ist nur bis Beginn des nächsten Werktags möglich. E Ein Widerruf ist nur bis zum Zugang des Auftrags möglich.

OnlineBanking

OnlineBanking

II

Zahlungsverkehr

Lösungen ab Seite 265 Aufgabe II-1

SEPA

Der Girokunde Jens Völtz erscheint bei Ihnen am Beratungstisch der Fördebank AG in Kiel. Da er jetzt auf dem Überweisungsformular statt der bisherigen Kontonummer die IBAN des Empfängers eintragen muss, möchte er von Ihnen wissen, was unter der IBAN zu verstehen ist. Welche Information trifft zu? A „Die IBAN ist eine international gültige Bankkontonummer.“ B „Die IBAN ist eine im SEPA-Raum gültige Bankkontonummer.“ C „Die IBAN ist eine im SEPA-Raum gültige Bankleitzahl.“ D „Die IBAN ist eine nur in Europa gültige Bankleitzahl.“ E „Die IBAN ist eine international gültige Bankleitzahl.“

Aufgabe II-2 Der Kunde der Nordbank AG, Herr Werner Schramm möchte zu Lasten seines Girokontos seine beim Möbelhaus Kraft bestellte Schrankwand bezahlen. Herr Schramm möchte von Ihnen wissen, wie eine SEPA-Überweisung durchgeführt wird. Erläutern Sie Herrn Schramm, wie diese SEPA-Überweisung abgewickelt wird. Bringen Sie die einzelnen Schritte dieser Überweisung in die richtige Reihenfolge. A Das Möbelhaus Kraft erhält die Kontogutschrift. B Das zwischengeschaltete Kreditinstitut verrechnet und leitet den Überweisungsbetrag an das Kreditinstitut des Möbelhauses. C Das Konto von Herrn Schramm wird belastet. D Herr Schramm reicht den ausgefüllten Überweisungsauftrag der Nordbank AG herein. E Die Nordbank AG prüft, ob genügend Deckung auf dem Konto von Herrn Schramm ist. F Die Nordbank AG leitet den Überweisungsbetrag an ein weiterleitendes Kreditinstitut. 1 2 3 4 5 6

Aufgabe II-3 Ein Lieferant von Haustüren hat einem Bauunternehmen im Rahmen des SEPALastschriftverfahrens eine Mandatsreferenznummer angegeben. Die Bauunternehmung ist Kundin der Nordbank AG. Ein Mitarbeiter der Bauunternehmung möchte von der Nordbank AG wissen, was unter der Mandatsreferenznummer zu verstehen ist. Welche Auskunft trifft zu? A Die Mandatsreferenznummer wird von der Hausbank des Lieferanten vergeben und ermöglicht eine Identifizierung des Zahlungspflichtigen. B Die Mandatsreferenznummer wird von der Europäischen Zentralbank vergeben und ermöglicht eine Identifizierung des Zahlungspflichtigen. © Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_2

SEPAÜberweisung

SEPALastschrift

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Aufgaben C Die Mandatsreferenznummer wird von der Hausbank des Lieferanten vergeben und ermöglicht eine Identifizierung des Zahlungsempfängers. D Die Mandatsreferenznummer dient in Verbindung mit der Gläubigeridentifikationsnummer der Identifizierung des SEPA-Mandats. Sie wird vom Lastschrifteinreicher individuell für jedes Mandat vergeben. E Die Mandatsreferenznummer wird von der Bauunternehmung vergeben und ermöglicht in Verbindung mit der Gläubiger-Identifikationsnummer eine eindeutige Zuordnung des Zahlungsvorgangs.

SEPAÜberweisung

Aufgabe II-4

SEPA-Überweisung

Aufgabe II-5

Im Rahmen eines Beratungsgesprächs informieren Sie Ihren Kunden Jens Müller über die Haftungsregelungen der Nordbank AG im Überweisungsverkehr. Welche Information trifft zu? A Im Falle eines nicht autorisierten Überweisungsauftrags hat Herr Müller einen verschuldensabhängigen Anspruch auf Erstattung des Überweisungsbetrags. B Im Falle eines nicht ausgeführten Überweisungsauftrags hat Herr Müller einen verschuldensabhängigen Anspruch auf Erstattung des Überweisungsbetrages. C Im Falle eines nicht autorisierten Überweisungsauftrags hat Herr Müller einen verschuldensunabhängigen Anspruch auf Erstattung des Überweisungsbetrages. D Im Falle einer verspäteten aber erfolgten Überweisung hat Herr Müller einen verschuldensunabhängigen Anspruch auf Erstattung des Überweisungsbetrags. E Im Falle eines fehlerhaft ausgeführten Überweisungsauftrags hat Herr Müller einen verschuldensabhängigen Anspruch auf unverzügliche Erstattung des Überweisungsbetrags.

Herr Paulsen ist Kunde der Nordbank AG. Herr Paulsen hat eine SEPA-Überweisung mittels Selbstbedienungsterminal in einer Zweigstelle der Nordbank AG veranlasst. Er möchte jetzt wissen, wann das Geld spätestens auf dem Konto des Zahlungsempfängers bei der Isarbank AG in München angekommen sein wird. Wie informieren Sie Herrn Paulsen richtig? A Inländische Überweisungen in Inlandswährung sind binnen 4 Bankgeschäftstagen dem Konto des Begünstigten bei der Isarbank AG gutzuschreiben. B Inländische Überweisungen in Inlandswährung sind bald möglichst dem Konto des Begünstigten bei der Isarbank AG gutzuschreiben. C Inländische Überweisungen in Inlandswährung sind binnen 1 Geschäftstag dem Konto des Begünstigten bei der Isarbank AG gutzuschreiben. D Überweisungen in Inlandswährung innerhalb einer Haupt- oder einer Zweigstelle eines Kreditinstituts sind binnen 4 Bankgeschäftstagen dem Begünstigten der Isarbank AG gutzuschreiben. E Überweisungen in Inlandswährung innerhalb einer Haupt- oder einer Zweigstelle eines Kreditinstituts sind binnen 2 Bankgeschäftstagen gutzuschreiben.

II Zahlungsverkehr

Situation zu den Aufgaben II-6 bis II-8 Das Ehepaar Harald und Irene Sommer ist Kunde der Nordbank AG. Beide Ehepartner haben jeweils ein Einzelkonto und sich gegenseitig bevollmächtigt. Da Herr Sommer jetzt die Automaten des regionalen Verkehrsverbundes mit der elektronischen Geldkarte nutzen will, beantragt er bei seinem Kundenberater, dass seine Bankkarte zusätzlich mit einem Geldkartenchip ausgestattet wird.

Aufgabe II-6 Wie informieren Sie Herrn Sommer richtig? A „Das Bezahlen mit der Geldkarte erfolgt anonym. Bei jeder Zahlung verringert sich Ihr Guthaben auf der Geldkarte entsprechend. Zahlungen sind im Rahmen des Guthabens und der Gültigkeitsdauer der Geldkarte möglich.“ B „Ihre Kreditkarte ist bereits mit einem multifunktionalen Chip ausgestattet. Durch diesen Chip können Sie Ihre Kreditkarte auch als Geldkarte nutzen.“ C „Bei Verlust Ihrer Geldkarte sind Sie vor unberechtigten Verfügungen nur dann geschützt, wenn Sie die Geldkarte unverzüglich bei uns sperren lassen.“ D „Zur Zahlung mit Ihrer Geldkarte führen Sie Ihre Kreditkarte in ein GeldkartenTerminal ein. Dann bestätigen Sie durch die Eingabe Ihrer PIN den Zahlungsbetrag.“ E „Sie können die Geldkarte an speziellen Ladegeräten zu Lasten Ihres Girokontos mit maximal 400,00 EUR laden. Dazu ist die Eingabe Ihrer PIN erforderlich.“

Aufgabe II-7 Frau Sommer besitzt bereits eine Bankkarte mit Girocard-Funktion. Herr Sommer hat Kontovollmacht über dieses Konto. Welche der folgenden Aussagen zu den Verfügungsmöglichkeiten von Herrn Sommer ist zutreffend? A Herr Sommer darf mit der Karte seiner Frau über das Konto verfügen, wenn er die Geldkartenfunktion der Karte nutzen möchte. B Herr Sommer darf mit der Karte seiner Frau über das Konto verfügen, wenn er beim Einkaufen und der Bezahlung an elektronischen Kassen mit dem Zusatz i. V. (in Vertretung) unterschreibt. C Herr Sommer darf mit der Karte seiner Frau über das Konto verfügen, wenn er unter Angabe der PIN seiner Frau bezahlt. D Herr Sommer darf mit der Karte seiner Frau über das Konto verfügen, wenn er eine eigene PIN zur Karte seiner Frau beantragt. E Herr Sommer darf mit der Karte seiner Frau über das Konto verfügen, wenn die Bankkarte mit Girocard-Funktion auf beide Namen lautet.

Aufgabe II-8 Frau Sommer möchte von ihrem Kundenberater der Nordbank AG wissen, wie sie ihre Bankkarte mit Geldkarten-Funktion aufladen kann. Wie informieren Sie Frau Sommer richtig? A Frau Sommer bestimmt in Absprache mit der Nordbank AG den Höchstbetrag, mit dem sie den Chip der Geldkarte aufladen will. B Beim Bezahlen mit der Geldkarte muss Frau Sommer die PIN eingeben und den Betrag bestätigen. C Den Chip der Geldkarte kann Frau Sommer am Geldausgabeautomaten der Nordbank AG und an fremden Geldausgabeautomaten unter Eingabe der PIN aufladen.

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Geldkarte

60

Aufgaben D Zahlungen mit der Geldkarte werden per Lastschrift vom Konto von Frau Sommer eingezogen. E Bei Verlust der Bankkarte mit Girocard-Funktion und sofortiger Sperre der Karte erhält sie das Guthaben auf dem Chip der Geldkarte umgehend ersetzt.

SEPALastschriftverfahren

SEPALastschriftverfahren

SEPAÜberweisung

Aufgabe II-9 Welche der nachstehenden Aussagen trifft A nur auf das SEPA-Basis-Lastschriftverfahren zu? B nur auf das SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren zu? C auf beide Verfahren zu? Aussagen 1 Der Zahlungspflichtige erteilt dem Zahlungsempfänger ein SEPA-Lastschriftmandat sowie der Zahlstelle den Zahlungsauftrag, vom Zahlungsempfänger eingereichte SEPA-Lastschriften einzulösen (Doppelmandat). 2 Der Zahlungspflichtige kann binnen einer Frist von acht Wochen ab Belastungsbuchung ohne Angabe von Gründen die Erstattung des Lastschriftbetrags verlangen. 3 Der Zahlungspflichtige kann einer nicht autorisierten Lastschrift widersprechen und erhält unverzüglich Erstattung des Lastschriftbetrags durch die Zahlstelle. 4 Die eingereichten Lastschriften müssen spätestens einen Target-Arbeitstag vor Fälligkeit bei der Zahlstelle vorliegen. 5 Der Zahlungsempfänger muss eine Inkassovereinbarung mit der 1. Inkassostelle treffen. 6 Eine Lastschriftrückgabe durch die Zahlstelle muss bis maximal fünf TargetArbeitstage nach Belastungsbuchung erfolgen. 1 2 3 4 5 6

Aufgabe II-10 Ein Lieferant bittet seine Firmenkunden, ihm ein Firmenlastschriftmandat zu erteilen, um fällige Forderungen problemlos einziehen zu lassen. Welche Regelung zum SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren trifft zu? A Das SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren ist auch für Privatkunden geeignet. B Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren ist ein Widerspruch gegen die Lastschriftabbuchung wie beim SEPA-Basis-Lastschrift-Verfahren möglich. C Das SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren sieht bei nichtautorisierten Zahlungen eine Rückgabefrist für die Zahlstelle spätestens fünf Tage nach Fälligkeit vor. D Das SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren sieht eine Rückgabefrist für die Zahlstelle spätestens zwei Tage nach Fälligkeit vor. E Die eingereichten Lastschriften müssen spätestens 14 Arbeitstage vor Fälligkeit bei der Zahlstelle vorliegen.

Aufgabe II-11 Welche der folgenden Änderungen für die Ausführung der Inlandsüberweisungen ist mit der Umstellung auf SEPA für die Kreditinstitute verbunden? A Bei der SEPA-Inlandsüberweisung muss kein Empfänger mehr namentlich angegeben werden, da durch die Angabe von BIC und IBAN eine Verwechslung ausgeschlossen ist.

II Zahlungsverkehr

61

B Bei der SEPA-Inlandsüberweisung muss nur der Empfänger namentlich angegeben werden, da die Angabe von BIC und IBAN nicht verpflichtend ist. Die bisherigen Kontonummern und Bankleitzahlen können weiterhin genutzt werden. C Bei der SEPA-Inlandsüberweisung muss der Empfänger nicht namentlich angegeben werden. Nur die Angabe von BIC ist Pflicht. D Bei der SEPA-Inlandsüberweisung muss der Empfänger nicht namentlich angegeben werden. Nur die Angabe von IBAN ist Pflicht. E Bei der SEPA-Inlandsüberweisung muss der Empfänger namentlich angegeben werden. Auch die Angabe von IBAN ist Pflicht.

Aufgabe II-12 Frau Sarah Schmitz ist Kundin der Nordbank AG. Sie fragt Sie als Kundenberater/in der Nordbank AG, was sie zu beachten hat, wenn sie eine SEPA-Überweisung tätigt. Wie beraten Sie Frau Schmitz richtig? A Im SEPA-Verfahren können nur Überweisungen bis 50.000,00 EUR getätigt werden. B Im SEPA-Verfahren können Überweisungen in allen Währungen der EU-Länder getätigt werden. C Im SEPA-Verfahren benötigt Frau Schmitz die IBAN des Kreditinstituts des Empfängers. D Im SEPA-Verfahren kann Frau Schmitz einen von der Nordbank AG zugelassenem Überweisungsvordruck verwenden oder den Auftrag in elektronischer Form erteilen. E Im SEPA-Verfahren gelten keine Meldepflichten nach dem Außenwirtschaftsrecht.

Aufgabe II-13 Frau Susanne Krause ist Kundin der Nordbank AG. Ihr wurde von ihren Stadtwerken das Formular eines SEPA-Basis-Lastschriftmandats zugesandt. Frau Krause ist dieses Zahlungsverfahren bisher unbekannt und bittet Sie um nähere Informationen. Mit welchen der folgenden Aussagen beraten Sie Frau Krause richtig? A „Beim SEPA-Basis-Lastschriftverfahren können Sie einer Lastschrift ohne Angabe von Gründen nur innerhalb von sechs Wochen nach Belastung widersprechen.“ B „Beim SEPA-Basis-Lastschriftverfahren können Sie eine Lastschrift innerhalb von acht Wochen nach Belastung zurückgeben.“ C „Beim SEPA-Basis-Lastschriftverfahren können Sie eine Lastschrift innerhalb von 13 Monaten nach Rechnungsabschluss zurückgeben, sofern Sie nachweisen, dass die Belastung zu Unrecht erfolgt ist.“ D „Beim SEPA-Basis-Lastschriftverfahren können Sie eine Lastschrift innerhalb der normalen Verjährungsfrist von drei Jahren zurückgeben, sofern Sie nachweisen, dass die Belastung zu Unrecht erfolgt ist.“ E „Der Zahlungsempfänger muss Ihnen drei Wochen vor der Belastung eine Vorabinformation über die Belastung übermitteln.“ F „Sie erteilen den Stadtwerken eine Einzugsermächtigung und beauftragen uns, Lastschriften einzulösen (Doppelmandat).“

SEPAÜberweisung

SEPALastschrift

62

Aufgaben

SEPALastschrift

Aufgabe II-14

IBAN

Aufgabe II-15

Bringen Sie die folgenden Schritte für den Ablauf des SEPA-BasisLastschriftverfahrens in die richtige Reihenfolge. A Gutschrift auf dem Empfängerkonto B Schriftliche Erteilung eines SEPA-Basis-Lastschriftmandats C Vereinbarung über den Einzug von Forderungen durch Lastschriften D Belastung des Zahlungspflichtigen E Einreichung einer Lastschrift 1 2 3 4 5

Wie ist die IBAN (International Bank Account Number) für Deutschland zusammengesetzt? A Die IBAN für Deutschland hat 30 Stellen, beginnend mit einer Prüfziffer, gefolgt vom Länderkennzeichen und daran anschließend die bisherige Kontonummer, gegebenenfalls mit führenden Nullen. B Die IBAN für Deutschland hat 20 Stellen, beginnend mit dem Länderkennzeichen, gefolgt von einer zweistelligen Prüfziffer und daran anschließend Bankund Kontoidentifikation, bestehend aus Bankleitzahl und Kontonummer. C Die IBAN für Deutschland hat 22 Stellen, beginnend mit dem Länderkennzeichen, gefolgt von einer zweistelligen Prüfziffer und dann folgend Bank- und Kontoidentifikation, bestehend aus Bankleitzahl und Kontonummer, gegebenenfalls aufgefüllt mit Nullen zwischen Bankleitzahl und Kontonummer. D Die IBAN für Deutschland hat 22 Stellen, beginnend mit einer Prüfziffer, gefolgt vom Länderkennzeichen und daran anschließend die bisherige Kontonummer, gegebenenfalls mit führenden Nullen. E Die IBAN für Deutschland hat 20 Stellen, beginnend mit einer Prüfziffer, gefolgt vom Länderkennzeichen und daran anschließend die bisherige Kontonummer und Bankleitzahl, gegebenenfalls mit führenden Nullen.

SEPA-BasisLastschriftverfahren

Aufgabe II-16 Das SEPA-Basis-Lastschriftverfahren bietet eine rationelle Möglichkeit zum Einzug inländischer und grenzüberschreitender Forderungen. Wann ist die SEPA-BasisLastschrift zahlbar? A Die SEPA-Basis-Lastschrift ist bei Sicht fällig. B Die SEPA-Basis-Lastschrift ist fällig, wenn der Zahlungspflichtige die Abbuchung von seinem Konto genehmigt hat. C Die Fälligkeit der SEPA-Basis-Lastschrift muss zwischen der 1. Inkassostelle und der Zahlstelle vereinbart werden. D Die SEPA-Basis-Lastschrift ist fällig zu dem Zeitpunkt, den der Zahlungsempfänger im Lastschriftdatensatz angegeben hat. E Die SEPA-Basis-Lastschrift ist fällig, wenn das Konto des Zahlungspflichtigen ausreichende Kontodeckung aufweist.

II Zahlungsverkehr

Aufgabe II-17

63

Kreditkarte

Frau Lena Brandt ist Kundin der Nordbank AG. Im Rahmen eines Beratungsgespräches bietet die Nordbank AG Frau Brandt die Nordbank MasterCard an. Welche Information über den MasterCard SecureCode trifft zu? A Der MasterCard SecureCode ist die vierstellige PIN der Nordbank MasterCard. B Der MasterCard SecureCode erhöht die Sicherheit der Zahlungen bei Einkäufen im Internet. C Beim MasterCard SecureCode handelt es sich um die dreistellige Prüfnummer auf der Rückseite der Nordbank MasterCard. D Der MasterCard SecureCode schützt die Nordbank MasterCard bei Diebstahl vor der Zahlung per Unterschrift. E Der MasterCard SecureCode wird bei telefonischen Bestellungen zur Sicherheit verwendet.

Aufgabe II-18 Frau Britta Schilling ist die Geldkarte gestohlen worden, auf der noch 183,45 EUR gespeichert waren. Der Betrag wurde vom Nichtberechtigten vollständig verbraucht. Wer haftet für den entstandenen Schaden? A Der entstandene Schaden wird Frau Schilling aus dem Einlagensicherungsfonds der Banken und Sparkassen ersetzt. B Das kontoführende Kreditinstitut von Frau Schilling erstattet den entstandenen Schaden nach einer angemessenen Wartefrist. C Das kontoführende Kreditinstitut übernimmt 90 % des entstandenen Schadens, für 10 % haftet Frau Schilling. D Die Händler, die die Kartenzahlungen akzeptiert haben, sind zum Schadensersatz verpflichtet, da sie nicht die Berechtigung des Kunden geprüft haben. E Frau Schilling muss den entstandenen Schaden selbst tragen.

Aufgabe II-19 Die Wohnungsbaugesellschaft Schaum GmbH vermietet erstmalig 200 Wohnungen in guter Wohnlage. Um die Mietzahlungen einfach und kostengünstig abzuwickeln, bietet die Nordbank AG als Hausbank der Schaum GmbH das SEPA-BasisLastschriftverfahren an. Aus welchem Grund räumt die Nordbank AG der Schaum GmbH ein Lastschriftobligo ein? A Die Nordbank AG sichert sich damit die Möglichkeit der Rückbelastung des Firmenkontos bei Rücklastschriften. B Die Nordbank AG will ihr Kreditrisiko bei der Rückbelastung nicht eingelöster Lastschriften eingrenzen. C Die Schaum GmbH soll damit angehalten werden, ihren monatlichen Mieteingang nach dem Lastschriftobligo auszurichten. D Durch die Einräumung des Obligos soll bei den Mietern der Schaum GmbH die Nutzung des Zahlungsmediums SEPA-Lastschrift-Mandat gefördert werden. E Mit der Einräumung eines Lastschriftobligos entfällt beim SEPA-BasisLastschriftverfahren das Widerspruchsrecht der Mieter.

Kartenzahlungen

SEPA-BasisLastschriftverfahren

64

Kartenzahlung

Bargeldauszahlung

Kreditkarte

Aufgaben

Aufgabe II-20 Frau Wieck, Kundin der Nordbank AG, möchte bei der Firma Atelco am ElectronicCash-Terminal unter Verwendung der Girocard und PIN einen PC bezahlen, der 1.255,00 EUR kosten soll. Über welchen Betrag kann Frau Wieck am Terminal maximal verfügen? A Zahlungen am Electronic-Cash-Terminal sind nur bis zu 200,00 EUR garantiert. B Frau Wieck kann über den noch nicht genutzten Betrag ihres Verfügungsrahmens verfügen. C Die Firma Atelco setzt den maximalen Verfügungsrahmen der Kundin aus Sicherheitsgründen selbst fest. D Frau Wieck kann im Rahmen ihres Kontoguthabens einschließlich des eingeräumten Dispos unbeschränkt verfügen. E Frau Wieck kann an Electronic-Cash-Terminals über maximal 1.500,00 EUR innerhalb eines Kalendermonats verfügen.

Aufgabe II-21 Die Kundin Veronika Schlüter reklamiert am Nachmittag bei der Nordbank AG eine Auszahlung des Geldausgabeautomaten, die am Vormittag desselben Tages erfolgte. Die Auszahlung von 200 EUR wurde gebucht, allerdings erhielt sie nur folgende Scheine: einen Hunderteuroschein, einen Fünfzigeuroschein sowie zwei Zwanzigeuroscheine. Welche Reaktion der Nordbank AG ist richtig? A Die Nordbank AG bedauert den Fehler des Geldausgabeautomaten und gibt Frau Schlüter den Hinweis, dass sie den Fehler nachweisen soll. B Die Nordbank AG bedauert den Fehler des Geldausgabeautomaten und schreibt Frau Schlüter aus Kulanzgründen die fehlende Summe ohne weitere Prüfung wieder ihrem Kundenkonto gut. C Die Nordbank AG bedauert den Fehler und teilt Frau Schlüter mit, dass das Auszahlungsjournal geprüft werde und die vom Geldausgabeautomaten gezogenen Scheine, die dem Ausgabefach nicht entnommen worden sind, geprüft und dann dem Konto wieder gutgeschrieben werden. D Die Nordbank AG bedauert den Fehler und teilt Frau Schlüter mit, dass ihre Reklamation unverzüglich am Vormittag hätte erfolgen müssen. Die Nordbank AG kann Frau Schlüter also nicht weiterhelfen. E Die Nordbank AG erklärt Frau Schlüter, dass ein Fehler des Geldausgabeautomaten ausgeschlossen ist.

Aufgabe II-22 Herr Fynn Herbst ist Privatkunde der Nordbank AG. Herr Herbst hat bereits eine Bankkarte mit Girocard-Funktion. Im Rahmen einer Beratung bietet der Kundenberater der Nordbank AG Herrn Herbst zusätzlich eine Kreditkarte an. Herr Herbst möchte von seinem Kundenberater den Unterschied zur Bankkarte wissen. Welche Aussage trifft zu? A Herr Herbst kann die Bankkarte bei jedem Händler einsetzen; die Kreditkarte nur bei ausgewählten Unternehmen. B Herr Herbst kann bei der Kreditkarte nur mit PIN bezahlen, bei der Bankkarte nur mit Unterschrift.

II Zahlungsverkehr

65

C Bei beiden Karten ist die Haftung des Karteninhabers stets auf 250,00 EUR begrenzt. D Bei Zahlung mit der Bankkarte mit Girocard-Funktion wird das Girokonto von Herrn Herbst sofort belastet; bei Nutzung der Kreditkarte erhält er regelmäßig eine Sammelbelastung. E Bei der häufigen Nutzung der Kreditkarte kann Herr Herbst vorteilhafte Händlerrabatte aushandeln.

Aufgabe II-23 Die Nordbank AG führt Privatkundenkonten und Firmenkonten und bietet ihren Kunden sowohl das SEPA-Basis-Lastschriftverfahren als auch das SEPA-FirmenLastschriftverfahrens an. Die Kora GmbH beliefert den Groß- und Einzelhandel über das Internet. Stellen Sie fest, welcher Aspekt für eine mögliche Anwendung des SEPA-Firmen-Lastschriftverfahrens aus Sicht der Kora GmbH spricht. A Das SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren erlaubt es den Kunden der Kora GmbH, eine Lastschrift innerhalb von acht Wochen nach Belastung zu widerrufen. B Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren kann auf eine Mandatsreferenznummer verzichtet werden. C Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren muss der Zahlungsempfänger seinem Kreditinstitut die Erteilung des Lastschriftmandats bestätigen. D Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren kann der Zahlungspflichtige (z. B. eine Einzelhandelsunternehmung) eine im Rahmen des Mandats erfolgte Belastung nicht mehr zurücknehmen lassen. E Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren ist die Einholung einer Gläubiger-ID bei der Deutschen Bundesbank nicht erforderlich.

Aufgabe II-24 Frau Adina Wiese ist Kundin der Nordbank AG. Frau Wiese möchte in Zukunft aus Bequemlichkeitsgründen das Online-Banking der Nordbank AG nutzen. Im Rahmen eines Beratungsgesprächs informieren Sie Frau Wiese über die Freigabe eines Überweisungsauftrags beim Online-Banking. Wie informieren Sie Frau Wiese zutreffend? A Beim HBCI-Verfahren werden ein öffentlicher und ein privater Schlüsse/Code benötigt, um Frau Wiese als Nutzerin eindeutig zu identifizieren. B Die Freigabe kann auch mit Hilfe des HBCI-Verfahrens erfolgen. Darunter versteht man das Homebanking-Computer-Internetverfahren. C Beim iTAN-Verfahren wird die Transaktionsnummer individuell per Telefon an den Kunden weitergegeben und ist nur kurze Zeit gültig. D Die Freigabe einer Online-Überweisung erfolgt mit der PIN der GiroCard und einer TAN. E Bei iTAN-Verfahren wird die TAN auf einer Chipkarte gespeichert.

SEPALastschriftverfahren

OnlineBanking

66

Kontoverfügung

Kreditkarte

Aufgaben

Aufgabe II-25 Welche der nachfolgenden Verfügungen kann die Nordbank AG ohne Zustimmung des Kontoinhabers rechtswirksam durchführen? A Die Deutsche Rentenversicherung Bund fordert zu viel überwiesene Rente zurück. Der Kontoauszug wurde noch nicht ausgehändigt. B Eine Gutschrift infolge eines Irrtums erfolgte durch die Nordbank AG. Diese Buchung wird bis zum nächstfolgenden Rechnungsabschluss storniert. C Eine SEPA-Lastschrift kann von einem Girokonto einer Kundin der Nordbank AG nur teilweise eingelöst werden, da kein ausreichendes Guthaben vorhanden ist und kein Dispositionskredit eingeräumt wurde. D Ein Girokunde der Nordbank AG weist die Zustellung eines gerichtlichen Mahnbescheids nach und die Widerspruchsfrist ist abgelaufen. E Infolge eines Irrtums eines Kunden der Nordbank AG erfolgte eine Gutschrift in Höhe von 2.150,00 EUR statt 1.250,00 EUR. Der Kunde der Nordbank AG ficht seinen Auftrag wegen Irrtums innerhalb von 7 Bankarbeitstagen an.

Aufgabe II-26 Frau Susanne Runge ist Kundin der Nordbank AG. Sie besitzt eine NordbankKreditkarte. Heute teilt Ihnen Frau Runge mit, dass ihr während ihres Urlaubs in Paris in der Metro aus ihrer Handtasche von einem Taschendieb die Brieftasche gestohlen wurde. Als Frau Runge nach ca. einer halben Stunde den Diebstahl bemerkte, rief sie sofort bei der Nordbank AG an, um alle Karten sperren zu lassen. Unmittelbar danach erstattete Frau Runge bei der Polizei Anzeige. Dennoch gelang es dem Dieb im Zeitraum bis zur Sperre der Karten die Kreditkarte in verschiedenen Geschäften bis zu einem Gesamtbetrag von 540,00 EUR missbräuchlich einzusetzen. Ermitteln Sie den Betrag, mit dem Frau Runge gemäß BGB maximal haftet!

OnlineBanking

Aufgabe II-27 Sie bieten Ihrem Kunden Frank Simon das Online-Banking als eine Möglichkeit an, Überweisungen schnell und kostengünstig am PC durchzuführen. Herr Simon äußert Ihnen gegenüber Bedenken, dass unberechtigte Dritte seine Kontostände abrufen und Überweisungen zu Lasten seines Girokontos ausführen könnten. Wie informieren Sie Herrn Simon richtig? A „Sofern Sie Ihre PIN und Ihre TAN an Dritte nicht weitergeben, ist ein Missbrauch weitestgehend ausgeschlossen.“ B „Durch ein spezielles Sicherungssystem, das zwischen Ihnen und der Bank vereinbart werden kann, wird ein Missbrauch durch Unberechtigte ausgeschlossen.“ C „Da alle Kontodaten in einem speziellen Code verschlüsselt werden, der nur Ihnen und der Bank bekannt ist, können Dritte nicht unberechtigt in das OnlineSystem eingreifen.“ D „Die TAN ist nur für einen einzelnen Auftrag gültig und wird im Rahmen des Prüfzifferverfahrens von der Kontonummer abgeleitet.“ E „Sofern Sie Ihre PIN bei der Eingabe in den PC verschlüsseln, können Dritte nicht unberechtigt in das Online-System eingreifen.“

II Zahlungsverkehr

67

F „Ein Missbrauch wird erschwert, da zusätzlich zur PIN bei jeder Transaktion über das Online-Banking eine TAN eingegeben werden muss, die nur für einen einzelnen Auftrag gültig ist.“

Aufgabe II-28 Die Versicherungsgesellschaft Neptun-Leben erhält ihre Beiträge zum größten Teil im SEPA-Basis-Lastschriftverfahren. Unter welchen Voraussetzungen ist diese Zahlungsweise möglich? A Die Neptun-Leben muss ihrem Kreditinstitut ein SEPA-Lastschriftmandat erteilt haben. B Die Hausbank der Neptun-Leben muss die Bonität der Versicherungsnehmer (Zahlungspflichtigen) überprüfen. C Die Versicherungsnehmer müssen der Neptun-Leben ein SEPA-Lastschriftmandat erteilt haben. D Die Neptun-Leben darf über die eingezogenen Versicherungsprämien erst nach der Widerrufsfrist von 8 Wochen verfügen. E Zwischen der Hausbank der Neptun-Leben und der Neptun-Leben muss eine Inkassovereinbarung abgeschlossen worden sein. F SEPA-Lastschriftaufträge können alle Kreditinstitute durchführen.

Aufgabe II-29 Die Stadtbäckerei ist Kundin der Nordbank AG. Heute Nachmittag kommt die Mitarbeiterin der Stadtbäckerei Erika Spitzfuß zu Ihnen an den Kassenterminal. Ihnen liegt die nachfolgende Übersicht zu den verschiedenen Münzrollen vor.

SEPA-BasisLastschriftverfahren

Bargeldeinzahlung

Münzstückelung Anzahl der Münzen je Rolle 0,01 EUR

50

0,02 EUR

50

0,05 EUR

50

0,10 EUR

40

0,20 EUR

40

0,50 EUR

40

1,00 EUR

25

2,00 EUR

25

Ermitteln Sie den Gegenwert, den Frau Spitzfuß von der Nordbank AG erhält, wenn sie von jeder Münzstückelung der Einzelwerte jeweils eine Münzrolle abgibt.

Aufgabe II-30 Die Alarm- und Sicherheitstechnik GmbH nimmt bei der Nordbank AG für 28 Tage eine Kontoüberziehung in Anspruch, um dadurch eine Lieferrechnung in Höhe von 143.000,00 EUR unter Ausnutzung von 2 % Skonto zahlen zu können. Nach Berücksichtigung der für die Überziehung zu zahlenden Sollzinsen bleiben dem Unternehmen aufgrund des Skontoabzugs noch 1.854,69 EUR Ersparnis. Welcher Zinssatz wurde zugrunde gelegt? Geben Sie das Ergebnis zwei Stellen nach dem Komma genau an (30/360-Tage-Methode).

Skontoausnutzung

68

Aufgaben

Kontoverfügungen

Aufgabe II-31

Kartenzahlungen

Aufgabe II-32

OnlineBanking

Aufgabe II-33

Banknoten

Aufgabe II-34

Auf dem Girokonto des Privatkunden Benno Frank sind zum Ultimo des Vormonats 2.850,00 EUR Gehalt von der EOS Leben überwiesen worden. Der Betrag ist bereits gutgeschrieben, der Kontoauszug wurde vom Kontoinhaber noch nicht ausgedruckt. Jetzt erhalten Sie die telefonische Bitte der EOS Leben um Rücküberweisung von 320,00 EUR, die auf Grund eines Rechenfehlers zuviel überwiesen worden seien. Welche Stellungnahme trifft zu? A Der irrtümlich zuviel überwiesene Betrag wird vorläufig gesperrt. B EOS Leben oder ein von ihr Bevollmächtigter muss den Betrag persönlich gegen Quittung abholen. C Rücküberweisung ist in keinem Fall möglich. D Rücküberweisung ist ohne Weiteres möglich, da Herr Frank von der Gutschrift noch keine Kenntnis hatte. E Rücküberweisung ist nur mit Zustimmung und im Auftrag von Herrn Frank möglich.

Peter Langer, Kunde Ihres Ausbildungsinstituts, besitzt eine Bankkarte mit Geldkartenchip. Was muss Herr Langer bei der Nutzung dieser Bankkarte beachten? A Herr Langer kann seine Geldkarte mit beliebig hohen Geldbeträgen laden. B Beim Bezahlvorgang mit der Geldkarte muss Herr Langer einen Leistungsbeleg unterschreiben, damit der Händler den entsprechenden Betrag erstattet bekommt. C Bei Verlust der Geldkarte hat Herr Langer unverzüglich die GZS-Zentrale in Frankfurt zu benachrichtigen. D Die Geldkarte kann auch an elektronischen Kassen im POS-Verfahren eingesetzt werden. E Herr Langer kann den Chip der Geldkarte auch gegen Bargeld wieder aufladen lassen.

Welche Bedeutung hat die Transaktionsnummer (TAN) beim Online-Banking? A Die TAN dient als Passwort zum Internet-Provider. B Die TAN gilt als Passwort zur Anmeldung in dem lokalen Netzwerk. C Die TAN ist die sog. elektronische Unterschrift. D Die TAN ist die Zugangsnummer für die Banksoftware. E Die TAN ist die Prüfziffer für die Datenübermittlung.

Frau Ursula Windig ist Kundin der Nordbank AG. Frau Windig erscheint heute in der Nordbank AG und legt ihrem Kundenberater eine 100-Euro-Banknote vor, die sehr stark zerknittert ist. Sie sagt, dass ihr die Banknote versehentlich in den Wäschetrockner geraten ist und fragt, ob sie eine neue, unbeschädigte Banknote von der Nordbank AG erhalten kann. Die Echtheit der Banknote steht fest. Welche Aussage des Kundenberaters trifft zu?

II Zahlungsverkehr

69

A „Die 100-Euro-Banknote können wir nur als Einzahlung auf Ihr Girokonto entgegennehmen.“ B „Die 100-Euro-Banknote können wir nicht mehr entgegennehmen, da sie wertlos geworden ist.“ C „Die 100-Euro-Banknote müssen Sie bei einer Zweigniederlassung der Deutschen Bundesbank gegen eine neue Banknote austauschen.“ D „Die 100-Euro-Banknote können wir Ihnen problemlos gegen eine neue Banknote eintauschen.“ E „Wir werden die 100-Euro-Banknote der Deutschen Bundesbank zusenden. Dort wird die Banknote auf Echtheit geprüft und nach etwa zwei Wochen können Sie sich die 100-Euro-Banknote bei uns wieder abholen.“

Aufgabe II-35 Die Anzahl der von Kunden eingereichten Überweisungsaufträge lag im Geschäftsjahr 2018 mit 2.476.710 Stück um 35 % über der des Vorjahres. Wie groß war die Stückzahl der Überweisungsaufträge im vergangenen Geschäftsjahr?

Aufgabe II-36 Sie sind Mitarbeiter/in der Nordbank AG und beraten den Girokunden Ingo Hölscher über den Einsatz von Zahlungskarten. Welche der unten stehenden Aussagen beziehen sich 1 nur auf Geldkartenzahlungen? 2 nur auf Kreditkartenzahlungen? 3 nur auf Electronic-Cash-Zahlungen? 4 auf Electronic-Cash- und Geldkartenzahlungen? 5 auf Electronic-Cash- und Kreditkartenzahlungen? 6 auf alle genannten Zahlungsarten? Aussagen A Herr Hölscher trägt bei einer missbräuchlichen Verwendung seiner Karte stets das vollständige Verlustrisiko. B Bei einem Kartenmissbrauch durch Dritte beträgt das maximale Risiko für Herrn Hölscher 50,00 EUR, sofern er nicht grob fahrlässig gehandelt hat. C Dem Vertragshändler wird bei dieser Kartenzahlung die Zahlung garantiert. D Bei jeder Zahlung muss Herr Hölscher seine PIN eingeben. E Bei einer Geldabhebung am Geldausgabeautomaten muss Herr Hölscher stets seine PIN eingeben. A

B

C

D

Überweisungsverkehr

Kartenzahlungen

E

Aufgabe II-37 Herr Murat Öztürk ist Privatkunde der Nordbank AG. Herr Öztürk möchte in Zukunft das Online-Banking-Verfahren der Nordbank AG nutzen. Im Rahmen eines Beratungsgesprächs informieren Sie den Kunden über die Risiken des OnlineBanking. Wie informieren Sie Herrn Öztürk zutreffend? A Das Risiko einer missbräuchlichen Verwendung des Online-Banking durch Phishing wird durch eine Antiviren-Software ausgeschlossen. B Durch die Vereinbarung eines Verfügungslimits wird das Risiko einer missbräuchlichen Verwendung des Online-Bankings ausgeschlossen.

OnlineBanking

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Aufgaben C Durch die Verwendung von PIN und HBCI ist das Risiko einer missbräuchlichen Verwendung des Online-Banking ausgeschlossen. D Das Pharming-Verfahren verhindert das Risiko einer missbräuchlichen Verwendung beim Online-Banking. E Das Risiko einer missbräuchlichen Verwendung des Online-Banking wird durch den Secure Code vermindert.

SEPALastschriftverfahren

Aufgabe II-38 Im SEPA-Basis-Lastschriftverfahren werden hauptsächlich Massenzahlungen eingezogen. Bringen Sie die folgenden Arbeitsschritte, die bei der Bearbeitung von SEPA-Basis-Lastschriften bei der Zahlstelle zu vollziehen sind, in die richtige Reihenfolge. A Der Zahlungsempfänger reicht die Lastschriften seinem Kreditinstitut, der 1. Inkassostelle, zur Gutschrift ein. B Die Zahlstelle belastet den Zahlungspflichtigen. C Der Zahlungsempfänger vereinbart mit seinem Kreditinstitut, der 1. Inkassostelle, eine schriftliche Inkassovereinbarung und ein Einreicherobligo. D Die 1. Inkassostelle zieht die Lastschrift von der Zahlstelle ein. E Die Zahlstelle prüft die Kontodeckung des Zahlungspflichtigen im Rahmen der Nachdisposition. F Der Zahlungspflichtige erteilt dem Zahlungsempfänger ein Lastschriftmandat und beauftragt sein Kreditinstitut vom Zahlungsempfänger eingereichte Lastschriften einzulösen (Doppelmandat). G Die 1. Inkassostelle schreibt dem Zahlungsempfänger die SEPA-Lastschrift Eingang vorbehalten gut. 1

Überweisungsverkehr

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Aufgabe II-39 Die Rechtsbeziehungen der Beteiligten in einer Überweisung sind im BGB gesetzlich geregelt. Ordnen Sie den Rechtsbeziehungen im Überweisungsverkehr die entsprechenden Beteiligten in der Überweisungskette zu. Beteiligte in der Überweisungskette 1 Kreditinstitut des Begünstigten mit weiterleitendem Kreditinstitut bzw. überweisendem Kreditinstitut 2 Überweisender mit Begünstigtem 3 Überweisender mit überweisendem Kreditinstitut 4 Begünstigter mit überweisendem Kreditinstitut 5 Kreditinstitut des Begünstigten mit Begünstigtem 6 Überweisender mit Kreditinstitut des Begünstigten 7 Begünstigter mit weiterleitendem (zwischengeschaltetem) Kreditinstitut Rechtsbeziehungen im Überweisungsverkehr A Überweisungsvertrag B Zahlungsvertrag C Girovertrag A

B

C

II Zahlungsverkehr

Aufgabe II-40 Herr Can Akbul ist Neukunde der Nordbank AG. Im Rahmen eines Beratungsgesprächs informieren Sie Herrn Akbul über die Regelungen zu Reklamationen beim Rechnungsabschluss eines Girokontos. Wie informieren Sie den Kunden richtig? A Einwendungen gegen Rechnungsabschlüsse können schriftlich, mündlich oder auf elektronischem Wege erfolgen, müssen aber innerhalb der im Kontoauszug ausgewiesenen Frist erfolgen, da die gesetzlichen Ansprüche ansonsten verlorengehen. B Rechnungsabschlüsse gelten als genehmigt, sofern Herr Akbul innerhalb von sechs Wochen nach Quartalsende keine Einwendungen erhebt. C Einwendungen gegen Rechnungsabschlüsse sind der Nordbank AG unverzüglich, d. h. spätestens bis zum nächsten Geschäftstag nach Kenntnisnahme mitzuteilen. Ansonsten gilt der Rechnungsabschluss als anerkannt. D Rechnungsabschlüsse müssen zum Schutz der Kunden immer von diesen ausdrücklich anerkannt werden. Je früher diese Rückmeldung erfolgt, desto größer sind die Chancen, dass die Nordbank AG mögliche Reklamationen im Sinne der Kunden nachvollziehen und korrigieren kann. E Rechnungsabschlüsse gelten als genehmigt, sofern Herr Akbul innerhalb von sechs Wochen nach Zugang keine Einwendungen erhebt.

Aufgabe II-41 Im Geschäftsverkehr mit den Privatkunden ist für die Kreditinstitute im Interesse der Verbraucherinformation und des Verbraucherschutzes ein Preisaushang nach der Preisangabenverordnung vorgeschrieben. In ihm sind alle Preise für die wesentlichen Leistungen der Kreditinstitute aufgeführt. Welche der nachstehenden Informationen können dem Preisaushang entnommen werden? A Entgelt bei vorzeitigen Verfügungen über Spareinlagen B Preise für Bankkarte sowie Bankkarte mit Girocard-Funktion und Kreditkarte C Devisenumrechnungspreise für Fremdwährungs-Travellerschecks D Preise der Kartengesellschaften bei Zahlungen mit Kreditkarte E Preise bei Zahlungen an Electronic-Cash-Terminals F Für nicht im Preisaushang aufgeführte Leistungen darf das Kreditinstitut kein Entgelt berechnen.

Aufgabe II-42 Die Fenster- und Haustürenproduktion Schulze GmbH beliefert den Groß – und Einzelhandel mit Kunststofftüren und –fenstern. Prüfen Sie, welche Aussage zum SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren zutrifft. A Das SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren erlaubt es den Kunden der GmbH, eine Lastschrift innerhalb von acht Wochen nach Belastung zu widerrufen. B Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren kann der Zahlungspflichtige eine im Rahmen des Mandats erfolgte Belastung nicht mehr rückgängig machen. C Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren muss der Zahlungsempfänger seinem Kreditinstitut die Erteilung des Lastschriftmandats bestätigen. D Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren must der Zahlungspflichtige seinem Kreditinstitut die Erteilung des Lastschriftmandats nicht bestätigen. E Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren kann auf eine Mandatsreferenznummer verzichtet werden.

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Rechnungsabschluss

Preisaushang

SEPAFirmenLastschriftverfahren

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SEPA-BasisLastschrift

Falschgeld

Aufgaben

Aufgabe II-43 Das Konto Ihres Kunden Rainer Müller ist heute mit einer SEPA-Basis-Lastschrift in Höhe von 1.750,00 EUR belastet worden. Dem Zahlungsempfänger liegt ein SEPA-Basis-Lastschriftmandat von Herrn Müller vor, die Höhe der Abbuchung ist aber nicht gerechtfertigt. Durch die Belastung weist das Konto von Herrn Müller einen Sollsaldo auf. Herr Müller ist mit der Belastung nicht einverstanden. Wie beraten Sie ihn richtig? A Herr Müller kann dieser Belastung nicht widersprechen, da die Widerrufsfrist von 6 Wochen bereits verstrichen ist. Er muss sich wegen dieser Forderung direkt an den Zahlungsempfänger wenden. B Herr Müller muss das SEPA-Basis-Lastschriftmandat rückwirkend widerrufen, um danach eine Rücküberweisung des Betrages und der Sollzinsen zu erreichen. C Herr Müller kann zwar der Belastung widersprechen, muss sich aber wegen der Rücküberweisung direkt an den Zahlungsempfänger wenden und ihm den Betrag sowie die Sollzinsen in Rechnung stellen. D Herr Müller kann der Belastung innerhalb von 8 Wochen widersprechen und ohne Angabe von Gründen die Erstattung des Lastschriftbetrags sowie die Belastung der Sollzinsen Wert Belastungsbuchung verlangen. E Herr Müller kann dieser Belastung jederzeit widersprechen und eine Rücküberweisung veranlassen. Die Sollzinsen werden ihm in Rechnung gestellt, da der Betrag mit Wertstellung Widerspruchstag gutgeschrieben wird. F Herr Müller hat keinen Erstattungsanspruch, wenn die Lastschriftbuchung gegenüber seiner Bank ausdrücklich von ihm genehmigt wurde.

Aufgabe II-44 Ihnen fällt als Kassierer(in) der Nordbank AG bei einer Bareinzahlung ein 50-EURSchein auf, der möglicherweise gefälscht sein könnte. Wie verhalten Sie sich richtig? A Sie halten die Personalien des Einzahlers fest und geben ihm die Banknote mit dem Hinweis zurück, dass die Banknote wahrscheinlich gefälscht ist. B Sie leiten die als Falschgeld verdächtige Banknote unverzüglich der Deutschen Bundesbank zur Überprüfung auf die vermutete Fälschung weiter. C Sie halten die 50-EUR-Banknote an und händigen dem Einzahler im Austausch eine andere, nicht gefälschte Banknote aus. D Sie haben die verdächtige Banknote mit einem Bericht der Polizei zu übersenden und die Deutsche Bundesbank über diesen Vorgang zu informieren. E Sie quittieren dem Einzahler den Empfang der Banknote und leiten das vermutliche Falsifikat an die Deutsche Bundesbank zur Überprüfung weiter.

OnlineBanking

Aufgabe II-45 Herr Ernst Kettschau ist Privatkunde der Nordbank AG in Hamburg. Er möchte künftig das Online-Banking nutzen. Wie beraten Sie ihn richtig? A „Herr Kettschau, Sie brauchen hierzu einen Computer mit Modem oder ISDNKarte. Weitere Vereinbarungen sind nicht erforderlich.“ B „Herr Kettschau, Ihre persönliche Identifikationsnummer ist nur erforderlich, wenn Sie Überweisungen via Online-Banking durchführen wollen, nicht aber, wenn Sie lediglich Ihren Kontostand abfragen wollen.“ C „Herr Kettschau, beim Online-Banking ist es leider nicht möglich, Kontostandsdaten abzufragen oder Daueraufträge zu ändern.“

II Zahlungsverkehr

73

D „Herr Kettschau, neben der erforderlichen technischen Ausstattung und einer Online-Banking-Vereinbarung benötigen Sie z. B. eine HBCI-Chipkarte und einen Chipkartenleser. Die Legitimation erfolgt dann durch die Eingabe eines Passworts.“ E „Herr Kettschau, um das Online-Banking konto- oder depotbezogen zu nutzen, müssen Sie lediglich die Allgemeinen Geschäftsbedingungen anerkennen.“

Aufgabe II-46

Kreditkarte

Die Kundin Vanessa Raabe beantragt bei Ihrem Kreditinstitut eine Kreditkarte. Welche der nachfolgenden Hinweise zur Nutzung der Kreditkarte treffen zu? A Wenn der Verlust der Kreditkarte unverzüglich der Kartengesellschaft mitgeteilt wird, haftet der Karteninhaber nach der Benachrichtigung nicht mehr für Schäden aus einer missbräuchlichen Nutzung der Karte. B Bei jedem Kartenumsatz muss der Karteninhaber den Leistungsbeleg unterschreiben und seine PIN auf dem Leistungsbeleg eintragen. C Unterschreibt der Karteninhaber bei einer Kreditkartenzahlung eine Einmallastschrift als Leistungsbeleg, hat der Karteninhaber ein sechswöchiges Widerrufsrecht. D Bei Kreditkartenzahlungen erhält der Händler von der Kartengesellschaft eine Zahlungsgarantie, wenn die Zahlung mittels einer Autorisierungsnummer über das elektronische Terminal genehmigt wurde. E Eine Kreditkarte ist vom Karteninhaber auf seinen Bevollmächtigten jederzeit übertragbar. F Bei der Kreditkarte kann der Kreditkarteninhaber nur mit PIN bezahlen.

Aufgabe II-47

Kreditkarte

Im Urlaub in Österreich ist Frau Raabe die Kreditkarte unverschuldet abhanden gekommen. Nachdem Frau Raabe das Fehlen der Kreditkarte bemerkt hatte, benachrichtigt sie sofort den Kartensperrdienst und die Polizei. In der Zeit bis zur Kartensperre wurde die Kreditkarte missbräuchlich verwendet und Umsätze über 850,00 EUR getätigt. Mit welchem Betrag haftet Frau Raabe?

Aufgabe II-48 Das Modehaus Hirschl möchte in Zukunft für seine Kunden Zahlungen mit Kreditkarte zulassen. Das Modehaus ist Kunde der Nordbank AG. Welche Regelungen treffen bei Zahlungen mit Kreditkarte aus Händlersicht zu? A Die Kunden des Modehauses müssen nach den Kreditkartenbedingungen eine Gebühr in Höhe von 2,5 % der Kaufsumme, mindestens 3,00 EUR bezahlen. B Bei der Abrechnung des Modehauses mit der Kreditkartenorganisation kommt ein festgelegter Prozentsatz der Kaufsumme zum Abzug. C Die Kunden des Modehauses sind verpflichtet, bei Zahlung mit Kreditkarten stets einen gültigen Personalausweis vorzulegen. D Die Mindestsumme bei Kreditkartenzahlungen beträgt nach den Kreditkartenbedingungen 50,00 EUR. E Die Gutschrift der eingereichten Zahlung auf dem Konto des Modehauses erfolgt nach Ablauf der gesetzlichen achtwöchigen Widerspruchsfrist.

Kreditkarte

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Aufgaben

Bankkarte mit GirocardFunktion

Aufgabe II-49 Frau Heldmann hat bei Saturn einen Scanner im Betrag von 150,00 EUR gekauft. Sie möchte den Betrag mit ihrer Bankkarte mit Girocard-Funktion bezahlen. Die Kassiererin bei Saturn verlangt von Frau Heldmann die Bankkarte mit GirocardFunktion mit Eingabe der PIN. Bringen Sie den Bezahlvorgang in die richtige Reihenfolge und beginnen Sie mit der Ermittlung des zu bezahlenden Betrages. A Das Kreditinstitut von Saturn zieht den Forderungsbetrag beim Kreditinstitut von Frau Heldmann ein. B Frau Heldmann schiebt ihre Girocard in das Electronic-Cash-Terminal, tippt ihre Geheimzahl ein, bestätigt die Transaktion durch Knopfdruck und veranlasst gleichzeitig die Autorisierungsanfrage. C Der zu zahlende Betrag wird automatisch an der Kundenbedieneinheit der Electronic-Cash-Kasse angezeigt. D Der zu zahlende Betrag wird an der elektronischen Kasse vom Kassenpersonal von Saturn ermittelt. E Saturn sammelt die Beträge aller Electronic-Cash-Kassen, übermittelt die Beträge aus den Electronic-Cash-Zahlungen beleglos über den jeweiligen Terminalnetzbetreiber an sein Kreditinstitut und erhält den Gesamtbetrag unter Abzug der anfallenden Gebühren gutgeschrieben. F Die Kundendaten von Frau Heldmann werden über eine Datenleitung an die Autorisierungsstelle übermittelt und dort auf Richtigkeit der PIN, Vorliegen einer Sperre sowie Ausreichen des Verfügungsrahmens überprüft. 1

Kartenzahlungen

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Aufgabe II-50 Ein Kunde Ihres Ausbildungsbetriebes möchte sich bei Ihnen über die Risiken von bargeldlosen Zahlungen mit A Geldkarte B Girocard mit PIN C Kreditkarte und Girocard informieren. Ordnen Sie die Aussagen den entsprechenden Kartenzahlungen zu. 1 Unrechtmäßige Verfügungen sind nur möglich, wenn der Vorleger die PIN kennt. 2 Vor der Verlustanzeige ist die Haftung abhängig vom Verschulden des Kunden, nach der Verlustanzeige trägt das Kreditinstitut alle Schäden. 3 Bei Schäden vor der Verlustanzeige haftet der Karteninhaber mit maximal 50,00 EUR, für Schäden nach der Verlustanzeige haftet der Karteninhaber nicht. 4 Bei einem Datenverlust auf der Karte erstattet das Kreditinstitut den Wert. 5 Beim Verlust der Karte trägt der Kunde allein das Risiko. 1

EZÜVerfahren

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Aufgabe II-51 Bei der Nordbank AG geht im EZÜ-Verfahren (EZÜ = Elektronische Zahlungsüberweisung) eine Gutschrift über 6.488,00 EUR ein. Sie stellen fest, dass der Gutschriftsempfänger bei der Nordbank AG kein Konto unterhält. Wie verhalten Sie sich richtig? A Sie geben diese Gutschrift an das erstbeteiligte Kreditinstitut mit dem Hinweis zurück, dass der angegebene Gutschriftsempfänger bei der Nordbank AG kein Konto unterhält.

II Zahlungsverkehr

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B Sie erfragen beim erstbeteiligten Kreditinstitut die richtige Bankverbindung des Begünstigten. C Entsprechend dem Abkommen zum Überweisungsverkehr erfragen Sie in einem Telefonat mit dem Kunden seine richtige Bankverbindung. D Sie sind im elektronischen Zahlungsverkehr verpflichtet, den Gutschriftsbetrag bis zur Klärung auf das CpD-Konto der Nordbank AG zu buchen. E Sie informieren den Begünstigten schriftlich und bitten ihn, Ihnen innerhalb von zwei Tagen seine Bankverbindung mitzuteilen.

Aufgabe II-52 Der Firma Satellitenanlagen GmbH wurde auf Grund einer Installation einer Satellitenantenne vom Kunden Sven Schulz statt wie vereinbart 1.943,56 EUR fälschlicherweise 9.143,65 EUR überwiesen. Der Betrag wurde dem Konto der Firma bereits gutgeschrieben. Der aktuelle Kontoauszug der Satellitenanlagen GmbH wurde allerdings noch nicht ausgedruckt. Herr Schulz bittet Sie, den zuviel überwiesenen Betrag wieder zurückzurufen. Welche Aussage trifft zu? A Ich informiere die Geschäftsführung der Satellitenanlagen GmbH von der Fehlüberweisung und storniere die Gutschrift auf dem Konto der Satellitenanlagen GmbH. B Da der Betrag bereits auf dem Konto der Satellitenanlagen GmbH gutgeschrieben wurde, kann ein Überweisungsrückruf nicht mehr vorgenommen werden. C Eine Stornierung der Gutschrift ist nur in Höhe des Gesamtbetrages möglich. D Um einen Rückruf in diesem Fall zu veranlassen, ist ein schriftlicher Auftrag des Kunden Sven Schulz unerlässlich. E Nach den AGB der Banken und Sparkassen sind Stornobuchungen jederzeit zulässig, wenn der Kontoinhaber von der Stornierung informiert worden ist.

Aufgabe II-53 Herr Roland Stadermann ist Kassierer in der Zweigstelle 7 der Nordbank AG in Hamburg. Heute stellt Herr Stadermann beim Kassenabschluss einen Kassenüberschuss von 120,00 EUR fest. Wie verhält sich Herr Stadermann richtig? A Herr Stadermann vermindert den Sollbestand im Kassenkonto und passt damit den Buchbestand an den körperlichen Bestand an. B Herr Stadermann entnimmt dem Kassenbestand das überschüssige Geld und gibt die 120,00 EUR an die in der Zweigstelle geführte Ausgleichskasse für Kassendifferenzen. C Herr Stadermann unternimmt am gleichen Tag noch nichts, weil sich erfahrungsgemäß Kassendifferenzen am nächsten Tag, aber spätestens am übernächsten Tag von selbst oder durch Kundenrückfragen aufklären. D Herr Stadermann muss die Kassendifferenz als Zugang im Kassenkonto erfassen und diese ggf. der zuständigen Stelle melden. E Herr Stadermann übergibt den Überschussbetrag dem Filialleiter zur Verwendung für die „Freud- und Leidkasse“ in der Filiale.

Überweisungsrückruf

Kassendifferenzen

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Aufgaben

OnlineBanking

Aufgabe II-54

OnlineBanking

Aufgabe II-55

Sorten

Der Privatkunde Sebastian Kuhn möchte bei der Nordbank AG am Online-Banking teilnehmen. Wie informieren Sie Herrn Kuhn über das HBCI- und das PIN-TANVerfahren richtig? A Für die Eröffnung eines Online-Kontos benötigt Herr Kuhn als Nutzer immer HBCI mit Chipkarte. B Um HBCI mit Chipkarte nutzen zu können, benötigt Herr Kuhn immer einen passenden Kartenleser. C Auch bei Verwendung von HBCI mit Chipkarte muss eine kontorelevante Eingabe mit einer TAN bestätigt werden. D Beim PIN-TAN-Verfahren wird die PIN verschlüsselt und dient als elektronische Unterschrift. E Falls Herr Kuhn eine Überweisung durchführen will und HBCI mit Chipkarte nutzt, muss er am HBCI-Lesegerät die PIN eingeben. Die PIN wird lokal überprüft und verlässt den Rechner nicht.

Was versteht man unter einem „Browser”? A Ein Browser ist ein Programm, das benutzt wird, um Webseiten aus dem Internet abzurufen und anzuzeigen. B Ein Browser ist ein spezielles Textverarbeitungsprogramm, welches jeder Computer zum Bearbeiten von Onlinebanking-Vorgängen benötigt. C Ein Browser ist eine andere Bezeichnung für eine Firewall. D Ein Browser ist ein Programm, das Daten verschlüsselt, um deren Missbrauch im Internet zu vermeiden. E Ein Browser ist ein Gerät, das beim Online-Banking im HBCI-Verfahren die PIN verschlüsselt.

Aufgabe II-56 Die Nordbank AG bietet ihren Kunden den An- und Verkauf von Sorten als Dienstleistung für den Reiseverkehr an. Welche Aussagen über das Sortengeschäft sind richtig? A Sorten sind in der Bilanz der Nordbank AG in der Position „Kassenbestand“ enthalten. B Der Ankaufskurs für Sorten ist niedriger als der Verkaufskurs für Sorten. C Der Verkaufskurs für Sorten ist höher als der Devisengeld- und Devisenbriefkurs. D Der Verkaufskurs für Sorten ist niedriger als der Ankaufskurs für Sorten. E Der Verkaufskurs für Sorten ist höher als der Devisengeldkurs. F Traveller-Schecks werden zum Sortenverkaufskurs abgerechnet.

Geldautomat

Aufgabe II-57 Was versteht man unter Cash Trapping? A Unter Cash Trapping versteht man das Einzahlen von gefälschten Banknoten an Geldautomaten. B Unter Cash Trapping versteht man die Manipulation des Karteneinschubes an Geldautomaten.

II Zahlungsverkehr

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C Unter Cash Trapping versteht man die Manipulation des Geldausgabefaches am Geldautomaten. D Unter Cash Trapping versteht man das Ausspähen von elektronischen Daten sowie der PIN von Zahlungskarten an Geldautomaten. E Unter Cash Trapping versteht man das Ausspähen von Kartendaten sowie der PIN von Giro- und Kreditkarten an Geldautomaten.

Aufgabe II-58

Falschgeld

Bei der Bareinzahlung von 1.500,00 EUR Ihres Kunden Sebastian Neberg stellen Sie fest, dass es sich bei einer 20-EUR-Note um eine eindeutige Fälschung handelt. Welche Maßnahme muss der Kassierer der Nordbank AG veranlassen? A Der Kassierer quittiert die Einzahlung über 1.500,00 EUR; die Nordbank AG behält sich aber vor, Herrn Neberg mit 20,00 EUR zu belasten, falls die Falschnote von der Deutschen Bundesbank nicht erstattet wird. B Der Kassierer gibt Herrn Neberg die Banknote zurück und fordert Herrn Neberg auf, die gefälschte Banknote an die nächstgelegene Polizeidienststelle zu übergeben. C Der Kassierer kopiert die gefälschte Banknote und gibt das Original anschließend an Herrn Neberg zurück. Die Nordbank AG erstattet dann sofort Anzeige bei der Deutschen Bundesbank (mit angefertigter Kopie) und verpflichtet Herrn Neberg zur Vorsprache bei der nächstgelegenen Polizeidienststelle. D Die Nordbank AG behält die betreffende Banknote ein, und übersendet diese mit einem Bericht an die Polizei. Gleichzeitig macht die Nordbank AG eine Mitteilung an die Deutsche Bundesbank und quittiert die Einzahlung mit 1.480,00 EUR. E Der Kassierer gibt Herrn Neberg eine Empfangsbescheinigung für die einbehaltene Banknote; die gefälschte Banknote reicht die Nordbank AG an die Deutsche Bundesbank weiter, damit Herr Neberg Ersatz bekommt.

Aufgabe II-59 Frau Vanessa Klein sendet der Nordbank AG folgendes Schreiben per E-Mail: E-Mail von: [email protected] E-Mail an: [email protected] Sehr geehrte Damen und Herren, bitte überweisen Sie 1.500,00 EUR zu Lasten meines Kontos IBAN DE31206905000008735704 an die Firma Meyer & Sohn GmbH, Norderstedt Konto IBAN DE49406904000000659897, Bankverbindung Ruhrbank AG, Dortmund. Bitte beachten Sie, dass die Ausführung sehr eilig ist. Mit freundlichen Grüßen gez.Vanessa Klein Welche der nachfolgenden Aussagen ist rechtlich zutreffend und kundenorientiert? A Die Überweisung wird sofort ausgeführt, da Frau Klein ausdrücklich auf die Eilbedürftigkeit der Überweisung in der E-Mail hingewiesen hat.

Kontoführung

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Aufgaben B Die Nordbank AG kann diesen Vorgang nicht bearbeiten, da dieser Auftrag per E-Mail weder eine Unterschrift trägt noch für ihn die Legitimations- und Identifikationsmedien für elektronisch erteilte Überweisungen (PIN/TAN) verwendet wurden. Frau Klein ist schnellstmöglich per E-Mail oder telefonisch zu informieren. C Die Überweisung ist sofort auszuführen. Danach wird ein Überweisungsbeleg ausgefertigt und Frau Klein nachträglich zur Unterschrift vorgelegt. D Nachdem der Auftrag per E-Mail erteilt wurde, ist eine Unterschrift gemäß den Sonderbedingungen für den Überweisungsverkehr nicht erforderlich. E Frau Klein wird per E-Mail durch die Nordbank AG aufgefordert, telefonisch oder per E-Mail ihre Persönliche Identifikationsnummer (PIN) sowie eine Transaktionsnummer (TAN) mitzuteilen. Liegt der Nordbank AG die PIN und die TAN vor, wird die Überweisung ausgeführt.

SEPALastschriftVerfahren

Aufgabe II-60

SEPALastschrift

Aufgabe II-61

Die Ausbilderin Susanne Schubert informiert ihre Auszubildenden im Rahmen einer Fortbildung über das SEPA-Lastschriftverfahren. Wie informiert Frau Schubert über die kürzeste Vorlagefrist einer SEPA-Lastschrift richtig? A Beim SEPA-Basis-Lastschriftverfahren beträgt die kürzeste Vorlagefrist fünf TARGET2-Geschäftstage. B Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren beträgt die kürzeste Vorlagefrist zwei TARGET2-Geschäftstage. C Beim SEPA-Basis-Lastschriftverfahren beträgt die kürzeste Vorlagefrist zwei TARGET2-Geschäftstage. D Beim SEPA-Basis-Lastschriftverfahren beträgt die kürzeste Vorlagefrist einen TARGET2-Geschäftstag. E Beim SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren beträgt die kürzeste Vorlagefrist fünf TARGET2-Geschäftstage.

Frau Ayse Kalighi will jetzt auch Brautkleider für Privatkundinnen im Internet verkaufen. Im Rahmen eines Beratungsgesprächs mit der Nordbank AG lässt sie sich über die Anwendung des SEPA-Lastschriftverfahrens im Internet informieren. Welche Aussage des Kundenberaters der Nordbank AG trifft zu? A Für die Nutzung des SEPA-Basis-Lastschriftmandats im Internet gibt es keine Vorschriften, die eine Originalunterschrift zwingend vorsehen. Daher ist eine Anwendung für Lastschriften im Internethandel möglich. B Für das SEPA-Basis-Lastschriftmandat gibt es im Internet keine Möglichkeit einer Originalunterschrift. Daher ist eine Anwendung für Lastschriften im Internethandel ausgeschlossen. C Ein SEPA-Basis-Lastschriftmandat muss auch bei Käufen im Internet Frau Kalighi als Zahlungsempfängerin schriftlich in Papierform mit Originalunterschrift vorliegen. D Für das SEPA-Basis-Lastschriftmandat gibt es keine Formvorschriften, aber für die Gültigkeit im Internet ist eine elektronische Unterschrift notwendig. E Ein SEPA-Basis-Lastschriftmandat muss der Zahlstelle schriftlich in Papierform mit Originalunterschrift vorliegen.

II Zahlungsverkehr

Aufgabe II-62 Frau Susanne Schubert ist Ausbilderin der Nordbank AG. Im Rahmen einer Ausbildungsveranstaltung informiert sie ihre Auszubildenden über Kartenzahlungen. Wie informiert Frau Schubert ihre Auszubildenden über das Girogo-Logo und die damit verbundenen Funktionen richtig? A Girogo-Bezahlkarten haben eine kontaktlose Bezahlfunktion, mit der Beträge bis zu 100,00 EUR kontaktlos nach dem Prepaid-Prinzip bezahlt werden können. B Girogo-Bezahlkarten können durch einen Lastschriftauftrag auf das GirogoKonto geladen werden. C Girogo-Bezahlkarten haben eine kontaktlose Bezahlfunktion, mit der Beträge bis zu 25,00 EUR kontaktlos nach dem Prepaid-Prinzip bezahlt werden können. D Girogo-Bezahlkarten haben die identischen Funktionen und Bedingungen wie eine Kreditkarte. E Girogo-Bezahlkarten können bis zu einem Maximalbetrag von 200,00 EUR aufgeladen werden, die dann zum kontaktlosen Bezahlen zur Verfügung stehen.

Aufgabe II-63

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GiroCard

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Auf Grund eines längeren Auslandsaufenthalts in den Vereinigten Staaten möchte die Ihnen bekannte Kundin Birgit Sauer 20 US-Dollar-Reiseschecks, ausgestellt auf 100,00 USD je Scheck, erwerben. Zusätzlich möchte Frau Sauer 1.000,00 USD in bar mitnehmen. Mit welchem Euro-Betrag wird Frau Sauer belastet? Devisenkurse Sortenkurse 1,2096 G - 1,2156 B 1,1825 Verkauf 1,2425 Ankauf USD Die Gebühren für Reiseschecks betragen 1 %, die Gebühren für Sorten 3,00 EUR.

Aufgabe II-64 Der körperbehinderte Rentner Jürgen Wittenhagen unterhält bei Ihrem Kreditinstitut ein Girokonto. Wegen seiner Behinderung möchte Herr Wittenhagen auch am Telefon-Banking teilnehmen. Er befürchtet allerdings, dass Unbefugte unberechtigt auf sein Konto zugreifen könnten. Mit welchen Argumenten können Sie Herrn Wittenhagen von der Sicherheit des Telefon-Banking Ihres Kreditinstituts überzeugen? A „Sofern die PIN dreimal hintereinander falsch eingegeben wird, führt dies zu einer automatischen Zugangssperre zum Telefon-Banking.“ B „Ein Missbrauch wird ausgeschlossen, da zusätzlich zur PIN bei jeder Transaktion über das Telefon-Banking eine TAN eingegeben werden muss.“ C „Alle Telefongespräche werden aufgezeichnet, damit jeder Vorgang im Nachhinein überprüft werden kann.“ D „Bei Missbrauch durch unberechtigte Dritte haften Sie bis zum Rechnungsschluss nur bis zu maximal 50,00 EUR.“ E „Bei Missbrauch durch unberechtigte Dritte haften Sie bis zum Rechnungsschluss nur bis zu maximal 150,00 EUR.“ F „Ein Missbrauch wird erschwert, da der Zugang zum Telefon-Banking nur von einem individuell bestimmten Telefon aus hergestellt werden kann.“

TelefonBanking

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Scheck

Aufgaben

Aufgabe II-65 Der Nichtkontoinhaber Jens Völtz erscheint bei Ihnen am Beratungstisch der Fördebank AG in Kiel. Er legt Ihnen einen Barscheck über 300,00 EUR vor, der auf die Unionbank AG in Flensburg gezogen ist. Herr Völtz bittet um Barauszahlung des Scheckgegenwertes. Welche der nachstehenden Auskünfte der Fördebank AG ist banküblich? A „Eine sofortige Barauszahlung des Scheckgegenwertes ist nach dem Scheckgesetz nicht zulässig.“ B „Der Scheckbetrag kann Ihnen bar ausgezahlt werden, wenn Sie uns beauftragen, den Scheckbetrag beleglos über die Deutsche Bundesbank einzuziehen.“ C „Die Scheckeinlösung kann nur in Verbindung mit einer Eröffnung eines Sparkontos sofort vorgenommen werden.“ D „Der Scheck wird nur an der Kasse einer Filiale der Unionbank AG bar eingelöst.“ E „Gegen Berechnung einer Inkassogebühr können Sie den Barscheck an unserer Kasse sofort einlösen.“

Scheck

Scheck

Aufgabe II-66 Zur bargeldlosen Begleichung einer Rechnung kann u. a. der Scheck benutzt werden. Wann ist die Schuld erloschen, wenn mit Scheck bezahlt wird? A Mit der Ausstellung B Mit der Gutschrift auf dem Konto des Empfängers C Mit dem Ende der Vorlegungsfrist D Wenn der Empfänger den Scheck seiner Bank einreicht E Mit der Einlösung des Schecks beim bezogenen Kreditinstitut

Aufgabe II-67 Schecks sind bei Vorlage beim bezogenen Kreditinstitut fällig. Schecks sind innerhalb der Vorlegungsfrist (8 Kalendertage für Inlandsschecks, 20 Kalendertage bei in Europa ausgestellten Schecks und 70 Kalendertage für in der übrigen Welt ausgestellten Schecks) dem bezogenen Kreditinstitut zur Zahlung vorzulegen. Die Vorlegungsfrist beginnt mit dem Ausstellungsdatum des Schecks. Welche Folgen ergeben sich für den Scheckinhaber, wenn er einen Verrechnungsscheck über 1.500,00 EUR verspätet dem bezogenen Kreditinstitut vorgelegt? A Ein Scheckprozess ist nicht mehr möglich. Die Forderung kann nur noch im Rahmen eines Zivilprozesses geltend gemacht werden. B Das bezogene Kreditinstitut ist bei verspäteter Vorlage verpflichtet, den Scheck einzulösen, sofern das Guthaben auf dem Konto des Ausstellers ausreicht. C Die scheckrechtlichen Ansprüche gegen den Aussteller bleiben bei verspäteter Vorlage bestehen. D Das bezogene Kreditinstitut darf bei verspäteter Vorlage den Scheck nicht mehr auszahlen. E Das bezogene Kreditinstitut ist bei verspäteter Vorlage von Verrechnungsschecks verpflichtet, den Scheck weiterhin einzulösen.

II Zahlungsverkehr

Aufgabe II-68 Ein Scheck über 4.200,00 EUR wird der Nordbank AG über die Abrechnungsstelle zur Einlösung im beleglosen Scheckeinzugsverfahren vorgelegt. Das Guthaben auf dem Konto des Ausstellers beträgt nur 800,00 EUR. Welche Verhaltensweisen der Nordbank AG sind zulässig? A Sie löst den Scheck ein. B Die Nordbank AG leitet die Rückrechnung spätestens am Bankarbeitstag nach Eingang der Scheckdaten an die 1. Inkassostelle, die die Nichteinlösung im Auftrag der Nordbank AG auf der Kopie des Schecks mit dem Vermerk „Vom bezogenen Kreditinstitut am … nicht bezahlt“ bestätigt. C Sie löst den Scheck auf Wunsch des Ausstellers mit einem Teilbetrag von 800,00 EUR ein und gibt ihn mit entsprechendem Vermerk am selben Tag in die Abrechnung zurück. D Sie fordert den Aussteller telefonisch auf, bis zum letzten Einlieferungstermin für die Abrechnung desselben Tages Deckung anzuschaffen. E Sie löst den Scheck ein unter dem Vorbehalt, dass der Aussteller bis zum nächsten Werktag für Deckung gesorgt hat. F Die Nordbank AG führt einen Scheckprozess gegen den Aussteller.

Aufgabe II-69

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Scheckrückgabe

Scheck

Frau Wilke übergibt Herrn Mertens einen Scheck in Höhe von 1.476,00 EUR mit Überbringervermerk, gezogen auf die Nordbank AG. Herr Mertens bringt handschriftlich auf dem Scheck den Vermerk „Nur zur Verrechnung“ an. Welche Wirkung hat der Vermerk „Nur zur Verrechnung“? A Wird dieser Scheck gestohlen, so kann der Einreicher ermittelt werden, denn die Nordbank AG darf den Scheck nur als Kontogutschrift einlösen. B Dieser Scheck darf nur durch ein von Frau Wilke angebrachtes Indossament übertragen werden. C Mit diesem Vermerk beauftragt Herr Mertens sein Kreditinstitut, den Scheckgegenwert beleghaft einziehen zu lassen. D Dieser Vermerk gilt nach dem Scheckgesetz als nicht geschrieben, da er handschriftlich angebracht wurde. E Dieser Scheck darf nur zur Gutschrift nach Eingang des Gegenwertes hereingenommen werden.

Aufgabe II-70 Welche der folgenden Aussagen zum ISE-Verfahren ist zutreffend? A Im Falle der Nichteinlösung eines ISE-Schecks kann die bezogene Bank einen Scheckprozess gegen den Aussteller führen. B Beim ISE-Verfahren verbleibt der Originalscheck bei der Bundesbank. C Beim ISE-Verfahren wird der Originalscheck wegen der Höhe der Schecksumme direkt an die Zahlstelle versandt. D Im Falle der Nichteinlösung eines ISE-Schecks kann der Scheckeinreicher einen Scheckprozess gegen den Aussteller führen. E Das bezogene Kreditinstitut kann die formelle Ordnungsmäßigkeit und die Unterschrift des Ausstellers am Scheckoriginal prüfen.

Scheckeinzug

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Aufgaben

Scheckverkehr

Aufgabe II-71

Scheckeinzugsverfahren

Aufgabe II-72

Scheckgutschrift

Der Kunde Andreas Holsten hat die ihm von der Nordbank AG ausgehändigten Schecks verloren. Er unterrichtet die Nordbank AG unverzüglich von dem Verlust. Wie verhält sich die Nordbank AG richtig? A Die Nordbank AG bittet Herrn Holsten, den Verlust beim Fundamt und bei der Polizei anzuzeigen. B Die Nordbank AG leitet ein Aufgebotsverfahren ein. C Die verlorenen Schecks werden gesperrt, und Herr Holsten bekommt sofort neue Schecks. D Herr Holsten bekommt neue Schecks erst nach Ablauf der Vorlegungsfrist der verlorenen Schecks. E Die Nordbank AG lässt sich von Herrn Holsten eine Erklärung unterschreiben, dass er auf Schadensersatzansprüche verzichtet.

In der Berufsschule wurde im Bankunterricht das „Beleglose Scheckeinzugsverfahren“ (BSE) und das „Image-gestützte Scheckeinzugsverfahren“ (ISE) unterrichtet. Welche der folgenden Aussagen beschreiben das „Beleglose Scheckeinzugsverfahren (BSE)“ zutreffend? A Der Scheckeinzug im Rahmen des BSE-Verfahrens ist auf Beträge unter 6.000,00 EUR begrenzt. B Die Umwandlung der Scheckdaten in Bilder (Images) erfolgt erst im Rechenzentrum der Bundesbank. C BSE-Zahlungsvorgänge werden im beleglosen Datenträgeraustausch oder durch Datenfernübertragung weitergeleitet. D Zur Prüfung der Unterschrift des Ausstellers können die bezogenen Kreditinstitute Scheckbilder/-images aus dem Extranet der Deutschen Bundesbank abrufen. E Bei Nichteinlösung eines Schecks muss die erste Inkassostelle den Originalscheck an die bezogene Bank senden, damit ein Vorlegungsvermerk nach dem Scheckgesetz angebracht werden kann. F Die Nordbank AG (erste Inkassostelle) wandelt die ihr zum Einzug eingereichten Schecks in Datensätze um und zieht beleglos die Scheckgegenwerte ein.

Aufgabe II-73 Schecks, die der Nordbank AG zum Einzug eingereicht werden, werden den Kunden i. d. R. Eingang vorbehalten gutschrieben. Welche Aussage zur Bedeutung der E. v.Gutschrift trifft zu? A Die Buchung wird vom Tag des Scheckeingangs auf Valutierungstag verlegt. B Die Nordbank AG kauft den Scheck zum Sichtkurs an. C Die Nordbank AG belastet das Konto des Scheckeinreichers im Falle der Nichteinlösung wieder. D Die Nordbank AG löst die Schecks ein, wenn von der bezogenen Bank keine Eilmeldung über die Nichteinlösung innerhalb von zwei Bankarbeitstagen bei der Nordbank AG eingeht. E Die Nordbank AG schreibt den Scheckgegenwert nach Eingang der Schecksumme gut.

II Zahlungsverkehr

Aufgabe II-74 Herr Nils Stein ist Kunde der Nordbank AG. Herr Stein kommt zu Ihnen an den Beratungspoint und teilt Ihnen mit, dass ein Scheck, den er ordnungsgemäß über 500,00 EUR ausgestellt habe, ihm abhanden gekommen sei. Er möchte jetzt den Scheck sperren lassen. Welche Aussage trifft zu? A Nach den Scheckbedingungen beachtet die Nordbank AG einen Scheckwiderruf, wenn er ihr als bezogenem Kreditinstitut so rechtzeitig zugeht, dass seine Berücksichtigung im Rahmen des ordnungsgemäßen Arbeitsablaufs möglich ist. B Die Nordbank AG beachtet einen Scheckwiderruf nicht. C Die Nordbank AG beachtet einen Scheckwiderruf nur innerhalb der Vorlegungsfrist, also bei Inlandsschecks 8 Tage ab Ausstellungsdatum. D Nach den Scheckbedingungen beachtet die Nordbank AG einen Scheckwiderruf, wenn er ihr als der ersten Inkassostelle so rechtzeitig zugeht, dass seine Beachtung im Rahmen des ordnungsgemäßen Arbeitsablaufs möglich ist. E Die Nordbank AG beachtet einen Scheckwiderruf nur bei Schecks, die im ISEbzw. BSE-Verfahren eingezogen werden.

Aufgabe II-75 Jürgen Fiebig hat beim Autohaus Schreiner einen gebrauchten VW Golf zum Preis von 9.900,00 EUR erworben. Herr Fiebig kann den VW beim Autohaus Schreiner abholen, wenn er den Kaufpreis der Firma Schreiner auf das entsprechende Konto bei der Unionbank AG überwiesen oder bar bezahlt hat. Herr Fiebig hat sich entschieden, den geforderten Kaufpreis auf das Konto des Autohauses bar einzuzahlen. Herr Fiebig ist der Unionbank nicht bekannt. Die Stückelung der vorgelegten Banknoten beträgt 50,00 EUR und 100,00 EUR. Wie verhält sich die Unionbank AG richtig? A Die Unionbank AG lehnt die Einzahlung unter Hinweis auf das Geldwäschegesetz ab, weil der Betrag 5.000,00 EUR übersteigt. B Die Unionbank AG nimmt die Einzahlung ohne weitere Formalitäten entgegen, da der Betrag unter 15.000,00 EUR liegt. C Die Unionbank AG meldet die Einzahlung dem Geldwäschebeauftragten, der eine Verdachtsmeldung an die Zentralstelle für Verdachtsmeldungen sendet. D Die Unionbank AG nimmt die Einzahlung ohne weitere Formalitäten entgegen, da Sie aufgrund des Sachverhalts einen Verdacht auf Geldwäsche ausschließen können. E Die Unionbank AG identifiziert Herrn Fiebig anhand der Daten seines Personalausweises und nimmt die Einzahlung an.

Aufgabe I-76 Sandra Henning ist Kundin der Nordbank AG. Frau Henning fragt Sie, ob sie bei Ihnen noch Deutsche Mark (DM)-Banknoten in Euro wechseln könne. Beim Aufräumen habe sie noch sechs 50-DM-Banknoten gefunden. Wie informieren Sie Frau Henning richtig? A Der Umtausch von DM-Banknoten und -Münzen ist bei der Deutschen Bundesbank kostenlos sowie zeitlich und betraglich unbegrenzt möglich. B Der Umtausch von DM-Banknoten und -Münzen ist bei der Deutschen Bundesbank kostenpflichtig sowie zeitlich und betraglich begrenzt möglich. C Der Umtausch von DM-Banknoten und -Münzen ist bei der Deutschen Bundesbank kostenlos sowie zeitlich und betraglich begrenzt möglich.

83

Schecksperre

Bar einzahlung

Banknoten

84

Aufgaben D Der Umtausch von DM-Banknoten und -Münzen ist bei der Deutschen Bundesbank kostenpflichtig sowie zeitlich und betraglich unbegrenzt möglich. E Der Umtausch von DM-Banknoten und -Münzen ist nicht mehr möglich.

NFC-Logo

Aufgabe II-77 Im Rahmen einer Kontoeröffnung händigen Sie Ihrem Neukunden Felix Strobel die Bankkarte der Nordbank AG mit dem NFC-Logo aus. Sie erläutern Herrn Strobel, dass die Karte zur „Near-Field-Communication (NFC)" fähig ist. Herr Strobel möchte von Ihnen wissen, wie eine Zahlung mit der Bankkarte über NFC bis zum Betrag von 25,00 EUR funktioniert. Bringen Sie die folgenden Schritte in die Reihenfolge von 1 bis 5. A Die Bankkarte muss mit einem Abstand von maximal 4 cm vor das Terminal gehalten werden. B Der zu zahlende Betrag erscheint auf dem Display des Terminals. C Herr Strobel erkennt ein NFC-fähiges Terminal anhand des NEC-Logos. D Ein optisches und akustisches Signal bestätigt den Zahlungsvorgang. E Das Girokonto des Karteninhabers wird belastet. 1 2 3 4 5

III

Geld- und Vermögensanlage

Lösungen ab Seite 281 Aufgabe III-1 Die Kundin Charlotte Ritter unterhält bei Ihrem Kreditinstitut eine Festgeldanlage in Höhe von 60.000,00 EUR mit einer Laufzeit von insgesamt 120 Tagen. Nach Ablauf der ersten 30 Tage der Laufzeit werden die Zinssätze für Festgelder um 0,3 % auf 0,8 % p.a. angehoben. Welche Auswirkung hat diese Änderung auf die Verzinsung der Festgeldeinlage? A Die Zinsen erhöhen sich dadurch um 15,00 EUR. B Die Zinsen erhöhen sich dadurch um 30,00 EUR. C Die Zinsen erhöhen sich dadurch um 45,00 EUR. D Die Zinsen erhöhen sich dadurch um 60,00 EUR. E Die Zinsen erhöhen sich dadurch nicht.

Aufgabe III-2

Festgeldanlage

Festgeld

Die Kundin Vera Kunert legt Wert 16. August 20.. 150.000,00 EUR als Festgeld für 30 Zinstage bei Ihrem Kreditinstitut an. Nach Ablauf der Festlegungsfrist soll die Einlage als Sichteinlage fortgeführt werden. Wegen eines Grundstückskaufs verfügt Frau Kunert Wert 26. September 20.. über das Gesamtguthaben einschließlich sämtlicher Zinsen. Das Konto wird aufgelöst. Wie viel Euro beträgt die von Ihnen einbehaltene Abgeltungsteuer (einschließlich Solidaritätszuschlag), wenn Frau Kunert keinen Freistellungsauftrag erteilt hat und Kirchensteuer nicht berücksichtigt werden muss? (Zins-Berechnungsmethode 30/360) Konditionen: Festgeld 1,1 % p.a., Sichteinlage 0,1 % p.a.

Aufgabe III-3 Die Nordbank AG beschließt, Wert 31.01.20.. den Zinssatz für Spareinlagen um 0,5 % auf 0,75 % zu erhöhen. Aufgrund dieses Beschlusses wird zum 31.01.20.. eine Zinskorrektur in Höhe von 3,1 Millionen EUR vorgenommen. Wie viele Millionen EUR betrug der Spareinlagenbestand am 31.01.20.. (Berechnungsmethode 30/360)?

Aufgabe III-4 Herr Günter Baumann möchte einen abgezinsten Sparbrief der Nordbank AG erwerben. Wie erklären Sie dem Kunden diese Sparbriefform richtig? A Der Kauf erfolgt zum Nennwert abzüglich Zinsen und Zinseszinsen für die Laufzeit. B Der abgezinste Sparbrief wird variabel verzinst. C Es erfolgen jährliche Zinszahlungen mit stetig steigendem Betrag. D Die Rückzahlung erfolgt bei Fälligkeit zum Nennwert minus Zinsen und Zinseszinsen. E Die Sparbriefe werden in regelmäßigen Jahresraten getilgt. © Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_3

Sparkonten

Sparbrief

86

Aufgaben

Situation zu den Aufgaben III-5 bis III-8 Florian Hardt (21 Jahre) hatte ein Sparkonto bei der Nordbank AG eröffnet. Herr Hardt erhielt folgendes Bestätigungsschreiben: Bestätigungsschreiben der Nordbank AG vom 20.08.2018 ... Wir bestätigen Ihnen als Gläubiger der Spareinlage die Eröffnung o. g. Sparkontos sowie den Abschluss des Sparvertrages auf Ihren Namen. Vertragsbedingungen: Vertragssumme 5.000,00 EUR Sparurkunde Lose-Blatt-Sparbuch Kündigungsfrist Zwei Wochen Einzahlung Wert 31.07.2018 Kündigungssperrfrist 15 Monate Ende der Sonderzinsvereinbarung 31.07.2023 Für die Dauer der Sonderzinsvereinbarung gelten folgende Konditionen: Gültig ab (Wert): Zinssatz (%) 31.07.2018 2,00 31.07.2019 1,75 31.07.2020 1,50 31.07.2021 1,00 31.07.2022 0,75 31.07.2023 0,50 Die Rückzahlung ist nur gegen Vorlage des Sparbuches möglich. Es besteht aber kein Anspruch auf vorzeitige Rückzahlung. Bei Abhebung von Teilbeträgen endet die Sonderzinsvereinbarung für den Restbetrag des Guthabens. Nach Ablauf der Sonderzinsvereinbarung vergütet die Nordbank AG den Zinssatz für Spareinlagen mit dreimonatiger Kündigungsfrist. Dasselbe gilt, falls Teilbeträge vorzeitig zurückgefordert werden, für den Restbetrag vom Zeitpunkt der Verfügung an. Der von Ihnen erteilte Freistellungsauftrag gilt für dieses Konto.

Spareinlagen

Aufgabe III-5 Im vorliegenden Sparvertrag war gemäß Rechnungslegungsverordnung der Nordbank AG ein Fehler unterlaufen. Welche Korrektur ist von Ihnen unbedingt vorzunehmen? A Bei der Angabe „Ende der Sonderzinsvereinbarung: 31. Juli 2023“ handelt es sich um eine nicht zulässige Befristung der Spareinlage. Diese Angabe muss gestrichen werden. B Die Sonderzinsvereinbarung muss nach der Rechnungslegungsverordnung mit steigenden Zinssätzen ausgestattet sein. C Nach der Rechnungslegungsverordnung dürfen Spareinlagen nur als Einzelsparurkunde (Sparzertifikat) verbrieft werden. D Die Kündigungsfrist muss nach der Rechnungslegungsverordnung von 2 Wochen auf mindestens 3 Monate heraufgesetzt werden. E Bei Sondersparformen sind nach der Rechnungslegungsverordnung LoseblattSparbücher unzulässig.

III Geld- und Vermögensanlage

Aufgabe III-6 Herrn Hardt ist die Wirkung der Kündigungssperrfrist für seine Einlage unklar. Wie informieren Sie Herrn Hardt richtig? A Innerhalb der vereinbarten 15 Monate kann die Spareinlage gekündigt werden, wobei die Abhebung innerhalb der Kündigungsfrist zu erfolgen hat. B Mit Vereinbarung einer Kündigungssperrfrist wird die Sondersparform als Spareinlage gesetzlich geschützt. C Eine während der Kündigungssperrfrist erteilte Kündigung bleibt bis zum Ablauf der Kündigungssperrfrist ohne Beachtung. D Die Spareinlagen können nach Ablauf der Kündigungsfrist gekündigt und während der Kündigungssperrfrist zurückgefordert werden. E Herr Hardt hat einen Anspruch auf Verfügung über das gesamte Guthaben nach Ablauf der Kündigungssperrfrist.

Aufgabe III-7 Wie wirkte sich die Eröffnung der Spareinlage, Wert 31. Juli 2018, auf die Bilanzsumme der Nordbank AG aus? Gehen Sie davon aus, dass Herr Hardt die eine Hälfte des Anlagebetrages bar einzahlte und die andere Hälfte aus einem fälligen Festgeld verwendete. Wie veränderten diese Vorgänge die Bilanzsumme der Nordbank AG? A Die Bilanzsumme erhöhte sich um 2.500,00 EUR. B Die Bilanzsumme erhöhte sich um 5.000,00 EUR. C Die Bilanzsumme verminderte sich um 2.500,00 EUR. D Die Bilanzsumme veränderte sich nicht. E Die Bilanzsumme verminderte sich um 5.000,00 EUR.

Aufgabe III-8 Ermitteln Sie die Zinsen, die Herr Hardt Wert 31. Dezember 2019 erhalten wird, wenn auf dem Sparkonto keine Ein- und Auszahlungen erfolgten und der erteilte Freistellungsauftrag jeweils ausreichend war (Berechnungsmethode 30/360). Herr Hardt ist nicht kirchensteuerpflichtig.

Aufgabe III-9 Die Kundin Sylvia Specht interessiert sich in Ihrem Kreditinstitut, der Nordbank AG in Hamburg, für die Anlage in abgezinsten Sparbriefen. Was muss sie hierbei beachten? A Die Zinsen aus abgezinsten Sparbriefen werden nicht auf den Freistellungsauftrag angerechnet. B Die Erträge dieses Sparbriefs sind als Rückzahlungsgewinn steuerfrei. C Die jährlich gutgeschriebenen Zinsen muss Frau Specht auch jährlich versteuern. D Abgezinste Sparbriefe haben eine Mindestlaufzeit von 5 Jahren. E Frau Specht erhält die Zinsen erst bei Fälligkeit des Sparbriefes.

87

Spareinlagen

Bilanzveränderung

Zinsberechnung

Sparbrief

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Staatliche Sparförderung

Aufgaben

Aufgabe III-10 Welche Verfügung führt zum Verlust der Wohnungsbau-Prämie? A Ein Kunde tritt seinen Kindern die Ansprüche aus seinem Bausparvertrag für den Bau eines Einfamilienhauses ab. B Ein Bausparer erwirbt mit seinem Bausparguthaben Anteile an einem offenen Immobilienfonds. C Ein Bausparer verwendet den angesparten Betrag auf seinem Bausparkonto zur Finanzierung der Modernisierung seiner Eigentumswohnung. D Ein Bauherr verwendet einen bereits zugeteilten Bausparvertrag zur Ablösung eines bereits gewährten Hypothekarkredits (Zwischenkredit). E Ein Kunde verwendet das Bausparguthaben zum Ersterwerb von Anteilen an einer Wohnungsbaugenossenschaft.

Vermögenswirksame Leistungen

Aufgabe III-11

Vorschusszinsen

Aufgabe III-12

Sparkonten

Aufgabe III-13

Jan Spienke hat seine vermögenswirksamen Leistungen in einem WertpapierSparvertrag angelegt. Der erste Erwerb von Wertpapieren war am 01.02.2016. Am 20.07.2019 lässt Herr Spienke nach seiner Heirat seine Konten umschreiben und möchte am selben Tag seinen Wertpapier-Sparvertrag zwecks Kaufs einer Wohnungseinrichtung auflösen. Ist eine zulagenunschädliche Auflösung des Wertpapier-Sparvertrages nach dem Vermögensbildungsgesetz möglich? A Nein, da die vorgeschriebene Sperrfrist von drei Jahren noch nicht abgelaufen ist. B Ja, da zum Zeitpunkt der angestrebten Auflösung mehr als zwei Jahre seit Beginn der Sperrfrist vergangen sind. C Ja, da Verfügungen bereits zwei Jahre nach Eheschließung zulagenunschädlich möglich sind. D Nein, da das Geld nicht wieder angelegt, sondern für den Kauf einer Wohnungseinrichtung verwendet werden soll. E Ja, da die Zulage ohnehin erst bei Vertragsende fällig würde.

Die Sparkundin Anja Volkmann möchte am 10. Februar (Wert 09. Februar) von ihrem Sparkonto 20.000,00 EUR ohne vorherige Kündigung abheben. Der Zinssatz beträgt seit einem Jahr 0,5 % p.a. Am 31. Dezember des Vorjahres wurden 284,15 EUR Zinsen kapitalisiert. Errechnen Sie die Vorschusszinsen nach der 90-Tage1 Methode! Der Vorschusszinssatz beträgt /4 % des Habenzinssatzes.

Die Nordbank AG erhöhte für die Monate August bis einschließlich Dezember den Zinssatz für Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von 0,5 % auf 0,75 %. Frau Tanja Schulz, Kundin der Nordbank AG, hat an dem Tag, an dem die Zinssatzerhöhung in Kraft tritt, ein Sparguthaben in Höhe von 6.700,00 EUR. Um wie viel EUR erhöhen sich durch die Zinssatzänderung die vorgerechneten Zinsen, wenn das Sparkonto nach der progressiven Postenmethode abgerechnet wird (Berechnungsmethode 30/360)?

III Geld- und Vermögensanlage

Aufgabe III-14

89

Spareinlage

Unter welcher Voraussetzung ist eine Verfügung über Spareinlagen auch ohne Vorlage des Sparbuches banküblich und zulässig? A Übertragung auf das eigene Gehaltskonto bei demselben Kreditinstitut B Belastung der Miete für ein Schließfach C Dauerauftrag zugunsten des Vaters des Sparers auf dessen Sparkonto bei einem anderen Kreditinstitut D Auszahlung an die Erbengemeinschaft zwecks Erbauseinandersetzung E Übertragung des Sparguthabens auf ein neues Sparkonto bei einem anderen Kreditinstitut wegen Wohnortwechsels

Aufgabe III-15 Herr Schneider informiert sich bei Ihnen über die Anlage- und Fördermöglichkeiten nach dem Vermögensbildungsgesetz. Herr Schneider ist verheiratet. Wie müssen Sie ihn informieren? A Für Anlagen nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz und für andere begünstigte Baumaßnahmen beträgt die Arbeitnehmer-Sparzulage 20 %. B Maßgebend für die staatliche Förderung ist das Bruttoeinkommen im Jahr der Sparleistung. C Die Höhe der Sparzulage ist abhängig von der Zahl der Kinder. D Die Anträge auf staatliche Förderung sind spätestens bis zum 31.12. des Anlagejahres zu stellen. E Tariflich vereinbarte vermögenswirksame Leistungen kann ein verheirateter Arbeitnehmer auch dann in Anspruch nehmen, wenn sein zu versteuerndes Einkommen im Jahr der Sparleistung 35.800,00 EUR übersteigt.

Aufgabe III-16 Ein Festgeldguthaben über 144.000,00 EUR mit einer Laufzeit von 30 Tagen wurde am 21. Oktober zu einem Zinssatz von 0,75 % p.a. hereingenommen. Ein Freistellungsauftrag liegt der Bank nicht vor und eine Kirchensteuerpflicht besteht nicht. Wieviel EUR Zinsen wurden auf diesem Konto gutgeschrieben?

Aufgabe III-17 Der Sparkunde Rudolf Köhler legte am 16.04.2019 5.000,00 EUR auf einem Sparbuch mit dreimonatiger Kündigungsfrist an. Am 31.12.2019 erhält Herr Köhler 20,00 EUR Zinsen gutgeschrieben. Mit welchem Sparzins in Prozent p.a. wird die Spareinlage verzinst?

Vermögensbildungsgesetz

Termineinlage

Sparzins

90

Sparbrief

Aufgaben

Aufgabe III-18 Der Kunde Thilo Koch hat einen Sparbrief der Nordbank AG über 20.000,00 EUR aus einem Nachlass zugesprochen bekommen. In den Bedingungen des Sparbriefes heißt es: „Die Forderung aus diesem Sparbrief ist beiderseits unkündbar.“ Welche Aussage über die Behandlung dieses Sparbriefs ist richtig? A Eine Rückzahlung des Sparbriefs ist im Erbfall jederzeit möglich, jedoch werden Vorschusszinsen berechnet. B Herr Koch hat keinen Anspruch auf Rückzahlung des Sparbriefs vor Fälligkeit. C Eine Rückzahlung dieses Sparbriefs ist im Erbfall möglich, wenn sich Herr Koch in einer sozialen Notlage befindet, z. B. völlige Erwerbsunfähigkeit, und dieses entsprechend nachweisen kann. D Die Forderung aus diesem Sparbrief ist im Erbfall sofort fällig. Der Betrag einschließlich Verzinsung ist an Herrn Koch gegen Vorlage des Erbscheins auszuzahlen. E Eine vorzeitige Rückzahlung des Sparbriefs ist möglich, wenn Herr Koch als Begünstigter eingesetzt wird.

Sparkonten

Aufgabe III-19 Frau Inge Rasmussen hat zugunsten ihres Enkels Florian Wild (7 Jahre alt) ein Sparkonto bei Ihrem Kreditinstitut eröffnen lassen. Sie schlagen Frau Rasmussen die Kontobezeichnung „Inge Rasmussen für Florian Wild“ vor. Frau Rasmussen zahlt 10.000,00 EUR auf das Sparkonto ein. Welche Legitimationsurkunde/n benötigen Sie für diese Kontoeröffnung? A Geburtsurkunde von Florian Wild B Gültiger Kinderausweis von Florian Wild C Amtlich gültiger Lichtbildausweis von Frau Rasmussen und Geburtsurkunde von Florian Wild D Ein amtlicher gültiger Lichtbildausweis von Frau Rasmussen reicht zur Eröffnung des Sparkontos aus. E Amtlich gültiger Lichtbildausweis von Frau Rasmussen, die Geburtsurkunde von Florian Wild und die Zustimmung der gesetzlichen Vertreter

Sparformen

Aufgabe III-20 Susanne Loh hat bei Ihrem Kreditinstitut einen unwiderruflichen Sparvertrag zu Gunsten ihrer Enkelin Julia Lehr (5 Jahre alt) abgeschlossen und 20.000,00 EUR eingezahlt. Julia soll mit Vollendung ihres 18. Lebensjahres verfügen dürfen. Welche Aussagen sind richtig? A Frau Loh bleibt bis zum Eintritt der Bedingung (Vollendung des 18. Lebensjahres der Enkelin) Gläubigerin der Spareinlage. Frau Loh kann den Vertrag zwar nicht mehr lösen, aber sie kann weiterhin über das Konto verfügen. B Beim Tode von Frau Loh wird Julia Lehr sofort Gläubigerin der Spareinlage. Die übrigen Erben können aber Pflichtteilansprüche gegen Julia geltend machen. C Beim Tode von Frau Loh wird Julia zusammen mit den übrigen Erben in ungeteilter Erbengemeinschaft Gläubigerin der Spareinlage.

III Geld- und Vermögensanlage

91

D Falls Julia vor der Großmutter sterben sollte, fällt das Sparguthaben in Susanne Lohs Nachlass. E Zinsgutschriften sind von Frau Loh zu versteuern. F Zinsgutschriften werden als Einkünfte von Julia Lehr besteuert.

Aufgabe III-21

Sparbriefe

Frau Susanne Schult hatte vor 5 Jahren bei der Nordbank AG einen abgezinsten Sparbrief zum Nominalbetrag von 14.000,00 EUR bei einem Zinssatz von 4,25 % p. a. erworben, der jetzt fällig wird. Laufzeit in Jahren Zinssatz in % 5

6

4,25

1,231347

1,283679

4,50

1,246182

1,302260

4,75

1,261160

1,321065

5,00

1,276282

1,340096

Zu welchem Preis hatte Frau Schult den Sparbrief erworben?

Aufgabe III-22

Sparbriefe

Welchen Betrag erhält Frau Schult gutgeschrieben, wenn kein Freistellungsauftrag vorliegt und Kirchensteuer nicht anfällt (vgl. Aufgabe III-21)?

Aufgabe III-23 Herr Jürgen Konrad ist Sparkunde der Nordbank AG. Herr Konrad teilt Ihnen mit, dass er im Zuge eines Wohnungswechsels sein Sparbuch mit einem Guthaben von über 10.000,00 EUR verloren habe. Herr Konrad möchte nun 1.000,00 EUR abheben. Bringen Sie die folgenden Schritte, um den Wunsch nach Auszahlung erfüllen zu können, in die richtige Reihenfolge von 1 bis 5. A Nachdem er sich legitimiert hat, zeigt Herr Konrad Ihnen schriftlich, in der Regel mittels Vordruck, den Verlust des Sparbuchs an. B Sie erstellen ein Ersatzsparbuch bzw. Sie übertragen das Guthaben auf ein neu eröffnetes Sparkonto mit dazugehörigem Sparbuch. C Sie nehmen eine Legitimationsprüfung vor, da Ihnen Herr Konrad nicht bekannt ist. D Herr Konrad unterschreibt einen Auszahlungsbeleg und lässt sich die 1.000,00 EUR an der Kasse auszahlen. E Sie lassen von Herrn Konrad eine Haftungsausschlusserklärung unterzeichnen, gegebenenfalls lassen Sie die Sparurkunde für kraftlos erklären. A B C D E

Spareinlagen

92

Bausparen

Aufgaben

Aufgabe III-24 Ermitteln Sie für die nachstehenden Bausparer jeweils die ArbeitnehmerSparzulage nach dem VermBG unde die Wohnungsbauprämie nach dem WoPG. Einkommensgrenzen (Arbeitnehmer) Ledige Verheiratete

Personen

Vermögensbildungsgesetz 17.900,00 EUR 35.800,00 EUR Familien -stand

Thomas Volkmann, Auszubildender

ledig

Susanne und Tobias Peterhoff, Bankkauffrau, Versicherungskaufmann Florian Schröder, Kaufm. Angestellter Name

zu versteuerndes Jahreseinkommen 9.441,00 EUR

Wohnungsbauprämiengesetz 25.600,00 EUR 51.200,00 EUR davon vermögenswirksam angelegt

jährliche Sparleistung 870,00 EUR

470,00 EUR

verheiratet

40.000,00 EUR 2.000,00 EUR

960,00 EUR

verheiratet

34.000,00 EUR 1.800,00 EUR

480,00 EUR

Arbeitnehmer-Sparzulage

Wohnungsbauprämie

Th. Volkmann Fam. Peterhoff F. Schröder

Vermögensbildung

Vermögenswirksame Leistungen

Aufgabe III-25 Frau Silke Tomaschewski arbeitet als Einzelhandelskauffrau bei der Baumarkt AG. Von ihrem Arbeitgeber erhält sie eine vermögenswirksame Leistung von monatlich 26,00 EUR. Welche monatliche Sparleistung muss Frau Tomaschewski aufbringen, um die höchstmögliche staatliche Sparförderung nach dem Vermögensbildungsgesetz (Beteiligungssparen und Bausparen) zu erhalten? Anlage in Sparhöchstbetrag Arbeitnehmer-Sparzulage Beteiligungssparen

400,00 EUR

20 %

Bausparen

470,00 EUR

9%

Aufgabe III-26 Frau Tomaschewski möchte wissen, ob die vermögenswirksamen Leistungen lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig sind. Wie beraten Sie die Kundin richtig? A Vermögenswirksame Leistungen unterliegen nicht der Einkommensteuer und sind auch nicht sozialversicherungspflichtig. B Vermögenswirksame Leistungen sind nur lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig, wenn Frau Tomaschewski ein Gehalt bezieht, das über der Einkommensgrenze von 17.900,00 EUR liegt.

III Geld- und Vermögensanlage

93

C Vermögenswirksame Leistungen sind lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig. D Vermögenswirksame Leistungen sind arbeitsrechtlich Bestandteil des Lohnes bzw. des Gehaltes und unterliegen damit nur der Sozialversicherungspflicht. E Vermögenswirksame Leistungen sind steuerlich betrachtet Entgelte im Sinne der Abgabenordnung und sind daher nur lohnsteuerpflichtig.

Aufgabe III-27 Frau Tomaschewski zahlt auch regelmäßig Beiträge auf ihren Bausparvertrag. Sie möchte von Ihnen jetzt wissen, bei welchen Stellen sie die ArbeitnehmerSparzulage sowie die Wohnungsbau-Prämie beantragen kann, wenn sie die gesetzlichen Förderungsvoraussetzungen erfüllt. Staatliche Sparförderungen 1 Arbeitnehmer-Sparzulage 2 Wohnungsbauprämie Stellen A Arbeitgeber B Bundeszentralamt für Steuern C Bausparkasse D Kontoführendes Kreditinstitut E Wohnsitzfinanzamt F Einwohnermeldeamt (Lohnsteuerstelle) G Bundesfinanzministerium 1

Staatliche Sparförderung

2

Aufgabe III-28

Spareinlage

Frau Annemarie Hilgast ist Sparkundin der Nordbank AG. Sie unterhält mehrere Sparkonten. Frau Hilgast möchte wissen, bis zu welchem Tag des Jahres 2020 sie über die am 31.12.2019 kapitalisierten Zinsen vorschussfrei verfügen kann. Geben Sie das Datum an.

Aufgabe III-29 Herr Schröder ist Privatkunde der Nordbank AG. Er unterhält u. a. ein Sparkonto. Herr Schröder hat im gesamten Jahr 2019 einen Betrag in Höhe von 25.000,00 EUR auf seinem Sparkonto angelegt. Ihm stehen hierfür vor Abzug der Abgeltungsteuer in Höhe von 25 % 200,00 EUR Zinsen zu. Für dieses Sparkonto steht ein noch nicht ausgenutzter Freistellungsauftrag in Höhe von 100,00 EUR zur Verfügung. Die Kirchensteuer bleibt unberücksichtigt, da Herr Schröder nicht Mitglied einer Religionsgemeinschaft ist. Wieviel EUR Zinsen verbleiben Herrn Schröder für diese Spareinlage?

Aufgabe III-30 Errechnen Sie den Zinssatz in Prozent p. a., mit dem die Spareinlage von Herrn Schröder für das Jahr 2019 verzinst wird. Gehen Sie davon aus, dass 2018 weder Einzahlungen noch Auszahlungen vorgenommen wurden (vgl. Aufgabe III-29).

Sparkonten

Sparkonten

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Sparbuch

Aufgaben

Aufgabe III-31 Die Kundin Miriam Gawlik kommt heute zu Ihnen in die Nordbank AG und möchte mit einer Barabhebung von 500,00 EUR über ein Sparkonto mit dreimonatiger Kündigungsfrist verfügen. Das Gesamtguthaben beträgt zurzeit 9.453,27 EUR, Kontoinhaberin ist Silke Möller, geb. am 15.03.1985. Welche Aussage zur Auszahlung aus dem vorgelegten Sparbuch trifft zu? A Die Nordbank AG muss auch an Frau Gawlik auszahlen, da das Sparbuch als Schuldurkunde die Verpflichtung der Nordbank AG zur Rückzahlung des eingetragenen Sparbetrages an jeden Vorleger des Sparbuches enthält. B Auszahlungen zu Lasten des Sparbuchs können nur rechtmäßig geleistet werden, wenn die Legitimation von Frau Gawlik geprüft wird. C Mit der Vorlage des Sparbuchs als hinkendes Inhaberpapier muss die Nordbank AG an Frau Gawlik als Inhaberin des Sparbuchs auszahlen. D Die Nordbank AG kann an Frau Gawlik mit schuldbefreiender Wirkung auszahlen, da das Sparbuch ein qualifiziertes Legitimationspapier ist. E Die Nordbank AG muss wegen der Legitimationswirkung des Sparbuchs an Frau Gawlik auszahlen, da sie das Sparbuch vorlegt.

Wohnungsbau- Aufgabe III-32 Prämie Wie informieren Sie Ihren Kunden Jürgen Franzen über die staatliche Förderung nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz richtig? A Die Einkommensgrenzen für die Prämienberechtigung liegt für Alleinstehende bei 15.900,00 EUR bzw. für Verheiratete bei 31.800,00 EUR zu versteuerndem Einkommen im Jahr der Sparleistung. B Die Wohnungsbauprämie beträgt 8,8 % auf eine jährliche Sparleistung von maximal 512,00 EUR für Alleinstehende bzw. maximal 1.024,00 EUR für Verheiratete. C Prämienberechtigt sind Personen, die im Sparjahr das 18. Lebensjahr vollendet haben. D Der jährliche Prämienhöchstbetrag liegt bei 43,00 EUR (auf volle EUR gerundet). E Die Wohnungsbauprämie beträgt 9 % auf eine jährliche Sparleistung von maximal 470,00 EUR für Alleinstehende bzw. 940,00 EUR für Verheiratete.

Freistellungsauftrag

Aufgabe III-33 In welchem Fall ist die Erteilung eines Freistellungsauftrags möglich? A Der Rechtsanwalt und Notar Friedhelm Prill hat ein Anderkonto zur Abwicklung eines Grundstückskaufvertrags eröffnet. B Eine Erbengemeinschaft eröffnet ein Rücklagenkonto für ein Miethaus bei der Nordbank AG. Das Konto soll als Gemeinschaftskonto genutzt werden. C Britta Riebesehl und Frank Roland eröffnen ein Bausparkonto, auf das regelmäßig Bausparbeiträge eingezahlt werden sollen. Die beiden Kontoinhaber sind nicht verheiratet. D Der Vermieter Uwe Brückner hat auf seinen Namen ein Konto zur verzinslichen Anlage der Mietkaution seiner Mieterin Angelika Schilde eröffnet. E Das Sparkonto von Ralf Tonnemacher soll in den Freistellungsauftrag der Eheleute Tonnemacher (gemeinsame Veranlagung zur Einkommensteuer) mit einbezogen werden.

III Geld- und Vermögensanlage

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Aufgabe III-34 Ihre Kundin Marianne Renne hat bei Ihrem Kreditinstitut am 19. Juni 2019 eine Spareinlage mit dreimonatiger Kündigungsfrist gewählt. Am 18. Juli 2019 wandelt sie die dreimonatige in eine zwölfmonatige Kündigungsfrist um. Das Guthaben beträgt 8.000,00 EUR. Wie informieren Sie Frau Renne in Bezug auf jetzt bzw. künftig entstehende Vorschusszinsen richtig? A „Sie können vorschusszinsfrei nach vorheriger Kündigung frühestens am 20. Juli 2019 über die Einlage verfügen.“ B „Bei der Umwandlung werden für 2.000,00 EUR (Freibetrag) keine Vorschusszinsen berechnet.“ C „Zur Umwandlung des Kontos bedarf es der Löschung des alten Kontos unter Berechnung von Vorschusszinsen und der Errichtung eines neuen Kontos.“ D „Sie können vorschusszinsfrei nach vorheriger Kündigung frühestens am 19. Juli 2019 und Ablauf der Kündigungsfrist über die Einlage verfügen.“ E „Sie können vorschusszinsfrei nach vorheriger Kündigung frühestens am 19. Juni 2020 über die Einlage verfügen.“

Aufgabe III-35 Ihre Kundin Stefanie Paulsen möchte bei Ihrem Ausbildungsbetrieb ein Festgeld über 10.000,00 EUR für 90 Tage anlegen. Ermitteln Sie den Steuerabzug für diese Anlage. Gehen Sie davon aus, dass Frau Paulsen keinen Freistellungsauftrag erteilt hat (Berechnungsmethode 30/360). Frau Paulsen gehört keiner Religionsgemeinschaft an. Festgelder Mindestanlage 5.000,00 EUR

Kündigung von Spareinlagen

Termingeldkonto

bis unter bis unter bis unter 10.000,00 EUR 20.000,00 EUR 50.000,00 EUR

30 Tage

3,55 %

3,65 %

3,80 %

60 Tage

3,58 %

3,68 %

3,83 %

90 Tage

3,63 %

3,73 %

3,88 %

180 Tage

3,73 %

3,83 %

3,98 %

Aufgabe III-36 Klaus und Bettina Abel möchten sich bei Ihnen über das Bausparen informieren. Welche Information zum Bausparen trifft zu? A „Der Zinssatz für Bausparguthaben wird monatlich der jeweiligen Marktlage angepasst, der Zinssatz für Darlehen bei Vertragsabschluss von uns festgelegt.“ B „Der Zinssatz für das Bauspardarlehen ist während der Laufzeit variabel, der Zinssatz für das Bausparguthaben wird von uns bei Vertragsabschluss je nach Höhe der Bausparsumme festgelegt.“ C „Sie können über Ihr Bausparguthaben frühestens nach erfolgter Zuteilung ohne Einschränkung verfügen.“ D „Der Zinssatz für das Bausparguthaben und der Zinssatz für Darlehen werden bei Vertragsabschluss für die gesamte Vertragslaufzeit festgelegt.“ E „Die Einlagen auf Bausparkonten bei Bausparkassen sind besonders geschützt, da sie der gesetzlichen Aufsicht der Bausparkassen nach dem Bausparkassengesetz unterliegen.“

Bausparen

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Bausparen

Aufgaben

Aufgabe III-37 Das Ehepaar Abel möchte von Ihnen wissen, ob die Guthabenzinsen auf dem Bausparvertrag jährlich versteuert werden müssen. Mit welcher der folgenden Aussagen beraten Sie das Ehepaar Abel richtig? A Zinsen auf Bausparguthaben sind grundsätzlich steuerfrei, weil Bausparen staatlich gefördert wird. B Zinsen auf Bausparguthaben sind steuerfrei, wenn das zu versteuernde Einkommen im Jahr der Sparleistung 51.200,00 EUR für Verheiratete nicht übersteigt. C Zinsen auf Bausparguthaben werden bei Zusammenveranlagung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz der Eheleute Abel versteuert. D Zinsen auf Bausparguthaben unterliegen der Abgeltungsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer. E Zinsen auf Bausparguthaben können nicht auf den Freistellungsauftrag der Eheleute Abel angerechnet werden.

Sparformen

Aufgabe III-38 Das Ehepaar Glohr möchte für die neugeborene Tochter Antje für die spätere Ausbildung einen Betrag von monatlich 100,00 EUR aufwenden. Welches Produkt bieten Sie Ihren Kunden an? A Den Abschluss einer Lebensversicherung für den Todesfall über 25.000,00 EUR Vertragssumme mit einer Laufzeit von 18 Jahren B Einen Bausparvertrag über 25.000,00 EUR Vertragssumme und einer Laufzeit von 8 Jahren C Einen Ratensparvertrag über 25.000,00 EUR mit einer Laufzeit von 20 Jahren mit dreimonatiger Kündigungsfrist D Ein Sparkonto mit einer einmaligen Einzahlung über 25.000,00 EUR mit 4jähriger Kündigungsfrist E Der Erwerb eines abgezinsten Sparbriefs, Rückzahlungsbetrag 25.000,00 EUR, mit einer Laufzeit von 10 Jahren

Anlagekriterien

Aufgabe III-39 Ein Kunde möchte 5.500,00 EUR anlegen. Welche der nachstehenden Anlagen verfügt über die für diese Anlage geforderten Kriterien - möglichst sichere Anlage, - jederzeitige Verfügbarkeit der Anlage, - hohe Verzinsung der Anlage? A Bausparen B Aufgezinster Sparbrief C Termingeldanlage D Sparkonto mit Versicherungsschutz E Die Angebotspalette muss weiter untersucht werden, da keine der vorgegebenen Anlageformen die Bedingungen erfüllt.

III Geld- und Vermögensanlage

Aufgabe III-40 Herr Peter Hagedorn ist Vormund von Steffi Kruse (8 Jahre alt). Herr Hagedorn möchte von dem Sparbuch von Steffi Kruse, das als Mündelkonto gekennzeichnet ist und ein Guthaben von 2.350,00 EUR aufweist, 500,00 EUR abheben. Wie informieren Sie Herrn Hagedorn richtig? A Sowohl Herr Hagedorn als auch Steffi Kruse können diesen Betrag jeder alleine abheben. B Sofern sich dieser Betrag auf aufgelaufene Zinsen bezieht, kann Steffi Kruse diesen Betrag auch einzeln abheben. C Herr Hagedorn darf nach den gesetzlichen Vorschriften über diesen Betrag verfügen. D Diese Verfügung muss vom Familiengericht genehmigt werden. E Herr Hagedorn darf nur bargeldlos verfügen, um einen Nachweis über die Verfügung zu haben.

Aufgabe III-41 Die Rechtsanwaltsfachgehilfin Inge Lorsbach erhält von ihrem Arbeitgeber, eine Rechtsanwaltskanzlei in Norderstedt, eine vermögenswirksame Leistung in Höhe von 650,00 EUR jährlich. Frau Lorsbach möchte von Ihnen wissen, wie sie diesen Betrag anlegen soll, wenn sie die staatliche Sparförderung optimal ausschöpfen will. Welche Aussage trifft zu? A Ihr Arbeitgeber sollte den Gesamtbetrag auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen überweisen. B Ihr Arbeitgeber sollte dann 470,00 EUR auf einen Bausparvertrag und den Restbetrag von 180,00 EUR auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen überweisen. C Ihr Arbeitgeber sollte 325,00 EUR auf einen Bausparvertrag und den gleichen Betrag auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen überweisen. D Ihr Arbeitgeber sollte 400,00 EUR auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen und den Restbetrag auf einen Bausparvertrag überweisen. E Ihr Arbeitgeber sollte 512,00 EUR auf einen Bausparvertrag und den Restbetrag auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen überweisen.

Aufgabe III-42 Ein Bausparvertrag über 30.000,00 EUR, der nach dem WohnungsbauPrämiengesetz gefördert wurde, soll vor Ablauf der Bindungsfrist vorzeitig aufgelöst werden. In welchen der nachstehenden Fälle ist eine prämienunschädliche Auflösung zulässig? A Der Bausparer nimmt eine selbstständige Tätigkeit auf und will das Bausparguthaben für die Betriebsgründung einsetzen. B Der Bausparer ist nach Vertragsabschluss völlig erwerbsunfähig geworden. C Der Bausparer möchte den zuteilungsreifen Bausparvertrag zur Geburt seines Kindes für den Kauf einer Kinderzimmereinrichtung verwenden. D Der Bausparer hat geheiratet, der Bausparvertrag besteht seit 3 Jahren.

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Mündelkonto

Staatliche Sparförderung

Bausparen

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Aufgaben E Der Bausparer beantragt vor Ablauf der Bindungsfrist die Auszahlung des Bausparguthabens und des zuteilungsreifen Bauspardarlehens für den Kauf einer Eigentumswohnung. F Der Bausparer erwirbt einen Wohnwagen, den er auf seinem Grundstück in einem Feriengebiet für die Feriennutzung abstellen möchte.

Versicherungs- Aufgabe III-43 Der Abschluss einer Kapitallebensversicherung gehört im sog. Schichtenmodell sparen zur zusätzlichen privaten Altervorsorge. Welche Aussage zur Kapitallebensversicherung trifft zu? A Der Versicherer muss die Abschluss- und Vertriebskosten beziffern und offenlegen. B Der Rückkaufswert der Kapitallebensversicherung wird nach dem aktuellen Zeitwert berechnet. C Der Versicherer ist gesetzlich verpflichtet, beim Abschluss einer Kapitallebensversicherung Altersrückstellungen zu bilden. D Das Widerrufsrecht bei Kapitallebensversicherung beträgt vier Wochen ab dem Zugang aller Vertragsbedingungen. E Die Abschlusskosten der Kapitallebensversicherung werden bei einer vorzeitigen Kündigung des Vertrages auf die Vertragslaufzeit verteilt.

Vorschusszinsen

Aufgabe III-44

Sparbrief

Aufgabe III-45

Von einem Sparkonto mit vereinbarter Kündigungsfrist werden ohne vorherige Kündigung 8.000,00 EUR abgehoben. Die Vorschusszinsen für die Abhebung betragen 120,00 EUR. Wie werden die Vorschusszinsen buchhalterisch behandelt? A Die Vorschusszinsen werden von den Habenzinsen abgesetzt. B Das Sparkonto wird bei der Auszahlung mit den Vorschusszinsen belastet. C Der Auszahlungsbetrag wird um die Vorschusszinsen gekürzt. D Der Kunde muss die Vorschusszinsen gesondert einzahlen. E Die im Laufe eines Jahres anfallenden Vorschusszinsen werden am Jahresende in einer Summe vom Sparkonto abgebucht.

Die Kundin Sophie Grün möchte bei der Nordbank AG einen abgezinsten Sparbrief mit dreijähriger Anlagedauer bei einem Nennwert von 10.000,00 EUR kaufen. Die Konditionen der Nordbank AG sind zurzeit 1,25 % p. a. Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag sind nicht zu berücksichtigen. Ermitteln Sie den Anlagebetrag.

Vermögenswirksame Leistungen

Aufgabe III-46 Frau Birte Schwartz schließt bei der Nordbank AG einen Wertpapiersparvertrag ab. Frau Schwartz möchte monatlich 30,00 EUR auf den Wertpapiersparvertrag einzahlen lassen. Der Kundenberater weist Frau Schwartz darauf hin, dass sie mit diesem Sparbeitrag nicht die maximale Sparförderung nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz erzielen wird. Wieviel EUR staatliche Sparförderung entgehen Frau Schwartz jährlich für diesen Wertpapiersparvertrag?

III Geld- und Vermögensanlage

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Aufgabe III-47 In einem Beratungsgespräch im Rahmen der Anlage nach dem Vermögensbildungsgesetz bzw. Wohnungsbau-Prämiengesetz werden Sie von dem Ehepaar Jens und Luisa Meixner gebeten, ihre Ansprüche auf Wohnungsbau-Prämie bzw. Arbeitnehmer-Sparzulage zu ermitteln, wenn beide die maximale jährliche Sparleistung erbringen. Die Eheleute Meixner sind berufstätig, kinderlos und haben derzeit ein zu versteuerndes Jahreseinkommen von 29.000,00 EUR (Herr Meixner) und 18.000,00 EUR (Frau Meixner).

Wohnungsbauprämie

Zu versteuerndes Jahreseinkommen Einkommensgrenzen

Einzelveranlagung

Zusammenveranlagung

nach dem Vermögensbildungsgesetz

17.900,00 EUR

35.800,00 EUR

nach dem WohnungsbauPrämiengesetz

25.600,00 EUR

51.200,00 EUR

Prämien

Anlagehöchstbetrag in Beteiligungen

nach dem VermBG

400,00 EUR pro Jahr (Alleinstehende), 800,00 EUR (Verheiratete)

Nach dem WoPG

ArbeitnehmerSparzulage

Anlagehöchs tbetrag für Bausparen

ArbeitnehmerSparzulage

20 %

470,00 EUR pro Jahr (Alleinstehende), 940,00 EUR (Verheiratete)

9%

512,00 EUR (Alleinstehende), 1.024,00 EUR (Verheiratete)

Wohnungsbau-Prämie

8,8 %

Aufgabe III-48 Sonja Lattenkamp eröffnet ein Sparkonto bei der Nordbank AG, Zinssatz für Spareinlagen zurzeit 0,75 % p. a. Es werden eine Kündigungsfrist von drei Monaten und eine Kündigungssperrfrist von einem Jahr vereinbart sowie eine Sparurkunde ausgehändigt. Liegt eine Spareinlage im Sinne der Rechnungslegungsverordnung vor? A Nein, da eine Kündigungssperrfrist vereinbart wurde. B Ja, da die Höhe des Zinssatzes für die gesamte Laufzeit der Spareinlage fest vereinbart wurde. C Ja, wenn der Mindestanlagebetrag von 1,00 EUR eingezahlt und Frau Lattenkamp eine Sparurkunde ausgehändigt wurde. D Ja, da eine vorzeitige Rückzahlung der Spareinlage vor Fälligkeit möglich ist. E Ja, da eine Mindestkündigungsfrist von drei Monaten vereinbart und der Kundin eine Sparurkunde ausgehändigt wurde.

Sparkonto

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Altersvorsorge

Aufgaben

Aufgabe III-49 Mit welcher Aussage beraten Sie Ihre Kunden zum Thema staatlich geförderte Altersvorsorge richtig? A Zum Ende der Vertragslaufzeit kann der Sparer zwischen einer monatlichen Rente oder einer einmaligen Kapitalauszahlung wählen. B Der Eigenbeitrag zur vollen Förderung beträgt 4 % des beitragspflichtigen Vorjahreseinkommens, höchstens 2.100,00 EUR, abzüglich der Zulagen. C Neben der Grundzulage von 154,00 EUR erhalten Sparer, die zu Beginn des Beitragsjahres das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, 200,00 EUR einmalig. D Die Kinderzulage beträgt 175,00 EUR bzw. 300,00 EUR für nach dem 31.12. 2008 geborene Kinder. E Der monatliche Sockelbetrag liegt bei 65,00 EUR.

Sparbriefe

Aufgabe III-50 Frau Hildegard Schöpf möchte bei Ihrem Kreditinstitut 10.000,00 EUR in Sparbriefen anlegen. Frau Schöpf möchte von Ihnen einen Nachteil dieser Anlage wissen. Welche Aussage trifft zu? A Bei rückläufiger Zinsentwicklung erleiden Sparbriefe Kursverluste. B Nachteilig ist, dass Sparbriefe mit verschiedenen Zinssätzen und Laufzeiten angeboten werden. C Nachteilig ist, dass Sparbriefe in der Regel über die gesamte Laufzeit eine feste Verzinsung haben. D Sparbriefe sind wegen ihrer festen Laufzeit und vereinbarten Unkündbarkeit wenig liquide. E Nachteilig ist, dass die Sparbriefe mit laufender Zinszahlung sowie als auf- oder abgezinste Papiere angeboten werden.

Sparkontenabrechnung

Aufgabe III-51

Vermögenswirksame Leistung

Aufgabe III-52

Die Nordbank AG führt für den Kunden Andreas Klinke ein Sparkonto mit einer Kündigungsfrist von drei Monaten. Herr Klinke hat keinen Freistellungsauftrag erteilt. Das Konto wies am 31.12.2018 folgende Werte auf: Kontoguthaben vor Zinskapitalisierung 7.250,00 EUR Habenzinsen 193,29 EUR Vorfälligkeitsentgelt 4,49 EUR Ermitteln Sie für den Abschluss des Kontos zum 31.12.2018 unter Berücksichtigung der Abgeltungsteuer und des Solidaritätszuschlags den neuen Kontostand.

Frau Hilde Bott ist Kundin der Nordbank AG. Frau Bott möchte ihre vermögenswirksamen Leistungen ansparen. Welche Erwartung der Kundin erfüllen Sie mit A einem Investmentsparvertrag? B einem Bausparvertrag? Ordnen Sie zu! 1 „Ich will kurzfristige Verfügbarkeit ohne Substanzverlust.“

III Geld- und Vermögensanlage 2 3 4 5

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„Ich will auch mit kleinen Beträgen am Aktienmarkt dabei sein.“ „Ich will eine sichere Anlage mit marktgerechter Rendite.“ „Ich will laufende Information durch wöchentliche Kontoauszüge.“ „Ich will keine Kosten, keine Provisionen, keine Gebühren und kein Risiko.“ A

B

Geldanlage

Aufgabe III-53 Herr Albert Früchtenicht ist der Großvater von Daniela Both. Er möchte für seine Enkelin 50,00 EUR monatlich regelmäßig auf einem Konto verzinslich ansammeln. Zu Lebzeiten möchte er alleine über das Geld verfügen können. Außerdem soll Daniela Gläubigerin der Einlage werden, falls Herr Früchtenicht stirbt. Welche der nachstehenden Alternativen ist für seine Ziele die sinnvollste? Kontoart

Kontoinhaber

A Ratensparvertrag Albert Früchtenicht B Sparkonto

Albert Früchtenicht

C Ratensparvertrag Daniela Both

Zusatzvereinbarung Verfügung für den Todesfall zu Gunsten Daniela Both Vollmacht für Daniela Both Vollmacht für Albert Früchtenicht

D Sparkonto

Daniela Both

Vollmacht für Albert Früchtenicht

E Sparkonto

Albert Früchtenicht

Verfügung für den Todesfall zu Gunsten Daniela Both

Aufgabe III-54 Der Kunde Rainer Lohmann hatte einen Sparbetrag (dreimonatige Kündigungsfrist) von 12.000,00 EUR zum 05. April gekündigt. Herr Lohmann möchte aber bereits am 10. Februar über diesen Betrag verfügen. Errechnen Sie nach der 90-Tage-Methode die Vorschusszinsen, die Herrn Lohmann in Rechnung gestellt werden können. Der Sparzins beträgt zurzeit 0,30 % p. a. Am 31. Dezember des Vorjahres wurden 160,00 EUR Zinsen kapitalisiert.

Aufgabe III-55 Sie sind Kundenberater/-in der Nordbank AG. Wegen eines Beratungsgesprächs ist der Kunde Jürgen Schnee (64 Jahre alt) zu Ihnen an den Beratungspoint gekommen. Er teilt Ihnen mit, dass in Kürze sein Lebensversicherungsvertrag fällig wird. 2002 hatte er den Vertrag mit der Neptun-Leben abgeschlossen. Herr Schnee möchte wissen, wie die Zins- und Überschussanteile aus der Kapitallebensversicherung zu besteuern sind. Welche Information trifft zu? A Die Zins- und Überschussanteile werden mit dem persönlichen Steuersatz von Herrn Schnee besteuert. B Die Zins- und Überschussanteile sind nur zur Hälfte mit dem persönlichen Einkommensteuersatz von Herrn Schnee zu versteuern. C Die Zins- und Überschussanteile sind steuerfrei. D Die Zins- und Überschussanteile werden pauschal mit 25 % besteuert. E Für die Zins- Überschussanteile werden die Abgeltungsteuer und der Solidaritätszuschlag erhoben.

Vorschusszinsberechnung

Versicherungssparen

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Anlage auf Konten

Bausparen

Aufgaben

Aufgabe III-56 Der Kunde Björn Bauer unterhält bei der Nordbank AG eine Festgeldeinlage in Höhe von 35.000,00 EUR mit einer Laufzeit von 90 Tagen. Noch während der Laufzeit des Festgeldes werden die Zinssätze für Festgelder der Nordbank AG um 0,25 % auf 0,55 % p. a. erhöht. Wie wirkt sich diese Veränderung auf die Verzinsung der Festgeldanlage von Herrn Bauer aus? A Die Festgeldanlage von Herrn Bauer wird für 90 Tage mit 0,55 % p. a. verzinst. B Die Festgeldanlage von Herrn Bauer wird vom Zeitpunkt der Veränderung an mit dem neuen Zinssatz in Höhe von 0,55 % p. a. verzinst. C Bei einer Veränderung des Zinssatzes für Termineinlagen hat Herr Bauer ein außerordentliches Kündigungsrecht, sodass Herr Bauer wieder frei über sein Festgeld verfügen kann. D Die Veränderung des Zinssatzes für Termineinlagen wirkt sich auf das laufende Festgeld von Herrn Bauer nicht aus. E Bei Veränderung des Zinssatzes für Termineinlagen werden alle laufenden Festgelder automatisch frei und müssen zum aktuellen Zinssatz wieder neu angelegt werden.

Aufgabe III-57 Sie haben als Kundenberater/in der Nordbank AG mit Frau Seppelfricke (Auszubildende, 17 Jahre alt) einen Bausparvertrag über die Anlage der vermögenswirksamen Leistungen abgeschlossen. Von wem musste der Vertrag unterschrieben werden, damit er rechtswirksam wurde? A Die Unterschrift von Frau Seppelfricke reicht aus, da der Bausparvertrag mit Mitteln erfüllt wird, die Frau Seppelfricke zur freien Verfügung stehen. B Nur von Frau Seppelfricke, weil sie die Kontoeröffnungen selbst unterschreiben darf, sofern die gesetzlichen Vertreter dem Abschluss des Ausbildungsvertrags zugestimmt haben. C Nur von Frau Seppelfricke, da sie durch den Abschluss des Bausparvertrags keine rechtlichen Nachteile hat. D Von den Eltern von Frau Seppelfricke, weil dies gesetzlich vorgeschrieben ist. E Nur von Frau Seppelfricke, da die Anlage von vermögenswirksamen Leistungen im Rahmen ihres Ausbildungsvertrages vorgesehen ist.

Sondersparformen

Situation zu den Aufgaben III-58 und III-59 Herr Springborn hat vor einigen Jahren ein Sondersparkonto bei der Nordbank AG eröffnet. Die Konditionen entnehmen Sie dem Formularauszug: Name, Vorname des Kontoinhabers Springborn, Walter Geburtsdatum

02.03.1964

Spar-Kontonummer

400897388

Straße, PLZ, Ort

Glotterweg 4, 24026 Pinneberg

Ich beantrage die Eröffnung eines Sparkontos – Prämiensparen – flexibel. Monatlich ab dem 01.01.2019 (Beginn des ersten Sparjahres) wird ein Betrag von 50,00 EUR eingezahlt. Die Ratenzahlung erfolgt per Dauerauftrag vom Gehaltskonto erstmalig am 01.01.2019. Unterschrift des Auftraggebers

Walter Springborn

III Geld- und Vermögensanlage

103

Die Nordbank AG zahlt neben dem jeweils gültigen Zinssatz, zurzeit 1,25 %, am Ende eines Kalenderjahres eine verzinsliche Prämie gemäß der nachfolgenden Prämienstaffel auf die vertragsgemäß geleisteten Sparbeiträge des jeweils abgelaufenen Sparjahres, und zwar erstmals nach Ablauf des 2. Sparjahres. Die Prämie beträgt nach 2 Sparjahren 3 % 7 Sparjahren 15 % 3 Sparjahren 4 % 8 Sparjahren 20 % 4 Sparjahren 6 % 9 Sparjahren 25 % 5 Sparjahren 8 % ab dem 10. Sparjahr 30 % 6 Sparjahren 10 %

Aufgabe III-58 Geben Sie an, welche Sondersparform hier vorliegt. A Wachstumssparen – denn es liegt eine Spareinlage vor, für die nach einer bestimmten zinslosen Anlagedauer als Bonus eine gestaffelte Zulage gewährt wird. B Bonussparen – denn die Vereinbarung sieht vor, dass neben den Grundzinsen zusätzlich ein genau festgelegter Bonus auf die Sparleistung entsprechend der Anlagedauer gewährt wird. C Kontensparen – denn Herr Springborn verpflichtet sich, monatlich vermögenswirksame Leistungen in Höhe von 50 EUR einzahlen zu lassen bzw. eigene Beträge noch zuzuzahlen, um in den Genuss der staatlichen Bonuszahlungen zu kommen. D Zuwachssparen – denn es ist eine Spareinlage mit jährlich steigender Zusatzverzinsung. Der Vertrag gilt für regelmäßige monatliche Sparraten mit variabler Grundverzinsung. E Gewinnsparen – denn Herr Springborn erwirbt mit den laufenden Einzahlungen das Recht, an einer monatlichen Gesamtauslosung der aufgelaufenen Bonussumme teilzunehmen.

Aufgabe III-59 Herr Springborn spricht Anfang Dezember 2019 bei Ihnen vor, weil ihm die Prämiengestaltung nicht verständlich ist. Bestimmen Sie die Höhe der verzinslichen Prämie für das Jahr 2020.

Aufgabe III-60 Frau Anja Schmidt ist Angestellte der Speditions AG in Hamburg. Die Speditions AG gewährt ihren Mitarbeitern eine jährliche vermögenswirksame Leistung von 400,00 EUR. Frau Schmidt möchte die Arbeitnehmer-Sparzulage für ihren Wertpapiersparvertrag (Beteiligungssparen) in Anspruch nehmen. Welche Auskunft ist richtig? A „Die Zahlungen auf den Wertpapiersparvertrag müssen von Ihrem Arbeitgeber aufgebracht werden.“ B „Sie erhalten die Arbeitnehmer-Sparzulage, da alle Auszubildenden und Arbeitnehmer staatliche Sparförderung erhalten, wenn ihr zu versteuerndes Einkommen 25.600,00 EUR nicht übersteigt.“ C „Sie können über die angesparten Beträge frühestens sieben Jahre nach Vertragsabschluss verfügen, ohne die Arbeitnehmer-Sparzulage zu verlieren.“

Vermögenswirksame Leistungen

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Aufgaben D „Bei Abschluss eines Wertpapiersparvertrags (Beteiligungssparen) erhalten Sie einen Anspruch auf eine Arbeitnehmer-Sparzulage, wenn Ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen im Jahr der Sparleistung 20.000,00 EUR nicht übersteigt.“ E „Bei Abschluss eines Wertpapiersparvertrags erhalten Sie einen Anspruch auf eine Arbeitnehmer-Sparzulage, sofern Ihr Jahresbruttoeinkommen im Jahr der Sparleistung 17.900,00 EUR nicht übersteigt.“

Festgeld

Aufgabe III-61 Julian Lange (34 Jahre alt) hat in der Nordbank AG vor neun Monaten 20.000,00 EUR als Dreimonatsfestgeld mit einem Zinssatz von 0,5 % p. a. angelegt. Diese Anlage wurde jeweils inklusive der angefallenen Zinsen zwei Mal um drei Monate prolongiert: Zuerst mit 0,4 % p. a. und später mit 0,3 % p. a. Es lag immer ein ausreichender Freistellungsauftrag vor. Ermitteln Sie den gesamten Zinsgewinn dieser Anlage.

Festgeld

Aufgabe III-62 Ermitteln Sie die durchschnittliche Verzinsung dieser Anlage (siehe Aufgabe III-61) in Prozent p. a. für den Anlagezeitraum, das Ergebnis auf 1 Nachkommastelle runden!

Bausparen

Aufgabe III-63 In einem Beratungsgespräch über die staatliche Förderung des Bausparens fragt Sie der Kunde Uwe Hansen, bei welcher Stelle die Wohnungsbauprämie beantragt wird. Bei welcher Stelle muss Herr Hansen die Wohnungsbauprämie beantragen? A Bei seiner kontoführenden Bausparkasse B Bei seinem zuständigen Finanzamt C Bei seinem Arbeitgeber D Bei der Bundesagentur für Arbeit E Bei seinem kontoführenden Kreditinstitut

Vermögenswirksame Leistungen

Aufgabe III-64 Welche der nachstehenden Anlagen wird nach dem Vermögensbildungsgesetz mit einer Arbeitnehmer-Sparzulage von 20 % für maximal 400,00 EUR jährlich gefördert? A Anlage auf Grund eines Sparvertrags mit einem Kreditinstitut über Vermögensbeteiligungen B Anlage auf Grund eines Kontensparvertrags mit einem Kreditinstitut C Anlage auf Grund eines Kapitallebensversicherungsvertrags mit einem Versicherungsunternehmen D Anlage auf Grund eines Vertrags nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz E Anlage in abgezinsten Sparbriefen eines fremden Kreditinstituts

III Geld- und Vermögensanlage

Aufgabe III-65 Das Sparbuch wird auch als „hinkendes Inhaberpapier“ bezeichnet. Warum ist diese Bezeichnung zutreffend? A Weil das Kreditinstitut an jeden Inhaber des Sparbuches auszahlen muss. B Weil der Inhaber mit dem Sparbuch nicht bei jedem Kreditinstitut abheben kann. C Weil der Inhaber das Sparbuch bei Abhebung unbedingt vorlegen muss. D Weil das Kreditinstitut berechtigt ist, die Auszahlung zu verweigern, wenn der Inhaber seine Berechtigung nicht nachweisen kann. E Weil das Kreditinstitut berechtigt, aber nicht verpflichtet ist, die Vorlage des Sparbuchs vom Inhaber zu verlangen.

Aufgabe III-66

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Sparkonten

Sparbrief

Frau Irmgard Schuster ist Kundin der Nordbank AG. Die Nordbank AG bietet derzeit einen aufgezinsten Sparbrief mit 7-jähriger Laufzeit und einem Zinssatz von 2 % p.a. an. Der maximale Anlagebetrag beträgt 1.000,00 EUR pro Kunde. Heute erscheint Frau Schuster an den Schalter der Nordbank AG. Sie möchte für ihre minderjährige Tochter einen Betrag von 1.000,00 EUR als Sparbrief anlegen, da dieser Betrag die nächsten sieben Jahre nicht benötigt wird. Frau Schuster möchte wissen, wie hoch der Rückzahlungsbetrag einschließlich der Zinsen und Zinseszinsen für die gesamte Laufzeit ist. Ein ausreichender Freistellungsauftrag liegt vor. Berechnen Sie den Rückzahlungsbetrag bei Fälligkeit des Sparbriefes!

Aufgabe III-67

Bausparen

Wie informieren Sie Bausparkunden der Bauspar AG über die Zinsgestaltung bei Bausparverträgen richtig? A Der Zinssatz für Bausparguthaben wird halbjährlich an das Marktzinsniveau angepasst. B Bei Zuteilung des Bausparvertrages werden nachträglich die angefallenen Zinsen und die aufgelaufenen Wohnungsbauprämien der Ansparphase gutgeschrieben. C Der Zinssatz für angesparte Bausparguthaben wird jährlich auf Basis des Geschäftsergebnisses der Bauspar AG angepasst. D Der Guthabenzinssatz ist variabel, wird aber nur selten verändert. E Bei Abschluss des Bausparvertrages werden mit der Wahl des Tarifes auch die Zinssätze für die Anspar- und Darlehensphase festgelegt.

Aufgabe III-68 Für die mittelfristige Anlage von Spargeldern bieten viele Kreditinstitute ihren Kunden Sparbriefe bzw. Sparkassenbriefe an. Welche Aussagen über Spar(kassen)briefe sind zutreffend? A Spar(kassen)briefe sind Namenspapiere. B Spar(kassen)briefe werden nur als Inhaberpapiere herausgegeben. C Spar(kassen)briefe werden in 50,00 EUR, 100,00 EUR und 1.000,00 EUR gestückelt. D Spar(kassen)briefe unterliegen keinen Kursschwankungen.

Sparbriefe

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Aufgaben E Die Zinsen bei einem abgezinsten Spar(kassen)brief werden jährlich zeitanteilig versteuert. F Die Zinserträge aus aufgezinsten Sparbriefen unterliegen nicht der Abgeltungsteuer.

Riesterrente

Aufgabe III-69 Frau Marianne Krämer hat für ihre Mitauszubildenden einen Vortrag zur Altersvorsorge „Riester-Rente“ vorbereitet. Welche der nachstehenden Personen gehören zum förderberechtigten Personenkreis der Riester-Rente? A Gefördert werden Richter, Beamte und Zivildienstleistende B Gefördert werden Selbstständige, soweit sie nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind C Gefördert werden Studierende ohne versicherungspflichtige Beschäftigungen D Gefördert werden Personen, die freiwillig in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert E Gefördert werden Rentner und Pensionäre

Festgeld

Aufgabe III-70 Herr Bottke hatte ein Festgeld über 30.000,00 EUR für 90 Tage fest angelegt. Bereits nach 45 Tagen möchte Herr Bottke vorzeitig über das Guthaben verfügen. Inwiefern kann dem Kundenwunsch entsprochen werden? A Dies ist möglich, aber erst wenn die Kündigungsfristen entsprechend den BGB-Regelungen eingehalten worden sind. B Dies ist – wie bei einer Rückgabe von Sparbriefen vor Fälligkeit – nach der Rechnungslegungsverordnung immer ausgeschlossen. C Die Möglichkeit einer vorzeitigen Rückzahlung ist gegeben, es müssen aber Vorfälligkeitsentgelte berechnet werden. D Den Kreditinstituten ist ein solches Entgegenkommen gegenüber dem Kunden nach dem Bundesbankgesetz nicht gestattet. E Dem Kundenwunsch kann ausnahmsweise entsprochen werden, wobei die Zinsberechnung im Ermessensspielraum des Kreditinstituts liegt.

Sparbriefe

Aufgabe III-71 Klaus Rempel hat einen Sparbrief über 20.000,00 EUR von seinen Eltern geschenkt bekommen. Bei Ausgabe des Sparbriefes wurde das beiderseitige Kündigungsrecht ausgeschlossen. Welche der folgenden Aussagen trifft zu? A Herr Rempel kann den Sparbrief jederzeit unter Berechnung von Vorschussprovision zurückgegeben. B Herr Rempel kann den Sparbrief zurückgeben, wenn er eine soziale Notlage nachweisen kann. C Herr Rempel hat auch im Falle der Schenkung keinen Anspruch auf Rückzahlung vor Fälligkeit. D Herr Rempel kann die sofortige Auszahlung verlangen, wenn er mit einem geringeren Zinssatz für die bisherige Laufzeit einverstanden ist. E Die Forderung aus diesem Sparbrief ist nur im Todesfall des Anlegers sofort fällig. Der Betrag ist einschließlich Zinsen an die Erben gegen Vorlage des Sparbriefes auszuzahlen.

III Geld- und Vermögensanlage

Aufgabe III-72 Ein Sparkonto mit dreimonatiger Kündigungsfrist soll am 20. Januar 2019 von Ihrem Ausbildungsbetrieb aufgelöst werden. Welchen Betrag erhält der Kunde ausgezahlt, wenn folgende Daten der Abrechnung zugrunde liegen? Einzahlung am 01.08.2017 1.500,00 EUR Zinssatz 1,25 % p. a.; ab 16.04.2018 einschl. Zinssatz 1,50 % p. a. Cent werden mitverzinst, deutsche kaufmännische Zinsmethode Kontoauflösung und Auszahlung am 20.01.2019 Während des gesamten Anlagezeitraums gab es nur die Einzahlung vom 01.08.2017. Ein ausreichender Freistellungsauftrag liegt vor.

Aufgabe III-73 Die Auszubildende Nadine Stark (ledig, 20 Jahre alt) erhält von ihrem Ausbildungsbetrieb monatlich 25,00 EUR vermögenswirksame Leistungen, die sie bei der Nordbank AG auf einem Wertpapiersparvertrag anlegen möchte. Die erste Zahlung erfolgte noch Ende 2016 durch den Ausbildungsbetrieb auf den Wertpapiersparvertrag. Wie informieren Sie Frau Stark richtig? A Die Festlegungsfrist endet mit Ablauf des 31. Dezember 2021. B Frau Stark kann auf diesen Vertrag mehr als 25,00 EUR monatlich ansparen. C Bei der gewählten Sparform gewährt der Staat eine Arbeitnehmer-Sparzulage von maximal 9 %. D Bei Heirat im September 2017 kann Frau Stark im gleichen Monat ohne Verlust der staatlichen Förderung über den Sparvertrag verfügen. E Im Falle der Arbeitslosigkeit kann Frau Stark jederzeit und ohne Verlust der staatlichen Förderung über den Sparvertrag verfügen. F Tariflich vereinbarte vermögenswirksame Leistungen kann Frau Stark auch dann in Anspruch nehmen, wenn ihr zu versteuerndes Einkommen im Jahr der Sparleistung 20.000,00 EUR übersteigt.

Aufgabe III-74 Marek Nowak ist Kunde der Nordbank AG. Heute kommt Herr Nowak in die Nordbank AG und bittet um eine Beratung zu seinem bestehenden Bausparvertrag. Herr Nowak möchte sich über prämienunschädliche Verfügungen seines Bausparvertrages informieren. Welche Information trifft zu? A Herr Nowak kann nach Ablauf der siebenjährigen Sperrfrist über sein Bausparguthaben unabhängig vom Verwendungszweck prämienunschädlich verfügen. B Herr Nowak kann nach einer Frist von zehn Jahren nach Vertragsabschluss über sein Bausparguthaben unabhängig vom Verwendungszweck prämienunschädlich verfügen. C Wenn zum Zeitpunkt der Verfügung das zu versteuernde Einkommen der letzten sieben Jahre maximal 25.600,00 EUR pro Jahr betrug, kann Herr Nowak über die angesparten Beträge prämienunschädlich verfügen. D Der Bausparvertrag wurde 2013 abgeschlossen. Eine prämienunschädliche Verfügung ist nur im Zusammenhang mit einer wohnwirtschaftlichen Verwendung der Beträge bzw. bei Tod oder völliger Erwerbsunfähigkeit von Herrn Nowak möglich.

107

Sparkontoauflösung

Vermögenswirksame Leistungen

Bausparen

108

Aufgaben E Da der Bausparvertrag erst im Jahr 2013 abgeschlossen wurde, zählt er zu den sog. ewigen Verträgen, bei denen eine prämienunschädliche Verfügung nur im Zusammenhang mit einer wohnwirtschaftlichen Verwendung des Guthabens möglich ist.

Altersvorsorge Aufgabe III-75 Ella Schmelzer ist Auszubildende in der Nordbank AG. Für ihre Mitauszubildenden hat Frau Schmelzer im Rahmen einer Fortbildungsveranstaltung einen Vortrag zum Thema Altersvorsorge vorbereitet. Welche Aussage zur staatlich geförderten Altersvorsorge trifft zu? A Zum Ende der Vertragslaufzeit kann der Sparer zwischen einer monatlichen Rente oder einer einmaligen Kapitalabfindung wählen. B Der Eigenbeitrag zur vollen Förderung beträgt 4 % des beitragspflichtigen Vorjahreseinkommens, höchstens 2.100,00 EUR, abzüglich Zulagen. C Der monatliche Sockelbetrag liegt bei 60,00 EUR. D Die Kinderzulage beträgt 185,00 EUR bzw. 350,00 EUR für nach dem 31.12.2009 geborene Kinder. E Neben der Grundzulage von 175,00 EUR erhalten Sparer, die zu Beginn des Beitragsjahres das 21. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, 200,00 EUR einmalig.

Arbeitnehmersparzulage

Aufgabe III-76

Vorzeitige Verfügung über Bausparvertrag

Aufgabe III-77

Wie vereinnahmt ein Arbeitnehmer die Arbeitnehmer-Sparzulage? Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird … A nach Beantragung im Lohnsteuerjahresausgleich jährlich auf seinem Anlagekonto bei der Bausparkasse vom zuständigen Finanzamt gutgeschrieben. B auf Antrag bei der Bausparkasse jährlich auf dem Anlagekonto gutgeschrieben. C nach jährlicher Beantragung beim Finanzamt nach Ablauf der Sperrfrist auf seinem Anlagekonto gutgeschrieben. D auf Antrag bei der Kapitalanlagegesellschaft nach Ablauf der Sperrfrist von seinem Arbeitgeber auf das Anlagekonto überwiesen. E mit der Rückerstattung der Einkommensteuer jährlich auf sein Girokonto vom zuständigen Finanzamt gutgeschrieben.

Der Auszubildende Jan Plackmann möchte nach seiner Berufsausbildung vorzeitig über die vermögenswirksame Leistungen verfügen, die er zu Beginn seiner zweijährigen Ausbildung auf einem Bausparvertrag durch seinen Ausbildungsbetrieb regelmäßig überweisen ließ. Welche Aussage zur vorzeitigen Verfügung ist richtig? A Herr Plackmann kann erst nach Ablauf der siebenjährigen Sperrfrist über das Guthaben auf dem Bausparkonto verfügen. B Falls Herr Plackmann nach der Ausbildung arbeitslos geworden sein sollte, kann er sofort über das Bausparguthaben verfügen, ohne den Anspruch auf die staatliche Sparförderung zu verlieren.

III Geld- und Vermögensanlage

109

C Wenn Herr Plackmann nach der Ausbildung ein Studium aufnimmt, kann er über das Bausparguthaben vor Ablauf der Sperrfrist verfügen, ohne den Anspruch auf staatliche Förderung zu verlieren. D Ist Herr Plackmann nach der Berufsausbildung arbeitslos geworden, benötigt er für die Verfügung über das Bausparguthaben die Zustimmung der Arbeitsagentur. E Ist Herr Plackmann nach der Berufsausbildung mindestens ein Jahr ununterbrochen arbeitslos, kann er zulagenunschädlich über das Bausparguthaben verfügen, falls die Arbeitslosigkeit zum Zeitpunkt der Verfügung noch besteht.

Situation zu den Aufgaben III-78 bis III-80

Altersvorsorge

Monika und Carsten Uhlmann, 29 und 33 Jahre alt, wollen sich bei der Nordbank AG im Sommer 2019 über die Riester-Rente informieren. Beide Ehepartner sind Angestellte und haben zwei Söhne im Alter von 5 und 6 Jahren. Tochter Anja wurde im April 2017 geboren. Das sozialversicherungspflichtige Einkommen von Herrn Uhlmann lag im Jahr 2018 bei 30.000,00 EUR, das von Frau Uhlmann bei 20.000,00 EUR. Beide Ehepartner planen jeweils einen „riesterfähigen“ Vertrag abzuschließen und den jeweiligen Mindesteigenbeitrag zum Erhalt der vollen staatlichen Zulage einzuzahlen. Die Kinderzulagen werden Frau Uhlmann zugeordnet.

Altersvorsorgezulage Grundzulage

175,00 EUR

Kinderzulage (geboren bis 31.12.2007)

185,00 EUR

Kinderzulage (geboren ab 01.01.2008)

300,00 EUR

Einmalzulage (Sparer ist bei Vertragsabschluss jünger als 25 Jahre) 200,00 EUR

Sockelbetrag

Mindesteigenbeitrag für volle Zulage

60,00 EUR 4 % des sozialversieinheitlich cherungspflichtigen Einkommens, maximal 2.100,00 EUR, abzüglich der Summe der Zulagen

Aufgabe III-78 Ermitteln Sie die Summe aller Zulagen, die die Eheleute Uhlmann für das Jahr 2019 erhalten.

Aufgabe III-79 Ermitteln Sie den Mindesteigenbeitrag, den Frau Uhlmann im Jahr 2019 einzahlen muss.

110

Aufgaben

Aufgabe III-80 Ermitteln Sie den Mindesteigenbeitrag, den Herr Uhlmann im Jahr 2019 einzahlen muss.

Wohnungsbauprämie

Situation zu den Aufgaben III-81 bis III-83 Die Eheleute Scheerer schließen am 05.11.2019 bei Ihnen einen neuen Bausparvertrag ab, in den sie im Laufe des Jahres 2.000,00 EUR einzahlen.

Aufgabe III-81 Wie viel EUR wird die Bausparprämie nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz am Ende des Jahres betragen, wenn das zu versteuernde Einkommen die Einkommensgrenze nicht übersteigt?

Aufgabe III-82 Wann beginnt die Sperrfrist?

Aufgabe III-83 Wann endet die Sperrfrist?

Sperrfristen nach dem 5. VermBG

Aufgabe III-84 Frau Brinkhaus hat nach ihrer Elternzeit wieder eine Vollzeitbeschäftigung aufgenommen. Der Arbeitgeber gewährt vermögensbildende Leistungen von jährlich 400,00 EUR. Frau Brinkhaus entschließt sich zum Erwerb von Anteilen eines sparzulagenberechtigten Investmentfonds und unterschreibt einen Vertrag mit der Nordbank AG. Die erste vermögenswirksame Leistung (vL) geht am 30. Oktober 2019 auf dem Zuwachskonto der Investmentgesellschaft ein. Ermitteln Sie den Tag, mit dessen Ablauf die Sperrfrist dieses Vertrages endet.

Arbeitnehmer- Aufgabe III-85 Welche Voraussetzung für die Gewährung der Arbeitnehmer-Sparzulage nach Sparzulage

dem Fünften Vermögensbildungsgesetz trifft zu? A Bei Abschluss eines Bausparvertrags erhält ein Arbeitnehmer einen Anspruch auf eine Arbeitnehmer-Sparzulage, wenn sein zu versteuernde Jahreseinkommen im Jahr der Sparleistung 25.600,00 EUR nicht übersteigt. B Bei Abschluss eines Wertpapiersparvertrags erhält ein Arbeitnehmer einen Anspruch auf eine Arbeitnehmer-Sparzulage, wenn sein zu versteuernde Jahreseinkommen im Jahr der Sparleistung 20.000,00 EUR nicht übersteigt. C Bei Abschluss eines Wertpapiersparvertrags erhält ein Arbeitnehmer einen Anspruch auf eine Arbeitnehmer-Sparzulage, wenn sein Jahresbruttoeinkommen im Jahr der Sparleistung 20.000,00 EUR nicht übersteigt.

III Geld- und Vermögensanlage

111

D Bei Abschluss eines entsprechenden Kontensparvertrags mit der Nordbank AG erhält ein Arbeitnehmer einen Anspruch auf eine ArbeitnehmerSparzulage, sofern sein Jahresbruttoeinkommen im Jahr der Sparleistung 17.900,00 EUR nicht übersteigt. E Bei Abschluss eines Bausparvertrags erhält ein Arbeitnehmer einen Anspruch auf eine Arbeitnehmer-Sparzulage, sofern sein zu versteuerndes Einkommen im Jahr der Sparleistung 35.800,00 EUR nicht übersteigt.

Aufgabe III-86 Ordnen Sie den Merkmalen die entsprechenden Anlageformen zu! Merkmale A Der Zinssatz ist für die gesamte Laufzeit fest. B Regelungen zur Mindestkündigungsfrist finden sich für diese Anlage in der Rechnungslegungsverordnung für Kreditinstitute. C Die Anlage unterliegt einem Kursrisiko. D Im Fall der Insolvenz der Bank sichert der Einlagensicherungsfonds die Ansprüche des Anlegers. E Die Anlage darf grundsätzlich nur von natürlichen Personen und mildtätigen Vereinigungen hereingenommen werden. F Die Anlage ist in einer Namensschuldverschreibung verbrieft.

Anlageformen

Anlageformen 1 Spareinlagen 2 Sparbriefe 3 Festgelder und Sparbriefe 4 Alle Anlageformen treffen zu 5 Keine der Anlageformen trifft zu. A

B

C

D

E

F

Aufgabe III-87 Welche Aussage zur Kapitallebensversicherung ist richtig? A Die Höhe der monatlichen Versicherungsprämie (Beitrag) ist abhängig vom Gesundheitszustand des Versicherten bei Vertragsabschluss. B Der monatliche Beitrag für eine Kapitallebensversicherung setzt sich aus einem Kosten- und einem Risikoanteil zusammen. C Der Rückkaufswert einer Kapitallebensversicherung ist abhängig vom Gesundheitszustand des Versicherten zum Zeitpunkt der vorzeitigen Vertragsauflösung. D Das Risiko einer Kapitallebensversicherung besteht darin, dass die Sparbeiträge in einen Investmentfonds investiert werden. Deshalb müssen bei Kapitallebensversicherungen Altersrückstellungen gebildet werden. E Im Todesfall erhält der Begünstigte die garantierte Versicherungssumme zuzüglich eines Sterblichkeitsgewinns, der anhand einer Sterbetafel errechnet wird.

Kapitallebensversicherung

112

Spareinlagen

Aufgaben

Aufgabe III-88 Frau Susanne Neumann unterhält bei der Nordbank AG ein Sparkonto mit einer vereinbarten Kündigungsfrist von 3 Monaten. Das Guthaben beträgt zurzeit 17.457,66 EUR. Eine Vollmacht über das Sparkonto ist nicht vorhanden. Es sind keine ergänzenden Vereinbarungen getroffen worden. Am 05. April legt Herr Neumann das Sparbuch vor und möchte 4.000,00 EUR abheben. Wie verhalten Sie sich richtig? A Sie müssen den Betrag mit schuldbefreiender Wirkung an Herrn Neumann auszahlen, da Sie auf Grund der Rechtsnatur des Sparbuches als qualifiziertes Legitimationspapier zur Auszahlung an jeden Vorleger verpflichtet sind. B Sie können den Betrag mit schuldbefreiender Wirkung an Herrn Neumann auszahlen, da bei Eheleuten eine Vollmacht nicht erteilt werden muss. C Sie dürfen mit schuldbefreiender Wirkung den Betrag an Herrn Neumann auszahlen, da in der Abhebung eine Kündigung durch Frau Neumann zu sehen ist. Die Nordbank AG ist jedoch berechtigt, Vorschusszinsen zu berechnen. D Sie dürfen den Betrag nicht an Herrn Neumann auszahlen, da er nicht rechtzeitig gekündigt wurde und somit außerhalb der versprochenen Leistung liegt. E Sie können die 4.000,00 EUR mit schuldbefreiender Wirkung an Herrn Neumann auszahlen, da der gewünschte Betrag die zulässige Summe der je Kalendermonat versprochenen Leistung nicht überschreitet.

Situation zu den Aufgaben III-89 und III-90 Janis Wolff (32 Jahre alt, ledig) ist Kunde der Nordbank AG. Herr Wolff ist bei der WashTec AG als Büroleiter im Einkauf beschäftigt. Wegen des Abschlusses eines Altersvorsorgevertrags bittet Herr Wolff die Nordbank AG um Beratung.

Riesterrente

Aufgabe III-89 Herr Wolff hatte im Jahr 2018 ein Jahreseinkommen von 40.000,00 EUR. Ermitteln Sie den Betrag, der diesem Riestervertrag für das Jahr 2019 zuzüglich der Zulagen gutgeschrieben werden kann.

Riestervertrag

Aufgabe III-90 Im Rahmen des Beratungsgesprächs möchte Herr Wolff wissen, wer die Leistungen aus dem Riestervertrag erhält, falls er in der Ansparphase sterben sollte. A Die Summe der eingezahlten Beträge auf den Riestervertrag sowie alle angefallenen Zulagen verbleiben bei dem Vertragspartner und werden auf alle Riesterverträge verteilt. B Das Vertragsguthaben zuzüglich der angesammelten Zulagen geht an das Ministerium für Arbeit und Soziales zurück und wird für künftige Zulagengewährungen bei neu abgeschlossenen Riesterverträgen verwendet. C Das Vertragsguthaben ohne die angesammelten Zulagen wird an die Erben ausbezahlt. D Das Vertragsguthaben zuzüglich der angesammelten Zulagen wird auf einen Altersvorsorgevertrag der Erben übertragen. E Das Vertragsguthaben zuzüglich der Zulagen wird an die Erben überwiesen.

III Geld- und Vermögensanlage

113

Situation zu den Aufgaben III-91 bis III-93 Sandra und Martin Schubert sind bei der KALO AG in Hamburg beschäftigt. Das Bruttojahreseinkommen des letzten Jahres betrug bei Frau Schubert: 24.000,00 EUR und Herrn Martin Schubert: 48.000,00 EUR. Das Ehepaar hat drei Kinder im Alter von 3, 5 und 7 Jahren. Das Ehepaar möchte bei der Nordbank AG einen Altersvorsorgevertrag abschließen.

Altersvorsorge

Aufgabe III-91 Ermitteln Sie den Eigenbeitrag und den Gesamtsparbeitrag für die beiden Ehepartner Frau Schubert:

Herr Schubert:

Aufgabe III-92 Ermitteln Sie die Grundzulage für die Ehepartner und

Aufgabe III-93 Ermitteln Sie die Summe der Kinderzulagen.

Situation zu Aufgaben III-94 und III-95 Ihre Kundin Svenja Schön, 28 Jahre, Angestellte, alleinstehend, ein Kind (2009 geboren), möchte Geld für ihre Altersvorsorge anlegen. Nach Ihrer Beratung interessiert sich Frau Schön für die staatlich geförderte private Zusatzversorgung (Riester-Rente).

Aufgabe III-94 Frau Schön entscheidet sich für die Einzahlung in einen Fondssparplan. Stellen Sie fest, mit welcher Auskunft Sie Frau Schön richtig beraten! A B

C D E

Frau Schön hat nur dann einen Anspruch auf staatliche Förderung, wenn die Einzahlungen in den Riester-Vertrag durch ihren Arbeitgeber erfolgen. Je nach steuerlicher Situation von Frau Schön kann sie zusätzlich zu den erhaltenen Zulagen durch den Sonderausgabenabzug auch eine Steuerersparnis erzielen. Frau Schön kann sich einen beliebigen Fonds einer Kapitalverwaltungsgesellschaft für die regelmäßigen Einzahlungen aussuchen. Da Frau Schön alleinerziehend ist, erhält sie auch dann die vollen Grundzulagen, wenn sie den jährlichen Mindesteigenbeitrag nicht aufbringen kann. Die Auszahlung der Rente ist steuerfrei, wenn sie nicht vor Vollendung des 62. Lebensjahrs erfolgt.

Altersvorsorge

114

Aufgaben

Aufgabe III-95 Frau Schön hatte im Jahr 2018 ein rentenversicherungspflichtiges Einkommen von 42,000,00 EUR. Berechnen Sie den Beitrag, den Frau Schön im Jahr 2019 selber in den Vertrag einzahlen muss, damit sie die vollen Zulagen erhält!

Spareinlagen

Aufgabe III-96 Karin Zöllner ist Kundin der Nordbank AG. Frau Zöllner unterhält bei der Nordbank AG ein Sparkonto mit einer 3-monatigen Kündigungsfrist. Das Konto weist einen Saldo von 18.500,00 EUR auf und wird mit 0,8 % p. a. verzinst. Frau Hein hat zum 04.02.2019 5.000,00 EUR fristgerecht gekündigt. Da sie sich ein neues Auto kaufen möchte, bittet Frau Zöllner Sie um die Auszahlung von 12.300,00 EUR. In diesem Zusammenhang fragt sie nach der Höhe der anfallenden Vorschusszinsen (Vorfälligkeitsentgelt). In diesem Monat wurden noch keine Verfügungen vorgenommen. Der Zinssatz für die Berechnung der Vorschusszinsen (Vorfälligkeitsentgelt) beträgt ein Viertel des zu vergütenden Habenzinssatzes. Berechnen Sie das Vorfälligkeitsentgelt für Frau Zöllner!

Bausparen

Aufgabe III-97 Ihr Kunde Leon Schramm möchte einen Bausparvertrag bei der Bauspar AG abschließen. Der Tarif der Bausparkasse sieht einen monatlichen Regelsparbeitrag von 4 Promille der Bausparsumme vor. Entsprechend wird Herr Schramm monatlich 160,00 EUR in diesen Bausparvertrag einzahlen. Berechnen Sie für Herrn Schramm die sich hieraus ergebende Bausparsumme!

IV

Wirtschaftslehre

Lösungen ab Seite 299 Aufgabe IV-1 Frau Böhmer kauft sich bei Tchibo ein Pfund Kaffee „Milde Sorte“ zum Preis von 3,50 EUR. Während die Kaffeebohnen in der Maschine gemahlen werden, legt Frau Böhmer der Verkäuferin einen 5-Euro-Schein auf die Ladentheke. Nachdem sie das Wechselgeld erhalten hat, reicht ihr die Verkäuferin die Tüte mit dem Kaffee. Daraufhin verlässt Frau Böhmer den Laden. Wann wurde Frau Böhmer Eigentümerin des Pfundes Kaffee? A Sobald sie die 5-Euro-Banknote auf die Ladentheke gelegt hat. B Als Frau Böhmer den Laden verlassen hat. C Nachdem Frau Böhmer das Wechselgeld von der Verkäuferin erhalten hat. D Erst mit Übergabe des Pfundes Kaffee. E Mit Äußerung des Wunsches an der Ladentheke, ein Pfund Kaffee haben zu wollen.

Aufgabe IV-2 Welche der nachstehenden Rechtshandlungen ist schwebend unwirksam? A Der sechsjährige Yannick kauft in einem Supermarkt für sich eine Tüte Bonbons zu 1,50 EUR. B Aufgrund einer Annonce bestellt der 23-jährige Jens Scholle eine Stereoanlage, die ihm nach vier Tagen geliefert wurde. C Annika Lehr (25 Jahre) kauft bei der Nordbank AG 100 Commerzbank-Aktien. D Der 16-jährige Sven Döring kauft in einem Fahrradgeschäft ein Rennrad für 800,00 EUR. Die Genehmigung der Eltern liegt dem Geschäftsinhaber noch nicht vor. E Der Kundenberater Klaus Oswald beziffert versehentlich gegenüber einem Kunden die jährliche Schließfachgebühr mit 58,00 EUR statt mit 85,00 EUR.

Situation für die Aufgaben IV-3 bis IV-5 In der Norddeutschen Zeitung wird folgende Anzeige der ElektroKahl GmbH veröffentlicht: Diese Woche im Angebot: DVD-Player D 221 der Marke Sanapunic zum sagenhaften Preis von 85,00 EUR Gerhard Wirth geht am gleichen Tag zur ElektroKahl GmbH. Er nimmt einen DVDPlayer D 221 aus dem Regal und geht damit zur Kasse. Die Kassiererin nimmt den DVD-Player, scannt ihn in das EDV-System ein und gibt ihn Gerhard Wirth zurück. Herr Wirth zahlt den geforderten Kaufpreis per Bankkarte im ec-Verfahren mit PIN-Eingabe. Er nimmt das Gerät direkt mit nach Hause. Allgemeine Geschäftsbedingungen sind nicht vereinbart. © Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_4

Eigentumserwerb

Rechtliche Grundlagen

Kaufvertrag

116

Aufgaben

Aufgabe IV-3 Welche der folgenden Aussagen über das Zustandekommen des Kaufvertrags sind richtig? A Die Zeitungsanzeige stellt einen Antrag auf Abschluss eines Kaufvertrages dar. B Die Auslage des DVD-Players im Regal stellt einen Antrag auf Abschluss eines Kaufvertrages dar. C Der Antrag auf Abschluss eines Kaufvertrages wird in diesem Fall von Herrn Wirth gestellt. D Der Kaufvertrag kommt zustande, wenn Herr Wirth den DVD-Player aus dem Regal nimmt. E Der Abschluss des Kaufvertrags kommt durch konkludentes Handeln an der Kasse auch ohne ausdrückliche Erklärung der Kassiererin zustande. F Der Kaufvertrag kommt zustande, wenn Herr Wirth nach dem Bezahlen mit dem DVD-Player die Firma ElektroKahl GmbH verlässt.

Aufgabe IV-4 Welche der folgenden Aussagen zur Eigentumsübertragung in diesem Fall ist richtig? Die Eigentumsübertragung erfolgt … A indem Herr Wirth den DVD-Player aus dem Selbstbedienungsregal nimmt. B indem die Kassiererin den DVD-Player nach dem Einscannen an Herrn Wirth zurückgibt. C wenn Herr Wirth zu Hause feststellt, dass der DVD-Player einwandfrei funktioniert. D wenn der Kaufpreis vom Konto von Herrn Wirth abgebucht wird. E wenn Herr Wirth seine PIN in das Terminal eingegeben und den Zahlungsvorgang bestätigt hat.

Aufgabe IV-5 Als Herr Wirth zu Hause das Gerät anschließt, funktioniert es zunächst einwandfrei, nach 3 Wochen nur noch mangelhaft. Er reklamiert daraufhin umgehend bei der ElektroKahl GmbH. Welche der folgenden Aussagen zu Gewährleistungsansprüchen von Herrn Wirth sind in diesem Fall richtig? A Das Recht auf Beseitigung des Mangels hätte Herr Wirth nur, wenn dies ausdrücklich vereinbart worden wäre. B Die besonderen Gewährleistungsansprüche des Verbrauchsgüterkaufs greifen in diesem Fall nicht. C Wenn Herr Wirth Gewährleistungsansprüche geltend machen will, muss er beweisen, dass er nicht den Mangel verursacht hat. D Auch wenn der Mangel erst nach 18 Monaten aufgetreten wäre, hätte Herr Wirth dennoch einen gesetzlichen Gewährleistungsanspruch. E Herr Wirth kann nach seiner Wahl von der ElektroKahl GmbH die Beseitigung des Mangels oder die Lieferung einer mangelfreien Sache verlangen. F Herr Wirth kann gleichrangig mit der Beseitigung des Mangels auch Minderung verlangen.

IV Wirtschaftslehre

117

Aufgabe IV-6 Die Kemper & Co. OHG besteht aus den Gesellschaftern A mit einer Geldeinlage von 50.000,00 EUR, B mit einer Geldeinlage von 80.000,00 EUR und C mit einer Geldeinlage von 100.000,00 EUR. Am Ende eines Geschäftsjahres wird ein Bilanzgewinn von 350.000,00 EUR ermittelt. Wieviel vom Bilanzgewinn erhält der Gesellschafter B, wenn die gesetzlichen Bestimmungen des HGB Anwendung finden sollen?

Aufgabe IV-7

Rechtsformen

Widerrufsrecht

Herr Müller (26 Jahre alt) möchte im Internet bei der Buchhandlung Thalia Literatur online bestellen. Die Buchhandlung bietet ihren Kunden einen Onlineshop an. Welche der folgenden Aussagen trifft im Zusammenhang mit der OnlineBestellung auf das Widerrufsrecht zu? A Herr Müller kann jederzeit von seinem Recht auf Widerruf Gebrauch machen und vom Kaufvertrag zurücktreten. B Bei Online-Geschäften mit gewerblichen Verkäufern hat Herr Müller als Verbraucher ein Widerrufsrecht. C Herr Müller kann von seinem Widerrufsrecht Gebrauch machen, wenn es im Kaufvertrag ausdrücklich vereinbart wurde. D Die Widerrufsfrist beträgt einen Monat, wenn Herrn Müller bei Vertragsabschluss oder unverzüglich danach in Textform eine Belehrung über das Widerrufsrecht mitgeteilt wurde. E Wenn Herr Müller von seinem Widerrufsrecht Gebrauch machen will, ist der Widerruf nur wirksam, wenn er der Buchhandlung eine schriftliche Erklärung abgibt.

Aufgabe IV-8 Welche Information ist dem nachfolgenden Auszug aus dem Organigramm der Nordbank AG zu entnehmen? Auszug aus dem Organigramm der Nordbank AG Hamburg Herr Ringelkamp Assistent des Vorstands

Herr Rupnik Vorstand

Herr Bading Leiter Filiale Eimsbüttel

Frau Gewald Leiterin Filiale Barmbek

Herr Reichelt Kundenservice

Frau Rubach Kundenservice

Frau Martin Leiterin Filiale Altona

Frau Sick Kreditberatung

Herr Scheer

Frau Seidel Kundenservice

Aufbauorganisation

118

Aufgaben A Die Ablauforganisation der Nordbank AG ist hierarchisch strukturiert. B Bei der Erstellung der Ablauforganisation der Nordbank AG hat eine Personenorientierung stattgefunden. C Das Organigramm informiert über die Ablauforganisation der Nordbank AG. D Das Organigramm bildet ein Matrixsystem ab, bei dem der Vorstand die oberste Hierarchiestufe einnimmt. E Das Organigramm bildet ein Stab-Linien-System mit eindeutigen Anordnungsbefugnissen ab.

Rechtsformen

Aufgabe IV-9 Die Nordbank AG entscheidet sich für den Neubau einer Zweigstelle im Stadtteil Hummelsbüttel in Hamburg. Die Arbeiten sollen von verschiedenen Unternehmen bzw. Personen ausgeführt werden. Bei welchen der nachstehenden Unternehmen/ Personen handelt es sich um eine juristische Person des öffentlichen Rechts? A B C D E

Bilfinger + Berger AG für die Gebäudeerrichtung Die Alarm & Sicherheits GmbH für die Sicherungseinrichtungen Die Stadtwerke Norderstedt für die Stromversorgung Die Fleiderer GbR für die Innenausbauten Das Ingenieurbüro Meckel & Partner für die Bauleitung

Rechtliche Grundlagen

Aufgabe IV-10

Rechtliche Grundlagen

Aufgabe IV-11

Bei welchem der nachfolgenden Rechtsgeschäfte bzw. Willenserklärungen handelt es sich um ein einseitig verpflichtendes, nicht empfangsbedürftiges Rechtsgeschäft? A Kauf eines neuen Tintenstrahldruckers B Erteilung einer Kontovollmacht C Errichtung eines Testaments D Rücktritt vom Vertrag zum Kauf eines Schreibtisches E Anmietung eines Schrankfaches

Ordnen Sie die Formen der Eigentumsübertragungen den nachstehenden Fällen zu. Formen der Eigentumsübertragung A Einigung und Übergabe B Nur Einigung C Einigung und Vereinbarung eines Besitzkonstituts D Einigung und Abtretung des Herausgabeanspruchs Fälle 1 Verkauf von Orientteppichen, die bei der Lagereigesellschaft Werner Bruns mbH eingelagert sind. 2 Verkauf eines Orientteppichs, den das Dallmann Orientteppichhaus einem Kunden zur Ansicht überlassen hatte. 3 Verkauf eines Goldbarrens am Bankschalter. 4 Verkauf eines Orientteppichs an einen Kunden. Der Teppich soll aber im Geschäft des Teppichhändlers als Ausstellungsstück verbleiben. 1

2

3

4

IV Wirtschaftslehre

119

Aufgabe IV-12

Vertragsarten

Ordnen Sie den nachfolgenden Verträgen die entsprechenden Rechtsgeschäfte zu. Verträge 1 Kaufvertrag 5 Werkvertrag 2 Gesellschaftsvertrag 6 Überweisungsauftrag 3 Mietvertrag 7 Darlehen 4 Bürgschaft 8 Schenkung Rechtsbegriffe A Gebrauchsüberlassungsgeschäft D Gesellschaft bürgerlichen Rechts B Tätigkeitsvertrag

E Veräußerungsgeschäft

C Sicherungsvertrag

F unentgeltliche Zuwendung 1

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Aufgabe IV-13 Die Abgabe von Willenserklärungen ist in manchen Fällen an die Einhaltung einer bestimmten Form gebunden. Bestimmen Sie, in welchem Fall die Willenserklärung in Form einer „notariellen Beglaubigung“ abzugeben ist! A Der volljährige Auszubildende Sebastian Hauk möchte seinen Ausbildungsvertrag nach Ablauf der Probezeit kündigen. B Die Meyers Mühle KG möchte ihr Unternehmen zur Eintragung ins Handelsregister anmelden. C Der Rechtsanwalt Klaus Heidorn legt eine Zusatzprüfung zum Notar ab. Als Nachweis für die bestandene Prüfung erhält er eine Urkunde. D Herr Jäger möchte ein Testament schreiben und sicher gehen, dass sein 36jähriger Sohn nichts erbt. E Die Chemiker Walter Vogel und Jürgen Schneider möchten gemeinsam eine GmbH gründen und halten dazu die wichtigsten Vereinbarungen in einem Vertrag fest.

Aufgabe IV-14 Herr Saxinger hatte vor vier Jahren einen Pkw bei einer Leasinggesellschaft geleast. Am Ende der Vertragslaufzeit überlegt sich Herr Saxinger, den Pkw zum Restbuchwert von 5.000,00 EUR von der Leasinggesellschaft zu erwerben. Wie erfolgt in diesem Fall die Eigentumsübertragung? A Die Einigung über den Eigentumserwerb kann entfallen, da Herr Saxinger bereits im unmittelbaren Besitz des Pkw ist. B Da bei Leasingverträgen i. d. R. ein Besitzkonstitut zwischen den Vertragspartnern vereinbart wird, müssen sich die Vertragspartner über den Eigentumserwerb einigen und die Leasinggesellschaft Herrn Saxinger auch den Herausgabeanspruch am Pkw abtreten. C Die beiden Vertragspartner müssen sich über den Eigentumsübergang einig sein. Die Übergabe des Pkw kann entfallen, da Herr Saxinger bereits unmittelbarer Besitzer des Pkw ist.

Formvorschriften

Eigentumserwerb

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Aufgaben D Herr Saxinger und die Leasinggesellschaft müssen ein Besitzkonstitut vereinbaren und sich über den Eigentumsübergang einig sein. Die Übergabe des KfzBriefes ersetzt die Übergabe des Pkw. E Herr Saxinger kann an geleasten beweglichen Sachen grundsätzlich kein Eigentum erwerben.

Marketing

Aufgabe IV-15 Die abgebildete Grafik zeigt die Entwicklung der Sparquoten im internationalen Vergleich. Welche der folgenden Beschreibungen dazu ist zutreffend? Entwicklung der Sparquote im internationalen Vergleich

ϮϬϬϬ

ϮϬϬϭ

ϮϬϬϮ

ϮϬϬϯ

ϮϬϬϰ

ϮϬϬϱ

ϮϬϬϲ

ϮϬϬϳ

ϮϬϬϴ

ϮϬϬϵ

ϮϬϭϬ

A In allen verglichenen Ländern ist die Sparquote bis auf Japan seit 2000 deutlich zurückgegangen. B Es gibt keine wesentlichen Unterschiede in der Entwicklung und im Niveau der Sparquoten der untersuchten Länder. C Die durchschnittliche Sparquote lag im ersten Jahrzehnt in den USA über der von Deutschland. D Die Entwicklung der Sparquote zeigt, dass der Wohlstand in den untersuchten Ländern gesunken ist. E Die Sparquote ist zwischen 2000 und 2010 nur in Deutschland relativ konstant geblieben.

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-16 Der Auszubildende der Nordleben, Bernd Ohlbrich, ist 17 Jahre alt und erhält eine monatliche Ausbildungsvergütung von 755,00 EUR. Da die Busverbindungen zu seiner Ausbildungsstelle sehr schlecht sind, erwirbt er ein gebrauchtes Mofa bei der Fahrrad Hertel OHG. Der Kaufpreis beträgt 600,00 EUR und soll in vier Raten zu je 150,00 EUR gezahlt werden. Wie ist die Rechtslage bezüglich der Rechtswirksamkeit des Kreditvertrages? Der Vertrag ist ... A gültig, da der Kaufpreis im Rahmen der Ausbildungsvergütung liegt. B nichtig, da Bernd Ohlbrich minderjährig ist und als solcher keine Verträge abschließen kann. C nach Genehmigung des gesetzlichen Vertreters gültig. Eine Zustimmung des Familiengerichts ist auf Grund fehlender Zinszahlungsverpflichtung nicht nötig. D schwebend unwirksam, bis der gesetzliche Vertreter und das Familiengericht zugestimmt haben. E gültig, da die Anschaffung zur Erfüllung seiner Pflichten als Auszubildender zwingend notwendig ist.

Aufgabe IV-17 Die 20-jährige Angestellte Veronika Bartels kauft in einem Kaufhaus einen Hosenanzug für 498,00 EUR. Allgemeine Geschäftsbedingungen werden nicht vereinbart. Zu Hause stellt sie fest, dass mehrere Nähte nicht sachgemäß verarbeitet sind. Da Frau Bartels am nächsten Tag für vier Wochen verreist, reklamiert sie die schlechte Verarbeitung erst nach ihrer Rückkehr. Welche der folgenden Aussagen zu diesem Sachverhalt sind richtig? A Die Gewährleistungsfrist bei mangelhafter Warenlieferung beträgt gemäß BGB zwei Jahre. B Frau Bartels kann lediglich das Recht auf Nacherfüllung in Form der Ersatzlieferung bzw. auf Nachbesserung geltend machen. Ein Rücktrittsrecht vom Vertrag steht Frau Bartels nicht zu. C Sollte das Bekleidungshaus keinen gleichartigen Hosenanzug mehr vorrätig haben, hat Frau Bartels einen Schadensersatzanspruch. D Ein Sachmangel kann von Frau Bartels nur vor der Übergabe der Ware durch den Händler geltend gemacht werden. E Der Verkäufer kann verlangen, dass Frau Bartels den Anzug zur Nachbesserung dem Bekleidungshaus zur Verfügung stellt. Das Wahlrecht „Neulieferung oder Nachbesserung“ hat also stets der Händler. F Frau Bartels kann das Recht auf Ersatzlieferung geltend machen.

121

Vertrag mit Minderjährigen

Gewährleistung

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Vertragsarten

Aufgaben

Aufgabe IV-18 Welche der nachstehenden Aussagen treffen auf 1 einen Kaufvertrag 2 einen Leihvertrag 3 einen Mietvertrag 4 einen Werkvertrag 5 keinen der vorgenannten Verträge 6 einen Dienstvertrag zu? Ordnen Sie zu! Aussagen Dieser Vertrag regelt eine ... A entgeltliche Überlassung von Sachen, die lediglich den Gebrauch beinhaltet. B unentgeltliche Überlassung von Sachen zum Gebrauch. C unentgeltliche Übereignung von Sachen. D entgeltliche Übereignung von Sachen. A

Eigentumsvorbehalt

B

C

D

Aufgabe IV-19 Die Kora GmbH hatte am 1. Dezember einen Fotokopierer für 1.500,00 EUR gekauft. Die Lieferung erfolgte am 5. Dezember, bezahlt wurde an diesem Tag mittels Scheck. Bestandteil des Kaufvertrags waren die Allgemeinen Geschäftsbedingungen, in denen ein Eigentumsvorbehalt enthalten war. Welche Aussagen zum Eigentumsvorbehalt sind richtig? Fälle A Der Eigentumsvorbehalt ist im gegenseitigen Interesse, denn er schützt Käufer und Verkäufer gleichermaßen. B Der Eigentumsvorbehalt liegt im Interesse des Verkäufers, weil der Fotokopierer per Scheck bezahlt wird. C Der Eigentumsvorbehalt sichert die Ansprüche des Verkäufers auf Herausgabe des Fotokopierers, wenn der Fotokopierer nicht vollständig bezahlt wird. D Ein Eigentumsvorbehalt lässt sich grundsätzlich nicht durch Allgemeine Geschäftsbedingungen vereinbaren. E Der unter Eigentumsvorbehalt gekaufte Fotokopierer kann bis zur endgültigen Bezahlung nicht von der Kora GmbH bilanziert werden. F Ohne Vereinbarung des Eigentumsvorbehalts wäre das Eigentum am 1. Dezember übergegangen.

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-20 Frau Bergmann ist auf Sylt am Strand ihr Surfbrett abhanden gekommen. Einen Monat später wird dieses Surfbrett in der „Anzeigenzeitung“ in der Rubrik „Freizeitartikel“ für 200,00 EUR zum Kauf angeboten. Welche der nachstehenden Aussagen ist richtig? A Wenn sich Käufer und Verkäufer des Surfbretts über den Eigentumsübergang einig sind, geht mit Übergabe des Surfbretts das Eigentum an den Käufer über. B Wenn der Käufer weiß, dass der Verkäufer auch Besitzer des Surfbretts ist, ist der Kaufvertrag rechtswirksam zustande gekommen, da er im guten Glauben handelt. C Der Käufer kann in diesem Fall kein Eigentum an dem Surfbrett erwerben. D Wenn der Käufer das Surfbrett gutgläubig erwirbt, ist dem ursprünglichen Eigentümer das Eigentum an dem Surfbrett verloren gegangen. E Eigentümer ist immer derjenige, der im unmittelbaren Besitz der Sache ist.

Aufgabe IV-21 Frau Bergmann hat ihrem Bekannten Ingo Dirx ihr Surfbrett zu Hause ausgeliehen, da er für eine Woche auf Sylt Urlaub machen will. Da Herr Dirx zum Urlaubsende für die Rückfahrt Geld benötigt, verkauft er das Surfbrett für 300,00 EUR an einen Sylturlauber, der sich für dieses Surfbrett interessiert hatte. Welche der nachstehenden Aussagen ist richtig? A Auch wenn sich Käufer und Verkäufer über den Eigentumserwerb einig sind, kann mit Übergabe des Surfbretts kein Eigentum an der Sache erworben werden. B Verliehene Sachen können nicht verkauft werden. C Der Käufer kann in diesem Fall kein Eigentum an dem Surfbrett erwerben, da Frau Bergmann Eigentümerin der Sache ist. D Wenn der Käufer das Surfbrett gutgläubig erwirbt, ist dem ursprünglichen Eigentümer das Eigentum an dem Surfbrett verloren gegangen. E Eigentümer ist immer derjenige, der im unmittelbaren Besitz der Sache ist.

Aufgabe IV-22 Die Nordbank AG arbeitet seit einigen Jahren mit der Bauspar AG und der Nordleben Versicherungsgesellschaft zusammen. Welcher Grund spricht für eine solche Form der Kooperation, die auch als „strategische Allianz" bezeichnet wird? A Diese strategische Allianz schaffte neue und optimierte bestehende Arbeitsplätze in der Nordbank AG. B Diese strategische Allianz brachte der Nordbank AG Kostenersparnisse, da nur noch eine gemeinsame Buchhaltung und Personalabteilung benötigt wird. C Diese strategische Allianz sicherte die Marktstellung der Verbundpartner. Aus diesem Grund müssen strategische Allianzen auch von der BaFin genehmigt werden. D Diese strategische Allianz hat den Vorteil, dass die Absatzrisiken aufgeteilt werden. So verfügt z. B. die Bauspar AG über das Produkt und die Nordbank AG über das Vertriebsnetz. E Diese strategische Allianz fördert die Arbeitsroutine und -effizienz, da die Lebenszyklen der Bankprodukte immer länger werden und sich die Mitarbeiter der Nordbank AG besser einarbeiten können.

123

Eigentumserwerb

Eigentumserwerb

Kooperation

124

Aufgaben

Rechtliche Grundlagen

Aufgabe IV-23

Handelsregister

Aufgabe IV-24

Auf Grund eines verbindlichen Angebots der Firma Kora GmbH bestellt die Firma Frank Audiodata GmbH die angebotene Software und Hardware zu geringfügig abgeänderten Konditionen. Welche der folgenden Aussagen über das Zustandekommen des Kaufvertrages zwischen den beiden Firmen sind unzutreffend? A Der Kaufvertrag ist zustande gekommen, wenn die Kora GmbH den Änderungen nicht unverzüglich widerspricht. B Der Kaufvertrag ist bisher nicht zustande gekommen. C Der Kaufvertrag kommt zustande, wenn die Kora GmbH daraufhin die Ware ohne Kommentar an die Frank Audiodata GmbH absendet. D Der Kaufvertrag kommt zustande, wenn die Kora GmbH unverzüglich die Änderungen fernmündlich bestätigt. E Der Kaufvertrag kann nur zustande kommen, wenn die Kora GmbH ein neues Angebot unterbreitet.

Die Firma Plambeck & Co. KG wird im zuständigen Handelsregister in Abteilung A eingetragen. Welche Angaben über diese Firma lassen sich dem Handelsregister entnehmen? A Anzahl der Beschäftigten B Erteilung einer Handlungsvollmacht C Unternehmensphilosophie D Name und Sitz der Unternehmung E Namen der Komplementäre F Das haftende Eigenkapital der Unternehmung

Geschäftsfähigkeit

Aufgabe IV-25

Ökonomisches Prinzip

Aufgabe IV-26

In welchem Lebensalter ist ein Jugendlicher beschränkt geschäftsfähig? A Vom vollendeten 7. Lebensjahr bis zum vollendeten 16. Lebensjahr B Vom vollendeten 10. Lebensjahr bis zum vollendeten 18. Lebensjahr C Vom vollendeten 18. Lebensjahr bis zum vollendeten 21. Lebensjahr D Vom vollendeten 7. Lebensjahr bis zum vollendeten 18. Lebensjahr E Vom vollendeten 12. Lebensjahr bis zum vollendeten 18. Lebensjahr

Die Fahrrad Hertel GmbH will die Herstellung von Tourenrädern neu ins Programm aufnehmen. Bei den erforderlichen Umstellungsmaßnahmen soll das ökonomische Prinzip beachtet werden. Prüfen Sie, welche Maßnahme dem Maximalprinzip entspricht. A Der Leiter der Abteilung Einkauf, Herr Runge, ist beauftragt, die für die Produktion von 2.000 Tourenfahrrädern notwendigen Materialien so kostengünstig wie möglich zu beschaffen. B Zur Markteinführung werden 60.000,00 EUR bereitgestellt. Die Werbeabteilung erarbeitet ein Konzept zum effektivsten Einsatz dieses Betrages. C Die Erweiterung der Produktpalette soll mit zusätzlichen Arbeitskräften realisiert werden.

IV Wirtschaftslehre

125

D Für den Versand der Tourenräder an die Großhändler wird der kostengünstigste Transport gewählt. E Der Preis der Tourenräder wird so kalkuliert, dass er niedriger ist, als die vergleichbaren Produkte aller Konkurrenten.

Aufgabe IV-27

Ökonomische Begriffe

Ordnen Sie das jeweils richtige Beispiel den Begriffen A Dispositiver Faktor B Betriebsmittel zu. Beispiele: 1 Die Tätigkeit des Geschäftsführers der Hertel GmbH 2 Die Tätigkeit eines Mitarbeiters in der Produktionsabteilung 3 Kraftstoffe für den Fuhrpark 4 Fuhrpark für die Auslieferung der Waren 5 Lagerbestände fertig gestellter Tourenräder 6 Spende eines Pkw an das Rote Kreuz A

B

Aufgabe IV-28 In einem innerbetrieblichen Seminar der Nordbank AG werden Sie als Auszubildende/r über die Aufbauorganisation der Nordbank AG informiert. Welche der folgenden Funktionen gehört zur Aufbauorganisation? A Das Festlegen von Arbeitsabläufen in der Nordbank AG B Das optimale Auslasten von Arbeitsmitteln und Arbeitskräften in der Nordbank AG C Die Organisation von außerbetrieblichen Fortbildungsveranstaltungen in der Nordbank AG D Das Bilden von Stellen und Abteilungen in der Nordbank AG E Die technische und räumliche Gestaltung der Geschäftsräume der Nordbank AG

Aufgabe IV-29 Welche Aussage über Bedürfnisse trifft zu? A Der Wunsch nach einem Wohnmobil ist ein Existenzbedürfnis. B Die Summe aller Bedürfnisse wird als Bedarf bezeichnet. C Luxusbedürfnisse sind Bedürfnisse, deren Befriedigung zur Sicherung der menschlichen Existenz notwendig ist. D Bedürfnisse sind Mangelgefühle, verbunden mit dem Streben, den Mangel zu beseitigen. E Die individuelle Nachfrage eines Haushalts nach einem bestimmten Gut wird als Bedürfnis gekennzeichnet.

Aufbauorganisation

Bedürfnisse

126

Bedarf

Aufgaben

Aufgabe IV-30 Was versteht man in einer Volkswirtschaft unter „Bedarf“? A Mit Kaufkraft versehene Bedürfnisse B Durch Werbung geweckte Bedürfnisse C Nicht befriedigte Bedürfnisse D Sich auf knappe Güter und Dienstleistungen beziehende Bedürfnisse E Durch Bildung, Prestige und Kultur bestimmte Bedürfnisse

Marketing

Aufgabe IV-31 Ordnen Sie die Kennbuchstaben aus der Abbildung den Schritten zur Erstellung einer Marketing-Konzeption zu.

Primärund Sekundärforschung

A

Marktanalyse und -beobachtung

quantitativ

B

quantitativ

C Produktpolitik • Produktdifferenzierung • Produktdiversifikation

Preispolitik

Distribution

Kommunikation • Werbung • Öffentlichkeitsarbeit • Verkaufsförderung

D

E

Schritte zur Erstellung einer Marketing-Konzeption 1 Marketing-Durchführung 2 Marketing-Planung 3 Marktforschung 4 Marketing-Kontrolle 5 Marketing-Ziele A

B

C

D

E

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-32

127

Güter

Welches sind immaterielle Güter? A Grundstücke und Gebäude B Betriebs- und Geschäftsausstattung und Warenvorräte C Grundstücke und Spezialmaschinen D Lizenzen und Patente E Ölgemälde und Skulpturen

Aufgabe IV-33 Welches Ziel liegt dem erwerbswirtschaftlichen Prinzip zugrunde? A Der größtmögliche Umsatz B Der freie Wettbewerb C Der größtmögliche Gewinn D Die optimale Bedarfsdeckung E Die optimale Befriedigung der Bedürfnisse F Die Produktion zu kostendeckenden Preisen

Aufgabe IV-34

Erwerbswirtschaftliches Prinzip

Kaufvertrag

Am 01.06.2018 schloss Frau Susanne Klose mit dem Weinhaus Karl Karle in Selzen einen Kaufvertrag über die Lieferung von 18 Flaschen Kerner Kabinett trocken Teufelskeller ab. Am 08.06.2018 wurde der Wein unter Beifügung einer Rechnung über den Kaufpreis von 144,30 EUR vereinbarungsgemäß bei Frau Klose angeliefert. Auf der Rechnung war vermerkt, dass der Rechnungsbetrag sofort ohne Ab zug von Skonto bezahlt werden sollte. Frau Klose beglich die Rechnung bis zum 20.07.2018 nicht und erhielt an diesem Tag ein Schreiben von dem Weingut Karl Karle, mit dem die Zahlung angemahnt wurde. Stellen Sie fest, seit welchem Datum Frau Klose mit dem Kaufpreis in Zahlungsverzug ist.

Aufgabe IV-35 Frau Schmitt ist bei der Nordbank AG beschäftigt und hat Gesamtprokura für die Filiale Eimsbüttel. Die Nordbank unterhält mehrere Filialen in Hamburg. Welche Vertretungsbefugnis hat die Gesamtprokuristin Frau Schmitt? A Frau Schmitt kann die Hauptgeschäftsstelle der Nordbank AG in Hamburg gemeinsam mit einem Vorstandsmitglied vertreten. B Frau Schmitt vertritt die Filiale Eimsbüttel gesetzlich. C Frau Schmitt darf alle Arten von Rechtsgeschäften für die Nordbank AG, zu denen die Prokura ermächtigt, alleine vornehmen. D Frau Schmitt kann die Nordbank AG, Filiale Eimsbüttel, gemeinsam mit einem Aufsichtsratsmitglied vertreten, auch wenn dieser nicht gleichzeitig Vorstandsmitglied ist. E Frau Schmitt kann die Nordbank AG, Filiale Eimsbüttel, gemeinsam mit einem anderen Prokuristen vertreten.

Vertretungsbefugnisse

128

Aufgaben

Rechtsformen Aufgabe IV-36 Das Krankenpflegeheim Glashütte GmbH ist Neukunde der Nordbank AG. Stellen Sie fest, wann die GmbH rechtsfähig wurde. A Entschluss zur Gründung des Krankenpflegeheims Glashütte GmbH am 24.02.2016 B Entwurf eines Gesellschaftsvertrages am 03.03.2016 C Notarielle Beurkundung des Gesellschaftsvertrages am 10.04.2016 D Bestellung der Organe und Einzahlung des Stammkapitals am 15. 04.2016 E Eintragung im Handelsregister und öffentliche Bekanntmachung am 23.04.2016 F Gewerbeanmeldung für die GmbH am 04.05.2016

Rechtsformen Aufgabe IV-37 Herr Thomas Bertrand möchte sich nach erfolgreicher Meisterprüfung selbstständig machen und einen Heizungsbaubetrieb gründen. Der Heizungsbetrieb soll in der Rechtsform einer Einzelunternehmung geführt werden. Was muss Herr Bertrand bei der Firmierung gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften beachten? A Wird die Unternehmung nicht in das Handelsregister eingetragen, darf der Name der Firma nur „Thomas Bertrand“ lauten. B Ungeachtet einer Handelsregistereintragung muss in der Firma neben dem ausgeschriebenen Vornamen und Nachnamen der Unternehmensgegenstand genannt sein, z. B. „Thomas Bertrand, Heizungsbau“. C Die Firma muss zusätzlich zum ausgeschriebenen Nachnamen einen Hinweis auf den Unternehmensgegenstand beinhalten, z. B. „Heizungsbau Bertrand“. D Wird die Unternehmung in das Handelsregister eingetragen, muss die Firma einen Hinweis beinhalten, der auf die Eintragung hinweist, z. B. „Heizungsbau Thomas Bertrand e.Kfm.“. E Damit die Verbraucher nicht irregeführt werden, darf die Firma nur mit der Bezeichnung „Heizungsbau“ oder „Bertrand“ in das Handelsregister eingetragen werden.

Rechtsformen Aufgabe IV-38 Die Wellershoff GmbH ist ein Unternehmen, das Autozubehör an die Automobilindustrie liefert. Aus dem Gesellschaftsvertrag geht hervor, dass die GmbH aus zehn Gesellschaftern besteht. Die GmbH wird von zwei Geschäftsführern geleitet. Die GmbH ist am 03.06.2007 im Handelsregister von Hamburg eingetragen worden. Das Stammkapital beträgt 25.000,00 EUR. Am 07.06.2016 sollen den Mitarbeitern Torben Kind und Harald Kemper Prokura und der Mitarbeiterin Susanne Kielian Handlungsvollmacht für den gesamten Geschäftsbetrieb erteilt werden. Wer kann die Prokura und die Handlungsvollmacht bei einer GmbH rechtswirksam erteilen? A Die Geschäftsführung der GmbH gemeinschaftlich B Jeder Geschäftsführer der GmbH allein C Der Aufsichtsrat der GmbH D Die Gesellschafter der GmbH gemeinschaftlich E Eine Prokuraerteilung ist bei einer GmbH nicht zulässig.

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-39 Wer kann die Kommanditgesellschaft Stapelfeldt KG gesetzlich vertreten? A Jeder Komplementär alleine B Alle Komplementäre jeweils gemeinschaftlich C Alle im Handelsregister eingetragenen Komplementäre und Kommanditisten gemeinschaftlich D Ein Komplementär gemeinsam mit einem Prokuristen E Jeder Kommanditist allein

Aufgabe IV-40 Welches Rechtsgeschäft darf Frau Stapelfeldt im Außenverhältnis nur vornehmen, wenn ihr eine besondere Vollmacht erteilt worden ist? A Den Kauf eines neuen Spezialtransporters außerhalb des genehmigten Investitionsplanes zum Preis von 0,5 Mio. EUR B Die Aufnahme eines Darlehens zum Kauf eines Transporters bei gleichzeitiger Belastung eines Grundstücks C Die Erteilung einer Handlungsvollmacht an einen Mitarbeiter D Den Erwerb eines Grundstücks für die Stapelfeldt Container-Transport KG E Die Übernahme einer Bürgschaft im Namen der Unternehmung für einen Geschäftsfreund

Aufgabe IV-41 Wie ist nach dem Aktiengesetz die Vertretungsberechtigung bei der Aktiengesellschaft geregelt? A Der Vorstandsvorsitzende ist allein vertretungsberechtigt. B Alle Vorstandsmitglieder sind nur gemeinschaftlich vertretungsberechtigt. C Jedes Vorstandsmitglied ist alleine vertretungsberechtigt, wenn der Aufsichtsrat dieser Regelung zugestimmt hat. D Zwei Vorstandsmitglieder sind jeweils zusammen vertretungsberechtigt. E Vorstand und Aufsichtsrat vertreten die Aktiengesellschaft gemeinschaftlich.

Aufgabe IV-42 Aus der Presse entnehmen Sie, dass die Elbebank AG und die Fördebank AG künftig als Nordbank AG firmieren wollen. Welche Form eines Unternehmenszusammenschlusses liegt hier vor? A Konsortium B Konzern C Interessensgemeinschaft D Fusion E Kartell

129

Rechtsformen (siehe Handelsregister-Auszug Stapelfeldt KG auf Seite 32)

Prokura (vgl. vorherige Aufgabe)

Rechtsformen

Gesellschaftsformen

130

Aufgaben

Rechtsformen

Aufgabe IV-43

Rechtliche Grundlagen

Aufgabe IV-44

Für welche Unternehmensform ist durch Gesetz bei der Gründung ein Mindestkapital von 25.000,00 EUR vorgeschrieben? A Kommanditgesellschaft (KG) B Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) C Offene Handelsgesellschaft (OHG) D Gesellschaft Bürgerlichen Rechts (GbR) E Eingetragene Genossenschaft (eG)

Ordnen Sie die Rechtsnormen den Rechtsquellen zu. Rechtsquellen 1 EU-Recht 2 Verfassungsrecht 3 Einfaches Gesetz Rechtsnormen A Kreditwesengesetz B Einlagensicherungs-Richtlinie C Grundgesetz der Bundesrepublik Deutschland D Bürgerliches Gesetzbuch A

Rechtliche Grundlagen

B

C

D

Aufgabe IV-45 Welche der nachstehenden Aussagen treffen auf A einen Werkvertrag, B einen Kaufvertrag, C einen Werklieferungsvertrag, D einen Mietvertrag, E auf keinen der vorgenannten Verträge zu? Aussagen 1 Entgeltliche Überlassung eines Personenkraftwagens für einen Möbeltransport für einen Tag 2 Vornahme einer ärztlichen Untersuchung gegen Rechnung 3 Reparatur eines Fahrrades gegen Vergütung 4 Herstellung eines maßgeschneiderten Anzuges für einen Kunden. Der Stoff wird vom Schneidermeister beschafft. 5 Kauf eines Flachbildschirms 6 Gutachten eines Bauingenieurs gegen Vergütung 1 2 3 4 5 6

IV Wirtschaftslehre

131

Aufgabe IV-46

Rechtsformen

Ordnen Sie die nachfolgenden Beispiele für Rechtsformen 1 Kora GmbH 2 Wiese & Lange Alarm- und Sicherheitstechnik OHG 3 Ulrich Kaste e.K. 4 Grundstücksgemeinschaft Am Kielort 5 Zweckverband Hamburgischer Grundstücksmakler e.V. 6 Bankhaus Schröder KGaA 7 Anwaltssozietät Helmut Schmitt, Rudolf Lorsbach und Partner den entsprechenden Rechtsformen zu: A Natürliche Person B Juristische Person C Rechtlich selbstständige Personenvereinigung nach § 124 HGB D Keines der oben angegebenen Rechtsgebilde 1

2

3

4

5

6

7

Aufgabe IV-47 Im Handelsregister finden Sie folgende Eintragung: Firma: Wegener Container-Transport KG Sitz: Hamburg Persönlich haftender Gesellschafter: Joachim Wegener, Kaufmann, Hamburg Prokura: Einzelprokuristen: Detlef Schult, Pinneberg Petra Wegener geb. Schulz, Hamburg Rechtsverhältnisse: Die Gesellschaft hat am 1. September 2005 begonnen. Kommanditisten: Klaus Wegener, Dipl.-Ing., Hamburg, mit einer Einlage von 10.000,00 EUR Horst Winkelmann, Dipl.-Holzwirt, Elmshorn mit einer Einlage von 30.000,00 EUR Der Mitarbeiter Tobias Kellner hat eine allgemeine Handlungsvollmacht mit Einzelzeichnungsberechtigung. Die Prokuristen Herr Schult und Frau Wegener sowie Herr Kellner haben jeweils Befugnisse im gesetzlichen, nicht erweiterten Umfang. Ordnen Sie die nachfolgenden Rechtshandlungen den Personen zu, die diese Rechtsgeschäfte für die Wegener Container-Transport KG rechtswirksam abschließen können. Rechtshandlungen 1 Dem Mitarbeiter Tobias Kellner soll Prokura erteilt werden. 2 Ein Hypothekardarlehen in Höhe von 1,5 Millionen EUR soll bei der Nordbank AG aufgenommen werden. 3 Zur Sicherung dieses Darlehens soll das Firmengrundstück in Pinneberg im Rahmen der Beleihungsgrenzen erstrangig belastet werden. 4 Die Jahresbilanz soll unterzeichnet werden. 5 Die Buchhaltung soll mit der neuen PC-Generation ausgestattet werden, Anschaffungspreis 250.000,00 EUR.

Rechtliche Grundlagen

132

Aufgaben Für die Wegener Container-Transport KG handelnde Personen A Joachim Wegener allein B Joachim Wegener, Detlef Schult sowie Petra Wegener jeweils einzeln C Joachim Wegener, Detlef Schult, Petra Wegener sowie Tobias Kellner jeweils einzeln D Die Rechtshandlung kann von keiner der genannten Personen allein abgeschlossen werden. 1 2 3 4 5

Vertragsstörungen

Aufgabe IV-48

Kaufvertrag

Aufgabe IV-49

In welchen der nachstehenden Fälle ist der Vertragsabschluss bzw. die Willenserklärung A nicht anfechtbar? B von vornherein nichtig? C anfechtbar? Ordnen Sie zu! 1 Die Nordbank AG kündigt einem Kundenberater mündlich fristgerecht zum 30. April. 2 Herr Kemper bietet seinem Nachbarn, Herrn Knoche, den Verkauf seines Grundstücks an. Nachdem sie sich über den Kaufpreis in Höhe von 75.000,00 EUR geeinigt haben, wird der Vertragsabschluss mit Handschlag geschlossen. 3 Bei P&C haben Sie eine Jacke zum Preis von 389,00 EUR erworben. Zu Hause angekommen stellen Sie fest, dass die Jacke dunkelblau und nicht, wie irrtümlich von Ihnen im Geschäft angenommen, schwarz ist. 4 Frau Tanja Schulz hat zusammen mit ihrem Verlobten eine zweiwöchige Hochzeitsreise im Werte von 3.500,00 EUR gebucht. Als Frau Schulz feststellt, dass ihr Verlobter sie nur wegen ihres Vermögens heiraten will, setzt sie die Hochzeitsfeier ab und ficht den Reisevertrag wegen Irrtums an. 5 Frank Meixner erteilt der Nordbank AG einen billigst-Kaufauftrag über 100 Netflix-Aktien, in der Meinung, dass der Kurs der Netflix-Aktie in Kürze kräftig steigen wird. Als der Kurs der Netflix-Aktie in den kommenden Tagen stark rückläufig ist, ficht Herr Meixner den Kaufvertrag wegen Irrtums bei der Nordbank AG an. 6 Frank Hurrle hat sich bei seinem Mercedes-Händler einen Smart bestellt, der in zwei Wochen geliefert werden soll. Als er durch die Fahrprüfung fällt, will Herr Hurrle vom Kaufvertrag zurücktreten mit der Begründung, dass er das Auto nur in der Annahme gekauft habe, dass er auch die Fahrprüfung besteht. 1 2 3 4 5 6

In welchem der folgenden Fälle ist bereits zum dargestellten Zeitpunkt ein Kaufvertrag zustande gekommen? A Die UKA Küchenmöbel KG erhält ein Angebot über Kühlschränke der Siemens AG zum Preis von 450,00 EUR je Stück bei einer Mindestabnahmemenge von 50 Stück. Es werden 25 Stück zum Angebotspreis von 450,00 EUR bestellt. B Die Firma Kora GmbH bestellt bei der Büroausstattung Luetjohann KG 50 Schreibtische. Die Luetjohann KG liefert die bestellten Schreibtische ohne vorherige Auftragsbestätigung aus. C Das Fischgeschäft „Seezunge“ bestellt aufgrund einer Hauswurfsendung 10 Musik-CDs als Weihnachtsgeschenke für die Mitarbeiter per Nachnahme.

IV Wirtschaftslehre

133

D Das Steuerberatungsbüro Hansen bestellt aufgrund einer Zeitungsannonce in einer Fachzeitschrift 50 Kugelschreiber zum Angebotspreis von 2,68 EUR je Stück. E Die Frank Audiodata GmbH erhält ein Angebot über Papierhandtücher. Das Angebot ist bis zum 5. Juni gültig. Am 24. Juli werden zwei Kartons Papierhandtücher zum Angebotspreis bestellt.

Aufgabe IV-50 Bei welchen der nachfolgenden Rechtsgeschäfte handelt es sich um ein einseitiges Rechtsgeschäft? A Überlassung eines Pkw Golf von der Firma Sixt für ein Wochenende B Eröffnung eines Girokontos bei der Nordbank AG C Erteilung einer Kontovollmacht über das Girokonto D Unentgeltliche Überlassung eines Pkws durch die Eltern für ein Wochenende E Widerruf eines vor 7 Tagen abgeschlossenen Verbraucherdarlehensvertrags F Reparatur eines Pkw Golf in einer VW-Werkstatt

Aufgabe IV-51 Stellen Sie bei den nachfolgenden Rechtsgeschäften fest, welche Formvorschrift für das jeweilige Rechtsgeschäft gesetzlich vorgeschrieben ist. Ordnen Sie zu! Rechtsgeschäfte 1 Kündigung eines Arbeitsverhältnisses 2 Übernahme einer Bürgschaft durch den Privatkunden Sven Scherenberger 3 Anmeldung einer Prokuraerteilung zur Eintragung in das Handelsregister 4 Feststellung der Satzung bei Gründung einer AG 5 Gesellschaftsvertrag zur Gründung einer BGB-Gesellschaft 6 Übernahme einer Bürgschaft durch den Kaufmann Holger Wegner eK 7 Grundstückskauf durch die Kora GmbH Formvorschriften A Schriftform erforderlich B Notarielle Beglaubigung C Notarielle Beurkundung D Keine Formvorschrift erforderlich 1 2 3 4 5 6 7

Aufgabe IV-52 Bei welchen der nachfolgenden Rechtsgeschäfte bzw. Willenserklärungen ist die Schriftform bzw. notarielle Beurkundung gesetzlich nicht zwingend erforderlich? A Verbraucherkreditvertrag, z. B. Anschaffungsdarlehen über 20.000,00 EUR B Kaufvertrag über eine PC-Anlage, Kosten 3.475,00 EUR C Bürgschaftsübernahme durch Benjamin Husemann über 40.000,00 EUR D Grundstückskaufvertrag über das Grundstück Schillerstr. 9, Flurstück 10 des Grundbuchbezirks Harksheide über 150.000,00 EUR E Kündigung des Arbeitsverhältnisses durch den Kundenberater Florian Krisch

Einseitiges Rechtsgeschäft

Rechtliche Grundlagen

Rechtliche Grundlagen

134

Güter

Aufgaben

Aufgabe IV-53 Welche Aussage über die Güter trifft zu? A Grundstücke zählen zu den immateriellen Gütern. B Eine Pizza dient unmittelbar der Bedürfnisbefriedigung. C Personenkraftwagen sind im Konsumbereich durch einmalige Nutzung gekennzeichnet. D Der Schraubenzieher ist ein typisches Verbrauchsgut. E Die Rechtsberatung zählt zu den freien Gütern.

Aufbauorganisation

Aufgabe IV-54 Im Berufsschulunterricht sollen Auszubildende die Aufbauorganisation ihres Ausbildungsbetriebs erklären. Welche Aussage zur Aufbauorganisation trifft zu? A Die Aufbauorganisation beschreibt die Arbeitsabläufe im Ausbildungsbetrieb. B Die Aufbauorganisation ordnet die Arbeitsabläufe so, dass möglichst wenige Informationsverluste im Ausbildungsbetrieb entstehen. C Die Aufbauorganisation koordiniert betriebliche Leistungen im Ausbildungsbetrieb in zeitlicher Hinsicht. D Die Aufbauorganisation regelt Betriebsstrukturen im Ausbildungsbetrieb durch Bildung von Aufgabenbereichen. E Die Aufbauorganisation koordiniert betriebliche Leistungen im Ausbildungsbetrieb in hierarchischer Hinsicht.

Organigramm Aufgabe IV-55 Die Auszubildenden sollen ein Organigramm ihres Ausbildungsbetriebs erstellen. Welche Aussage erklärt den Begriff Organigramm richtig? A Ein Organigramm soll die Arbeitsabläufe im Ausbildungsbetrieb erfassen. B Ein Organigramm soll die Zusammenhänge zwischen den Abteilungen im Ausbildungsbetrieb bildhaft darstellen. C Ein Organigramm soll die Ergebnisse der Fortbildungsmaßnahmen im Ausbildungsbetrieb bildlich darstellen. D Ein Organigramm ist eine tabellarische Darstellung des Einsatzes aller Mitarbeiter des Ausbildungsbetriebs. E Ein Organigramm soll die Lage der Geschäftsräume und der einzelnen Büroräume im Ausbildungsbetrieb erfassen.

Erwerbswirtschaftliches Prinzip

Aufgabe IV-56 Bei welchem Unternehmen steht als Zielsetzung das erwerbswirtschaftliche Prinzip im Vordergrund? A Europäische Zentralbank B Gesetzliche Krankenkassen C Hamburger Verkehrsverbund D Stadtwerke Norderstedt E Direktbank

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-57 Die Herren Schöpf, Wentzel und Krause wollen zusammen ein Unternehmen gründen, das Alarm- und Sicherheitstechnik anbieten soll. Herr Schöpf kann 100.000,00 EUR, Herr Wentzel 50.000,00 EUR und Herr Krause 90.000,00 EUR aufbringen. Alle drei Herren wollen nur mit ihrer Einlage haften. Welche Rechtsformen könnten gewählt werden? A KG B OHG C AG D GmbH E GbR F Partnerschaftsgesellschaft

Aufgabe IV-58 Welche Aufgabe hat die Aufbauorganisation der Nordbank AG? A Sie regelt die Betriebsstrukturen durch Bildung von Aufgabenbereichen. B Sie beschreibt die Arbeitsabläufe. C Sie koordiniert die betrieblichen Leistungen in zeitlicher Hinsicht. D Sie koordiniert die betrieblichen Leistungen in Hinsicht auf interne und externe Prüfungen. E Sie ordnet die Arbeitsvorgänge so, dass jeder Vorgang von möglichst vielen Stellen verarbeitet werden muss.

Aufgabe IV-59 Welche der folgenden Aussagen triff nicht auf den kooperativen Führungsstil zu? A Dieser Führungsstil ermöglicht die volle Einbeziehung der mittleren und unteren Ebene in die Verantwortung für den Unternehmenserfolg. B Dieser Führungsstil führt tendenziell zu einer Überlastung der Unternehmensspitze. C Befehle und Weisungen werden so weit wie möglich durch Übereinkünfte ersetzt. D Voraussetzung für den Erfolg dieses Führungsstils ist die Bereitschaft aller Mitarbeiter zur Initiative und Mitverantwortung. E Die Geschäftsleitung hat dabei die Aufgabe, laufende Informationen von oben nach unten sowie von unten nach oben zu gewährleisten.

Aufgabe IV-60 Bei welchen der nachfolgenden Rechtsgeschäfte handelt es sich um einen A Kaufvertrag? B Werkvertrag? C Beförderungsvertrag? Rechtsgeschäfte 1 Frau Henkel bringt einen hellblauen Rock zur Reinigung, um einige Ketchupflecken entfernen zu lassen. 2 Frau Henkel erwirbt am Fahrkartenautomaten eine Fahrkarte, um mit der UBahn vom Hauptbahnhof zum Wettersteinplatz zu fahren.

135

Rechtsformen

Aufbauorganisation

Personalwesen

Vertragsarten

136

Aufgaben 3

Zur Finanzierung ihrer Urlaubsreise überlässt die Isar Bank-AG Frau Henkel einen Betrag von 1.000,00 EUR zu einem Zinssatz von 9,5 %. 4 An ihrem Urlaubsort bezieht Frau Henkel in dem 4-Sterne-Hotel Excelsior ein Doppelzimmer für 100,00 EUR. 5 Frau Henkel erwirbt in einer Steh-Pizzeria eine Pizza Regina zu 4,00 EUR. 6 Die Mutter von Frau Henkel überweist in der Südbank die Prämie für die Rechtsschutzversicherung ihrer Tochter in Höhe von 65,00 EUR. 7 Daheim stellt Frau Henkel fest, dass sie keinen Rotwein mehr hat. Sie bittet ihre Wohnungsnachbarin um eine Flasche Barolo, mit dem Hinweis, am nächsten Tag eine Flasche Barolo zurückzugeben. 8 Am Wochenende bittet die Wohnungsnachbarin Frau Henkel um die Überlassung eines Tourenrades bis zum Sonntagabend. 9 Die Pianistin Ravissa erteilt der Tochter von Frau Henkel, der 12-jährigen Sophie, wöchentlich eine Stunde Klavierunterricht zu 20,00 EUR pro Stunde. 10 Frau Henkel geht an einem Abend in die Oper und gibt an der Garderobe ihren Mantel ab und entrichtet dafür 2,00 EUR. A B C

Vertragsarten

Willenserklärungen

Aufgabe IV-61 Frau Bettina Schön ist Privatkundin der Nordbank AG. Bisher hatte sie ihren wertvollen Schmuck zu Hause aufbewahrt. Nach einer Einbruchserie in der Nachbarschaft möchte Frau Schön in Zukunft ihren Schmuck bei der Nordbank AG in einem Schließfach deponieren. Welchen Vertrag schließen Sie mit Frau Schön ab? A Verwahrvertrag B Kontovertrag C Geschäftsbesorgungsvertrag D Mietvertrag E Dienstvertrag

Situation zu den Aufgaben IV-62 und IV-63 Matthias und Silke Rautenberg (58 und 54 Jahre alt) sind verheiratet, haben aber keine Kinder. Herr Rautenberg beabsichtigt, seinen Neffen Florian in seinem Testament zu begünstigen.

Aufgabe IV-62 Welche Form muss Herr Rautenberg bei der Errichtung des Testaments nach dem BGB mindestens einhalten, damit es seine rechtliche Wirkung entfalten kann? A Ein maschinell erstelltes Testament ist eigenhändig zu unterschreiben. B Ein elektronisch erstelltes Testament muss mit einer qualifizierten elektronischen Signatur nach dem Signaturgesetz versehen werden. C Ein Testament kann auch in Textform errichtet werden. Der Abschluss der Urkunde muss nur durch Nachbildung der Namensunterschrift erkennbar gemacht werden. D Ein Testament muss stets von einem Notar beurkundet werden. E Ein Testament kann eigenhändig verfasst und mit Vor- und Zunamen unterschrieben werden.

IV Wirtschaftslehre

137

Aufgabe IV-63 Wessen Willenserklärung ist für die rechtswirksame Erstellung des Testaments erforderlich? A Beide Ehepartner müssen bei diesem Testament ihren Willen erklären. B Nur die Willenserklärung von Herrn Rautenberg ist erforderlich C Nur die Willenserklärung von Frau Rautenberg ist erforderlich. D Die Willenerklärungen von Herrn und Frau Rautenberg sind bei gleichzeitiger Anwesenheit eines Notars erforderlich. E Die Willenserklärungen von Herrn und Frau Rautenberg und die Willenserklärung von Florian, sofern er bereits volljährig ist, sind erforderlich.

Aufgabe IV-64

Angebot

Die Bauspar AG schickt Herrn Walter John das nachstehende Kreditangebot: 7,5 % p. a. Zinsen für 3 Jahre fest, Kreditsumme 10.000,00 EUR bis 30.000,00 EUR. Das Kreditangebot wird am 20. Juni 2019 zur Post gegeben. Wie lange ist die Bauspar AG an dieses Angebot gebunden? A Das Angebot wird mit der Abgabe wirksam und bindet die Bauspar AG so lange, bis der Kunde reagiert, längstens vier Wochen. B Das Angebot ist hier als Werbung zu sehen und ist daher nur unverbindlich. C Das Angebot ist so lange bindend, bis der Kunde unter normalen Umständen reagieren kann. In diesem Fall sind dies ca. zwei Wochen. D Das Angebot muss vom Kunden innerhalb der gesetzlichen Frist angenommen werden. Diese beträgt laut AGB einen Monat. Anderenfalls verfällt die Bindungspflicht. E Das Angebot beinhaltet eine Kreditspanne von 10.000,00 EUR bis 30.000,00 EUR. Durch diese Eingrenzung wird das Angebot für die Bauspar AG unverbindlich.

Aufgabe IV-65 In der Nordbank AG soll ein neues EDV-Programm eingesetzt werden. Dadurch ist es notwendig, die unten stehenden Kontoinhaber mit Kennziffern zu verschlüsseln. Bei welchen der unten genannten Kontoinhaber handelt es sich um eine … 1 juristische Person des öffentlichen Rechts? 2 juristische Person des privaten Rechts? 3 quasi-juristische Person? Kontoinhaber A SC Norderstedt e.V. B Verwaltungs-Berufsgenossenschaft C Anwaltssozietät Helmut Schmidt, Jürgen Lorsbach & Partner D Kreiskrankenhaus Stormarn E Sparda-Bank Hamburg eG F Plambeck & Co. KG G Fernheizwerke Neukölln AG H Kora GmbH A B C D E

F

G

H

Rechtsformen

138

Rechtliche Grundlagen

Aufgaben

Aufgabe IV-66 Ordnen Sie die nachstehenden Rechtsgeschäfte den unterschiedlichen Vertragsarten zu. Vertragsart bzw. Willenserklärungen A Einseitig verpflichtende empfangsbedürftige Willenserklärung B Einseitig verpflichtende nicht empfangsbedürftige Willenserklärung C Zweiseitig verpflichtender Vertrag Rechtsgeschäfte 1 Frau Hildebrand setzt für denjenigen, der ihr ihre entlaufene Katze zurückbringt, eine Belohnung von 100,00 EUR aus (Auslobung). 2 Frau Friedeberger liefert ein wertvolles Gemälde zur Verwahrung bei ihrem Kreditinstitut als Verwahrstück ein. 3 Die Nordbank AG schließt mit dem Vorstand der FHW Neukölln AG einen Darlehensvertrag über 1 Million EUR ab. 4 Herr Heldmann erteilt seiner Ehefrau Kontovollmacht für den Todesfall. 5 Georg Ehring errichtet ein handschriftliches Testament zu Gunsten seiner Ehefrau Maritta Ehring. 6 Bernd Sommer ficht den Kauf eines gebrauchten Pkw wegen arglistiger Täuschung an. 7 Vanessa Voß kündigt ihr Ausbildungsverhältnis wegen Annahme eines Studienplatzes. 8 Hilde Böhmer schenkt ihrem Enkel eine Eigentumswohnung. 1

Arbeitsvertrag mit Minderjährigen

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Aufgabe IV-67 Die 17-jährige Angestellte Frau Juliane Nauertz arbeitet seit kurzem mit Zustimmung ihrer gesetzlichen Vertreter bei der Hertel GmbH. Frau Nauertz hatte in der Personalabteilung bei ihrer Einstellung mitgeteilt, dass sie in der Allgemeinen Ortskrankenkasse Rheinland/Hamburg krankenversichert ist. Ihre Eltern hatten für Frau Nauertz aber die Barmer Ersatzkasse vorgesehen und sind nun der Meinung, dass ihre Tochter ohne die Zustimmung der Eltern nicht berechtigt war, einer gesetzlichen Krankenkasse beizutreten. Welche Aussage ist zutreffend? A Frau Nauertz’ Eltern sind im Recht, da Frau Nauertz noch nicht geschäftsfähig ist. B Frau Nauertz’ Eltern sind nicht im Recht, da Frau Nauertz zwar nur beschränkt geschäftsfähig ist, aber Rechtsgeschäfte, die im Zusammenhang mit ihrer Berufsausübung stehen, ohne Zustimmung ihrer gesetzlichen Vertreter tätigen kann. C Frau Nauertz’ Eltern sind nicht im Recht, da Frau Nauertz voll geschäftsfähig ist und somit tun und lassen kann, was sie will. D Frau Nauertz’ Eltern sind im Recht, da Frau Nauertz beschränkt geschäftsfähig ist und somit nur zum Abschluss von Rechtsgeschäften berechtigt ist, die sich im Rahmen ihres Taschengeldes bewegen. E Frau Nauertz’ Eltern sind im Recht, da alle Rechtsgeschäfte von Minderjährigen schwebend unwirksam sind, d. h. der Zustimmung des gesetzlichen Vertreters bedürfen.

IV Wirtschaftslehre

139

Aufgabe IV-68 Die Junge GmbH möchte gegen einen zahlungsunwilligen Großhändler Klage erheben. Personen

Funktionen in der Junge GmbH

Klaus Bürger

Geschäftsführer mit Einzelvertretungsbefugnis und Gesellschafter der GmbH Geschäftsführer mit Einzelvertretungsbefugnis Einzelprokurist Gesamtprokuristin Gesamtprokurist und Gesellschafter Gesellschafter Gesellschafterin

Paul Junge Jürgen Groß Birgit Werner Jan Olsen Jan Kessler Vera Schön

Firmenvertretung

Stellen Sie fest. welche Personen die Junge GmbH gesetzlich und rechtsgeschäftlich vertreten können. A Birgit Werner, Jürgen Groß, Jan Olsen B Paul Junge, Birgit Werner, Jan Kessler C Jan Olsen, Jan Kessler, Vera Schön D Klaus Bürger, Paul Junge, Jürgen Groß E Jan Kessler, Vera Schön, Jürgen Groß

Aufgabe IV-69 Die Klein & Groß GmbH schließt mit ihren Geschäftspartnern unterschiedliche Arten von Verträgen. Prüfen Sie, welcher Vertrag nichtig ist. A Die Klein & Groß GmbH wird beim Kauf eines Firmenwagens arglistig getäuscht. B Die Klein & Groß GmbH gewährt einem Großhändler einen zinslosen Lieferantenkredit. C Die Klein & Groß GmbH schließt einen schriftlichen Kaufvertrag über ein Grundstück. D Die Klein & Groß GmbH bestellt preisgünstig Betriebsmittel, weil sich der Hersteller bei Abgabe seines verbindlichen Angebots im Preis geirrt hat. E Der Prokurist Jürgen Groß stellt für die Klein & Groß GmbH einen neuen Vertriebsmitarbeiter ein.

Situation zu den Aufgaben IV-70 bis IV-73 Die Firma Fahrräder Hans Sachs GmbH bestellt bei der Fahrrad Hertel GmbH 60 Tourenräder zum Preis von 450,00 EUR/Stück. Angebotsabgabe der Fahrrad Hertel GmbH 27. März Bestellung durch den Geschäftsführer Harald Kurz der Fahrräder Hans Sachs GmbH

29. März

Bestellmenge

60 Tourenräder

Preis je Stück

450,00 EUR

Versandfertige Verpackung der Tourenräder

11. April

Abholung im Auftrag der Hans Sachs GmbH durch ABXLogistik GmbH

18. April

Vertragsarten

140

Aufgaben Übergabe der Tourenräder an die Wareneingangsabteilung der Fahrräder Hans Sachs GmbH Zahlung der Rechnung in einer Summe

Vertretungsvollmacht

19. April 9. Mai

Aufgabe IV-70 Die Bestellung ist von Herrn Kurz unterschrieben. Prüfen Sie, ob Herr Kurz einen Auftrag erteilen kann, durch den die Fahrräder Hans Sachs GmbH rechtswirksam gebunden ist. A Ja, da Herr Kurz Gesellschafter der GmbH ist, kann er unbeschränkt handeln. B Nein. Herr Kurz benötigt die Zustimmung von mindestens einem Gesellschafter der GmbH. C Ja, da Herr Kurz Geschäftsführer der GmbH ist, kann er rechtsverbindlich Aufträge erteilen. D Nein. da Herr Kurz gemäß HGB Gesamtvollmacht hat, ist bei einem Auftrag eine zweite Unterschrift nötig. E Nur wenn Herr Kurz gleichzeitig Geschäftsführer und Gesellschafter der GmbH ist, darf er alleine handeln.

Eigentumserwerb

Aufgabe IV-71

Mängelrüge

Aufgabe IV-72

Stellen Sie fest, an welchem Tag die Fahrräder Hans Sachs GmbH Eigentümerin der Tourenräder wird.

Am 20. April erhält die Fahrrad Hertel GmbH folgendes Schreiben von der Fahrräder Hans Sachs GmbH, das vom 19. April datiert ist: Mängelrüge Sehr geehrter Herr Bürger, wir bestellten am 29. März 60 Tourenräder zur Lieferung im April. Die Lieferung erfolgte am 19. April. Bei der unverzüglich vorgenommenen Prüfung haben wir Folgendes festgestellt: fünf Tourenräder sind durch Verschulden der ABX Logistik GmbH total zerstört. Wir fordern Sie daher auf, innerhalb von acht Tagen fünf neue Tourenfahrräder an uns zu liefern. Mit freundlichen Grüßen Harald Kurz Prüfen Sie, ob die in der Mängelrüge genannte Forderung berechtigt ist. A Nein, da der gesetzliche Erfüllungsort gilt, trägt der Käufer das volle Transportrisiko ab der Übergabe an den Frachtführer ABX Logistik GmbH. Der Schaden muss gegenüber der ABX Logistik GmbH geltend gemacht werden. B Ja, das Risiko von Transportschäden trägt stets der Versender. C Ja, da der gesetzliche Erfüllungsort der Wohnsitz bzw. die Niederlassung des Käufers ist, muss die Fahrrad Hertel GmbH nochmals liefern. D Ja, nach dem Produkthaftungsgesetz trägt der Verkäufer alle Risiken, die mit der Ware und dem Transport verbunden sind. E Nein, der Frachtführer ABX Logistik GmbH muss die Ware neu liefern.

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-73 Im Gesellschaftsvertrag (Satzung) der Fahrrad Hertel GmbH wurde keine Vereinbarung über die Gewinnverteilung getroffen. Stellen Sie fest, wie in diesem Fall ein angefallener Gewinn nach der gesetzlichen Regelung zu verteilen ist. Personen

Funktionen in der Hertel GmbH

Klaus Bürger

Geschäftsführer mit Einzelvertretungsbefugnis und Gesellschafter der GmbH

Paul Junge

Geschäftsführer mit Einzelvertretungsbefugnis

Jürgen Groß

Einzelprokurist

Birgit Werner

Gesamtprokurist

Jan Olsen

Gesamtprokurist und Gesellschafter

Jan Kessler

Gesellschafter

Vera Schön

Gesellschafterin

141

Gewinnverteilung

A Die vier Gesellschafter und der Geschäftsführer Paul Junge erhalten den Gewinn zu gleichen Teilen. B Die vier Gesellschafter erhalten den Gewinn zu gleichen Teilen. C Die beiden Gesellschafter Jan Kessler und Vera Schön erhalten den Gewinn zu gleichen Teilen, da der Gesellschafter Klaus Bürger und der Prokurist Jan Olsen bereits Gehälter als Geschäftsführer bzw. Prokurist erhalten. D Der Gewinn wird im Verhältnis der Geschäftsanteile auf die vier Gesellschafter verteilt. E Die vier Gesellschafter erhalten ihre Geschäftsanteile zu 4 % verzinst, der Rest wird nach Köpfen verteilt.

Situation zu den Aufgaben IV-74 und IV-75 Juliane Müller kaufte am 26.06.d. J. in einem Sportfachgeschäft ein neues Fahrrad-Trikot. Der Verkäufer sicherte ihr für diese Ware beste Qualität zu. Bereits nach der ersten längeren Radtour bemerkte sie, dass am Trikot mehrere Nähte aufgegangen waren. Sie reklamierte am 26.07.d. J. diesen Mangel beim Verkäufer. Er erklärte Frau Müller, dass das Trikot beim Verkauf mangelfrei gewesen sei und die Schäden auf unsachgemäße Verwendung zurückzuführen seien. Wenn sie die mangelhafte Verarbeitung des Trikots glaubhaft machen könne, wäre lediglich die Erteilung einer Gutschrift in Höhe des Kaufpreises möglich.

Aufgabe IV-74 Frau Müller fragt sich, ob sie beweisen muss, dass sie dieses Trikot nicht unsachgemäß verwendet hat. Welche der folgenden Aussagen hierzu ist zutreffend? Frau Müller muss den Beweis ... A nicht erbringen, denn der Verkäufer trägt während der gesamten Gewährleistungsfrist die Beweislast für den einwandfreien Zustand der Ware bei Übergabe. B erbringen, denn nach Gebrauch der Ware, z. B. durch Tragen oder Waschen, liegt die Beweislast bei ihr. C erbringen, denn die Beweislast für den Mangel liegt nach Ablauf von sechs Wochen ab Übergabe der Ware bei ihr. D nicht erbringen, denn innerhalb von sechs Monaten nach Übergabe der Ware trägt der Verkäufer für auftretende Mängel die Beweislast. E erbringen, denn der Verkäufer hat sich vor Übergabe der Ware vom einwandfreien Zustand überzeugt und dies deutlich zum Ausdruck gebracht.

Gewährleistung, Beweislastumkehr

142

Aufgaben

Aufgabe IV-75 Frau Müller hat den Sachmangel nicht herbeigeführt. Welche der folgenden Aussagen zu den Rechten bei Sachmängeln sind zutreffend? Innerhalb der Gewährleistungsfrist hat Frau Müller nach dem BGB das vorrangige Recht auf ... A Nacherfüllung aus dem bestehenden Kaufvertrag. Hierbei besteht die Wahl zwischen Neulieferung und Nachbesserung. B Nacherfüllung aus dem bestehenden Kaufvertrag. Dieses Recht erlischt durch ein Gutschriftsangebot des Verkäufers. C Rücktritt vom Vertrag. Eine Gutschrift muss sie nicht akzeptieren, sie kann ihr Geld zurückverlangen. D Erhalt einer Gutschrift in Höhe des Gegenwerts der mangelhaften Ware. E Nacherfüllung aus dem bestehenden Kaufvertrag. Dieses Recht besteht unabhängig vom Verschulden des Verkäufers. F Rücktritt vom Vertrag, wenn sie weder die Beseitigung des festgestellten Mangels noch die Ersatzlieferung des Trikots als Nacherfüllung akzeptieren möchte.

Eigentumserwerb an beweglichen Sachen

Aufgabe IV-76

Haftung bei einer KG

Aufgabe IV-77

Frank Schenk kauft im Fahrradgeschäft „Derby Cycle“ ein Tourenrad zum Preis von 1.000,00 EUR und bezahlt es sofort mit Bargeld. Da noch einige Änderungen am Fahrrad vorgenommen werden müssen, vereinbart er mit dem Verkäufer, das Tourenrad nach einer Woche selbst abzuholen. Als Herr Schenk das Tourenrad nach einer Woche abholen will, ist das Fahrradgeschäft wegen Geschäftsaufgabe geschlossen. Welche der folgenden Aussagen zu den Besitz- und Eigentumsverhältnissen am Tourenrad ist zutreffend? A Herr Schenk ist Eigentümer, aber nicht Besitzer des Tourenrads. B Herr Schenk ist Besitzer, aber nicht Eigentümer des Tourenrads. C Das Fahrradgeschäft „Derby Cycle“ ist Besitzer, aber nicht Eigentümer des Tourenrads. D Herr Schenk ist Eigentümer und Besitzer des Tourenrads. E Das Fahrradgeschäft „Derby Cycle“ ist Eigentümer und Besitzer des Tourenrads.

Jan Krause (Komplementär) und Jürgen Schmitt (Kommanditist) sind die Gesellschafter der Glaserei Meyer & Söhne KG. Für Jürgen Schmitt ist im Handelsregister eine Einlage von 50.000,00 EUR eingetragen. Auf diese Einlage ist eine Einzahlung von 20.000,00 EUR erfolgt. Welche der folgenden Aussagen zur Haftung für die Verbindlichkeiten dieser Gesellschaft sind zutreffend? A Die Gesellschafter der KG haften unbeschränkt, gesamtschuldnerisch und unmittelbar, bei Jürgen Schmitt ist die persönliche Haftung auf 50.000.00 EUR beschränkt. B Beide Gesellschafter können verlangen, dass Gläubiger der KG zunächst auf zur Verfügung gestellte Sicherheiten zurückgreifen, ehe sie persönlich zur Haftung herangezogen werden. C Die Haftung ist auf das Vermögen der Gesellschaft beschränkt, eine persönliche Haftung der Gesellschafter kommt nur dann zur Anwendung, wenn das Gesellschaftsvermögen zur Befriedigung der Gläubiger nicht ausreicht.

IV Wirtschaftslehre

143

D Jan Krause haftet unbeschränkt, gesamtschuldnerisch und unmittelbar, bei Jürgen Schmitt ist die persönliche Haftung auf 30.000,00 EUR beschränkt. E Jan Krause kann durch eine entsprechende Eintragung im Handelsregister seine persönliche Haftung begrenzen. F Die KG haftet mit ihrem gesamten Vermögen.

Aufgabe IV-78 Bei der Glaserei Ulrich Baum & Söhne KG sind der Komplementär und die Prokuristen (ohne Sondervollmachten) jeweils allein zur Vertretung berechtigt. Welche der folgenden Rechtshandlungen darf im Außenverhältnis nur der Komplementär rechtswirksam für die KG vornehmen? A Vertretung der Glaserei in einer Gerichtsverhandlung B Unterzeichnung des Jahresabschlusses zur Einreichung bei der Nordbank AG C Aufnahme eines Kredits von 1 Mio. EUR D Erteilung einer Handlungsvollmacht an Frau Vera Junge E Veräußerung eines Grundstücks F Erwerb eines Grundstücks für die Errichtung einer Lagerhalle

Aufgabe IV-79 Welcher der nachfolgenden Verträge bedarf einer notariellen Beurkundung? A Abschluss eines Mietvertrags über die entgeltliche Überlassung einer DreiZimmer-Wohnung B Kauf eines neuen VW-Transporters für die Lange & Söhne KG C Abschluss eines Ratenkredits über 25.000,00 EUR gegen Rückzahlung in 48 gleichbleibenden monatlichen Raten D Übernahme einer Höchstbetragsbürgschaft in Höhe von 25.000,00 EUR zugunsten der Nordbank AG in Hamburg E Erwerb einer Ferienwohnung zur Vermietung an Feriengäste F Erteilung eines Auftrages an eine Kfz-Werkstatt zur Beseitigung eines Getriebeschadens an einem Pkw

Umfang von Rechtshandlungen

Rechtliche Grundlagen

V

Sozialkunde

Lösungen ab Seite 311 Aufgabe V-1 Andrea Frank arbeitet seit dem Abschluss ihres Ausbildungsverhältnisses zur Bankkauffrau seit 8 Monaten bei der Nordbank AG in Pinneberg. Da die Zweigstelle, in der sie beschäftigt ist, geschlossen wird, erhält sie am 12. Mai die ordentliche Kündigung ihres Arbeitgebers. Ermitteln Sie das Datum, an dem das Arbeitsverhältnis von Frau Frank gemäß den Bestimmungen des BGB enden würde! A 15. Mai B 31. Mai C 12. Juni D 15. Juni E 30. Juni

Arbeitsverhältnis

Auszug aus dem BGB § 622 (Kündigungsfristen bei Arbeitsverhältnissen) (1) Das Arbeitsverhältnis eines Arbeiters oder eines Angestellten (Arbeitnehmers) kann mit einer Frist von vier Wochen zum 15. oder zum Ende eines Kalendermonats gekündigt werden. (2) Für eine Kündigung durch den Arbeitgeber beträgt die Kündigungsfrist, wenn das Arbeitsverhältnis in dem Betrieb oder Unternehmen 1. zwei Jahre bestanden hat, einen Monat zum Ende eines Kalendermonats, 2. fünf Jahre bestanden hat, zwei Monate zum Ende eines Kalendermonats, 3. acht Jahre bestanden hat, drei Monate zum Ende eines Kalendermonats, 4. zehn Jahre bestanden hat, vier Monate zum Ende eines Kalendermonats, 5. zwölf Jahre bestanden hat, fünf Monate eines Kalendermonats, 6. fünfzehn Jahre bestanden hat, sechs Monate zum Ende eines Kalendermonats, 7. zwanzig Jahre bestanden hat, sieben Monate zum Ende eines Kalendermonats. Bei der Berechnung der Beschäftigungsdauer werden Zeiten, die vor der Vollendung des 25. Lebensjahres des Arbeitnehmers liegen, nicht berücksichtigt. (3) Während einer vereinbarten Probezeit, längstens für die Dauer von sechs Monaten, kann das Arbeitsverhältnis mit einer Frist von zwei Wochen gekündigt werden.

Aufgabe V-2 Welche der nachstehenden Leistungen aus dem System der sozialen Sicherung sind der gesetzlichen Unfallversicherung zuzurechnen? A Altersruhegeld B Kostenübernahme für eine Heilbehandlung auf Grund einer Berufskrankheit C Leistungen zur Früherkennung von Krankheiten D Versorgung mit Arznei-, Heil- und Hilfsmitteln in Folge eines Arbeitsunfalls E Zuschüsse zum Umbau von Wohnungen auf Grund einer Pflegebedürftigkeit F Zahlung von Insolvenzgeld

© Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_5

Sozialversicherung

146

Freiwillige Leistungen des Arbeitgebers

Arbeitszeugnis

Kündigung eines Ausbildungsverhältnisses

Aufgaben

Aufgabe V-3 Die Nordbank AG zahlt ihren Mitarbeitern die nach dem Gesetz und dem Manteltarifvertrag festgelegten Entgelte. Zusätzlich zahlt die Nordbank AG noch weitere freiwillige Leistungen an ihre Angestellten. Welche der nachfolgenden Zahlungen zählt zu den freiwilligen Leistungen der Nordbank AG? A Lohnfortzahlung im Krankheitsfall B Urlaubsentgelt C Kindergeld D Zahlungen für den Betriebskindergarten E Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung

Aufgabe V-4 Herr Michael Schreiner hat nach erfolgreicher Beendigung seiner Ausbildung bei der Nordbank AG einen unbefristeten Arbeitsvertrag von der Unionbank AG erhalten. Welche Aussage zur Zeugniserstellung trifft zu? A Bei einem Ausbildungsvertrag besteht keine Zeugniserteilungspflicht des Ausbildungsbetriebes. Die Nordbank AG muss lediglich eine Bescheinigung über die erfolgte Ausbildung ausstellen. B Ein Ausbildungszeugnis muss von Herrn Schreiner fristgerecht mindestens 3 Monate vor Ablauf der Ausbildung beantragt werden. C Herr Schreiner hat als Auszubildender einen Anspruch auf ein einfaches Zeugnis (Art, Dauer, Ziel der Ausbildung), ein qualifiziertes Zeugnis (mit zusätzlichen Angaben über Führung und Leistung) wird nur bei Arbeitsverhältnissen erstellt. D Die Nordbank AG muss auf Wunsch von Herrn Schreiner ein qualifiziertes Zeugnis, das neben den Ausbildungsdaten und -inhalten auch Angaben über die Führung und Leistung enthält, ausstellen. E Das ausbildende Unternehmen erstellt ein ausführliches Zeugnis, in das auch besonderes Engagement während der Arbeitszeit aufgenommen wird, z. B. die Mitgliedschaft in der Jugend- und Auszubildendenvertretung.

Aufgabe V-5 Die 16-jährige Martina Günther ist seit dem 1. August 2018 Auszubildende bei der Nordbank AG. Im Juni 2019 stellt Frau Günther fest, dass sie lieber einen handwerklichen Beruf ergreifen möchte. Wie muss sich Frau Günther bezüglich der Kündigung ihres Ausbildungsverhältnisses mit der Nordbank AG richtig verhalten? A Da ihre gesetzlichen Vertreter dem Ausbildungsvertrag zugestimmt haben, kann sie das Ausbildungsverhältnis formfrei ohne Angabe von Gründen kündigen. B Sie muss schriftlich kündigen, die Kündigungsgründe darlegen und eine Kündigungsfrist von 4 Wochen einhalten. C Sie muss schriftlich unter Zustimmung der für sie zuständigen Industrie- und Handelskammer kündigen. D Sie muss schriftlich kündigen. Eine Kündigungsfrist ist bei Ausbildungsverhältnissen gesetzlich nicht vorgesehen. E Sie muss schriftlich kündigen, die Kündigungsgründe darlegen und eine Kündigungsfrist von 4 Wochen einhalten. Zudem müssen ihre Eltern zustimmen.

V Sozialkunde

Aufgabe V-6

147

Tarifparteien

Wer kann Tarifpartner sein? A Europäische Zentralbank B IG Metall C Bundesminister für Arbeit und Sozialordnung D Bundesagentur für Arbeit E Volkswagenwerk AG F Industrie- und Handelskammer

Aufgabe V-7 Bei der Beschäftigung von Jugendlichen hat ein Betrieb die Vorschriften des Jugendarbeitsschutzgesetzes (JArbSchG) zu beachten. Welche der nachfolgenden Aussagen finden Sie nicht im JArbSchG? A Für die Einhaltung der Bestimmungen des JArbSchG sind die staatlichen Gewerbeaufsichtsämter zuständig. B Das JArbSchG enthält Bestimmungen über das Mindestalter der Beschäftigten. C Das JArbSchG soll alle jungen Menschen unter 18 Jahren vor einer Gefährdung ihrer Gesundheit im Betrieb bewahren. D Jugendliche Arbeitnehmer sind in Betrieben mit mehr als 5 Arbeitnehmern, die das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, berechtigt, ihre Jugend- und Auszubildendenvertretung zu wählen. E Nach dem JArbSchG dürfen Jugendliche nicht im Akkord arbeiten. F Jugendlicher ist, wer 15, aber noch nicht 18 Jahre alt ist.

Aufgabe V-8 Welche Organe bzw. welche Einrichtungen der Nordbank AG gehören zu der betrieblichen Mitbestimmung nach dem Betriebsverfassungsgesetz? A Tarifkommission B Aufsichtsrat C Jugend- und Auszubildendenvertretung D Betriebsversammlung E Hauptversammlung F Vorstand

Aufgabe V-9 Birgit Brommund ist seit dem 01.02. Auszubildende bei der Nordbank AG. In der letzten Zeit haben sich ihre schulischen und praktischen Leistungen stark verschlechtert. Bei einem Gespräch zwischen der Ausbildungsleitung und Frau Brommund werden eine evtl. Beendigung oder alternativ eine Verlängerung des Ausbildungsverhältnisses diskutiert. Welche der nachstehenden Aussagen ist in diesem Zusammenhang zutreffend? A Die Nordbank AG hat die Möglichkeit, das Ausbildungsverhältnis mit einer vierwöchigen Frist zu kündigen. B Frau Brommund hat aufgrund der nicht von ihr zu vertretenen schlechten Leistungen einen Anspruch auf Verlängerung des Ausbildungsverhältnisses um ein halbes Jahr.

Jugendarbeitsschutz

Betriebliche Mitbestimmung

Ausbildungsvertrag

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Aufgaben C Aufgrund der schlechten Leistungen der Auszubildenden ist eine fristlose Kündigung durch die Nordbank AG ohne Weiteres möglich. D Das Ausbildungsverhältnis kann beendigt werden, sofern die Nordbank AG sich mit Frau Brommund hierüber einigt. E Da die Probezeit bereits beendet ist, muss zunächst die Prüfung abgewartet werden, ehe die Entscheidung über eine Verlängerung der Ausbildungszeit getroffen werden kann.

Rechtliche Grundlagen

Aufgabe V-10

Ausbildungsvertrag

Aufgabe V-11

Ordnen Sie drei der fünf Aussagen den entsprechenden Gesetzen zu. Gesetze 1 Betriebsverfassungsgesetz 2 Bürgerliches Gesetzbuch 3 Mutterschutzgesetz Aussagen A Jugendliche dürfen nicht mit Akkordarbeiten beschäftigt werden. B Die Kündigung gegenüber einer Arbeitnehmerin während der Schwangerschaft und bis zum Ablauf von vier Monaten nach der Entbindung ist unzulässig, wenn dem Arbeitgeber zur Zeit der Kündigung die Schwangerschaft oder Entbindung bekannt war. C Wird ein Arbeitnehmer durch Arbeitsunfähigkeit infolge Krankheit an seiner Arbeitsleistung verhindert, ohne dass ihn ein Verschulden trifft, so hat er Anspruch auf Lohnfortzahlung durch den Arbeitgeber für die Zeit der Arbeitsunfähigkeit bis zur Dauer von sechs Wochen. D Das Arbeitsverhältnis eines Arbeitnehmers kann mit einer Frist von vier Wochen zum 15. oder zum Ende eines Kalendermonats gekündigt werden. E Eine ohne Anhörung des Betriebsrats ausgesprochene Kündigung ist unwirksam. 1 2 3

Herr Michael Stegemann (17 Jahre alt) hat sich entschieden, ein Ausbildungsverhältnis bei der Nordbank AG zum 1. Februar 2019 zu beginnen. Ihm wurde der dreijährige Ausbildungsvertrag mit den nachstehenden Angaben übersandt. Welche Angaben stimmen nicht mit den Vorschriften des Berufsbildungsgesetzes bzw. Jugendarbeitsschutzgesetzes überein? A Die Ausbildungszeit beträgt 36 Monate. Das Berufsausbildungsverhältnis beginnt am 1. Februar 2019 und endet am 31. Januar 2022. B Die Probezeit beträgt sechs Monate. C Die Ausbildung findet in Hamburg und den mit dem Geschäftssitz für die Ausbildung zusammenhängenden Zweigstellen statt. D Der Ausbildende zahlt dem Auszubildenden eine angemessene Vergütung. Diese beträgt zurzeit 900,00 EUR im 1. Ausbildungsjahr, im 2. Ausbildungsjahr 975,00 EUR und im 3. Ausbildungsjahr 1.031,00 EUR. E Die regelmäßige tägliche Ausbildungszeit beträgt 8 Stunden. F Es besteht ein Urlaubsanspruch von 13 Arbeitstagen im Jahr 2019, jeweils 30 Arbeitstagen in den Jahren 2020 und 2021 sowie 2 Arbeitstagen im Jahr 2022.

V Sozialkunde

Aufgabe V-12 Der Auszubildende Thorben Stegemann hat am „Schwarzen Brett“ in der Zentrale der Nordbank AG das Einladungsschreiben für die nächste Betriebsversammlung gelesen. Er möchte vom Betriebsratsmitglied Rolf Schart wissen, ob er als Auszubildender eingeladen ist. Welche Aussage trifft den Sachverhalt? A „Sie können an der Betriebsversammlung nicht teilnehmen, da neben der Geschäftsführung, den Aktionären und dem Betriebsrat nur die Jugend- und Auszubildendenvertretung eingeladen ist. B „Sie können an der Betriebsversammlung teilnehmen, da an der Betriebsversammlung neben den Auszubildenden nur der Betriebsrat und die Jugend- und Auszubildendenvertretung teilnehmen. C „Sie können an der Betriebsversammlung nicht teilnehmen, da nur Arbeitnehmer teilnehmen dürfen, die seit sechs Monaten im Unternehmen beschäftigt sind.“ D „Sie können an der Betriebsversammlung nicht teilnehmen, denn daran nehmen nur die Betriebsräte und die Zweigstellenleiter der einzelnen Filialen teil.“ E „Sie können an der Betriebsversammlung teilnehmen, da neben der Geschäftsführung alle Arbeitnehmer und Auszubildenden des Betriebs eingeladen sind.“

Aufgabe V-13 Welche Folgen hat das Ergebnis der Zwischenprüfung für den weiteren Verlauf eines Ausbildungsverhältnisses im Kreditgewerbe? A Unabhängig vom Ergebnis ist das Absolvieren der Zwischenprüfung eine der Zulassungsvoraussetzungen für die Teilnahme an der Abschlussprüfung. B Das Ergebnis der Zwischenprüfung fließt zu 25 % in die Note des Abschlusszeugnisses für die Bankausbildung der IHK ein. C Bei einem Ergebnis von 82 % wird die Ausbildungszeit auf Grund der überdurchschnittlichen Leistungen durch die IHK um 6 Monate verkürzt. D Bei einem Ergebnis von unter 50 % kann der Ausbildungsbetrieb den Ausbildungsvertrag aus wichtigem Grund kündigen, da in diesem Fall das Erreichen des Ausbildungszieles gefährdet ist. E Bei einem Ergebnis von unter 50 % werden die Kosten für Nachhilfeunterricht in den folgenden 6 Monaten bis zur Abschlussprüfung von der IHK übernommen.

Aufgabe V-14 Frau Annette Stodollnik hat sich auf eine extern ausgeschriebene Stelle bei der Nordbank AG beworben. Bringen Sie die folgenden Schritte einer Bewerbung in die Reihenfolge von 1 bis 6. A Die Nordbank AG entscheidet sich nach dem Gespräch für Frau Stodollik. B Frau Stodollik bewirbt sich bei der Nordbank AG im Online-Bewerbungsportal. C Frau Stodollik unterschreibt den Arbeitsvertrag und beginnt zum nächstmöglichen Termin ihre Tätigkeit bei der Nordbank AG. D Die Bewerbungsunterlagen von Frau Stodollik werden vom zuständigen Personalreferenten auf Vollständigkeit überprüft und bearbeitet. E Frau Stodollik kommt in die engere Auswahl. Es wird ein Bewerbungsgesprächstermin mit ihr vereinbart. F Der Personalreferent erstellt den Arbeitsvertrag für Frau Stodollik und sendet diesen Frau Stodollik zu. 1 2 3 4 5 6

149

Betriebliche Mitbestimmung

Zwischenprüfung

Bewerbung

150

Aufgaben

Jugend- und Aufgabe V-15 Auszubilden- In der Nordbank AG wurde im November erstmalig eine Jugend- und Auszubildenvertretung dendenvertretung (JAV) gewählt. Welche Rechte bzw. Pflichten ergeben sich für die gewählte JAV? A Die JAV verhandelt selbstständig mit dem Vorstand der Nordbank AG. B Für die jugendlichen Arbeitnehmer und die Auszubildenden der Nordbank AG gibt es durch die JAV Ansprechpartner in ihrem Alter, die ihre Anliegen über den Betriebsrat bei der Geschäftsleitung vortragen können und durchzusetzen versuchen. C Mitglieder der JAV sind verpflichtet, an allen Sitzungen des Betriebsrates teilzunehmen und aktuelle Informationen an die jungen Mitarbeiter in der Nordbank AG weiterzugeben. D Ein Vertreter der JAV kann in der Betriebsversammlung die Auszubildenden vertreten und ist für sie stimmberechtigt. E Die JAV kann beispielsweise die Übernahme von Auszubildenden nach erfolgreicher Abschlussprüfung über den Betriebsrat erzwingen.

Jugend- und Aufgabe V-16 Auszubilden- In der Nordbank AG wird die Jugend- und Auszubildendenvertretung (JAV) im Nodenvertretung vember 2018 neu gewählt. In der Nordbank AG sind beschäftigt: Anzahl der Angestellten

Anzahl der Auszubildenden

21

unter 18 Jahre

8

214

18 bis 24 Jahre

83

574

25 Jahre und älter

3

Unter anderem wollen sich Petra Stiegler (17 Jahre alt, seit 1. August 2017 Auszubildende), Wolfgang Paul (24 Jahre alt, seit dem 1. Januar 2016 Angestellter) und Sandra Gäbel (27 Jahre alt, seit 1. August 2018 Bankauszubildende) als Kandidaten aufstellen lassen. In welcher Zeile sind die Personen dem aktiven und passiven Wahlrecht zur JAV richtig zugeordnet? Aktives Wahlrecht

Passives Wahlrecht

A

Nur Petra Stiegler

Petra Stiegler, Wolfgang Paul

B

Petra Stiegler, Sandra Gäbel

Petra Stiegler, Sandra Gäbel

C

Petra Stiegler, Wolfgang Paul, Sandra Petra Stiegler, Wolfgang Paul, Gäbel Sandra Gäbel

D

Petra Stiegler, Wolfgang Paul

E

Petra Stiegler, Wolfgang Paul, Sandra Petra Stiegler, Sandra Gäbel Gäbel

Petra Stiegler, Wolfgang Paul

V Sozialkunde

Aufgabe V-17 Herr Rainer Backhoff (19 Jahre alt) ist Auszubildender der Nordbank AG. Das zweijährige Ausbildungsverhältnis begann am 1. Februar 2018. Er will am 1. März 2019 ein Medizinstudium beginnen. Bestimmen Sie den Tag, an dem seine Kündigung der Nordbank AG spätestens zugegangen sein muss (TT.MM.JJJJ). Zu beachten ist, dass der 31.01.2019 ein Donnerstag ist.

Situation zu den Aufgaben V-18 bis V-20 Herr Unger (32 Jahre alt, verheiratet und zwei Kinder) ist Wertpapieranalyst bei der Nordbank AG. Sein monatliches Bruttoeinkommen beträgt 4.700,00 EUR. Herr Unger ist in der Filiale Rostock beschäftigt. Sein Krankenversicherungsbeitrag bei der Techniker Krankenkasse beträgt zurzeit 14,6 %. Verwenden Sie für Ihre Berechnungen die Übersicht „Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge“ im Infopool.

151

Kündigung des Ausbildungsverhältnisses

Sozialversicherungsbeiträge

Aufgabe V-18 Ermitteln Sie für Herrn Unger die Sozialversicherungsbeiträge, die in seiner monatlichen Entgeltabrechnung berücksichtigt werden.

Aufgabe V-19 Herr Unger entscheidet sich, seinen Vollzeitarbeitsvertrag in einen Teilzeitarbeitsvertrag zu verändern. Statt wie bisher 39,5 Stunden in der Woche möchte Herr Unger jetzt nur noch 25 Stunden in der Woche in der Nordbank AG beschäftigt sein. Wie verändern sich seine Sozialversicherungsbeiträge absolut und in Prozent?

Aufgabe V-20 Errechnen Sie die prozentualen Belastungen des Bruttoeinkommens (altes und neues Bruttoeinkommen), die sich durch die jeweiligen Sozialabgaben für Herrn Unger ergeben. Runden Sie Ihr Ergebnis auf zwei Stellen nach dem Komma.

Aufgabe V-21

Kündigung

Der Auszubildende Björn Wilk kündigt sein Ausbildungsverhältnis am 30. August 2019 (Freitag). Die Ausbildung wurde am 1. August 2018 begonnen. Wann endet sein Ausbildungsverhältnis nach dem Berufsbildungsgesetz?

Aufgabe V-22 Welche der nachstehenden Versicherungen gehören zum Netz der sozialen Sicherung? A Berufsunfähigkeitsversicherung B Kapitallebensversicherung C Restschuldversicherung D Arbeitslosenversicherung E Erwerbsunfähigkeitsversicherung

Sozialversicherung

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Aufgaben F Pflegeversicherung G Krankenversicherung

Soziale Sicherung

Aufgabe V-23 An wen überweist der Arbeitgeber die Beiträge für die Kranken- und Pflegeversicherung? A an die zuständige Krankenkasse B an die zuständige Pflegekasse C an die zuständige Berufsgenossenschaft D an die Deutsche Rentenversicherung Bund E an das für den Arbeitgeber zuständige Betriebsfinanzamt

Soziale Sicherung

Aufgabe V-24

Zeugniserteilung

Aufgabe V-25

Ursula Brinkmann ist Kundenberaterin in der Nordbank AG. Sie hatte auf dem Nachhauseweg von der Nordbank AG einen Fahrradunfall, bei dem sie sich ein Bein gebrochen hat. Welcher Sozialversicherungsträger trägt die Kosten der medizinischen Behandlung? A Pflegekasse B Krankenkasse C Deutsche Rentenversicherung Bund D Verwaltungsberufsgenossenschaft E Bundesagentur für Arbeit

An ihrem letzten Arbeitstag erhält Birte Wegener von der Nordbank AG ein Ausbildungszeugnis. Im Zeugnis steht folgender Satz: „Frau Wegener gehört der Gewerkschaft ver.di an und bestreikte unser Haus.“ Ist diese Formulierung in einem Ausbildungszeugnis zulässig? A Das Ausbildungszeugnis von Frau Wegener muss wahr und vollständig sein. Daher muss dieser Satz in das Ausbildungszeugnis aufgenommen werden. B In einem qualifizierten Zeugnis dürfen nur Angaben über die Art und Dauer der Tätigkeit stehen. C Diese Formulierung ist zu direkt. Negative Aussagen sollten geschickter formuliert werden. D In einem Ausbildungszeugnis dürfen nur positive Eigenschaften erwähnt werden, damit das berufliche Fortkommen von Frau Wegener nicht behindert wird. E Aussagen über die Zugehörigkeit zu Gewerkschaften sind nicht zulässig. Auszug aus der Gewerbeordnung: § 109 (Zeugnis) (1) Der Arbeitnehmer hat bei Beendigung eines Arbeitsverhältnisses Anspruch auf ein schriftliches Zeugnis. Das Zeugnis muss mindestens Angaben zu Art und Dauer der Tätigkeit (einfaches Zeugnis) enthalten. Der Arbeitnehmer kann verlangen, dass sich die Angaben darüber hinaus auf Leistung und Verhalten im Arbeitsverhältnis (qualifiziertes Zeugnis) erstrecken. (2) Das Zeugnis muss klar und verständlich formuliert sein. Es darf keine Merkmale oder Formulierungen enthalten, die den Zweck haben, eine andere als aus der äußeren Form oder aus dem Wortlaut ersichtliche Aussage über den Arbeitnehmer betreffen. (3) Die Erteilung des Zeugnisses in elektronischer Form ist ausgeschlossen.

V Sozialkunde

Aufgabe V-26 Anke Weiland (21 Jahre alt) ist Bankauszubildende im 2. Ausbildungsjahr in der Nordbank AG, Hamburg. Frau Weiland findet, dass die Leistungen ihrer Krankenversicherung im Vergleich zu den anderen gesetzlichen Krankenversicherungen zu dürftig sind, weil sie über die gesetzlich vorgeschriebenen Leistungen nicht hinausgehen. Sie beabsichtigt daher, ihre Krankenversicherung zu wechseln. Welche Aussage trifft zu? A Der Wechsel in eine attraktivere Krankenversicherung ist nur im Rahmen eines ordentlichen Arbeitsverhältnisses, nicht aber im Rahmen eines Ausbildungsverhältnisses möglich. B Frau Weiland kann ihre Krankenversicherung mit einer zweimonatigen Kündigungsfrist erst nach einer 18-monatigen festen Mitgliedschaft in der alten Krankenversicherung kündigen. C Der Wechsel in eine attraktivere Krankenversicherung ist erst bei einer dauerhaften Überschreitung der Versicherungspflichtgrenze monatlich zulässig. D Der Wechsel in eine attraktivere Krankenversicherung ist nur möglich, wenn Frau Weiland ihr Ausbildungsverhältnis erfolgreich beendet hat. E Der Wechsel in eine andere Krankenversicherung ist möglich, wenn Frau Weiland ihr Ausbildungsverhältnis kündigt und ein neues Ausbildungsverhältnis mit einem anderen Ausbildungsbetrieb eingeht.

Situation zu den Aufgaben V-27 bis V-29 Der bei der Arbeitsagentur Hamburg gemeldete Arbeitslose Christian Schenk muss auf Grund eines Gelenkverschleißes stationär behandelt werden. Dabei muss sein rechtes Kniegelenk durch ein künstliches Gelenk ersetzt werden. Herr Schenk bezieht seit drei Monaten Arbeitslosengeld. Die Dauer der krankheitsbedingten Arbeitsunfähigkeit beträgt voraussichtlich zehn Wochen. Auszug aus dem Sozialgesetzbuch III (Arbeitsförderung) § 126 (Leistungsfortzahlung bei Arbeitsunfähigkeit) (1) Wird ein Arbeitsloser während des Bezugs von Arbeitslosengeld infolge Krankheit arbeitsunfähig, ohne dass ihn ein Verschulden trifft … verliert er dadurch nicht den Anspruch auf Arbeitslosengeld für die Zeit der Arbeitsunfähigkeit … bis zur Dauer von sechs Wochen (Leistungsfortzahlung). …. § 347 (Beitragstragung bei sonstigen Versicherten) (Absatz 1) Die Beiträge werden getragen 5. für Personen, die Krankengeld … beziehen, von den Leistungsträgern … Auszug aus dem Sozialgesetzbuch V § 47b (Höhe und Berechnung des Krankengeldes bei Beziehern von Arbeitslosengeld …) (1) Das Krankengeld für Versicherte … wird in Höhe des Betrages des Arbeitslosengeldes … gewährt, den der Versicherte zuletzt bezogen hat. Das Krankengeld wird vom ersten Tage der Arbeitsunfähigkeit an gewährt. § 48 (Dauer des Krankengeldes) (1) Versicherte erhalten Krankengeld ohne zeitliche Begrenzung, für den Fall der Arbeitsunfähigkeit wegen derselben Krankheit jedoch für längstens 78 Wochen innerhalb von je 3 Jahren, gerechnet vom Tage des Beginns der Arbeitsunfähigkeit an ... § 251 (Tragung der Beiträge durch Dritte) (Absatz 4a) Die Bundesagentur für Arbeit trägt die Beiträge für die Bezieher von Arbeitslosengeld … nach dem Dritten Buch.

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Sozialversicherung

Arbeitslosenund Krankengeld

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Aufgaben

Aufgabe V-27 Welche finanziellen Leistungen stehen Herrn Schenk während der Arbeitsunfähigkeit nach dem Sozialgesetzbuch zu? A Während der Arbeitsunfähigkeit steht Herrn Schenk für sechs Wochen weiterhin Arbeitslosengeld zu, das von der Arbeitsagentur gezahlt wird. Anschließend erhält Herr Schenk für vier Wochen Krankengeld in Höhe des Arbeitslosengeldes von seiner Krankenkasse. B Herr Schenk erhält von der Arbeitsagentur während seiner Arbeitsunfähigkeit Arbeitslosengeld II. C Herr Schenk erhält vom ersten Tag der Arbeitsunfähigkeit an von seiner Krankenkasse Krankengeld in Höhe des Arbeitslosengeldes. D Herr Schenk erhält während seiner Arbeitsunfähigkeit Arbeitslosengeld II. E Im Falle der Arbeitsunfähigkeit entfällt das Arbeitslosengeld für Herrn Schenk.

Aufgabe V-28 Wer trägt die Beiträge zur Sozialversicherung während der Arbeitsunfähigkeit von Herrn Schenk? A Die Krankenkasse allein B Die Arbeitsagentur allein C Jeder Sozialversicherungsträger, der die jeweilige Leistung für Herrn Schenk erbringt, allein. D Herr Schenk und die Sozialversicherungsträger je zur Hälfte E Es fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an.

Aufgabe V-29 Wer trägt die Sozialversicherungsbeiträge während der Arbeitslosigkeit von Herrn Schenk? A Herr Schenk allein B Die Arbeitsagentur und Herr Schenk je zur Hälfte C Die Arbeitsagentur allein D Es fallen bei Arbeitslosigkeit keine Sozialversicherungsbeiträge an. E Das Sozialamt allein

Sozialversicherung

Aufgabe V-30 Welche der folgenden Leistungen im Rahmen der sozialen Absicherung der Arbeitnehmer werden von den unten stehenden Institutionen bezahlt? Ordnen Sie zu! Institutionen 1 Arbeitsagentur 2 Deutsche Rentenversicherung Bund 3 Verwaltungsberufsgenossenschaft Leistungen A Lohnfortzahlung im Krankheitsfall B Insolvenzgeld an Arbeitnehmer eines zahlungsunfähigen Unternehmens C Krankheitskosten nach einem Arbeitsunfall D Krankengeldzuschuss

V Sozialkunde

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E Elterngeld F Altersruhegeld 1

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Aufgabe V-31

Kündigung

Die Zweigstelle Eimsbüttel der Nordbank AG wird aus wirtschaftlichen Gründen geschlossen. Der Kassiererin Antje Hansen wurde deshalb aus zwingenden betrieblichen Gründen gekündigt. Die sozial gerechtfertigte Kündigung erfolgte nach ordnungsgemäßer Anhörung des Betriebsrats und ging ihr am 11. April 2018 zu. Folgende Daten sind bekannt: Name Antje Hansen Geburtsdatum 15.03.1976 Eintritt in die Nordbank AG 01.07.2000 Ermitteln Sie für Frau Hansen mit Hilfe des nachfolgenden Auszugs aus dem Manteltarifvertrag für das private Bankgewerbe das Datum des letzten Beschäftigungstages! Auszug aus dem Manteltarifvertrag für das private Bankgewerbe § 17 (Kündigung und Entlassung) 1. Die Arbeitsverhältnisse der Angestellten und gewerblichen Arbeitnehmer, mit Ausnahme der zur Aushilfe oder auf Probe angestellten, können beiderseits unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von sechs Wochen zum Schluss eines Kalendervierteljahres gekündigt werden. Längere Kündigungsfristen können beiderseits einzelvertraglich vereinbart werden. Eine kürzere Kündigungsfrist kann für sie einzelvertraglich nur vereinbart werden, wenn sie einen Monat nicht unterschreitet und die Kündigung nur für den Schluss eines Kalendermonats zugelassen wird. Für die Probe- und Aushilfsarbeitsverhältnisse gelten die gesetzlichen Bestimmungen. Der Arbeitgeber darf einem Arbeitnehmer, den er oder im Falle einer Rechtsnachfolge er und sein Rechtsnachfolger mindestens 5 Jahre beschäftigt haben, nur mit einer dreimonatigen Frist für den Schluss eines Kalendervierteljahres kündigen. Die Kündigungsfrist erhöht sich nach einer Beschäftigungsdauer von 8 Jahren auf 4 Monate, nach einer Beschäftigungsdauer von 10 Jahren auf 5 Monate und nach einer Beschäftigungsdauer von 12 Jahren auf 6 Monate.

Tarifvertrag

Aufgabe V-32 Der Tarifvertrag für das private Bankgewerbe wurde von Ver.di (Vereinte Dienstleistungsgewerkschaft) fristgemäß gekündigt. Die folgenden Tarifverhandlungen führten zu keinem Ergebnis. Bringen Sie die nachstehenden Vorgänge in die richtige Reihenfolge! A Die Arbeitnehmer werden zum Streik aufgerufen. B Eine Urabstimmung wird durchgeführt. C Das Schlichtungsergebnis wird nicht angenommen. D Durch den eingesetzten Schlichter wird ein neues Angebot vorgelegt. E Ein neuer Tarifvertrag wird abgeschlossen. F Die Tarifverhandlungen werden für gescheitert erklärt. G 75 % der Wahlberechtigten stimmen für den Streik. 1

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Aufgaben

Jugendarbeits- Aufgabe V-33 Das Jugendarbeitsschutzgesetz setzt Regelungen bezüglich Mindestruhepausen schutz für jugendliche Arbeitnehmer und jugendliche Auszubildende fest. In welchem Fall wird die Mindestruhepause eingehalten? A Die 19-jährige Auszubildende Sarah Schuster arbeitet sechs Stunden und macht keine Pause. B Der 16-jährige Auszubildende Rolf Schulze arbeitet acht Stunden in der Unionbank AG und macht um 9 Uhr eine Frühstückspause von 15 Minuten und um 15 Uhr eine Pause von 45 Minuten. C Der 17-jährige Auszubildende Jürgen Paul arbeitet sieben Stunden und macht um 9 Uhr eine 15-minütige Frühstückspause und um 12 Uhr eine 45-minütige Mittagspause. D Die 17-jährige Verkaufshilfe Sarah Hellwig arbeitet von 7:30 Uhr bis 12:30 Uhr und macht während dieser Zeit eine 15-minütige Frühstückspause. E Die 17-jährige Auszubildende Franziska Schulte macht während ihrer täglichen Ausbildungszeit, die 7 Stunden und 45 Minuten beträgt, eine 15-minütige Frühstückspause sowie eine 30-minütige Mittagspause. Auszug aus dem Jugendarbeitsschutzgesetz § 11 Ruhepausen (1) Jugendlichen müssen im Voraus feststehende Ruhepausen von angemessener Dauer gewährt werden. Die Ruhepausen müssen mindestens betragen 1. 30 Minuten bei einer Arbeitszeit von mehr als 4 ½ bis zu 6 Stunden, 2. 60 Minuten bei einer Arbeitszeit von mehr als 6 Stunden. Als Ruhepause gilt nur eine Arbeitsunterbrechung von mindestens 15 Minuten. (2) Die Ruhepausen müssen in angemessener zeitlicher Lage gewährt werden, frühestens eine Stunde nach Beginn und spätestens eine Stunde vor Ende der Arbeitszeit. Länger als (3) 4 ½ Stunden hintereinander dürfen Jugendliche nicht ohne Ruhepause beschäftigt werden.

Tarifvertrag

Aufgabe V-34 Auch in der Nordbank AG, die dem Tarifvertrag des privaten Bankgewerbes angeschlossen ist, soll eine Urabstimmung durchgeführt werden. Welche Arbeitnehmer der Nordbank AG werden zur Urabstimmung aufgerufen? A Alle Mitarbeiter der Nordbank AG außer den leitenden Angestellten B Alle volljährigen Mitarbeiter der Nordbank AG außer den Auszubildenden C Alle Mitarbeiter der Nordbank AG, jedoch keine Auszubildenden D Alle gewerkschaftlich organisierten und nicht organisierten Mitarbeiter der Nordbank AG E Alle gewerkschaftlich organisierten Mitarbeiter der Nordbank AG

Betriebliche Mitbestimmung

Aufgabe V-35 In der Nordbank AG existiert ein Betriebsrat. Welche Bestimmung zur vorgeschriebenen regelmäßigen Betriebsversammlung trifft zu? A Die Betriebsversammlung ist öffentlich. B Die Betriebsversammlung besteht aus den Arbeitnehmern der Nordbank AG und den zur gesetzlichen Vertretung der Nordbank AG berufenen Personen. C An den Betriebsversammlungen der Nordbank AG können Beauftragte der in der Nordbank AG vertretenen Gewerkschaften nicht teilnehmen.

V Sozialkunde

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D Die Betriebsversammlungen finden in der Regel nachmittags nach Betriebsschluss statt. Eine Teilnahme ist den Arbeitnehmern der Nordbank AG freigestellt und wird auf die Arbeitszeit nicht angerechnet. E Die Nordbank AG ist als Arbeitgeberin zu den Betriebsversammlungen einzuladen und berechtigt, in den Versammlungen zu sprechen.

Aufgabe V-36

Tarifvertrag

Wer kann einen Tarifvertrag für allgemeinverbindlich erklären? A Der Bundesminister für Wirtschaft B Der Bundesminister für Arbeit und Sozialordnung C Die Arbeitgeberverbände im Einvernehmen mit den Gewerkschaften D Die Gewerkschaften des betreffenden Tarifbereichs E Die Tarifpartner auf Antrag des Bundesministers für Arbeit und Sozialordnung

Aufgabe V-37 In der Nordbank AG ist eine Jugend- und Auszubildendenvertretung (JAV), die die Interessen von jugendlichen Arbeitnehmern und Auszubildenden in der Nordbank AG vertritt, neu gewählt worden. An wen muss sich die JAV zunächst zur Durchsetzung ihrer Interessen wenden? A Vorstand der Nordbank AG B Betriebsrat der Nordbank AG C Gewerkschaft Ver.di D Ausbildungsleitung der Nordbank AG E Industrie- und Handelskammer

Aufgabe V-38 Für welche Rechtstreitigkeit sind die Arbeitsgerichte zuständig? A Entscheidung über den Widerspruch gegen einen Einkommensteuerbescheid eines Arbeitnehmers B Entscheidung über die Tariffähigkeit einer Gewerkschaft C Entscheidung über die Eignung einer Ausbildungsstätte für die Berufsausbildung D Entscheidung über die Beschwerde gegen einen Rentenbescheid E Entscheidung über die Beschwerde eines Arbeitslosen gegen den Bescheid der Arbeitsagentur über die Zahlung von Arbeitslosengeld I

Aufgabe V-39 Welche Leistungen werden durch die Bundesagentur für Arbeit bereitgestellt? A Die Zahlung von Mutterschaftsgeld B Die Zahlung von Rente aufgrund von anerkannter Erwerbsminderung C Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall an einen Arbeitslosen D Berufliche Wiedereingliederungshilfen aufgrund eines Arbeitsunfalls E Zahlung von Arbeitslosengeld II F Zahlung von Wohngeld

Jugend- und Auszubildendenvertretung

AV

Arbeitsgerichtsbarkeit

Sozialversicherung

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Aufgaben

Betriebliche Mitbestimmung

Aufgabe V-40

Sozialversicherung

Aufgabe V-41

Berufsausbildung

Die Unionbank AG in Hannover beschäftigt insgesamt 350 Mitarbeiter (Angestellte, Auszubildende, leitende Angestellte). Ein Betriebsrat ist vorhanden. Einem Serviceberater wurde im Oktober ohne Anhörung des Betriebsrats gekündigt. Wie ist nach dem Betriebsverfassungsgesetz die Rechtslage? A Die Kündigung ist unwirksam, weil eine Anhörung des Betriebsrats zwingend vorgeschrieben ist. B Die Kündigung ist wirksam, weil weder eine Anhörung noch eine Zustimmung des Betriebsrats vorgeschrieben ist. C Die Kündigung wird durch nachträgliche Anhörung des Betriebsrats wirksam. D Die Kündigung ist wirksam, weil eine Anhörung des Betriebsrats nicht vorgeschrieben ist. E Die Kündigung ist unwirksam, weil jede Kündigung der Zustimmung des Betriebsrates bedarf.

Sie sind Sachbearbeiter/in in der Personalabteilung der Nordbank AG. Welche richtige Auskunft geben Sie dem Kundenberater Florian Hinlein, wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht? A Wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht, erhöht sich damit auch der prozentuale Beitragssatz für die gesetzliche Rentenversicherung. B Wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht, wird die Beitragsbemessungsgrenze für die Arbeitslosenversicherung nicht erhöht. C Wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht, erhöht sich automatisch die Beitragsbemessungsgrenze für die gesetzliche Krankenversicherung in Ost- und Westdeutschland. D Wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht, werden auch die Beiträge in der gesetzlichen Unfallversicherung erhöht. E Auch wer bereits vor der Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze ein Gehalt hatte, das über der neuen Beitragsbemessungsgrenze lag, muss höhere Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung entrichten.

Aufgabe V-42 Frau Sandra Henning, 16 Jahre alt, ist Auszubildende der Nordbank AG. Welche der nachstehenden Vorschriften sind im Berufsbildungsgesetz geregelt? A Während der Probezeit kann das Berufsausbildungsverhältnis jederzeit ohne Einhalten einer Kündigungsfrist gekündigt werden. B Die Probezeit beträgt längstens sechs Monate. C An Samstagen dürfen jugendliche Auszubildende nicht beschäftigt werden. D Der Urlaub beträgt für jugendliche Auszubildende, die zu Beginn des Kalenderjahres noch nicht 17 Jahre sind, jährlich 27 Werktage. E Der Ausbildende hat dem Auszubildenden eine angemessene Vergütung zu gewähren. Sie ist nach dem Lebensalter des Auszubildenden so zu bemessen, dass sie mit fortschreitender Berufsausbildung, mindestens jährlich, ansteigt.

V Sozialkunde

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F Nach der Probezeit kann das Ausbildungsverhältnis nur vom Auszubildenden mit einer Kündigungsfrist von 4 Wochen gekündigt werden. G Die Jugend- und Auszubildendenvertretung kann vor oder nach jeder Betriebsversammlung eine betriebliche Jugend- und Auszubildendenversammlung einberufen.

Aufgabe V-43 Nach vier Wochen ist Frau Henning der Auffassung, dass die Tätigkeiten, die sie in der Nordbank AG verrichtet, nicht mit den Tätigkeiten ihres Ausbildungsplanes übereinstimmen. Frau Henning möchte sich daher genau über diesen Sachverhalt informieren. Welcher Stelle ist zuständig? A Die Gewerkschaft Ver.di B Die Berufsschule C Das Gewerbeaufsichtsamt D Die Berufsgenossenschaft E Die Industrie- und Handelskammer

Aufgabe V-44 Welche Aufgaben darf die Jugend- und Auszubildendenvertretung nach dem Betriebsverfassungsgesetz in Ihrem Ausbildungsbetrieb wahrnehmen? A Die Jugend- und Auszubildendenvertretung darf die Interessen der Auszubildenden gegenüber den in Ihrem Ausbildungsbetrieb vertretenen Gewerkschaften wahrnehmen. B Die Jugend- und Auszubildendenvertretung hat darüber zu wachen, dass die zugunsten der Auszubildenden geltenden Unfallverhütungsvorschriften, Tarifverträge und Betriebsvereinbarungen durchgeführt werden. C Wenn Angelegenheiten behandelt werden, die Auszubildende betreffen, hat der Betriebsrat die Jugend- und Auszubildendenvertretung zu Besprechungen zwischen Arbeitgeber und Betriebsrat hinzuzuziehen. D Die Jugend- und Auszubildendenvertretung muss der Einstellung von Auszubildenden zustimmen. E Die Jugend- und Auszubildendenvertretung hat bezüglich der Angelegenheiten über Auszubildende ein Teilnahme- und Stimmrecht bei Betriebsratssitzungen. F Die Jugend- und Auszubildendenvertretung kann Schulungsmaßnahmen mit dem Ausbildungsbetrieb in Betriebsvereinbarungen verbindlich durchsetzen.

Aufgabe V-45 In einem dreijährigen Ausbildungsvertrag finden Sie folgende Eintragung: Die Ausbildungsvergütung beträgt für die Dauer der Ausbildungszeit monatlich 704,00 EUR brutto. Welche Aussage hierzu ist richtig? A Diese Regelung ist korrekt, denn in dem Ausbildungsvertrag kann die Ausbildungsvergütung zwischen den Vertragsparteien frei ausgehandelt werden. B Diese Regelung ist nicht korrekt, denn für die Höhe der Ausbildungsvergütung ist der jeweilige Tarifvertrag maßgeblich und verbindlich. C Diese Regelung ist nicht korrekt, denn die Ausbildungsvergütung muss angemessen sein und mit fortschreitender Berufsausbildung mindestens jährlich ansteigen.

Ausbildungsverhältnis

Jugend- und Auszubildendenvertretung

Ausbildungsvertrag

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Aufgaben D Diese Regelung ist korrekt, wenn der Betriebsrat einer gleich bleibenden Ausbildungsvergütung während der Ausbildungszeit zugestimmt hat. E Diese Regelung ist korrekt, wenn das Ausbildungsverhältnis von vornherein verkürzt werden soll.

Ausbildungsverhältnis

Aufgabe V-46

Ausbildungsvertrag

Aufgabe V-47

Wahl zur Jugend- und Auszubildendenvertretung

Situation zu den Aufgaben V-48 bis V-50

Welche Regelungen muss Ihr Ausbildungsbetrieb bezüglich der Kündigung eines Ausbildungsverhältnisses beachten? A Bei einer Kündigung nach Ablauf der Probezeit muss der Ausbildungsbetrieb die verlängerten Kündigungsfristen beachten. B Ein Ausbildungsverhältnis kann vom Ausbildungsbetrieb nicht gekündigt werden. C Das Ausbildungsverhältnis kann vom Ausbildungsbetrieb jederzeit unter Einhaltung einer vierwöchigen Kündigungsfrist schriftlich gekündigt werden. D Nach Ablauf der Probezeit kann das Ausbildungsverhältnis durch den Ausbildungsbetrieb nur aus wichtigem Grund gekündigt werden. E Während der Probezeit kann das Ausbildungsverhältnis durch den Ausbildungsbetrieb jederzeit ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist gekündigt werden. F Während der Probezeit kann das Ausbildungsverhältnis von beiden Seiten mit einer zweiwöchigen Kündigungsfrist gekündigt werden.

In einem Ausbildungsvertrag finden Sie folgende Regelungen. Welche Regelungen nach dem Berufsbildungsgesetz treffen für Auszubildende zu? A Besteht der Auszubildende vor Ablauf der Ausbildungszeit die Abschlussprüfung, so endet das Berufsausbildungsverhältnis mit Bestehen der Abschlussprüfung. B Der Ausbildungsbetrieb kann den Auszubildenden an Berufsschultagen mit mehr als sechs Schulstunden nachmittags weiter beschäftigen. C Nach Beendigung der Ausbildung hat der Ausbildungsbetrieb dem Auszubildenden ein Zeugnis auszustellen. D Die Probezeit beträgt sechs Monate. E Der Jahresurlaub beträgt 24 Tage. F Während der Probezeit kann das Ausbildungsverhältnis von beiden Parteien mit einer zweiwöchigen Kündigungsfrist gekündigt werden.

In der Nordbank AG soll in Kürze eine Jugend- und Auszubildendenvertretung gewählt werden. Es werden zurzeit fünf Auszubildende in der Bank beschäftigt, die das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, sowie 14 Auszubildende, die das 18. Lebensjahr vollendet haben, aber noch nicht 25 Jahre alt sind. Zwei Auszubildende werden von der Nordbank AG beschäftigt, die 27 Jahre alt sind. Auszug aus dem Betriebsverfassungsgesetz § 60 (Errichtung und Aufgaben) (1) In Betrieben mit in der Regel mindestens 5 Arbeitnehmern, die das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben (jugendliche Arbeitnehmer) oder die zu ihrer Berufsaus-

V Sozialkunde bildung beschäftigt sind und das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, werden Jugend- und Auszubildendenvertretungen gewählt. § 61 (Wahlberechtigung und Wählbarkeit) (1) Wahlberechtigt sind alle in § 60 Abs. 1 genannten Arbeitnehmer des Betriebs. (2) Wählbar sind alle Arbeitnehmer des Betriebs, die das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben; ... Mitglieder des Betriebsrats können nicht zur Jugend- und Auszubildendenvertretern gewählt werden. § 62 (Zahl der Jugend- und Auszubildendenvertreter, Zusammensetzung der Jugendund Auszubildendenvertretung) (1) Die Jugend- und Auszubildendenvertretung besteht in Betrieben mit in der Regel 5 bis 20 der in § 60 Abs. 1 genannten Arbeitnehmer aus einer Person, 21 bis 50 ... 3 Mitgliedern, 51 bis 150 ... aus 5 Mitgliedern, 151 bis 300 … aus 7 Mitgliedern, 301 bis 500 ... aus 9 Mitgliedern ...

Aufgabe V-48 Welche Aussage zur Wahl der Jugend- und Auszubildendenvertretung trifft zu? A In der Nordbank AG kann nur ein Betriebsrat gewählt werden. B Es kann nur ein/e Jugend- und Auszubildendenvertreter/in gewählt werden. C Es können drei Jugend- und Auszubildendenvertreter/innen gewählt werden. D Unter den Mitgliedern des Betriebsrates kann ein/(e Jugend- und Auszubildendenvertreter/in gewählt werden. E Die Betriebsversammlung kann eine/n Jugend- und Auszubildendenvertreter/in wählen.

Aufgabe V-49 Susanne Hagen ist 16 Jahre alt und seit zwei Monaten Auszubildende in der Nordbank AG. Frau Hagen möchte sich über die Wahlberechtigung von Arbeitnehmern und Auszubildenden der Nordbank AG zur Jugend- und Auszubildendenvertretung informieren. Welche Aussage zur Wahlberechtigung trifft zu? A Wahlberechtigt sind alle Auszubildenden und jugendlichen Arbeitnehmer der Nordbank AG. B Wahlberechtigt sind alle Auszubildenden und jugendlichen Arbeitnehmer der Nordbank AG, die nicht mehr in der Probezeit sind. C Wahlberechtigt sind nur alle jugendlichen Auszubildenden, die das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben. D Alle jugendlichen Arbeitnehmer und alle Auszubildenden, die das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, können die Jugend- und Auszubildendenvertretung der Nordbank AG wählen. E Wahlberechtigt sind nur alle Auszubildenden, die das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben.

Aufgabe V-50 Kerstin Blunk (24 Jahre alt) ist Kundenberaterin der Nordbank AG. Sie wird von einem Ausbilder gebeten, sich für die Jugend- und Auszubildendenvertretung zur Wahl zu stellen. Welche Aussagen zur Wählbarkeit von Jugend- und Auszubildendenvertretern treffen zu? A Frau Blunk kann nicht zur Jugend- und Auszubildendenvertretung gewählt werden, wenn sie bereits Betriebsratsmitglied ist.

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Aufgaben B Da Frau Blunk noch nicht 25 Jahre alt ist, kann sie sich zur Jugend- und Auszubildendenvertreterin wählen lassen. C Da Frau Blunk weder jugendliche Arbeitnehmerin noch Auszubildende ist, kann sie sich nicht zur Jugend- und Auszubildendenvertreterin wählen lassen. D Wählbar für die Jugend- und Auszubildendenvertretung sind nur jugendliche Arbeitnehmer und Auszubildende der Nordbank AG. E Da die Amtszeit der Jugend- und Auszubildendenvertreter zwei Jahre beträgt, kann sich Frau Blunk nicht mehr als Kandidatin aufstellen lassen, da sie bereits während ihrer Amtszeit das 26. Lebensjahr erreichen würde. F Frau Blunk kann sich zur Jugend- und Auszubildendenvertreterin wählen lassen, soweit sie nicht mehr in der Probezeit ist.

Arbeitnehmer- Aufgabe V-51 rechte Simone Frank hat sich nach Ablauf ihrer Ausbildung auf eine innerbetriebliche Stellenausschreibung als Kundenberaterin in der Nordbank AG beworben. Sie verlangt in diesem Zusammenhang vom Personalsachbearbeiter der Nordbank AG Einsicht in ihre Personalakte. Welche Auskunft über die Rechtslage ist richtig? A „Der Personalsachbearbeiter muss Ihnen Einsicht in Ihre Personalakte gewähren, da jeder Arbeitnehmer Anspruch auf Einsichtnahme in seine Akte hat.“ B „Sie dürfen nur bei gleichzeitiger Anwesenheit eines Betriebsratsmitglieds Einsicht in Ihre Personalakte nehmen.“ C „Arbeitnehmer haben kein Recht, Einsicht in ihre Personalakte zu nehmen.“ D „Der Personalsachbearbeiter informiert den Betriebsrat über den Inhalt der Personalakte. Danach gibt Ihnen der Betriebsrat den Inhalt der Personalakte weiter.“ E „Nur der Betriebsrat hat das Recht, Einsicht in die Personalakte der Mitarbeiter zu nehmen. Der Betriebsrat ist den Mitarbeitern gegenüber allerdings nicht auskunftspflichtig sondern nur auskunftsberechtigt.“

Arbeitsvertrag Aufgabe V-52 Marianne Schröder beginnt am 01.08.2019 ein Beschäftigungsverhältnis als Speditionskauffrau bei der AMX-Transport AG. Im Arbeitsvertrag wurde eine Probezeit von sechs Monaten vereinbart. Ermitteln Sie den Tag, mit dessen Ablauf die Probezeit von Frau Schröder bei der AMX-Transport AG endet (TT.MM.JJJJ).

Arbeitsvertrag Aufgabe V-53 Ende August 2019 erhält Frau Schröder ihre erste Gehaltsabrechnung. Welche der folgenden Zahlungspflichtigen sind in diesem Zusammenhang den nachstehenden Belastungen zuzuordnen? 1 Arbeitnehmer allein 2 Arbeitgeber allein 3 Arbeitnehmer und die Arbeitgeber 4 Keiner der Zahlungspflichtigen trifft zu. Belastungen A Lohnsteuer B Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung C Kirchensteuer

V Sozialkunde D Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung E Beitrag zur gesetzlichen Unfallversicherung F Umsatzsteuer A

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Aufgabe V-54 Aus welchem Grund kann das Ausbildungsverhältnis nach der Probezeit unter Einhaltung einer vierwöchigen Kündigungsfrist beendet werden? A Scheckkartenmissbrauch durch den Auszubildenden B Betriebliche Erfordernisse, z. B. Rationalisierungsmaßnahmen C Änderung des Geschäftssitzes D Aufnahme eines Studiums durch den Auszubildenden E Nichtbestehen der Abschlussprüfung des Auszubildenden

Aufgabe V-55 In der Versicherung kann u. a. unterschieden werden zwischen Individualversicherung und Sozialversicherung. Welche der folgenden Versicherungsarten gehören zur Gruppe der Sozialversicherung? A Krankenversicherung B Rentenversicherung C Lebensversicherung D Private Unfallversicherung E Berufsunfähigkeitsversicherung F Betriebliche Altersvorsorge

Aufgabe V-56 In der Bundesrepublik Deutschland gilt für die berufliche Ausbildung vorwiegend das duale System. Was ist unter dem dualen System zu verstehen? A Betriebliche Ausbildung mit zusätzlichen überbetrieblichen Bildungsveranstaltungen B Gesamtausbildung in einer staatlichen Fachschule C Ausbildung im Betrieb ohne Berufsschule D Ausbildung im Betrieb und berufsbegleitend in der Berufsschule E Berufliche Fortbildung nach Abschluss der beruflichen Ausbildung

Aufgabe V-57 Durch eine staatliche Allgemeinverbindlicherklärung kann der Anwendungsbereich des Tarifvertrages auch auf nicht tarifgebundene Arbeitnehmer und Arbeitgeber erstreckt werden. In welchem Gesetz ist dieser Sachverhalt geregelt? A Bürgerliches Gesetzbuch B Arbeitssicherheitsgesetz C Betriebsverfassungsgesetz D Bundesurlaubsgesetz E Tarifvertragsgesetz

Ausbildungsverhältnis

Sozialversicherung

Berufsausbildung

Allgemeinverbindlicherklärung

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Abschlussprüfung

Aufgaben

Aufgabe V-58 Christina Hampel, geb. am 20. Juni 1991, wird seit 1. Februar 2016 bei der Nordbank AG zur Bankkauffrau ausgebildet. Die Ausbildung endet laut Vertrag zum 31. Januar 2019. Frau Hampel wurde auf Antrag vorzeitig zur Prüfung zugelassen, sodass sie im November 2018 den schriftlichen Teil der Abschlussprüfung ablegt. Aufgrund welcher Voraussetzung darf Frau Hampel bereits im November 2018 an der schriftlichen Abschlussprüfung teilnehmen? A Wenn ihre Leistungen dies rechtfertigten und Auszubildender und Berufsschule dem zugestimmt haben. B Wenn ihre Leistungen dies rechtfertigen und Ausbildender und Berufsschule angehört wurden. C Wenn ihre Leistungen dies rechtfertigten und ihre Erziehungsberechtigten dem zugestimmt haben. D Wenn ein wichtiger Grund vorliegt, z. B. die Zusage für einen Studienplatz für das Sommersemester 2019. E Wenn ein wichtiger Grund vorliegt, z. B. eine Schwangerschaft von Frau Hampel.

Arbeitsvertrag Aufgabe V-59 Frau Hampel wurde nach erfolgreich bestandener Abschlussprüfung in der Nordbank AG weiterbeschäftigt, ohne einen Arbeitsvertrag abgeschlossen zu haben. Wie ist die Rechtslage in diesem Fall zu beurteilen? A Da Frau Hampel unaufgefordert ihre Arbeit aufgenommen hat und ein Arbeitsvertrag erst durch zwei übereinstimmende Willenserklärungen zustande kommt, gilt ein Arbeitsverhältnis als nicht begründet. B Da mit Frau Hampel keine ausdrückliche Vereinbarung über ihre Weiterbeschäftigung getroffen wurde, gilt nach Treu und Glauben ein befristetes Arbeitsverhältnis als begründet. C Da Frau Hampel ihre Unkenntnis über die nicht vorgesehene Übernahme in ein Arbeitsverhältnis nicht zu vertreten hat, muss sie noch bis zum vertraglichen Ende ihres Ausbildungsvertrages weiterbeschäftigt werden. D Da Frau Hampel im Anschluss an ihr Ausbildungsverhältnis beschäftigt wurde, ohne dass eine ausdrückliche Vereinbarung darüber getroffen wurde, gilt ein Arbeitsverhältnis auf unbestimmte Zeit als begründet. E Da Frau Hampel ihre Unkenntnis über die nicht vorgesehene Übernahme in ein Arbeitsverhältnis nicht zu vertreten hat, ist zwar kein Arbeitsvertrag zustande gekommen, sie hat jedoch Anspruch auf Vergütung ihrer erbrachten Arbeitsleistung.

SozialAufgabe V-60 versicherungsIn der Nordbank AG in Hamburg werden 30 Mitarbeiter beschäftigt, deren Bruttobeiträge einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze in der Rentenversicherung liegt. Ermitteln Sie den monatlichen Beitrag für die Rentenversicherung und die Arbeitslosenversicherung für diese Mitarbeiter, die die Nordbank AG an die gesetzlichen Krankenversicherungen abführen muss. Die Beitragssätze und Beitragsbemessungsgrenzen finden Sie im Infopool unter „Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge“.

V Sozialkunde

Aufgabe V-61 In der Berufsschule für Bankkaufleute in Hamburg informiert der Fachlehrer für Wirtschafts- und Sozialkunde angehende Bankkaufleute über den Gesundheitsfonds. Welche Information über den Gesundheitsfonds trifft zu?

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Gesundheitsfonds

A Der Gesundheitsfonds wurde eingeführt, um sozial schwachen Versicherten ebenfalls die bestmögliche medizinische Versorgung gewährleisten zu können. B Der Gesundheitsfonds wurde eingeführt, um die Wettbewerbsbedingungen für die Krankenkassen anzugleichen. C Der Gesundheitsfonds wurde eingeführt, damit der Fons zum Risikostrukturausgleich aufgehoben werden konnte. D Der Gesundheitsfonds wurde eingeführt, um die privaten Krankenkassen finanziell zu entlasten. E Der Gesundheitsfonds wurde eingeführt, um die Pflegeversicherungen in die sozialen Krankenkassen zu integrieren.

Aufgabe V-62 Welche Aussage zur Verwaltungsberufsgenossenschaft trifft zu? A Die Verwaltungsberufsgenossenschaft bietet den angeschlossenen Betrieben günstige Unfallversicherungen an. B Die Verwaltungsberufsgenossenschaft überwacht die Einhaltung der von den Gewerkschaften erlassenen Unfallverhütungsvorschriften. C Die Verwaltungsberufsgenossenschaft übernimmt die Schadensregulierung von Sachschäden bei Wegeunfällen, die auf dem direkten Weg zur Arbeit passiert sind. D Die Verwaltungsberufsgenossenschaft überwacht im Einvernehmen mit dem Betriebsrat die Einhaltung aller staatlichen Arbeitsschutzgesetze. E Die Verwaltungsberufsgenossenschaft ist der Träger der gesetzlichen Unfallversicherung.

Aufgabe V-63 In der Nordbank AG wird der minderjährige Auszubildende Florian Simon beschäftigt. Im Rahmen seiner Ausbildung muss die Nordbank AG die Vorschriften des Jugendarbeitsschutzgesetzes (JArbSchG) beachten. Welche der folgenden Regelungen wendet die Nordbank AG gemäß JArbSchG richtig an? A Florian Simon muss zwischen dem Arbeitsende und dem Arbeitsbeginn am nächsten Tag eine ununterbrochene Ruhezeit von mindestens 8 Stunden einhalten. B Florian Simon muss eine Ruhepause von mindestens 30 Minuten einhalten, wenn er mehr als vier und weniger als acht Stunden arbeitet. C Florian Simon darf täglich nicht länger als acht Stunden ununterbrochen ohne Ruhepause beschäftigt werden. D Florian Simon darf in der Woche nur an fünf Tagen beschäftigt werden. E Florian Simon muss jeweils am letzten Arbeitstag vor der schriftlichen Abschlussprüfung und der mündlichen Abschlussprüfung freigestellt werden.

Unfallversicherung

Jugendarbeitsschutz

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Aussperrung

Aufgaben

Aufgabe V-64 Welche der nachstehenden Aussagen beschreibt die Aussperrung von Arbeitnehmern im Rahmen eines Tarifkonflikts zutreffend? A Die gemeinsame und planmäßige Arbeitsniederlegung aller Arbeitnehmer B Die außerordentliche Kündigung von Arbeitnehmern für den Zeitraum eines Arbeitskampfes C Eine außerordentliche Kündigung der gewerkschaftlich organisierten Arbeitnehmer D Die Betriebsbesetzung durch Streikende, die der Geschäftsführung den Zutritt verwehren. E Die planmäßige Nichtzulassung von Arbeitnehmern zur Arbeit unter Verweigerung der Lohnzahlung in den betreffenden Betrieben.

Gehaltsabrechnung

Gehaltsabrechnung

Aufgabe V-65 Herr Jürgen Ehmig ist seit einem Monat Kundenberater der Nordbank AG. In seiner ersten Gehaltsabrechnung ist ein Fehler enthalten. Welcher Abrechnungsposten gehört nicht in die Abrechnung? + Bruttogehalt A - Lohnsteuer B - Solidaritätszuschlag C - gesetzliche Rentenversicherung D - gesetzliche Unfallversicherung E - gesetzliche Krankenversicherung F - gesetzliche Pflegeversicherung G - gesetzliche Arbeitslosenversicherung = Nettogehalt

Aufgabe V-66 Ihnen liegt die nachstehende Gehaltsabrechnung der Servicekraft der Nordbank AG, Frau Anja Groß vor. Berechnen Sie das neue Nettogehalt nach einem Wegfall des Zusatzbeitrags der gesetzlichen Krankenversicherung von 0,2 %. Die Krankenversicherung erhebt jetzt nur noch den Beitrag in Höhe von 14,6 % des Bruttoeinkommens. Gehaltsabrechnung Anja Groß (Auszug) Bruttogehalt

1.900,00 EUR

- Lohnsteuer

185,05 EUR

- Kirchensteuer - Solidaritätszuschlag

16,65 EUR 10,17 EUR

- gesetzliche Rentenversicherung

176,70 EUR

- gesetzliche Krankenversicherung

140,60 EUR

- gesetzliche Pflegeversicherung

33,73 EUR

- gesetzliche Arbeitslosenversicherung

23,75 EUR

Nettogehalt

1.313,35 EUR

V Sozialkunde

167

Aufgabe V-67 Herr Günter Baumann, 38 Jahre alt, ledig, ist Kundenberater in der Nordbank AG. Sein sozialversicherungspflichtiges Bruttoeinkommen beträgt zurzeit monatlich 3.235,67 EUR zuzüglich 40,00 EUR vermögenswirksame Leistungen des Arbeitgebers. Im Juni 2019 überwies die Nordbank AG aufgrund seines Bruttoeinkommens zuzüglich der vermögenswirksamen Leistungen 99,91 EUR an die Techniker Krankenkasse, in der Herr Baumann kranken- und pflegeversichert ist. Wie hoch ist der Beitragssatz in der Pflegeversicherung? (Auf zwei Stellen nach dem Komma runden.)

Aufgabe V-68 Ordnen Sie die nachstehenden gesetzlichen Vorschriften den entsprechenden Gesetzen zu! 1 Die Beendigung von Arbeitsverhältnissen durch Kündigung oder Auflösungsvertrag sowie die Befristung bedürfen zu ihrer Wirksamkeit der Schriftform. 2 Der Urlaub beträgt jährlich mindestens 24 Werktage. 3 Der Betriebsrat hat einmal im Kalendervierteljahr eine Betriebsversammlung einzuberufen und in ihr einen Tätigkeitsbericht zu erstatten. 4 Tarifvertragsparteien sind Gewerkschaften, einzelne Arbeitgeber sowie Vereinigungen von Arbeitgebern. 5 Der Auszubildende hat sich zu bemühen, die Fertigkeiten und Kenntnisse zu erwerben, die erforderlich sind, um das Ausbildungsziel zu erreichen. Gesetze A Tarifvertragsgesetz B Bürgerliches Gesetzbuch C Bundesurlaubsgesetz D Berufsbildungsgesetz E Betriebsverfassungsgesetz 1

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Sozialversicherung

Rechtliche Grundlagen

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Aufgabe V-69 Nach Abschluss der Ausbildung zum Bankkaufmann bei der Nordbank AG tritt der 21-jährige Tom Gerhardt am 01.08.2019 eine Stelle beim Bankhaus Donner und Reuschel in Hamburg an. Aufgrund von Umstrukturierungsmaßnahmen soll das Arbeitsverhältnis bereits zum 31.12.2019 wieder aufgelöst werden. Herr Gerhardt ist darüber sehr enttäuscht und fragt beim Betriebsrat seines Arbeitgebers nach, ob er sich auf die Regelungen des Kündigungsschutzgesetzes (KSchG) berufen kann. Welche der nachstehenden Auskünfte ist in diesem Zusammenhang zutreffend? A Herr Gerhardt kann sich evtl. auf das KSchG berufen. Sein Fall ist jedoch noch genauer zu prüfen. B Herr Gerhardt kann sich auf das KSchG berufen, da er eine abgeschlossene Berufsausbildung vorzuweisen hat. C Herr Gerhardt kann sich auf das KSchG berufen, da die Kündigung nicht in seiner Person oder in einem Fehlverhalten seinerseits begründet ist. D Herr Gerhardt kann sich nicht auf das KSchG berufen, da dieses Gesetz aufgrund anderweitiger tariflicher Vereinbarungen im Bankgewerbe nicht gilt. E Herr Gerhardt kann sich nicht auf das KSchG berufen, da er noch nicht lange genug im Bankhaus Donner und Reuschel beschäftigt ist.

Kündigungsschutz

168

Aufgaben Auszug aus dem Kündigungsschutzgesetz: § 1 Sozial ungerechtfertigte Kündigungen. (1) Die Kündigung des Arbeitsverhältnisses gegenüber einem Arbeitnehmer, dessen Arbeitsverhältnis in demselben Betrieb oder Unternehmen ohne Unterbrechung länger als 6 Monate bestanden hat, ist rechtsunwirksam, wenn sie sozial ungerechtfertigt ist. (2) Sozial ungerechtfertigt ist die Kündigung, wenn sie nicht durch Gründe, die in der Person oder in dem Verhalten des Arbeitnehmers liegen, oder durch dringende betriebliche Erfordernisse, die einer Weiterbeschäftigung des Arbeitnehmers in diesem Betrieb entgegenstehen, bedingt ist. …

Manteltarifvertrag

Aufgabe V-70 Welche der folgenden Informationen können Sie dem Manteltarifvertrag entnehmen? A Höhe der Bezüge B Urlaubsdauer C Beginn und Ende der täglichen Arbeitszeit D Dauer der wöchentlichen Arbeitszeit E Zuordnung der Löhne zu den Tarifgruppen bzw. Berufsjahren F Rechte des Betriebsrats

Arbeitsvertrag Situation zu den Aufgaben V-71 bis V-73 Die Nordbank AG sendet ihrer Angestellten Veronika Nexen das nachstehende, hier auszugsweise wiedergegebene Schreiben zu. Sehr geehrte Frau Nexen, Sie sind in den letzten zwei Wochen zwei Mal montags zu spät zur Arbeit erschienen, und zwar am 17.09.2018 und am 08.10.2018. Sie werden aufgefordert, in Zukunft Ihren arbeitsvertraglichen Pflichten nachzukommen. Für den Fall, dass dieses nicht geschieht, drohen wir Ihnen hiermit arbeitsrechtliche Folgen an. Wir bitten Sie, Ihre Kenntnisnahme von diesem Schreiben auf der beiliegenden Kopie zu bestätigen. (…)

Aufgabe V-71 Welche der folgenden Bezeichnungen trifft auf dieses Schreiben zu? Es handelt sich um eine … A Kündigung. B Vertragsauflösung. C Anfechtung. D Abmahnung. E Stellungnahme.

Aufgabe V-72 Kennzeichnen Sie die dem Schreiben zugrunde liegende/n Willenserklärung/en. A Es liegt eine einseitige, empfangsbedürftige Willenerklärung vor. B Es liegt eine einseitige, nicht empfangsbedürftige Willenserklärung vor. C Es handelt sich um eine einseitige, unverbindliche Willenserklärung.

V Sozialkunde

169

D Es liegt ein einseitig verpflichtender Vertrag vor. E Es liegt ein zweiseitig verpflichtender Vertrag vor.

Aufgabe V-73 Welche der nachstehenden Aussagen zur möglichen Reaktion von Frau Nexen auf dieses Schreiben ist zutreffend? A Frau Nexen kann die Bestätigung des Schreibens verweigern. Es wird dadurch gegenstandslos. B Frau Nexen kann ihrer Personalakte eine Gegendarstellung zum Sachverhalt beilegen lassen. C Frau Nexen kann die Nordbank AG zwingen, die in ihrem Schreiben aufgestellten Behauptungen zurückzunehmen. D Frau Nexen kann ohne weitere Prüfung des Sachverhalts von der Nordbank AG Schadensersatz verlangen. E Frau Nexen kann die Nordbank AG zwingen, eine Gegendarstellung zum Sachverhalt per bankinternen Aushang zu veröffentlichen.

Aufgabe V-74 Das Berufsbildungsgesetz informiert Auszubildende und Ausbilder über ihre Pflichten aus dem Ausbildungsverhältnis. Welche Pflicht ist dem Ausbildungsbetrieb zuzuordnen? A Wettbewerbsverbot B Verschwiegenheit C Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall D Treuepflicht E Lernpflicht

Aufgabe V-75 Kündigungen werden aus unterschiedlichen Gründen ausgesprochen. Ordnen Sie die Fälle den daraus entstehenden Folgen zu! Folgen: 1 Beendigung des Arbeitsverhältnisses durch ein einseitiges Rechtsgeschäft 2 Beendigung des Arbeitsverhältnisses durch einen Vertrag 3 Beendigung des Arbeitsverhältnisses kraft Gesetz 4 Das Arbeitsverhältnis bleibt weiterhin bestehen Fälle: A Ein Mitarbeiter der Nordbank AG ist tödlich verunglückt. B Ein Mitarbeiter scheidet im beiderseitigen Einvernehmen aus der Nordbank AG aus. C Ein Mitarbeiter kündigt das Arbeitsverhältnis bei der Nordbank AG aus wichtigem Grund. D Einige Mitarbeiter der Nordbank AG nehmen an einem rechtmäßigen Streik der Gewerkschaft ver.di teil. 1

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Ausbildungsvertrag

Kündigung

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Beendigung des Ausbildungsverhältnisses

Arbeitsvertrag

Gesetzliche und private Krankenversicherungen

Aufgaben

Aufgabe V-76 Britta Cordes hat eine Ausbildung zur Bankkauffrau bei der Nordbank AG zum Wintertermin 2018/2019 mit der Gesamtnote „gut“ abgeschlossen. Bereits am 21. Dezember 2018 erhielt sie die Zusage der Nordbank AG, dass sie im Falle des Bestehens der Abschlussprüfung einen unbefristeten Arbeitsvertrag als Mitarbeiterin im Servicebereich der Hauptstelle erhalten werde. Frau Cordes legte ihre schriftliche Prüfung am 28./29. November 2018 ab, die mündliche Prüfung fand am 17. Januar 2019 statt. Das Prüfungsergebnis wurde ihr von der Industrie- und Handelskammer zwei Tage später mitgeteilt. Die Ausbildungszeit laut Ausbildungsvertrag war auf den Zeitraum 1. Februar 2017 bis 31. Januar 2019 festgelegt. Ermitteln Sie das Datum, zu dem die Ausbildung von Frau Cordes endet.

Aufgabe V-77 Tom Brauer hat nach Abschluss einer Bankausbildung zum Sommersemester 20.. ein Studium an der Universität Hamburg aufgenommen. Nebenbei arbeitet er als sog. Minijobber in einem Kopierladen und verdient dort 300,00 EUR monatlich. Welche der folgenden Aussagen trifft auf dieses Arbeitsverhältnis zu? A Für Herrn Brauer ist das Arbeitsverhältnis steuer- und abgabenfrei. B Für Herrn Brauers Arbeitgeber ist das Arbeitsverhältnis steuer- und abgabenfrei. C Herr Brauer kann im Falle einer längeren Krankheit gesetzliche Lohnfortzahlung durch den Arbeitgeber sowie Krankengeld von der Krankenkasse beanspruchen. D Herr Brauer hat aufgrund seines Arbeitsverhältnisses Anspruch auf Leistung der Pflegeversicherung. E Herr Brauer erwirbt aufgrund seines Arbeitsverhältnisses keine Ansprüche an die gesetzliche Rentenversicherung.

Aufgabe V-78 Im System der Krankenversicherung unterscheidet man die gesetzliche und die private Krankenversicherung. Stellen Sie bei den nachfolgenden Aussagen jeweils fest, auf welche Versicherung sie sich beziehen. 1 Die Aussage bezieht sich nur auf die gesetzliche Krankenversicherung. 2 Die Aussage bezieht sich nur auf die private Krankenversicherung. 3 Die Aussage bezieht sich sowohl auf die gesetzliche als auch auf die private Krankenversicherung. 4 Die Aussage bezieht sich weder auf die gesetzliche noch auf die private Krankenversicherung. Aussagen A Die Finanzierung erfolgt über regelmäßige Beiträge der Versicherten. B Alle Arbeitnehmer sind bis zum Erreichen der Versicherungspflichtgrenze versicherungspflichtig. C Es werden Altersrückstellungen gebildet. D Bei der Beitragsberechnung ist eine einheitliche Beitragsbemessungsgrenze zu berücksichtigen. E Es existiert ein einheitlicher Beitragssatz. A

B

C

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V Sozialkunde

Aufgabe V-79 Wann endet ein unbefristetes Arbeitsverhältnis? A Durch einen Aufhebungsvertrag, wenn sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer über die Beendigung des Arbeitsverhältnisses einig sind. B Während der Probezeit sofort ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist und Angabe eines Kündigungsgrundes von beiden Vertragspartnern C Bei der Auflösung einer Zweigstelle, in der der Mitarbeiter beschäftigt war. D Zu einem im Arbeitsvertrag von vornherein festgelegten Zeitpunkt E Mit dem Tod des Arbeitgebers F Mit der Kündigung des Arbeitgebers oder des Arbeitnehmers und dem Ablauf der Kündigungsfrist

Aufgabe V-80 Die 20-jährige Julia Henkel absolviert seit einem Jahr ihre Ausbildung. Während ihres 3-wöchigen Erholungsurlaubs auf Samos erkrankt Frau Henkel an einer fiebrigen Grippe. Welche Aussage nach dem Bundesurlaubsgesetz trifft zu? A Krankheitstage während des Erholungsurlaubs werden stets auf den Erholungsurlaub von Frau Henkel angerechnet. B Kann Frau Henkel ihre Arbeitsunfähigkeit infolge einer Krankheit während ihres Erholungsurlaubs ärztlich bescheinigen, werden die Tage ihrer Arbeitsunfähigkeit auf den Erholungsurlaub nicht angerechnet. C Kann Frau Henkel die Tage ihrer Arbeitsunfähigkeit ärztlich nachweisen, verlängert sich ihr Urlaub automatisch um die Krankheitstage. D Krankheitstage während des Urlaubs dürfen auf den Erholungsurlaub grundsätzlich nicht angerechnet werden. E Im Falle einer Krankheit während des Erholungsurlaubs kann Frau Henkel ihren Erholungsurlaub auf Samos um die vom Reiseveranstalter anerkannten Krankheitstage verlängern.

171

Arbeitsvertrag

Arbeitsunfähigkeit im Erholungsurlaub

Auszug aus dem Bundesurlaubsgesetz § 9 (Erkrankung während des Urlaubs) Erkrankt ein Arbeitnehmer während des Urlaubs, so werden die durch ärztliches Zeugnis nachgewiesenen Tage der Arbeitsunfähigkeit auf den Jahresurlaub nicht angerechnet.

Situation zu den Aufgaben V-81 bis V-83 Torsten Grüning ist seit dem 01.08.2018 Auszubildender der Nordbank AG. Sein Geburtsdatum ist der 03.01.2003.

Aufgabe V-81 Welchen Urlaubsanspruch hat Herr Grüning für das Kalenderjahr 2019 nach dem Jugendarbeitsschutzgesetz? Auszug aus dem Jugendarbeitsschutzgesetz § 19 Urlaub (1) Der Arbeitgeber hat Jugendlichen für jedes Kalenderjahr einen bezahlten Erholungsurlaub zu gewähren. (2) Der Urlaub beträgt jährlich 1. mindestens 30 Werktage, wenn der Jugendliche zu Beginn des Kalenderjahres noch nicht 16 Jahre alt ist, 2. mindestens 27 Werktage, wenn der Jugendliche zu Beginn des Kalenderjahres noch nicht 17 Jahre alt ist,

Jugendarbeitsschutz

172

Aufgaben 3. mindestens 25 Werktage, wenn der Jugendliche zu Beginn des Kalenderjahres noch nicht 18 Jahre alt ist. (3) Der Urlaub soll Berufsschülern in der Zeit der Berufsschulferien gegeben werden. Sofern er nicht in den Berufsschulferien gegeben wird, ist für jeden Berufsschultag, an dem die Berufsschule während des Urlaubs besucht wird, ein weiterer Urlaubstag zu gewähren.

Aufgabe V-82 Nennen Sie das Datum, an dem Torsten Grüning rechtsfähig wurde.

Aufgabe V-83 Nennen Sie das Datum, an dem Herr Grüning geschäftsfähig wird.

Zustandekommen eines Ausbildungsvertrages

Aufgabe V-84 Frau Luisa Baum, geb. am 15.06.2002, hat zum 01. August 2019 eine Ausbildungsstelle bei der Nordbank AG gefunden. Der Ausbildungsvertrag soll im April 2019 unterschrieben werden. Welche der Aussagen zur Unterzeichnung des Vertrags ist zutreffend? A Der Vertrag darf nur im Beisein von Frau Baums Eltern unterzeichnet werden. B Da Frau Baum kurz nach der Ausbildung volljährig wird, kann sie den Vertrag alleine unterzeichnen. C Frau Baum darf den Vertrag alleine unterzeichnen und diesen, falls sie die Ausbildungsstelle doch nicht antreten möchte, auch alleine widerrufen. D Falls Frau Baum den Vertrag unterzeichnet, ohne ihre Eltern um Erlaubnis zu bitten, muss sie ihn im Beisein ihrer Eltern erneut unterschreiben. E Frau Baum kann den Vertrag alleine unterzeichnen. Ihre Eltern müssen ihre vorherige oder nachträgliche Zustimmung geben.

Jugendarbeitsschutz

Aufgabe V-85

Jugendarbeitsschutz

Aufgabe V-86

Carsten Schubert, geboren am 02.01.2003, ist seit dem 1. August 2018 Auszubildender der Sydbank AG. Herr Schubert erhält den gesetzlichen Erholungsurlaub nach dem Jugendarbeitsschutzgesetz. Stellen Sie fest, welchen Urlaubsanspruch er im Jahr 2019 nach dem Jugendarbeitsschutzgesetz hat. Vgl. Info in Aufgabe V86.

Welche der folgenden Tatbestände sind im Jugendarbeitsschutzgesetz (JArbSchG) geregelt? A Bei mehr als 5 beschäftigten Personen, die das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, ist eine Jugend- und Auszubildendenvertretung zu wählen. B Jugendliche im Sinne dieses Gesetzes sind alle Personen, die das 7. Lebensjahr vollendet haben, aber noch nicht 18 Jahre alt sind. C Der Arbeitgeber hat den Jugendlichen an dem Arbeitstag, der der schriftlichen Abschlussprüfung unmittelbar vorangeht, freizustellen.

V Sozialkunde

173

D Jugendliche dürfen nicht mehr als 8 Stunden täglich und nicht mehr als 40 Stunden wöchentlich beschäftigt werden. E Die Ruhepausen müssen bei einer Arbeitszeit von mehr als 6 Stunden mindestens 30 Minuten betragen. F Das JArbSchG gilt für Personen, die sich in der Berufsausbildung befinden, sofern sie das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben.

Aufgabe V-87

Mutterschutz

Frau Petra Müller ist Servicekraft in der Nordbank AG. Sie teilt ihrem Filialleiter und der Personalabteilung mit, dass sie im dritten Monat schwanger ist. Welche Auswirkungen hat die Schwangerschaft auf ihr Arbeitsverhältnis? A Frau Müller darf zwischen 22:00 Uhr und 6:00 Uhr nicht beschäftigt werden. B Vor der Entbindung haben die gesetzlichen Vorschriften des Mutterschutzgesetzes keinen Einfluss auf ihre tägliche Arbeit. C Frau Müller darf während der Schwangerschaft nicht mehr beschäftigt werden, da die Ansteckungsgefahr mit Infektionskrankheiten am Arbeitsplatz zu groß ist. D Frau Müller genießt einen verlängerten Kündigungsschutz, die bestehende Kündigungsfrist verlängert sich dabei von 6 Wochen auf 4 Monate. E Frau Müller kann während der gesetzlichen Schutzfristen 6 Wochen vor und 8 Wochen nach der Geburt auf eigenen Wunsch weiter beschäftigt werden.

Aufgabe V-88 Ordnen Sie den nachstehenden Aussagen die entsprechenden Verträge zu. 1 Arbeitsvertrag 2 Betriebsvereinbarungen und Tarifvertrag 3 nur Betriebsvereinbarungen 4 nur Tarifvertrag Aussagen A Der Vertrag bedarf der Schriftform. B Der Vertrag enthält die Pflichten zwischen dem Arbeitgeber und dem Arbeitnehmer. C Die Regelungen zu diesem Vertrag befinden sich im Tarifvertragsgesetz. D In diesem Vertrag kann z. B. der Lohnzahlungszeitpunkt oder die tägliche Arbeitszeit betrieblich geregelt werden. E Der Vertrag kann mündlich geschlossen werden. Innerhalb eines Monats nach Vertragsabschluss müssen dem Arbeitnehmer die vertragswesentlichen Inhalte schriftlich ausgehändigt werden. A B C D E

Situation zu den Aufgaben V-89 und V-90 Frau Inge Schulz ist Kundenberaterin der Nordbank AG. Frau Schulz teilt der Personalabteilung der Nordbank AG +, dass sie schwanger ist. Der voraussichtliche Geburtstermin ist der 15. August 2019. Auszug aus dem Mutterschutzgesetz § 3 (Beschäftigungsverbote für werdende Mütter) (1) Werdende Mütter dürfen nicht beschäftigt werden, soweit nach ärztlichem Zeugnis Leben oder Gesundheit von Mutter oder Kind bei Fortdauer der Beschäftigung gefährdet ist.

Individualund Kollektivarbeitsrecht

Mutterschutz

174

Aufgaben (2) Werdende Mütter dürfen in den letzten 6 Wochen vor der Entbindung nicht beschäftigt werden, es sei denn, dass sie sich zur Arbeitsleistung ausdrücklich bereit erklären; die Erklärung kann jederzeit widerrufen werden. § 6 (Beschäftigungsverbote nach der Entbindung) (1) Wöchnerinnen dürfen bis zum Ablauf von 8 Wochen … nach der Entbindung nicht beschäftigt werden. ...

Aufgabe V-89 Ermitteln Sie das Datum, an dem der Mutterschaftsurlaub für Frau Schulz beginnt.

Aufgabe V-90 Ermitteln Sie das Datum, an dem der Mutterschaftsurlaub für Frau Schulz endet.

Soziale Sicherung

Situation zu den Aufgaben V-91 und V-92 Die Kundenberaterin der Nordbank AG Britta Schönfeld, 25 Jahre alt, ledig, keine Kinder, erhält ein sozialversicherungspflichtiges Bruttoentgelt von 2.743,15 EUR.

Aufgabe V-91 Ermitteln Sie die Höhe des Arbeitnehmerbeitrags für Frau Schönfeld zur Pflegeversicherung. Der aktuelle Beitragssatz für 2019 beträgt 3,05% zuzüglich 0,25 % für Arbeitnehmer ab 23 Jahre und kinderlos.

Aufgabe V-92 Welche Information zu Beitragsbemessungsgrenzen und gesetzlichen Beitragssätzen ist richtig? A Die Belastung der Angestellten der Nordbank AG steigt, wenn der Beitragssatz zur Pflegeversicherung von 2,55 % auf 3,05 % erhöht und gleichzeitig der Beitragssatz zur Rentenversicherung von 18,8 % auf 18,6 % gesenkt wird. B Bei der Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenzen sinkt die Belastung der Nordbank AG mit Lohnnebenkosten. C In der gesetzlichen Krankenversicherung gibt es keine Beitragsbemessungsgrenze, sondern nur eine Versicherungspflichtgrenze. D Die Belastung der Angestellten der Nordbank AG bleibt unabhängig von der Höhe ihres Einkommens konstant, wenn der Beitragssatz zur Pflegeversicherung von 2,55 % auf 3,05 % erhöht und gleichzeitig der Beitragssatz zur Krankenversicherung zuzüglich 0,2 % Zusatzbeitrag von 14,8 % auf 14,6 % gesenkt wird. E Durch eine Änderung der Beitragsbemessungsgrenze wird die Belastung der Nordbank AG mit Lohnnebenkosten nicht beeinflusst.

V Sozialkunde

175

Aufgabe V-93 Bringen Sie die Kündigung eines Arbeitsverhältnisses durch den Arbeitgeber mit anschließender Kündigungsschutzklage des Arbeitnehmers in die richtige Reihenfolge. A Vergleich beim Arbeitsgericht mit Vertragsauflösung gegen Abfindung B Kündigung des Mitarbeiters C Aushändigung der Arbeitspapiere D Einreichung der Kündigungsschutzklage durch den Arbeitnehmer E Anhörung des Betriebsrates A B C D E

Kündigungsschutzklage

Aufgabe V-94

Aufgaben von Betriebsärzten

Für welche Aufgaben sind Betriebsärzte im Unternehmen verantwortlich? A Die Einhaltung der Unfallverhütungsvorschriften in der Nordbank AG kontrollieren B Die Krankmeldungen der Mitarbeiter in der Nordbank AG überwachen C Einen Sicherheitsbeauftragten für die Nordbank AG bestellen D Das Verhalten der Mitarbeiter der Nordbank AG bei einem Banküberfall schulen E Der Nordbank AG Empfehlungen für die Arbeitsplatzgestaltung geben

Aufgabe V-95 Kündigungen werden aus unterschiedlichen Gründen ausgesprochen. Entscheiden Sie für die folgenden Fälle, ob die Kündigung 1 personenbedingt, 2 verhaltensbedingt oder 3 betriebsbedingt ist. Fälle Gekündigt wird A den Mitarbeitern Huber, Keller, Krause, Lange und Kramer, weil die Nordbank AG aufgrund von Rationalisierungsmaßnahmen eine ihrer Filialen schließt. B dem Mitarbeiter Frank Ohm von der Nordbank AG, weil er trotz erfolgter Abmahnung ständig zu spät zur Arbeit erscheint. C der Mitarbeiterin Julia Klingelhöfer, die trotz Nutzung eines intensiven Schulungsprogramms der Nordbank AG nicht in der Lage ist, Kunden in Finanzierungsfragen richtig zu beraten. D der Mitarbeiterin der Nordbank AG, Yvonne Albers, die den Betriebsfrieden durch gezieltes Mobbing einer Kollegin nachhaltig gestört hatte. Sie war deshalb zuvor abgemahnt worden. A

B

C

D

Kündigungsschutz

VI

Rechnungswesen und Steuerung

Lösungen ab Seite 327 Aufgabe VI-1

Bestandskonten

Entscheiden Sie, ob es sich bei den nachfolgend genannten Konten um A Aktiv-oder B Passivkonten handelt! Konten 1 Bundesbank 2 Spareinlagen 3 eigene Wertpapiere 4 Grundstücke und Gebäude 5 Termineinlagen 1

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Aufgabe VI-2 Das Gehaltsgirokonto des Kunden Burkard Kempf bei der Nordbank AG in Hamburg weist am 01. März ein Guthaben von 436,80 EUR aus. Folgendes wird im Laufe des Monats März auf dieses Konto gebucht: 04.03. Einlösung von Lastschriften über 347,40 EUR 10.03. Einreichung eines Schecks über 1.400,00 EUR auf die Leinebank AG Hannover 15.03. Gehaltseingang 2.430,00 EUR 18.03. Barabhebung 1.200,00 EUR 25.03. Überweisungsaufträge von Herrn Kempf über insgesamt 1.824,60 EUR 28.03. Herr Kempf reicht fällig gewesene Zinsscheine ein über 360,00 EUR (Steuer wurde bereits abgezogen) Wie groß ist der Saldo des Kontos am 31. März?

Aufgabe VI-3 Die Bilanzsumme der Nordbank AG in Hamburg hat sich bis zum Jahresende um 15,5 % auf 10.279.500.000,00 EUR erhöht. Wie hoch war die Bilanzsumme am Jahresende des Vorjahres?

© Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_6

KundenKontokorrent

Prozentrechnung

178

Bankenkontokorrent

Aufgaben

Aufgabe VI-4 Das Hauptbuchkonto Banken-Kontokorrent der Nordbank AG weist folgende Werte aus: Anfangsbestand Forderungen an Kreditinstitute Anfangsbestand Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Soll-Umsätze Haben-Umsätze

448.000,00 EUR 748.000,00 EUR 1.335.000,00 EUR 1.025.000,00 EUR

Die Aufnahme der Salden der Skontren ergibt folgende Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten: Nostro Nordseebank AG Loro Ostseebank eG

315.000,00 EUR 185.000,00 EUR

Ermitteln Sie den Schlussbestand der Forderungen an Kreditinstitute!

Zinsrechnung Aufgabe VI-5 Bei der Abrechnung des Privatgirokontos der Kundin Annika Wackernagel für den Monat April sind auf dem Konto 9,5 % Sollzinsen auf 975 Sollzinszahlen zu berechnen (Berechnungsmethode 30/360). Wie hoch sind die Sollzinsen?

Situation zu den Aufgaben VI-6 und VI-7 Die Nordbank AG hat ihrem Kunden Jürgen Ehrlich einen Dispositionskredit in Höhe von 6.000,00 EUR eingeräumt. Der nachfolgende Überweisungsauftrag wird über das KK-Konto des Auftraggebers Jürgen Ehrlich ausgeführt. Das Konto weist vor der Buchung des Auftrages ein Guthaben von 2.500,00 EUR aus.

VI Rechnungswesen und Steuerung

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Aufgabe VI-6

Kunden-KK

Wie lautet die Buchung bei Ausführung des Überweisungsauftrages, wenn keine direkte Verrechnung mit der Nordseebank AG Kiel möglich ist? Entnehmen Sie die Kontonummern dem Kontenplan der Nordbank AG auf der Seite 233. Soll Haben

Aufgabe VI-7 Welche Bilanzveränderung ergibt sich für die Nordseebank AG in Kiel (Empfängerbank), wenn das KK-Konto des Empfängers vor dem Geldeingang einen SollSaldo in Höhe von 1.500,00 EUR aufweist? A Die Bilanzsumme erhöht sich um 1.500,00 EUR. B Die Bilanzsumme vermindert sich um 1.500,00 EUR. C Die Bilanzsumme erhöht sich um 3.500,00 EUR. D Die Bilanzsumme vermindert sich um 3.500,00 EUR. E Die Bilanzsumme vermindert sich um 2.000,00 EUR. F Die Bilanzsumme erhöht sich um 2.000,00 EUR.

Aufgabe VI-8

Bilanzveränderung

Eigenkapital

Die Nordbank AG beginnt das Jahr mit folgender Vermögens- und Kapitalstruktur: Spareinlagen Kassenbestand BGA Termineinlagen Wertpapiere Forderungen an Kunden Verbindlichkeiten gegenüber Kunden Bundesbank-Guthaben

60.000,00 EUR 50.000,00 EUR 150.000,00 EUR 275.000,00 EUR 77.000,00 EUR 340.000,00 EUR 320.000,00 EUR 70.000,00 EUR

Ermitteln Sie den Schlussbestand des Eigenkapitals am Jahresende in EUR, wenn die Nordbank AG auf dem Konto GuV einen Habensaldo von 4.000,00 EUR aufweist!

Aufgabe VI-9 Die Nordbank AG erwirbt am 15.02. eine Kupontrennmaschine für die Depotabteilung zum Preis von 1.050,00 EUR einschließlich 19 % Umsatzsteuer. Der Händler gewährte einen Rabatt von 10 %. Die Kupontrennmachine hat eine voraussichtliche betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 12 Jahren. Um welchen Betrag mindert diese Anschaffung den Gewinn im Anschaffungsjahr, wenn nach den geltenden Bestimmungen im Anschaffungsjahr die höchste Steuerersparnis erzielt werden soll?

Geringwertige Wirtschaftsgüter

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Inventur/ Inventar/ Bilanz

Aufgaben

Aufgabe VI-10 Ordnen Sie die nachstehenden Aussagen den entsprechenden Begriffen zu! A Es ist das ausführliche, mengen- und wertmäßige Verzeichnis aller Vermögensgegenstände und Schulden eines Unternehmens. B Es ist eine kurzgefasste, wertmäßige Gegenüberstellung des Vermögens und des Kapitals eines Unternehmens in Kontoform. C Es ist ein nach handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellter Teil des Jahresabschlusses. D Es ist die Grundlage für die steuerliche Gewinnermittlung nach § 5 Abs. 1 EStG. E Es ist die Tätigkeit der mengen- und wertmäßigen Erfassung der Vermögenswerte und der Schulden (Fremdkapital). Begriffe 1 Inventur 2 Bilanz 3 Handelsbilanz 4 Inventar 5 Steuerbilanz 1

Prozentrechnung

Aufgabe VI-11

Aktivkonto

Aufgabe VI-12

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Die Nordbank AG weist in ihrer Bilanz insgesamt 11,8 Milliarden EUR Einlagen aus. Davon sind: 2.150.000.000,00 EUR befristete Einlagen, 3.450.000.000,00 EUR Spareinlagen. Wie hoch ist der prozentuale Anteil der Sichteinlagen an den gesamten Einlagen (1 Dezimalstelle!)?

Man unterscheidet im Rechnungswesen aktive und passive Bestandskonten. Welche Buchungsregeln gelten für Aktivkonten? A Minderungen des Anfangsbestandes stehen auf der Sollseite. B Mehrungen des Anfangsbestandes stehen auf der Sollseite. C Der Anfangsbestand steht im Haben. D Minderungen des Anfangsbestandes stehen auf der Habenseite. E Der Schlussbestand steht im Soll.

Gehaltsbuchung

Aufgabe VI-13 Die Nordbank AG zahlt am 15. Juni bargeldlos Gehälter. Die Summen der Gehaltslisten lauten: Bruttogehälter 24.000,00 EUR; Abzüge insgesamt 5.000,00 EUR (Steuern insgesamt 3.040,00 EUR, Arbeitnehmeranteile zur Sozialversicherung 1.960,00 EUR). Der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung beträgt insgesamt 1.800,00 EUR. Welche Buchungen sind für diese Gehaltszahlung erforderlich?

VI Rechnungswesen und Steuerung

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A Gehälter 25.800,00 EUR an Sonstige Verbindlichkeiten 6.800,00 EUR, an Kunden-KK 19.000,00 EUR B Soziale Aufwendungen an Sonstige Verbindlichkeiten 1.800,00 EUR C Gehälter 24.000,00 EUR an Soziale Aufwendungen 5.000,00 EUR, an Kunden-KK 19.000,00 EUR D Soziale Aufwendungen an Kunden-KK 1.800,00 EUR E Gehälter 24.000,00 EUR an Kunden-KK 19.000,00 EUR, an Sonstige Verbindlichkeiten 5.000,00 EUR

Aufgabe VI-14

Kassenkonto

Laut Inventur der Nordbank AG beträgt der Kassenbestand 123.600,00 EUR am 30. April. Der Saldo des Kontos Kasse beläuft sich auf 123.800,00 EUR. Welche Buchungen sind notwendig? A Kasse an Kassenfehlbeträge 200,00 EUR B SBK an Kasse 123.800,00 EUR C Kassenfehlbeträge an Kasse 200,00 EUR D Kassenüberschüsse an Kasse 200,00 EUR E SBK an Kasse 123.600,00 EUR

Aufgabe VI-15 Welche Aussagen zu den Abschreibungen treffen zu? A Bei Abschreibungen findet in der Bilanz ein Aktivtausch statt. B Bei der (direkten) Abschreibung wird unmittelbar auf dem Anlagenkonto gebucht. C Abschreibungen ändern in der Bilanz nur das Anlagenkonto. D Abschreibungen vermindern das Eigenkapital und vermindern das Anlagevermögen. E Abschreibungen vermindern das Eigenkapital und erhöhen das Anlagevermögen.

Aufgabe VI-16 Welche Aussagen gelten für Passivkonten? A Anfangsbestände stehen im Haben. B Zugänge stehen im Soll. C Schlussbestände werden in die Inventur übernommen. D Schlussbestände stehen im Haben. E Zugänge stehen stets auf der Seite, auf der auch der Anfangsbestand steht.

Abschreibungen

Passivkonto

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Bilanz

Aufgaben

Aufgabe VI-17 Was zeigt die Aktivseite der Bankbilanz? A Das Vermögen der Bank B Das Eigenkapital der Bank C Die Verpflichtungen der Bank gegenüber anderen Kreditinstituten D Die Verwendung der beschafften Mittel durch die Bank E Die Finanzierung der Bank

Bilanz

Aufgabe VI-18 Entscheiden Sie, welche Bilanzseite jeweils angesprochen ist. Notieren Sie ein A für die Aktivseite oder ein B für die Passivseite. 1 2 3 4 5 6 7 8

Diese Seite zeigt die dem Unternehmen zur Verfügung stehenden Zahlungsmittel, Forderungen, Beteiligungen und Sachgüter (Investierung). Diese Seite zeigt die Verwendung des beschafften Kapitals (Kapitaleinsatz). Diese Seite zeigt das vom Unternehmen beschaffte Kapital (Finanzierung). Diese Seite beantwortet die Frage, wie das Unternehmen das zur Verfügung stehende Kapital eingesetzt hat. Diese Seite zeigt die Herkunft des beschafften Kapitals (Kapitalherkunft). Diese Seite gibt Antwort auf die Frage, welche Mittel das Unternehmen beschafft hat. Diese Seite gibt Antwort auf die Frage, woher das Kapital des Unternehmens beschafft wurde. Diese Seite gibt Antwort auf die Frage, wie das Unternehmen die beschafften Mittel angelegt (investiert) hat. 1

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Aufgabe VI-19 Auf dem Konto des Kunden Weber bucht die Nordbank AG alle Zahlungsvorgänge, die sich im Geschäftsverkehr mit diesem Kunden ergeben. Bei welchen der folgenden Geschäftsfälle erfolgt eine Habenbuchung auf diesem Konto? A Der Kunde Weber reicht fällige Zinsscheine ein. B Herr Weber reicht Lastschriften ein. C Ein vom Kunden Weber zum Einzug eingereichter und E.v. gutgeschriebener Scheck wird nach seiner Nichteinlösung dem Einreicher zurückbelastet. D Die Nordbank AG löst einen am Schalter vorgelegten, von Herrn Weber ausgestellten Barscheck ein. E Ein in Anspruch genommener Dispositionskredit wird mit 9,75 % abgerechnet.

VI Rechnungswesen und Steuerung

Aufgabe VI-20

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Kunden-KK

Nach Abschluss der Kundenskontren sowie Buchung der Zinsen und Provisionen weist das Hauptbuchkonto KKK folgende Umsatzsummen einschließlich Anfangsbestände aus: Soll 9.834.716,00 EUR Haben 9.912.389,00 EUR Der Kreditorenschlussbestand beträgt 216.412,00 EUR. Wie hoch ist der Debitorenschlussbestand?

Aufgabe VI-21 Neben der Hauptbuchführung gibt es noch die Nebenbuchführung, in der „Skontren“ geführt werden. Sie splitten die Umsätze des Hauptbuchkontos nach verschiedenen Gesichtspunkten auf und lassen sie daher transparenter erscheinen. Welchem Zweck bzw. welchen Zwecken dienen die Sortenskontren? A Sie lassen die Umsätze an Sorten einer bestimmten Währung erkennen. B Die Schlussbestände der Sortenskontren ermöglichen eine Kontrolle des Saldos auf dem Hauptbuchkonto „Sorten“. C Sie ermöglichen die buchhalterische Aufgliederung des gesamten Sortenbestandes nach verschiedenen Währungen. D Die Schlussbestände der Sortenskontren (in EUR umgerechnet) ergeben insgesamt immer den in der Bilanz auszuweisenden Sortenbestand. E Ihnen entnimmt man die Endbestände für das Inventar.

Aufgabe VI-22 Bei welchem Geschäftsfall handelt es sich um eine Aktiv-Passiv-Mehrung? A Die Nordbank AG kauft neue Flachbildschirme für eine neu eingerichtete Zweigstelle. Die Bezahlung erfolgt über das Bundesbankkonto. B Die Privatkundin Vera Henkel (Debitor) wird durch eine Bareinzahlung zum Kreditor. C Die Nordbank AG übernimmt von der Firma Lüthjohann GmbH (Debitor) eine neue Büroeinrichtung. Die Firma Lüthjohann GmbH bleibt Debitor. D Fälliges Festgeld wird nach Kundenweisung als Sichtanlage geführt. E Die Nordbank AG verkauft Wertpapiere aus dem eigenen Bestand an den Firmenkunden H. Rölle GmbH (Kreditor).

Aufgabe VI-23 Die Nordbank AG renoviert das Kundenzentrum ihrer Zentrale. Das Kundenzentrum wird mit neuen aufwendigen Beratertischen im Wert von 91.000,00 EUR ausgestattet. Die hochwertigen Einrichtungsgegenstände sollen linear über 13 Jahre abgeschrieben werden. Welche Aussage trifft auf diese Abschreibung zu? A Der Restbuchwert ist nach den 13 Jahren gleich Null. B Der Jahresüberschuss wird dadurch anfänglich deutlich erhöht. C Der jährliche Abschreibungsbetrag kann in der Bilanz ausgewiesen werden. D Ein Wechsel zu einer anderen Abschreibungsmethode kann noch erfolgen. E In den ersten Jahren der Nutzung sind die Abschreibungsbeträge höher.

Skontren

Bilanzveränderung

Abschreibung

184

Konten

Aufgaben

Aufgabe VI-24 Das System der doppelten kaufmännischen Buchführung ermöglicht eindeutige Rückschlüsse aus den Buchungen. Was bedeutet es für die buchende Nordbank AG, wenn sie das Konto „Bundesbank“ belastet? A Minderung des Bundesbank-Guthabens, weil Belastungen immer eine Bestandsverminderung bedeuten. B Minderung des Bundesbank-Guthabens, weil das Konto ein Passivkonto ist. C Mehrung des Bundesbank-Guthabens, weil das Konto ein Passivkonto ist. D Mehrung des Bundesbank-Guthabens, weil das Konto ein Aktivkonto ist. E Minderung des Bundesbank-Guthabens, weil das Konto ein Aktivkonto ist.

Rechnungsabschluss

Aufgabe VI-25

Inventar

Aufgabe VI-26

Das Girokonto Ihrer Privatkundin Sigrid Petersen ist zum Ende des vierten Quartals von der Nordbank AG mit folgenden Konditionen abzuschließen: Kontoführung: Grundpreis pro Monat 10,00 EUR Buchungsposten pro Stück 0,30 EUR Freiposten pro Monat 8 Stück Zinsen: Sollzinsen 11,5 % p.a. Habenzinsen 0,5 % p.a. Mit welchem Betrag wird das Konto von Frau Petersen belastet, wenn 8979 Sollzinszahlen, 823 Habenzinszahlen und 78 Buchungen (Oktober 24 Posten, November 25 Posten, Dezember 29 Posten) zu berücksichtigen sind? (30/360-Tage-Methode)

Das Inventar des Bankhauses Pfeiffer enthält folgende Übersicht: Bankhaus Pfeiffer & Co. OHG Inventar zum 31. Dezember 2... Positionen EUR EUR A. Vermögen 1. Kassenbestand a) Haupt- und Nebenkassen (lt. Kas509.071,29 senbestandsmeldungen) b) Banknoten und Münzen in fremder 12.722,11 521.793,40 Währung (lt. Einzelaufstellungen) 2. Guthaben bei der Deutschen Bundes12.678.421,19 bank (lt. Kontoauszug der Deutschen Bundesbank) 3. Forderungen an Kreditinstitute a) Nordbank AG 8.451.996,98 b) Nordseebank AG 74.037.400,00 c) Ostseebank eG 42.073.896,19 124.563.293,17 4. Forderungen an Kunden (lt. Salden288.442.622,62 liste) 58.421.388,75 5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (gemäß Depotaufstellung) 22.398.760,00 6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (gemäß Depotaufstellungen)

VI Rechnungswesen und Steuerung 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung (gemäß Einzelaufstellungen) a) Büromöbel und -einrichtungen b) Kommunikationseinrichtungen c) Fahrzeuge Summe des Vermögens B. Schulden 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (lt. Kontoauszügen in der Anlage) 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (lt. Saldenlisten) a) Sichteinlagen b) Termineinlagen c) Spareinlagen Summe der Schulden C. Reinvermögen

185

1.359.856,20 2.789.200,00 822.943,80

4.972.000,00 511.998.279,13 149.301.765,99

108.366.934,53 137.408.311,86 88.921.266,75

334.696.513,14 483.998.279,13 ?

Ermitteln Sie das Reinvermögen des Bankhauses Pfeiffer & Co. OHG!

Aufgabe VI-27

Aufwendungen

Aus dem laufenden Geschäftsjahr liegen Ihnen Belege über die Anschaffung folgender Anlagegüter vor. Welche Anschaffung kann sofort in voller Höhe als Aufwand gebucht werden? A Eine Speichererweiterung, Anschaffungskosten 55,00 EUR, für den ein Jahr alten PC. B Ein Wandbild für 1.490,00 EUR brutto. C 3 Handys, gesamte Anschaffungskosten 885,00 EUR brutto. D Ein größerer Monitor für die Ausbildungsabteilung, Anschaffungspreis 145,00 EUR (ohne USt.), zu zahlende Versandkosten 5,90 EUR (inkl. USt.). E Ein neuer Motor für den Bank-PKW. Anschaffungspreis 2400,00 EUR netto

Aufgabe VI-28 Als Mitarbeiter/-in der Nordbank AG sind Sie an der Erstellung des Jahresabschlusses beteiligt. In welche der folgenden Positionen der Schlussbilanz geht der Saldo im Soll des Kontos Bankenkontokorrent ein? A Forderungen an Kreditinstitute B Forderungen an Kunden C Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten D Verbindlichkeiten gegenüber Kunden E Barreserve

Aufgabe VI-29 In welcher betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer in Jahren rechnet die Nordbank AG 1 bei einem jährlichen linearen Abschreibungssatz von 8 /3 % auf die Anschaffungskosten?

Bankenkontokorrent

Abschreibung

186

Aufgaben

gemischte Konten

Aufgabe VI-30

Bilanzveränderung

Aufgabe VI-31

Im Rechnungswesen der Kreditinstitute gibt es einige „gemischte Konten“. Was sind gemischte Konten? A Konten mit mehreren Kontoinhabern B Zwischen- oder Verrechnungskonten C Konten, auf denen verschiedene Bestände zusammengefasst werden. D Konten, die zugleich Bestands- und Erfolgskonto sind. E Konten, die zugleich Aktiv- und Passivkonto sind.

Die Nordbank AG nimmt am Jahresende für die Betriebs- und Geschäftsausstattung eine Abschreibung von 85.000,00 EUR vor. Welche der folgenden Aussagen ist aufgrund dieses Vorgangs hinsichtlich der Änderung der Bilanzsumme der Nordbank AG zutreffend? Die Bilanzsumme ... A nimmt um 85.000,00 EUR ab. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung nimmt ab, das Eigenkapital sinkt ebenfalls. Es handelt sich um eine Aktiv-PassivMinderung in der Bilanz. B nimmt zu. Die Bilanzpositionen Betriebs- und Geschäftsausstattung und Abschreibungen nehmen um jeweils 85.000,00 EUR zu. Es handelt sich um eine Aktiv-Passiv-Mehrung. C bleibt konstant. Die Veränderungen der beiden Bilanzpositionen Betriebs- und Geschäftsausstattung und Abschreibungen heben sich gegenseitig auf, es handelt sich um einen Aktivtausch. D bleibt konstant. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung nimmt um 85.000,00 EUR ab und die Abschreibungen um 85.000,00 EUR zu. Es handelt sich bilanziell um einen Aktivtausch. E bleibt konstant. Die Veränderungen der Betriebs- und Geschäftsausstattung und der Abschreibungen heben sich gegenseitig auf. Es handelt sich um einen Passivtausch.

Bestandskonten

Aufgabe VI-32 Für die Buchungen auf Bestandskonten gelten bestimmte Regeln. Was für eine Veränderung des Sachanlagevermögens ist eingetreten, wenn auf dem Sachanlagekonto im Haben gebucht wird? A Zugang, weil das Sachanlagekonto ein Aktivkonto ist. B Zugang, weil das Sachanlagekonto ein Passivkonto ist. C Abgang, weil das Sachanlagekonto ein Passivkonto ist. D Abgang, weil das Sachanlagekonto ein Aktivkonto ist. E Zugang, weil Gutschriften immer Bestandsvermehrungen bewirken.

VI Rechnungswesen und Steuerung

187

Aufgabe VI-33 Die Aufnahme von täglich fälligen Geldern am Geldmarkt gehört zu den Passivgeschäften der Nordbank AG. Wodurch sind Passivgeschäfte gekennzeichnet? A Die Nordbank AG wird bei der Geldbeschaffung nicht aktiv. B Die Nordbank AG erleidet Verluste. C Diese Geschäfte der Nordbank AG werden auf passiven Bestandskonten gebucht. D Am Jahresende lässt sich der Umfang dieser Geschäfte der Nordbank AG aus der Passivseite der Bilanz ersehen. E Die Nordbank AG ist Gläubigerin.

Aufgabe VI-34 Die Buchhaltung der Nordbank AG eröffnet per 1. Januar die Hauptbuchkonten für das neue Geschäftsjahr. Auf welchen Kontenseiten buchen Sie die jeweilige Eröffnung der angeführten Konten? Angaben zu den Kontoseiten A Nur Sollseite möglich B Nur Habenseite möglich C Teils Sollseite, teils Habenseite D Es erfolgt keine Eröffnungsbuchung. Hauptbuchkonten 1 Sparkonten 2 Abschreibungen auf Sachanlagen 3 Kunden-KK 4 Bundesbankkonto 5 Provisionserträge 1

2

3

4

Passivgeschäft

Hauptbuchkonto

5

Aufgabe VI-35 Wozu benötigt die Nordbank AG einen Kontenplan? A Der Kontenplan dient der eindeutigen Systematisierung aller benutzten Konten der Kundschaft der Nordbank AG. B Der Kontenplan ist wichtig für einheitliche statistische Bestandsmeldungen der Nordbank AG an die Deutsche Bundesbank. C Die Kontenpläne der Filialen sind die Grundlagen für die Kontenabrechnungen der Zentrale in Form des Kontenrahmens. D Der Kontenplan ist eine betriebsindividuelle Darstellung aller tatsächlichen Konten in der Finanzbuchhaltung zur Erfassung des betrieblichen Geschehens. E Der Kontenplan erfasst alle in der Nordbank AG vorkommenden erfolgswirksamen Vorgänge in einem speziellen Ergebnisnummernraster.

Kontenplan

188

Bilanz

Aufgaben

Aufgabe VI-36 Die Rechnungslegungsvorschriften für die Kreditinstitute geben den Aufbau und die Gliederung einer Bankbilanz vor. Stellen Sie fest, welche Festlegung diesen Vorgaben entspricht. A Auf der Passivseite stehen die Positionen des Fremdkapitals nach bzw. unter dem Eigenkapital. B Das Anlagevermögen wird auf der Aktivseite an 1. Stelle genannt. C Die Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden werden zusammengefasst in einer Summe ausgewiesen. D Passivposten sind nach zunehmender Fristigkeit der Kapitalüberlassung gegliedert. E Die liquidesten Vermögenspositionen stehen am Ende der Bankbilanz.

Situation zu den Aufgaben VI-37 bis VI-39 Inventar und Bilanz der Nordbank AG weisen per 31. Dezember 20.. folgende Werte auf: Positionen (Auswahl) …

… aus dem Inventar

… aus der Bilanz

3.200.000

3.200.000

Forderungen an Kunden (Gesamtsumme)

57.350.000

57.350.000

Forderungen an Kreditinstitute (Gesamtsumme)

41.970.000

41.970.000

510.000

510.000

39.680.000

39.680.000

Guthaben auf dem Bundesbankkonto

Fuhrpark Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Gesamtsumme)

Inventar

Aufgabe VI-37 Sie vergleichen die Werte aus dem Inventar und der Bilanz. Stellen Sie fest, ob das Ergebnis aus dem Vergleich dieser Werte typisch für das betriebliche Rechnungswesen ist! A Ja, denn mit Hilfe des Inventars wird die Bilanz erstellt. B Ja, denn das Inventar wird aus der Bilanz abgeleitet. C Nein, es sind Zufälligkeiten auf einen Stichtag bezogen. D Ohne Inventurwerte lässt sich dazu keine Aussage treffen. E Nein, es liegen ja nur ausgewählte Bestandspositionen vor.

VI Rechnungswesen und Steuerung

Aufgabe VI-38 Der Fuhrpark weist am 1. Juli des nächsten Jahres einen aktuellen Buchwert von 420.000,00 EUR auf. Welche Begründung kann diese Entwicklung gegenüber dem Vorjahr haben? A Durch die Abschreibungen in Höhe von 20 % der Anschaffungskosten geht der Bestand kontinuierlich zurück. B Die Wertkorrektur ist nur durch planmäßige lineare Abschreibungen begründbar. C Der Bestandsrückgang ist auf umfassende Reparaturen am Fuhrpark zurückzuführen. D Betriebsbedingte Verkäufe von Firmenfahrzeugen könnten eine Ursache für diese Wertminderung sein. E Gekaufte Wirtschaftsgüter, die jeweils unter 250,00 EUR netto gekostet haben, wurden über das Konto „Allgemeiner Verwaltungsaufwand“ ausgebucht.

Aufgabe VI-39 Stellen Sie fest, in welcher Position bzw. in welchen Positionen des Inventars und der Bilanz Kontokorrentumsätze mit der Bankenkundschaft enthalten sind! A In der Position „Forderungen an Kreditinstitute“, wenn die Forderungen an die Banken größer sind als die Verbindlichkeiten gegenüber Banken, mit dem jeweiligen Saldo B In der Position „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“, wenn die Verbindlichkeiten gegenüber Banken größer sind als die Forderungen an Banken, mit dem jeweiligen Saldo C In den Positionen „Forderungen an Kreditinstitute“ und „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ D In der Position „Guthaben auf dem Bundesbankkonto“ mit ihren Loro- und Nostrokonten E In der fehlenden Position „Bankenkontokorrent“

Aufgabe VI-40 Zu bestimmten Terminen ist die Vorsteuer mit der Umsatzsteuer zu verrechnen und die Zahllast ist zu überweisen. Welche Buchungssätze sind richtig? A Bundesbankkonto an Umsatzsteuer B Umsatzsteuer an Bundesbankkonto C Bundesbankkonto an Vorsteuer D Vorsteuer an Bundesbankkonto E Vorsteuer an Umsatzsteuer F Umsatzsteuer an Vorsteuer

Aufgabe VI-41 Auf welcher Seite des Kontos Kunden-KK werden die nachstehenden Vorgänge gebucht? Ordnen Sie zu! Kontenseite S Soll H Haben

189

Bilanz

Bankenkontokorrent

Umsatzsteuerbuchung

Kundenkontokorrent

190

Aufgaben Buchungen 1 Überweisungseingänge für Kreditoren 2 Überweisungsaufträge von Debitoren 3 Übertrag vom Spar- auf ein Girokonto 4 Überweisungseingänge für Kontokorrentkunden 5 Überweisungsaufträge von Kreditoren 6 Scheckeinlösungen zu Lasten von Kontokorrentkunden 7 Lastschrifteinzug im Auftrag von Debitoren 8 Anfangsbestand der Kreditoren 1 2 3 4 5

Kunden-KK

6

7

8

Aufgabe VI-42 Auf dem Hauptbuchkonto Kunden-KK ist wie folgt gebucht worden: Soll Kunden-KK EBK 100.000,00 EBK

Haben 250.000,00

Umsätze

680.000,00 Umsätze

900.000,00

SBK

856.500,00 SBK

486.500,00

1.636.500,00

1.636.500,00

Wie hoch ist der Kreditorenschlussbestand?

Kunden-KK

Aufgabe VI-43 Kontieren Sie die Abschlussbuchung für den Schlussbestand der Forderungen an Kunden (Debitoren) aus der vorangegangenen Aufgabe. Entnehmen Sie die Kontonummern dem Kontenplan der Nordbank AG auf der Seite 233. Soll Haben

Eigenkapital

Aufgabe VI-44 Welche Aspekte hinsichtlich des Eigenkapitals treffen zu? A Erträge vermindern das Eigenkapital. B Erfolge erhöhen das Eigenkapital. C Erträge erhöhen das Eigenkapital. D Aufwendungen vermindern das Eigenkapital. E Aufwendungen erhöhen das Eigenkapital. F Erfolge vermindern das Eigenkapital.

VI Rechnungswesen und Steuerung

191

Aufgabe VI-45

Passivseite

Was zeigt die Passivseite der Bankbilanz? A Das Vermögen der Bank B Die Verpflichtungen der Bank gegenüber ihren Gläubigern C Das Kapital der Bank D Die Forderungen der Bank gegenüber ihren Kunden E Die Investierung der Bank F Die Mittelverwendung der Bank

Aufgabe VI-46

Zinsbuchung

Der Geschäftsführer der Kora GmbH legt bei der Nordbank AG auf den Namen der Firma einen Betrag für 12 Monate zu einem Zinssatz von 2,5 % p.a. als Festgeld an. Nach Ablauf der 12 Monate wurde der Betrag mit den gutgeschriebenen Zinsen für weitere 90 Tage mit einem Zinssatz von 2, 0 % p.a. angelegt. Für die 90 Tage erhält die Kora GmbH 36,90 EUR Zinsen auf ihrem Festgeldkonto gutgeschrieben. Danach wird es zu Gunsten des laufenden Kontos der GmbH bei der Nordbank AG aufgelöst. Kontieren Sie die Zinsgutschrift von 36,90 EUR! Entnehmen Sie die Kontonummern dem Kontenplan der Nordbank AG auf der Seite 233. Soll Haben

Aufgabe VI-47 Kontieren Sie die Kontoauflösung! Entnehmen Sie die Kontonummern dem Kontenplan der Nordbank AG auf der Seite 233. Soll

Kontoauflösung

Haben

Aufgabe VI-48

Abschreibung

Ein Kontoauszugsdrucker wurde 2 Jahre lang mit jeweils 12,5 % der Anschaffungskosten abgeschrieben. Zu Beginn des dritten Jahres der Nutzung wird der Kontoauszugsdrucker mit 2.000,00 EUR über Buchwert für 9.500,00 verkauft. Berechnen Sie die Anschaffungskosten des Kontoauszugsdruckers.

Aufgabe VI-49 Welche Aussagen hinsichtlich der Erfolgskonten bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung sind richtig? A Erträge werden im Soll der Ertragskonten gebucht. B Erträge werden im Haben der Ertragskonten gebucht. C Aufwandskonten werden über das Gewinn- und Verlustkonto abgeschlossen, und zwar stehen die Salden im Haben des Gewinn- und Verlustkontos.

Erfolgskonten

192

Aufgaben D Aufwendungen werden im Haben der Aufwandskonten gebucht. E Aufwendungen werden im Soll der Aufwandskonten gebucht. F Ertragskonten werden über das Gewinn- und Verlustkonto abgeschlossen, und zwar stehen die Salden im Soll des Gewinn- und Verlustkontos.

Konten

Aufgabe VI-50 Ordnen Sie den nachfolgenden Kontoarten die jeweils richtige Aussage zu! Kontoarten 1 Kontokorrent-Konto 2 Aktive Bestandskonten 3 Aufwandskonten Aussagen A Die Konten erfassen Schuldenwerte und ihre Veränderungen. B Die Konten weisen Schlussbestände auf der Soll- und der Habenseite aus. C Die Konten erfassen die Bestände und Veränderungen von Vermögenswerten. D Die Konten weisen Bestände und Erfolge aus. E Die Konten weisen Eigenkapitalminderungen aus. F Diese Konten haben den Anfangs- und Schlussbestand im Soll. 1 2 3

Abschreibungen

Bilanz

Aufgabe VI-51 Die Nordbank AG erneuert in der Filiale Grünwald Teile der Geschäftsausstattung. Am 8. März werden die folgenden Gegenstände gekauft: - Schreibtisch, Nutzungsdauer 5 Jahre, 1.566,00 EUR einschl. USt - Schreibtischstuhl, Nutzungsdauer 5 Jahre, 297,50 EUR einschl. USt Berechnen Sie den Aufwand am folgenden Bilanzstichtag für beide Gegenstände insgesamt, wenn nach den geltenden Bestimmungen die Abschreibungsmethode mit der jeweils höchsten Steuerersparnis im Anschaffungsjahr gewählt wird!

Aufgabe VI-52 Welcher Posten erscheint nicht in der Bilanz der Nordbank AG? A Geleaste PKW B Durchlaufende Kredite C Offene Rücklagen D Rückstellungen E Eigene Wertpapiere

VI Rechnungswesen und Steuerung

193

Aufgabe VI-53 Herr Klaus Wille hat vor einigen Jahren ein Sondersparkonto bei der Nordbank AG eröffnet. Die Konditionen entnehmen Sie dem Formularauszug:

Buchungssatz

Monatlich ab dem 01.01.2018 (Beginn des ersten Sparjahres) wird ein Betrag von 100 EUR eingezahlt. Die Ratenzahlung erfolgt per Dauerauftrag zu Lasten des Girokontos von Herrn Wille. Wie sind die laufenden Ratenzahlungen zu buchen? Entnehmen Sie die Kontonummern dem Kontenplan der Nordbank AG auf der Seite 233. Soll

Haben

Aufgabe VI-54 Der Kunde Sascha Molzahn erhält vierteljährlich seine Kontokorrentabrechnung. Die Zinszahlen für das letzte Quartal wurden bereits ermittelt: Sollzinszahlen

6.320.00

Habenzinszahlen

Kontokorrentabrechnung

1.410,00

Konditionen: Sollzinsen p.a. 9,5 % Habenzinsen p.a. 0,5 % Mit welchem Betrag wird Herr Molzahn bei der Abrechnung belastet?

Aufgabe VI-55 Im Wirtschaftsteil einer Zeitung wird der Jahresabschluss der FHW Neukölln AG kommentiert. Dabei wird die Vermutung ausgesprochen, dass erhebliche stille Reserven vorhanden seien. Wodurch können bei einer Aktiengesellschaft stille Reserven entstehen? A Durch Überbewertung von Aktiva B Durch Überbewertung von Passiva C Durch Unterbewertung von Aktiva D Durch Unterbewertung von Passiva E Durch Auflösung von offenen Rücklagen

Aufgabe VI-56 Die Nordbank AG erhielt am 04.02.2018 eine Energiekostenabrechnung der Vattenfall Europe AG. Bestimmen Sie den Tag, bis zu dessen Ablauf die Nordbank AG die Rechnung nach dem HGB aufbewahren muss!

Stille Reserven

Aufbewahrungsfristen

194

Aufgaben

Buchführungsbücher

Aufgabe VI-57

Aufbewahrungsfristen

Aufgabe VI-58

Aufbewahrungsfristen

Aufgabe VI-59

Kontenplan

Aufgabe VI-60

Die verschiedenen Bücher im System der doppelten kaufmännischen Buchführung haben unterschiedliche Aufgaben. Welches Buch dient der chronologischen Aufzeichnung aller Geschäftsfälle? A Hauptbuch B Bilanzbuch C Inventar D Grundbuch E Nebenbuch

Bis zu welchem Datum ist der Jahresabschluss 2017 aufzubewahren, der aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung, dem Anhang und dem Lagebericht besteht? Der Jahresabschluss wurde am 30. April 2018 fertig gestellt.

In der Buchführung müssen Aufbewahrungsfristen beachtet werden. Welche Aussagen hierzu sind richtig? A Die schriftliche Mitteilung der Konditionsänderung für den Investitionskredit der Kora GmbH vom 06.06.2019 muss bis zum 31.12.2025 aufbewahrt werden. B Seine Gehaltsabrechnung vom 31.07.2018 muss der Mitarbeiter bis zum 31.12.2028 aufbewahren. C Für den Werbeprospekt, der für den Fußballweltmeisterschafts-Kredit 2018 warb, gilt eine Aufbewahrungsfrist von 6 Jahren. D Das Inventar 2018, das am 28. April 2019 fertig gestellt wurde, ist bis zum 28. April 2029 aufzubewahren. E Das Inventar 2018, das am 28. April 2019 fertig gestellt wurde, ist bis zum 31. Dezember 2029 aufzubewahren.

Man unterscheidet zwischen Kontenrahmen und Kontenplan. Was versteht man unter einem Kontenplan? A Systematische Zusammenstellung der Aufwands- und Ertragskonten eines Unternehmens B Übersicht über die branchenüblichen Bestands- und Erfolgskonten C Geordnetes Verzeichnis der im Betrieb benötigten Konten D Vorschrift über die Durchführung der ordnungsgemäßen Buchführung in einem Betrieb E Vorschrift über die Organisation der Kontenordnung für eine Branche

Situation zu den Aufgaben VI-61 und VI-62 Die Nordbank AG führt im Auftrag eines Debitors eine Überweisung zu Gunsten der Rölle GmbH in Höhe von 12.375,21 EUR aus. Die Rölle GmbH unterhält bei der Unionbank AG ein Kontokorrentkonto. Für die Nordbank AG wird bei der Unionbank AG ein Girokonto mit einem Guthaben von 21.498,46 EUR geführt.

VI Rechnungswesen und Steuerung

195

Aufgabe VI-61

Bilanzveränderung

Wie verändert dieser Geschäftsvorgang die Bilanz der Nordbank AG? A Aktivmehrung B Passivmehrung C Aktivtausch D Aktivminderung E Passivminderung F Passivtausch G Aktiv- und Passivminderung H Aktiv- und Passivmehrung

Aufgabe VI-62 Das Konto der Rölle GmbH wies unmittelbar vor dem Eingang der Überweisung einen Sollsaldo von 6.478,21 EUR auf. Um welchen positiven oder negativen Betrag verändert die Kontierung die Bilanz der Unionbank AG? +/- Betrag

Aufgabe VI-63 Welche Bilanzveränderungen finden in den nachstehenden Geschäftsfällen der Nordbank AG statt? Ordnen Sie den Geschäftsvorgängen die Bilanzänderungen zu! Geschäftsvorgänge 1 Der Kunde Rainer Bittermann wandelt eine Spareinlage in ein Festgeld um. 2 Der Darlehensnehmer Sven Flagel (Kreditor) wird wegen der Tilgung seines Hypothekardarlehens belastet. Ein ausreichendes Kontoguthaben ist vorhanden. 3 Der Sparer Erwin Wiese löst sein Sparkonto auf. Die Nordbank AG zahlt den Betrag unter Abzug von Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag bar aus. 4 Die Nordbank AG belastet Debitoren wegen ausgestellter Schecks. Die Schecks wurden alle über die Bundesbank eingezogen. 5 Die Girokundin Helga Böhmer erhält gebührenfrei eine neue Kundenkarte. 6 Die Nordbank AG verkauft eigene Sparschuldverschreibungen an verschiedene Sparer. 7 Die Nordbank AG verkauft am Schalter Goldmünzen gegen Barzahlung. 8 Der Privatkunde Harald Rölle zahlt 2.000 EUR bar auf sein Sparkonto ein. Bilanzveränderung A Aktivtausch B Passivtausch C Aktiv-Passiv-Mehrung D Aktiv-Passiv-Minderung E Kein bilanzwirksamer Vorgang 1

2

3

4

5

6

7

8

Bilanzveränderung

Bilanzveränderung

196

Aufgaben

Abschreibung

Aufgabe VI-64

Abgeltungssteuer

Aufgabe VI-65

Die Nordbank AG erwirbt im August für die Kreditabteilung eine EDV-Anlage, Kaufpreis 255.200,00 EUR inklusive Umsatzsteuer, Nutzungsdauer 3 Jahre. Gleichzeitig wird für die Zentrale der Nordbank AG in Pinneberg eine Schrankwand, Kaufpreis 3.348,00 EUR inklusive Umsatzsteuer angeschafft (Nutzungsdauer lt. AfA-Tabelle 13 Jahre). Die Nordbank AG nimmt die lineare Abschreibung vor. Ermitteln Sie den Wert, mit dem am Ende des Anschaffungsjahres A die EDV-Anlage und B die Schrankwand in die Bilanzposition Sachanlagen eingehen. A B

Welcher der folgenden Geschäftsfälle liegt dem nachstehenden Buchungssatz der Nordbank AG zugrunde? Zinsaufwand

900,00 EUR

an

Spareinlagen

794,50 EUR

Sonstige Verbindlichkeiten

105,50 EUR

Tragen Sie die Ziffer vor dem zutreffenden Geschäftsfall in das Kästchen ein. Ein Sparkunde (konfessionslos),... A der einen Freistellungsauftrag über 400,00 EUR erteilt hat, erhält eine Zinsgutschrift über 900,00 EUR abzüglich Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag. B der keinen Freistellungsauftrag erteilt hat, erhält eine Zinsgutschrift über 900,00 EUR abzüglich Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag. C der einen Freistellungsauftrag über 500,00 EUR erteilt hat, erhält eine Zinsgutschrift über 900,00 EUR abzüglich Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag. D der eine Nichtveranlagungsbescheinigung eingereicht hat, erhält eine Zinsgutschrift über 900,00 EUR abzüglich Abgeltungsteuer und Kirchensteuer. E der noch keinen Freistellungsauftrag erteilt hat, erhält eine Zinsgutschrift über 900,00 EUR abzüglich Abgeltungsteuer und Kirchensteuer.

Bilanz

Aufgabe VI-66 Geschäftsvorgänge verändern die Bilanz der Nordbank AG. Welche Grundregeln gelten für Wertveränderungen in der Bilanz durch Geschäftsvorgänge? A Die Summe der Aktiva muss stets der Summe der Passiva in der Bilanz entsprechen. B Ein Geschäftsvorgang verändert in der Regel mehr als zwei Bilanzpositionen. C Während des laufenden Geschäftsjahres werden Bilanzposten durch Geschäftsvorgänge nicht verändert. D Mit jedem Geschäftsvorgang wird stets nur ein Bilanzposten verändert. E Jeder Geschäftsvorgang verändert die Bilanzsumme.

VI Rechnungswesen und Steuerung

Aufgabe VI-67 Ordnen Sie den nachfolgenden Kontoarten die jeweils richtige Aussage zu! Kontoarten 1 Gemischte Konten 2 Passive Bestandskonten 3 Erfolgskonten

197

Konten

Aussagen A Die Konten erfassen Schuldenwerte und ihre Veränderungen. B Die Konten weisen Schlussbestände auf der Soll- und der Habenseite aus. C Die Konten erfassen die Bestände und Veränderungen von Vermögenswerten. D Die Konten weisen Bestände und Erfolge aus. E Die Konten weisen Eigenkapitalmehrungen und -minderungen aus. F Diese Konten werden zum Bilanzstichtag nicht abgeschlossen. 1 2 3

Situation zu den Aufgaben VI-68 und VI-69 Ein am 15. Februar 2017 angeschaffter Geschäfts-Pkw wird im Anlagenverzeichnis der Nordbank AG per 31. Dezember 2018 mit einem Restbuchwert von 19.800,00 EUR ausgewiesen. Die Nordbank AG geht bei einer linearen Abschreibung von einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von fünf Jahren aus. Der Pkw wird im umsatzsteuerfreien Geschäftsbereich eingesetzt.

Aufgabe VI-68 Die Revision will den Abschreibungsplan überprüfen. Hierfür benötigt die Revision den Kaufpreis des Pkw. Wie hoch sind die Anschaffungskosten (einschl. Umsatzsteuer) für den Pkw am 15. Februar 2017?

Aufgabe VI-69 Sie wollen die Auswirkung der Abschreibung auf den Jahresüberschuss vor Steuern der Nordbank AG für das Jahr 2019 berechnen. Um wie viel Euro wird der Jahresüberschuss vor Steuern des Jahres 2018 durch die planmäßige Abschreibung des Pkw geschmälert?

Situation zu den Aufgaben VI-70 bis VI-72 Die Nordbank AG erwarb am 08.05.2019 von der Bürosystem GmbH, KK-Kunde der Nordbank AG eine Schrankwand für 4.000,00 € zuzüglich 19 % USt. Diese Schrankwand ist für die Ausstattung der Anlageberatung vorgesehen. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt laut Afa-Tabelle dreizehn Jahre.

Abschreibung

Jahresüberschuss

198

Buchungssatz

Aufgaben

Aufgabe VI-70 Wie müssen Sie den Geschäftsfall per 8. Mai 2019 im Grundbuch erfassen? A Betriebs- und Ge4.760,00 EUR an KK 4.760,00 EUR schäftsausstattung 4.760,00 EUR an KK 4.760,00 EUR B BKK C Betriebs- und Ge4.000,00 EUR an KK 4.000,00 EUR schäftsausstattung D Betriebs- und Geschäftsausstattung 4.000,00 EUR 4.760,00 EUR Vorsteuer 760,00 EUR an KK Betriebs- und GeE KK 4.000,00 EUR an 4.000,00 EUR schäftsausstattung Betriebs- und GeF KK 4.760,00 EUR an 4.760,00 EUR schäftsausstattung

Abschreibung

Aufgabe VI-71

Bilanzveränderung

Aufgabe VI-72

Hauptbuchkonto

Aufgabe VI-73

Ermitteln Sie den Betrag, mit dem diese Schrankwand am 31.12.2019 zu bilanzieren ist (auf zwei Stellen nach dem Komma runden)!

Bestimmen Sie die Wertveränderung in der Bilanz, die sich durch die Buchung der Abschreibung auf Sachanlagen am Jahresende ergibt. A Passiv-Tausch B Eine Wertveränderung in der Bilanz ergibt sich dadurch nicht. C Aktiv-Passiv-Mehrung D Aktiv-Passiv-Minderung E Aktiv-Tausch

Die Einlagen der Kunden sind für die Nordbank AG Verbindlichkeiten. Für Spareinlagen und Termineinlagen werden in der Bankbuchführung entsprechende Passivkonten eingerichtet. Warum gibt es kein Hauptbuchkonto „Sichteinlagen“ oder „täglich fällige Einlagen“? A Sichteinlagen müssen in der Bilanz nicht gesondert ausgewiesen werden. B Sichteinlagen werden auf dem Hauptbuchkonto „Kreditoren“ erfasst. C Sichteinlagen werden auf dem Hauptbuchkonto „Debitoren“ erfasst. D Täglich fällige Einlagen und kurzfristige Forderungen dürfen kompensiert werden. E Für Sichteinlagen und kurzfristige Forderungen wird ein gemeinsames Hauptbuchkonto geführt, weil das Schuldverhältnis jederzeit wechseln kann.

VI Rechnungswesen und Steuerung

Aufgabe VI-74

199

Kunden-KK

Welche der nachstehenden Vorgänge werden auf der Habenseite des Kontos Kunden-KK gebucht? A Überweisungseingänge für Kreditoren B Überweisungsaufträge von Debitoren C Überweisungsaufträge von Kreditoren D Überweisungseingänge für Kontokorrentkunden E Einlösungen von Schecks unserer Kontokorrentkunden F Schlussbestand Kreditoren

Aufgabe VI-75 Worin unterscheiden sich Grundbuch und Hauptbuch? A Das Grundbuch enthält alle Konten, das Hauptbuch dagegen enthält dagegen die Bilanz! B Im Grundbuch werden die Geschäftsfälle systematisch auf Hauptbuchkonten erfasst, dagegen werden die Geschäftsfälle in zeitlicher Reihenfolge im Hauptbuch erfasst. C Im Grundbuch werden die Geschäftsfälle in zeitlicher Reihenfolge geordnet, im Hauptbuch dagegen systematisch auf Hauptbuchkonten erfasst. D Im Grundbuch werden Umsätze, im Hauptbuch jedoch Bestände gebucht. E Im Grundbuch werden nur Erfolge, im Hauptbuch nur Bestände erfasst.

Aufgabe VI-76 Wie wirken sich bestimmte Bestandsveränderungen auf die Bilanzsumme der Nordbank AG aus? Ordnen Sie zu! Veränderungen der Bilanz der Nordbank AG 1 Minderung der Aktiv- und der Passivseite 2 Mehrung der Aktiv- und der Passivseite 3 Tausch innerhalb der Passivseite Geschäftsfälle A Die Nordbank AG kauft eine Schreibmaschine von einem Debitor. B Die Nordbank AG verkauft Wertpapiere aus dem eigenen Bestand an einen Kreditor. C Ein Debitor zahlt bar ein. D Eingang auf Bundesbankkonto für einen Debitor E Ein Kreditor überweist auf sein Sparkonto. F Ein Debitor wird durch eine Bareinzahlung zum Kreditor. G Barabhebung der Nordbank AG von ihrem Bundesbankkonto 1 2 3

Grundbuch/ Hauptbuch

Bilanzänderungen

200

Zinsrechnung

Abschreibung

Aufgaben

Aufgabe VI-77 Bei der Überprüfung der Kontoumsätze stellen Sie als Kundenberater(in) der Nordbank AG fest, dass das Girokonto von Frau Brockmüller einmalig für 4 Zinstage valutarisch im Soll stand. Sie berechneten für diesen Soll-Umsatz 3,40 EUR zu 9,5 % p.a. Wie hoch war die Überziehung? (30/360-Tage-Methode)

Aufgabe VI-78 Die Nordbank AG bekam für eine Neuanschaffung der Kreditabteilung die folgende Rechnung. Das Notebook hat eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren.

Mit welchem Betrag ist das Notebook am Ende des Anschaffungsjahres abzuschreiben? (Betrag auf volle Euro runden)

Stornobuchung

Aufgabe VI-79 Der Girokundin Frederike Eckel sind im Rahmen der Quartalsabrechnung 2,78 EUR zu viel an Zinsen belastet worden. Wie ist bei der Rückerstattung der Zinsen zu buchen? Entnehmen Sie die Kontonummern dem Kontenplan der Nordbank AG auf der Seite 233. Soll Haben

VI Rechnungswesen und Steuerung

201

Situation zu den Aufgaben VI-80 und VI-81 Die Nordbank AG veröffentlichte für das letzte Geschäftsjahr die nachstehende Schlussbilanz. Auszug aus der Bilanz der Nordbank AG zum 31.12. Aktiva

Tsd. EUR

Tsd. EUR

1. Barreserve a) Kassenbestand b) Guthaben bei der Bundesbank

250,00 1.300,00

2. Forderungen an Kreditinstitute

1.550,00 860,00

3. Forderungen an Kunden

2.300,00

4. Betriebs- u. Geschäftsausstattung

420,00

5. Sonstige Vermögensgegenstände

1.070,00

.................. .................. Passiva

Tsd. EUR

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, täglich fällig

Tsd. EUR 1.170,00

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden a) Spareinlagen

2.860,00

b) andere Verbindlichkeiten

1.610,00

4.470,00

3. Ausländische Noten und Münzen

110,00

4. Eigenkapital

450,00

................. ................. .................

Aufgabe VI-80 Welcher Bilanzposten muss unbedingt korrigiert werden, da er nicht völlig den Gliederungsanforderungen der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute – RechKredV – entspricht? A Kassenbestand B Guthaben bei der Bundesbank C Sonstige Vermögensgegenstände D Spareinlagen E Ausländische Noten und Münzen F Eigenkapital

Bilanzgliederung

202

Bilanzierung

Aufgaben

Aufgabe VI-81 Mit welchem Wert wird die Position „Betriebs- und Geschäftsausstattung“ in der Bilanz ausgewiesen? A Anschaffungspreis B Buchwert oder Restwert C Verkehrswert D Anschaffungskosten zuzüglich einem Erinnerungswert von 1,00 EUR E Summe der bisherigen Abschreibungen

Abschreibung

Aufgabe VI-82

Gewinn und VerlustKonto

Situation zu den Aufgaben VI-83 bis VI-85

In Ihrer Filiale wurde dieses Jahres ein neuer Beraterschreibtisch angeschafft. Der Anschaffungspreis betrug 1.400,00 EUR inklusive USt. Der Händler gewährte Ihrer Filiale 20 % Rabatt. Die Nutzungsdauer beträgt 13 Jahre. Welche Aussage über die Bewertung des Schreibtisches am Ende des Anschaffungsjahres ist richtig? A Der Schreibtisch wird in der Bilanz aktiviert und muss über 13 Jahre abgeschrieben werden. B Der Beraterschreibtisch kann am Ende des Anschaffungsjahres zum Anschaffungspreis bewertet werden, wenn er sehr gut gepflegt wurde. C Ein Rabatt hat auf die Bewertung keinen Einfluss, der ursprüngliche Verkaufspreis ist maßgeblich. D Der Schreibtisch kann nur vom Nettobetrag abgeschrieben werden. E Der Rabatt verringert die Anschaffungskosten und ist bei der Abschreibung daher zu berücksichtigen.

Ihnen liegt das abgebildete Hauptbuchkonto „Gewinn- und Verlustkonto“ der Nordbank AG mit ausgewählten Umsätzen bis zum Abschluss vor. Soll

Gewinn- und Verlustkonto TEUR

Haben TEUR

Mieten und Pachten

340 Zinserträge

3.600

Zinsaufwand

866 Provisionserträge

2.225

Beteiligungen Löhne und Gehälter Saldo

2.400 390 1.829 5.825

5.825

Aufgabe VI-83 Bei der Kontrolle des Gewinn- und Verlustkontos stellen Sie einen Fehler fest. Bestimmen Sie den inhaltlich falschen Posten. A Mieten und Pachten 340 TEUR B Zinsaufwand 866 TEUR C Beteiligungen 2.400 TEUR D Löhne und Gehälter 390 TEUR E Zinserträge 3.600 TEUR F Provisionserträge 2.225 TEUR

VI Rechnungswesen und Steuerung

203

Aufgabe VI-84 Sie stellen fest, dass im abgebildeten Gewinn- und Verlustkonto der Anfangsbestand fehlt. Welche der nachstehenden Antworten trifft zu? A Das Gewinn- und Verlustkonto führt keine Bestände. B Der Endbestand der Vorperiode wird mit einem anderen Bestandskonto verrechnet. C In der Vorperiode ergab sich kein Schlussbestand in diesem Konto. D Es wurde vergessen, den Anfangsbetrag über das Eröffnungsbilanzkonto zu erfassen. E Das Gewinn- und Verlustkonto ist durch die Buchungen von Aufwendungen und Erträgen ein gemischtes Konto.

Aufgabe VI-85 Wie wird das Gewinn- und Verlustkonto (GuV-Konto) abgeschlossen, wenn die Nordbank AG einen Gewinn ausweist? A Schlussbilanzkonto

an

GuV-Konto

B GuV-Konto

an

Eigenkapital

C Das GuV-Konto wird nicht abgeschlossen. D Eigenkapital

an

GuV-Konto

E GuV-Konto

an

Schlussbilanzkonto

Situation zu den Aufgaben VI-86 bis VI-88 Sie sind in der Buchhaltung der Nordbank AG eingesetzt und werden zu Jahresabschlussarbeiten für das vorangegangene Geschäftsjahr herangezogen. Dabei sehen Sie folgenden Buchungssatz: Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattungen 9.300,00 EUR an Betriebs- und Geschäftsausstattungen 9.300,00 EUR Von einem Mitarbeiter hören Sie, dass das Anlagegut ausschließlich für umsatzsteuerfreie Bankdienstleistungen zum Einsatz kommt und im Januar des vorletzten Jahres für 65.100,00 EUR (inkl. USt.) aktiviert wurde. Es hat laut Afa-Tabelle eine Nutzungsdauer von 7 Jahren.

Aufgabe VI-86 Sie kontrollieren den Buchungssatz, der auf dem Beleg vorgenommen wurde, auf inhaltliche Richtigkeit! Welche Entscheidung treffen Sie? A Der Buchungssatz ist korrekt. B Der Abschreibungsbetrag ist falsch. C Das Konto der Sollbuchung ist falsch. D Das Konto der Habenbuchung ist falsch. E Das Konto der Sollbuchung ist falsch und das Konto der Habenbuchung ist falsch.

Buchungssatz

204

Bilanzänderung

Aufgaben

Aufgabe VI-87 Bestimmen Sie, wie die korrekte Buchung der Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattungen die Bilanz beeinflusst, wenn die Nordbank AG per 31. Dezember einen Jahresüberschuss erwirtschaftete! A Es liegt eine Aktiv-Passiv-Minderung vor. B Es liegt eine Aktiv-Passiv-Mehrung vor. C Es liegt ein Aktiv-Tausch vor. D Es liegt ein Passivtausch vor. E Die Bilanz wird nicht beeinflusst, sondern die Gewinn- und Verlustrechnung.

Situation zu den Aufgaben VI-88 bis VI-92 Die Nordbank AG bekam für Neuanschaffungen der Kreditabteilung folgende Rechnung. Beide Geräte haben eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von sechs Jahren.

Buchungssatz

Aufgabe VI-88 Bilden Sie den Buchungssatz für den Erwerb des Notebooks, wenn es als geringwertiges Wirtschaftsgut im Sammelpool bewertet wird. Entnehmen Sie die Kontonummern dem Kontenplan der Nordbank AG auf der Seite 233. Soll Haben

VI Rechnungswesen und Steuerung

Aufgabe VI-89 Bilden Sie den Buchungssatz für den Erwerb des Tischkopierers.

205

Buchungssatz

Entnehmen Sie die Kontonummern dem Kontenplan der Nordbank AG auf der Seite 233. Soll Haben

Aufgabe VI-90 Ermitteln Sie den Betrag, mit dem Sie das Notebook für die Bilanzierung auf dem entsprechenden Aktivkonto einbuchen.

Aufgabe VI-91 Ermitteln Sie den erforderlichen Abschreibungsbetrag des Notebooks für das Anschaffungsjahr, wenn es als geringwertiges Wirtschaftsgut des Sammelpostens bewertet wird.

Aufgabe VI-92 Wie viele Jahre ist der abgebildete Beleg nach den Vorschriften des HGB mindestens aufzubewahren? Tragen Sie die Anzahl der Jahre in das Lösungskästchen ein!

Aufgabe VI-93 Begründen Sie, warum die Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattungen zu den Jahresabschlussarbeiten der Kreditinstitute gehören! A Abschreibungen speziell auf Betriebs- und Geschäftsausstattungen können auch außerplanmäßig vorgenommen werden; dies ist laut HGB jährlich zum 31. Dezember durchzuführen. B Eine Bewertung der Sachanlagen zum Jahresabschluss ist für die gesetzlich verbindlich geforderte Aufstellung des Inventars und der Bilanz am Ende eines Geschäftsjahres erforderlich. C Das gesamte Anlagevermögen der Kreditinstitute unterliegt einem Werteverlust infolge von Abnutzung, Alterung bzw. technischem Fortschritt; diese Wertminderung tritt kontinuierlich nur am Ende des Geschäftsjahres auf. D Stets am Jahresende werden die neuen Listen herausgegeben, in denen man die aktuellen Zeitwerte von Anlagegütern ablesen kann. E Da alle Erfolge gesetzlich verpflichtend nach der Stichtagsinventur zu erfassen sind, hat dies zum 31. Dezember eines jeden Jahres zu erfolgen. F Da während des Jahres die Geschäftsfälle zu buchen sind, kommt man zeitlich erst am Ende des Jahres dazu, die Abschreibungen zu buchen.

Abschreibung

Abschreibung

Aufbewahrungsfristen

Abschreibungen

206

Aufgaben

Situation zu den Aufgaben VI-94 und VI-95 Ihnen liegt das abgebildete Gewinn- und Verlustkonto der Nordbank AG mit Umsätzen in TEUR zum Abschluss vor. Soll Gewinn- und Verlustkonto Haben A Zinsaufwand 480,00 F Zinserträge 3.100,00 B Verwaltungsaufwand 250,00 G Provisionserträge 690,00 C Vorsteuer 800,00 --D Löhne und Gehälter 950,00 --E Saldo 1.310,00 --3.790,00 3.790,00

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgabe VI-94 Bei der Kontrolle des abgebildeten Gewinn- und Verlustkontos stellen Sie einen Fehler fest. Welcher der Posten des abgebildeten Gewinn- und Verlustkontos der Nordbank AG gehört nicht in eine Gewinn- und Verlustrechnung? Tragen Sie den Buchstaben vor dem Posten in das Kästchen ein.

Abschreibung Aufgabe VI-95 Die Nordbank AG kaufte am 23. Mai des abgelaufenen Jahres für einen Firmenkundenberater ein neues Smartphone für 555,00 EUR. Für geringwertige Wirtschaftsgüter wird die Sammelpostenmethode angewendet. Berechnen Sie den Betrag in EUR, den die Nordbank AG abschreiben kann!

Inventar

Aufgabe VI-96 Sie sind Mitarbeiter/-in der Buchhaltung der Nordbank AG. Sie wollen die Auszubildende Svenja Zimmer über die Vorschriften des HGB informieren, nach denen ein Kaufmann am Schluss eines Geschäftsjahres ein Inventar aufzustellen hat. Mit welcher der folgenden Aussagen informieren Sie Frau Zimmer in diesem Zusammenhang richtig? A „Die Aufstellung des Inventars kann auf Antrag und Genehmigung durch die BaFin alle zwei Jahre erfolgen.“ B „Das Inventar im Sinne des HGB ist die Ermittlung der einzelnen Vermögensgegenstände und der Schulden.“ C „Die HGB-Vorschriften gelten nicht für Kreditinstitute, weil diese nach dem KWG eigene Bilanzierungsvorschriften haben.“ D „Die HGB-Vorschriften gelten nicht für Kreditinstitute, weil diese ihre eigenen Vorschriften nach der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und der Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) haben.“ E „Die Vorschriften des HGB über das Inventar gelten für jeden Kaufmann.“

VI Rechnungswesen und Steuerung

207

Aufgabe VI-97 In welchen Kontenklassen des Kontenplans der Nordbank AG sind Konten enthalten, die Werte des Umlaufvermögens der Nordbank AG darstellen?

Umlaufvermögen

Kontenplan Klasse 1

Klasse 5

10 Kasse

50 Zinserträge aus Kreditgeschäften

11 Bundesbank

51 Provisionserträge

12 Eigene Wertpapiere

52 Sonstige betriebliche Erträge

Klasse 2

Klasse 6

20 Banken-KK

60 Zinsaufwendungen

21 Kunden-KK

61 Provisionsaufwendungen

22 Spareinlagen

62 Andere Verwaltungsaufwendungen

23 Termineinlagen

63 Abschreibungen auf Sachanlagen 64 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Klasse 3

Klasse 7

30 Betriebs- und Geschäftsausstattung

70 Gezeichnetes Kapital

31 Grundstücke und Gebäude

71 Gewinn- und Verlustkonto

32 Geringwertige Wirtschaftsgüter GWG

72 Bilanzgewinn/-verlust

33 Sammelpool GWG

73 Schlussbilanzkonto

Klasse 4 40 Umsatzsteuer 41 Vorsteuer

Tragen Sie die Nummern der zutreffenden Kontenklassen in die Kästchen ein.

Aufgabe VI-98 Die Auszubildende Jana Demming erkundigt sich bei Ihnen, was unter dem Jahresabschluss der Nordbank AG zu verstehen ist. Mit welcher der folgenden Aussagen informieren Sie Frau Demming richtig? „Der Jahresabschluss umfasst ... A nur das Schlussbilanzkonto und das GuV-Konto.“ B die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung, den Anhang und den Lagebericht.“ C nur die Schlussbilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung.“ D hauptsächlich alle vorbereitenden Abschlussbuchungen zum Ende des Geschäftsjahres.“ E die Durchführung der Inventur bis zum Inventar.“

Jahresabschluss

208

Abschreibung

Aufgaben

Situation zu den Aufgaben VI-99 und VI-100 Die Nordbank AG möchte für die Abteilung Wertpapieranlage ein neues Multifunktionsgerät anschaffen. Der Listenpreis des Anbieters Procomputer KG, Kundin der Nordbank AG, beträgt 1.330,00 EUR zuzüglich Umsatzsteuer.

Aufgabe VI-99 Nach längeren Verhandlungen ist der Anbieter bereit, das Gerät zum Preis von 1.253,50 EUR inkl. Umsatzsteuer zu liefern. Das Gerät wird am 19.06.2019 geliefert. Welche der folgenden Aussagen ist in diesem Fall zutreffend? A Als Vorsteuer sind 200,14 EUR zu buchen. B Als Umsatzsteuer sind 200,14 EUR zu buchen. C Auf dem Konto „BGA" sind 1.253,50 EUR zu buchen. D Die gezahlte Vorsteuer wird an das Finanzamt abgeführt. E Die gezahlte Vorsteuer wird von der Bank sofort als Ertrag geltend gemacht.

Aufgabe VI-100 Ermitteln Sie den Abschreibungsbetrag für das Anschaffungsjahr, wenn das Multifunktionsgerät eine voraussichtliche Nutzungsdauer von sechs Jahren hat und linear abgeschrieben wird. Runden Sie das Ergebnis auf volle zwei Stellen nach dem Komma.

VII

Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing

Lösungen ab Seite 341 Aufgabe VII-1

Umweltschutz

Bei welchem der nachstehenden Maßnahmen handelt es sich um einen ökologisch sinnvollen Vorschlag, der sich kurzfristig für die Nordbank AG amortisiert? A Eine Investition in Solarzellen als Energielieferant für die Heizungsanlage B Die Montage von Wärmedämmplatten an dem Geschäftsgebäude C Die Anschaffung neuer benzinsparender Pkw für den Außendienst D Das Umstellen auf umweltfreundliche Reinigungsmittel, da dadurch die Abwasserbelastung sinkt. E Der Austausch der alten Leuchtmittel durch Energiesparlampen im Schalterbereich

Aufgabe VII-2 In der Nordbank AG ist der Papierverbrauch in den letzten Jahren erheblich gestiegen. Welche der nachstehenden Maßnahmen verringern in der Nordbank AG den Papierverbrauch? A Papierabfälle im Büro getrennt sammeln, Verunreinigungen, z. B. das Wegwerfen von Essensresten in den Papierkörben, vermeiden. B Mehr Informationen über Aushänge und Umläufe als über Kopien pro Mitarbeiter veröffentlichen. C Wenn Kopien erforderlich sind, doppelseitige Kopien anfertigen. D Recyclingpapier auch für externen Schriftverkehr verwenden. E Recyclingpapier nach DIN 827 (Blauer Engel) verwenden. F Einsatz eines EDV-Kommunikationssystems als Ersatz für Rundschreiben.

Aufgabe VII-3 In der Nordbank AG soll der Umweltschutz künftig gefördert werden. Mit welchen der nachstehenden Maßnahmen kann in der Nordbank AG der Energie- und/oder Rohstoffverbrauch verringert werden? A In der Nordbank AG sollen Drucker angeschafft werden, bei denen die Hersteller die Verwendung von Recyclingpapier gewährleisten. B In der Nordbank AG sollen spiegelnde Bildschirme durch örtliches Umstellen der Geräte verhindert werden. C Die Nordbank AG soll neue Hardware nur bei Herstellern kaufen, die eine Rücknahme- und Recyclinggarantie geben. D Die Nordbank AG soll ergonomisch gestaltete und rutschfeste Tastaturen verwenden. E Die Nordbank AG soll nachfüllbare Druckerkartuschen verwenden. F Die Nordbank AG soll hochwertige, strahlungsarme, flimmerfreie und verstellbare große Bildschirme verwenden.

© Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_7

Ökologie

Ökologie

210

Umwelt

Aufgaben

Aufgabe VII-4 Ihnen liegt die Auswertung einer Befragung zum Umweltbewusstsein der Deutschen vor: Von je 100 Befragten • vermeiden 51 umweltschädliche Produkte. • verzichten 54 auf aufwändig verpackte Produkte. • wählen 74 Mehrweg- statt Einwegflaschen. • achten 43 auf Umweltzeichen. • bevorzugen 30 umweltfreundliche Produkte, obwohl teurer. • spenden 13 Geld an Umweltorganisationen. Welche richtige Folgerung können Sie daraus ableiten? A Im Rahmen des dualen Systems geben 54 % der Verbraucher aufwändige Verpackungen an den Handel zurück. B Die Mehrheit der Verbraucher bevorzugt umweltfreundliche Produkte, obwohl diese teurer sein können. C Die Bedeutung der Umweltzeichen (z. B. Blauer Engel) kennen 43 % der Verbraucher. D 87 % der Verbraucher spenden nicht an Umweltorganisationen. E Von 100 Verbrauchern verwenden 26 Verbraucher Mehrwegflaschen.

Umwelt

Umwelt

Aufgabe VII-5 Die Nordbank AG will den Stromverbrauch, der durch die PCs an den einzelnen Arbeitsplätzen verursacht wird, reduzieren. Welche Maßnahme ist dazu geeignet und betrieblich sinnvoll? A Die einzelnen PCs werden auf eine niedrigere Taktfrequenz eingestellt. B Die PCs sind nach erledigter Arbeit sofort abzustellen. C Die Systemsteuerung des PCs wird so eingestellt, dass sich der Bildschirmschoner bei einer Arbeitspause von länger als 10 Minuten aktiviert. D Die Systemsteuerung des PCs wird so eingestellt, dass sich der Standby-Betrieb des Bildschirms bei einer Arbeitspause von länger als 30 Minuten aktiviert. E Die Systemsteuerung des PCs wird so eingestellt, dass der Kühlventilator nur während der Arbeitsphasen in Betrieb ist.

Aufgabe VII-6 Welcher Abfall gehört nicht in die Wertstoffbehälter? A Leere Cola-Dosen B Apfelsinenschalen C Einkaufs-Plastiktüten D Mehrschichtverpackungen für Getränke, z. B. Tetrapack E Leere Plastik-Joghurtbecher

VII Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing

Aufgabe VII-7 Welches Symbol steht für ein Produkt, das umweltfreundlich hergestellt wird?

1

2

3

4

211

Umweltschutz

5

Aufgabe VII-8 Der Sicherheitsbeauftragte der Nordbank AG, Herr Jürgen Schumann, ist von der Unternehmensleitung beauftragt worden, einen Bildschirmarbeitsplatz auf die Einhaltung der Sicherheitsbestimmungen zu überprüfen. In welchem Fall wurde die Sicherheitsvorschrift für Bildschirmarbeitsplätze eingehalten? A Herr Schumann teilt dem Vorstand mit, dass der Flächenbedarf von drei Quadratmetern für den Büroarbeitsplatz eingehalten wurde. B Herr Schumann teilt dem Vorstand mit, dass der nicht gepolsterte Bürodrehstuhl mit Armlehnen und vier Rollen ausgestattet wurde. C Herr Schumann teilt dem Vorstand mit, dass die selbstleuchtenden Lichtschalter hinter den Vorhängen angebracht wurden, damit sie bei der Arbeit am Bildschirm nicht stören. D Herr Schumann teilt dem Vorstand mit, dass die im Fußboden liegenden Anschlussdosen für Energieversorgung fußbodenbündig abgedeckt sind. E Herr Schumann teilt dem Vorstand mit, dass an allen Schreibtischen das gleichzeitige Ausziehen mehrerer Schubladen möglich ist.

Aufgabe VII-9 In der Nordbank AG sind vier Personen mit den ihnen zugewiesenen Funktionsbeschreibungen beschäftigt. Ordnen Sie die Funktionsbeschreibungen den richtigen Personen zu. 1 Betriebsarzt 2 Ersthelfer 3 Vorstand 4 Sicherheitsbeauftragter Funktionsbeschreibungen A Frau Lena Schramm wurde von der Nordbank AG schriftlich bestellt, die die Aufgabe hat, Unfälle, berufsbedingte Krankheiten und Gesundheitsgefahren in der Bank zu vermeiden. B Frau Susanne Lehmann hat die Aufgabe, die Erstversorgung eines Verletzten in der Bank zu übernehmen und bildet somit das erste Glied der Rettungskette. C Dr. Sven Ullrich unterstützt und berät die Bank in Fragen der Organisation der ersten Hilfe und der Schulung der Helfer. D Dr. Irmgard Rose ist für die Erfüllung der Arbeitsschutzvorschriften in der Nordbank AG verantwortlich. 1 2 3 4

Arbeitsschutz

Sicherheit am Arbeitsplatz

212

Kommunikation

Aufgaben

Aufgabe VII-10 Ordnen Sie vier der fünf Erklärungen den verschiedenen betrieblichen Kommunikations- und Informationssystemen zu. Erklärungen 1 Zur sicheren Nutzung dieses Informationssystems sind insbesondere Virenschutzprogramme/Firewall empfehlenswert. 2 Diese Übertragungsart ermöglicht es, vorhandene Originalunterlagen in Papierform zu versenden. 3 Zwei räumlich voneinander getrennte Gesprächspartner können persönlich miteinander sprechen 4 Auf dieses Informations- und Kommunikationssystem können nur interne Nutzer zugreifen. 5 Arbeitsanweisungen des Unternehmens können zeitgleich allen Kollegen zugestellt werden. Informations- und Kommunikationssysteme A Telekommunikationsanlage B Internet C E-Mail D Intranet A

Kommunikation

C

D

Aufgabe VII-11 Im Kundenberatungsgespräch können verschiedene Frageformen eingesetzt werden. Ordnen Sie zu! 1 Rhetorische Frage 2 Offene Frage 3 Indirekte Frage 4 Alternativfrage 5 Suggestivfrage 6 Geschlossene Frage 7 Stimulierungsfrage Fragen A Legen Sie mehr Wert darauf, dass jeder Kontoinhaber einzeln über das Guthaben verfügen kann oder sollen Kontoverfügungen nur gemeinschaftlich möglich sein? B Haben Sie bereits ein Festgeldkonto? C Mit diesem Bausparvertrag möchten Sie doch sicherlich in der nächsten Zeit ein zinsgünstiges Bauspardarlehen aufnehmen? D Welche Vorstellungen haben Sie von der Höhe des Anlagebetrages? A

Nachwuchswerbung

B

B

C

D

Aufgabe VII-12 In der Nordbank AG sind in den letzten Jahren die Bewerbungen als Auszubildende/r des Ausbildungsberufs Bankkauffrau/Bankkaufmann rückläufig. Mit welcher der folgenden Maßnahmen sprechen Sie Interessenten für diese Berufsausbildung aktiv, gezielt und kostengünstig an? A Es werden entsprechende Flyer in den Filialen der Nordbank AG ausgelegt.

VII Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing

213

B Sie verteilen Werbegeschenke mit dem Banklogo der Nordbank AG an alle Schülerinnen und Schüler des örtlichen Wirtschaftsgymnasiums und sprechen sie auf den Ausbildungsberuf an. C Sie machen eine Präsentation in einer Abschlussklasse des örtlichen Wirtschaftsgymnasiums zum Beruf des Bankkaufmannes/der Bankkauffrau. D Sie empfehlen mit Ihren Mitauszubildenden allen jungen Kunden in den Nordbank-Filialen, den Informationsstand der Nordbank AG in der regionalen Verbrauchermesse zu besuchen. E Sie verstärken die Werbung für den Ausbildungsberuf Bankkaufmann/ Bankkauffrau auf der Internetseite der Nordbank AG.

Aufgabe VII-13 Ein Neukunde bittet Sie um ein Beratungsgespräch. Sie haben die Anweisung, dass Beratungsgespräche nur noch über vorher vereinbarte Beratungstermine erfolgen sollen. Wie reagieren Sie in dieser Situation kundenorientiert, ohne gegen die bankinternen Anweisungen zu verstoßen? A „Tut mir leid, aber das passt jetzt gerade gar nicht. Alle Berater sind in Kundengespräche verwickelt.“ B „Zur Zeit befinden sich alle Berater in Kundengesprächen. Da wir Sie bedarfsgerecht beraten möchten, würde ich gern mit Ihnen einen Termin vereinbaren.“ C „Hatten Sie schon einen Termin mit einem unserer Berater vereinbart? Wenn nicht, müssen Sie am Besten telefonisch einen Termin vereinbaren.“ D „Sie können hier Platz nehmen und sobald der nächste Kundenberater frei ist, schauen wir mal, ob er ein paar Minuten Zeit für Sie hat.“ E „Leider sind alle Kundenberater heute Vormittag ausgebucht. Kommen Sie doch heute Nachmittag noch einmal vorbei. Vielleicht hat dann ein Berater Zeit für Sie.“

Aufgabe VII-14 Ihre Bank hat für das kommende Quartal eine Sonderaktion zur Altersvorsorge angesetzt. Sie haben als Auszubildende/r den Auftrag, einem ausgewählten Stamm von Kunden ein Produkt zur „Riester-Rente“ zu verkaufen. Dies behagt Ihnen gar nicht, da Sie von dem Produkt nicht überzeugt sind. Wie können Sie Ihren Auftrag kundengerecht erfüllen? A Ich biete dem Kunden zwar das Produkt zur „Riester-Rente“ mit an, aber auf jeden Fall auch ein Alternativprodukt, das ich für besser halte. B Zwar habe ich nicht das Bedürfnis nach einem Produkt zur „Riester-Rente“, aber entscheidend ist der Bedarf des Kunden. Ich setze mich daher für die Sonderaktion aktiv ein und nenne dem Kunden nur die Vorteile des Produkts. C Wichtiger als die Kundenbedürfnisse sind die Abschlüsse am Ende und dass ich meine Zielvorgaben erreiche. Daher versuche ich, die Kunden auf jeden Fall zu einem Vertragsabschluss zu überreden. D Die Bank hat aufgrund von Analysen festgestellt, dass der Bedarf nach Produkten zur „Riester-Rente“ vorhanden ist. Daher werde ich den Auftrag annehmen und die Verkaufsaktion unterstützen, wobei ich die Kunden sachlich über die Vor- und Nachteile des Produkts informiere. E Ich lehne den Auftrag ab, da die Ausbildung zum Bankkaufmann/zur Bankkauffrau sich nicht auf die Vermittlung von Produkten zur „Riester-Rente“ bezieht.

Kommunikation

Beratungsgespräch

214

Kommunikation

Aufgaben

Aufgabe VII-15 An Ihr Verhalten als Kundenberater/in werden hohe Anforderungen gestellt, um eine möglichst hohe Zufriedenheit bei Ihren Kunden zu erzielen. Überprüfen Sie, welche der nachfolgenden Verhaltensweisen Sie vermeiden sollten! A Sie hören genau zu, was der Kunde sagt, und notieren sich wichtige Aspekte; somit können Sie dem Kunden während eines Gespräches besser darstellen, wie das vom Kunden Gesagte bei Ihnen angekommen ist. Die Aufzeichnungen können Sie für die weitere Bearbeitung und Rückfragen nutzen. B Sie gehen freundlich und höflich auf den Kunden zu, um eine harmonische Gesprächsatmosphäre aufzubauen. Die Kundenansprache mit Namen und der Blickkontakt tragen ebenfalls hierzu bei. C Sie bemühen sich um eine verständlich formulierte Ausdrucksweise gegenüber den Kunden. So sollten Sie die Vertragsgrundlagen in möglichst verständlicher Form den Kunden erläutern. D Sie versuchen, wenn ein Problem durch das Verhalten eines anderen Mitarbeiters aufgetreten ist, dem Kunden nachhaltig zu verdeutlichen, wer das Problem verursacht hat und dass Sie keine Schuld trifft. Der Kunde soll wissen, dass Sie der kompetente Mitarbeiter zur Lösung seines Problems sind. E Sie bieten aktiv Hilfestellung auch für die weitere Bearbeitung eines Anliegens nach dem Gespräch an und bauen somit bestehende Ängste und Ungewissheiten über den weiteren Verlauf beim Kunden ab.

Sicherheit am Aufgabe VII-16 Jens Vogler ist Sicherheitsbeauftragter der Nordbank AG. Im Rahmen einer InforArbeitsplatz mationsveranstaltung unterrichtet Herr Vogler die neuen Auszubildenden über die Vorgehensweise beim Löschen von Bränden. Welches Piktogramm verwendet Herr Vogler richtig? A B C D E

Kommunikation

Feuerlöscher einzeln und nacheinander einsetzen Feuer mit dem Wind im Rücken bekämpfen Flächenbrände von oben nach hinten bekämpfen Nicht ganz leere Feuerlöscher nach Gebrauch wieder an die Wand hängen Brandstelle nach dem Löschen verlassen

Aufgabe VII-17 Welche der folgenden Äußerungen sind als sogenannte „Gesprächsstörer“ anzusehen? A „Die Anlage in Investmentanteilen hat für Sie den Vorteil ...“ B „Mit den letztlich von Ihnen erworbenen Optionsscheinen haben Sie eine schlechte Entscheidung getroffen.“ C „Hätten Sie doch auf meinen Rat gehört, als Sie die Internetaktien gekauft haben.“ D „Bei dieser Anlageform können Sie bereits nach sechs Monaten verfügen.“ E „Das glauben Sie doch selbst nicht, dass die Nordbank für Ihr Verschulden aufkommen wird.“

VII Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing F „Sie erhalten bei einer 40 %-igen Einzahlung auf den Bausparvertrag ein zinsgünstiges Bauspardarlehen.“ G „Habe ich Sie so richtig verstanden, dass Sie den Betrag für Ihren Enkel anlegen möchten?“

Aufgabe VII-18 Die Nordbank AG hat zum Ende des Jahres ihre Depotkunden über die Erhöhung der Depotgebühren und die Erhöhung der Preise für Schließfächer informiert. Wegen der Gebührenerhöhung erscheint Ihr Kunde Bernd Ulrich sehr verärgert in der Nordbank AG. Er widerspricht der Konditionenanpassung mit dem Hinweis, dass das Kreditinstitut statt Preise anzuheben lieber auf die sicher sehr kostspielige Werbung in den Medien verzichten sollte. Wie verhalten Sie sich gegenüber Herrn Ulrich richtig? A „Herr Ulrich, ich kann Sie schon verstehen. Doch die Anhebung unserer Gebühren ist von unserem Vorstand beschlossen worden und Sie als Kunde müssen sich mit der Gebührenerhöhung abfinden.“ B „Herr Ulrich, als Kreditinstitut sind wir ein kaufmännisch geführtes Unternehmen. Deshalb können wir solche Werbeausgaben nicht einfach mit den Einnahmen aus Dienstleistungen vermischen.“ C „Da haben Sie schon Recht, Herr Ulrich. Auch ich bin nicht begeistert von den Preiserhöhungen. Aber die Geschäftsleitung musste beschließen, die Preise anzuheben, um die kostspieligen Umstrukturierungsmaßnahmen im Depotgeschäft auszugleichen.“ D „Herr Ulrich, ich kann gut verstehen, dass die Erhöhung unserer Preise für Verwahrungsdienstleistungen bei Ihnen auf wenig Gegenliebe stößt. Dafür haben wir jedoch unsere Leistungen im Verwahrungsgeschäft erweitert.“ E „Herr Ulrich, ich verstehe Sie. Aber die Nordbank AG muss aus Wettbewerbsgründen die kostspielige Medienwerbung platzieren, welche dann natürlich von allen Geschäftsbereichen finanziert werden muss.“

Aufgabe VII-19 Die Nordbank AG plant die Einführung eines speziellen Angebotes für junge Kunden zwischen 15 und 21 Jahren. Welche der nachstehenden Werbemaßnahmen spricht ausschließlich die genannte Zielgruppe an? A Prospektauslage in einer Diskothek B Fernsehwerbung im TV-Sender VIVA C Persönliches Anschreiben an alle Privatkunden mittels Kontoauszug D Persönliches Anschreiben an die Kunden zwischen 15 und 21 Jahren E Sponsoring einer Jugendfußballmannschaft

Kundenberatung

Marketing

215

216

Aufgaben

Sicherheit am Aufgabe VII-20 Der Ausbildungsbeauftragte Jörg Wohltmann informiert die neuen Auszubildenden Arbeitsplatz der Nordbank AG darüber, wie sie sich direkt nach einem Banküberfall richtig verhalten müssen. Welche Aussage trifft zu? A „Sie müssen zu allererst mit den anwesenden Kunden in der Bank sprechen, bevor diese die Bank verlassen und deren Täterbeschreibung schriftlich festhalten.“ B „Sprechen Sie nicht mit Ihren Kolleginnen und Kollegen über das Erlebte, sondern versuchen Sie, aus Ihren eigenen Erinnerungen eine möglichst genaue Täterbeschreibung schriftlich festzuhalten.“ C „Unterhalten Sie sich auf keinen Fall mit Ihren Kolleginnen und Kollegen über das Erlebte, damit eine Verfestigung des Traumas verhindert wird.“ D „Setzen Sie sich sofort mit Ihren Kollegen und Kolleginnen zusammen, um aus allen Erinnerungen eine möglichst genaue und umfassende Täterbeschreibung schriftlich festhalten zu können.“ E „Sprechen Sie sofort mit Ihren Kolleginnen und Kollegen über das Erlebte, um sich gegenseitig Halt geben zu können, bis eine fachkundige psychologische Betreuung eingetroffen ist.“

Kommunikation

Reklamation

Aufgabe VII-21 Sie sind Kundenberater/in der Nordbank AG und beraten gerade einen Kunden am Beratungstisch. Ein weiterer Kunde kommt in Eile hinzu und stellt Ihnen eine Frage zum Bausparen. Welche Kundenansprache ist in dieser Situation richtig? A „Einen Augenblick, sehen Sie nicht, dass ich gerade ein Kundengespräch führe?“ B „Sie sind noch nicht an der Reihe, Sie müssen sich noch ein wenig gedulden.“ C „Es tut mir leid, zwei Kunden kann ich nicht gleichzeitig beraten.“ D „Sie können sich schon einmal diesen Prospekt zum Bausparen anschauen.“ E „Kommen Sie bitte später noch einmal vorbei.“

Aufgabe VII-22 Die Schwanenapotheke ist Firmenkundin der Nordbank AG. Kurz vor Geschäftsschluss hat der Apotheker Herr Schierbaum einen Bevollmächtigten zur Filiale 12 der Nordbank AG geschickt, um einen Betrag von 1.000,00 EUR in verschiedenen Banknoten und Münzen bei Ihnen am Schalter als Wechselgeld abholen lassen. Kurz darauf ruft Herr Schierbaum an und reklamiert, dass ein 20,00 EUR-Schein gefehlt habe. Wie verhalten Sie sich richtig? Ich spreche mein Bedauern aus und teile dem Kunden mit, A dass ein Fehlbetrag leider immer zu Lasten des Kontoinhabers geht. B dass sofort eine Kassenbestandsaufnahme durchgeführt wird. C dass solche Beträge von der Versicherung unserer Bank erstattet werden. D dass bei Feststellung eines entsprechenden Kassenüberschusses nach Schalterschluss der Betrag ausgezahlt wird, sofern keine weiteren Reklamationen eingehen. E dass nach den AGB Reklamationen nur schriftlich vorgenommen werden dürfen.

VII Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing

Aufgabe VII-23 Sie sind Kundenberater/in der Nordbank AG und möchten eine Kundin, mit der Sie noch keinen persönlichen Kontakt hatten, aktiv auf das neue Bausparprodukt der Nordbank AG ansprechen. Sie vereinbaren mit ihr einen Gesprächstermin. Bringen Sie die folgenden Gesprächsphasen in die richtige Reihenfolge! A Sie ergreifen die Initiative, um die von der Kundin eingebrachten Einwände gegen Ihr Angebot zu entkräften. B Sie begrüßen die Kundin und stellen sich und Ihre Bank vor. C Sie unterbreiten der Kundin ein auf sie zutreffendes Angebot. D Sofern die Kundin Abschlusssignale äußert, vereinbaren Sie die weiteren Schritte. E Sie informieren die Kundin klar und verständlich, was Ihr Anliegen ist und erkunden die Bedürfnisse der Kundin. F Sie bedanken sich für das Gespräch. 1

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Kundenberatung

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Aufgabe VII-24 Ordnen Sie die nachstehenden Angaben den entsprechenden Begriffen aus der Datenorganisation zu. 1 Alle Informationen über die Privatkunden. Die Informationen sind untereinander nicht verbunden. 2 Familienstand eines Privatkunden 3 Alle Informationen über die Privatkundin Britta Heldmann 4 Diese organisatorische Einheit erlaubt den Zugriff auf verschiedene Datensammlungen mit Hilfe gemeinsamer Schlüsselbegriffe 5 Anfangsbuchstabe einer Ortsangabe 6 Telefonnummer eines Privatkunden Begriffe A Feld B Satz C Datenbank D Datei E Zeichen 1 2 3 4 5 6

Aufgabe VII-25 Im Zusammenhang mit einer Geldanlage über 30.000,00 EUR bei der Nordbank AG macht Sie der Privatkunde Rainer Schenk darauf aufmerksam, dass ein Kundenberater der Nordbank AG über seine Vermögensverhältnisse falsche Daten aufgenommen und gespeichert hat. Welcher Pflicht muss die Nordbank AG nach den Vorschriften des Bundesdatenschutzgesetzes jetzt nachkommen? A Der gesamte Datensatz über den Kunden Schenk muss gelöscht werden. B Die Daten müssen im Datensatz korrigiert werden und die Änderung der Daten muss dem Datenschutzbeauftragten der Nordbank AG gemeldet werden. C Die falschen Daten müssen für weitere Zugriffe aus dem Hause gesperrt werden. D Die falschen Daten müssen korrigiert werden. E Die richtigen Daten sind zu dokumentieren, die falschen Daten dürfen erst nach Ablauf von 4 Wochen gelöscht werden.

Datenverarbeitung

Datenschutz

218

Datenschutz

Aufgaben

Aufgabe VII-26 Das Konto des Privatkunden Jens Knöchel wurde aufgrund eines Wohnungswechsels aufgelöst. Welche Vorschrift ist im Bundesdatenschutzgesetz bezüglich der Löschung von personenbezogenen Daten über den Kontoinhaber enthalten? A Gespeicherte personenbezogene Daten müssen spätestens nach 12 Jahren gelöscht werden. B Die Speicherung von Daten durch ein Kreditinstitut ist im Rahmen der Zweckbestimmung eines Vertragsverhältnisses auch nach der Beendigung einer Geschäftsverbindung zulässig. C Die personenbezogenen Daten von Herrn Knöchel sind vom Kreditinstitut zu löschen, wenn ihre Kenntnis für die Bank zur Erfüllung ihrer Geschäfte mit dem Kunden nicht mehr erforderlich ist. D Im Falle eines Scheckmissbrauchs dürfen Name und Anschrift der Person gespeichert werden, auch wenn dadurch schutzwürdige Belange des Betroffenen beeinträchtigt werden. E Das Bundesdatenschutzgesetz legt den Kreditinstituten die Pflicht auf, die Vorschriften des BDSG über die Speicherung und Löschung von personenbezogenen Daten in den Schalterräumen – wie die AGB – auszulegen oder bei Vertragsbeginn auszuhändigen. F Die Löschung der personenbezogenen Daten muss von Herrn Knöchel schriftlich nach der Kontoauflösung bei seinem Kreditinstitut beantragt werden.

Datenschutz

Aufgabe VII-27 Welche Aussage über die Löschung und Speicherung von personenbezogenen Daten trifft zu? A Aus Gründen des Persönlichkeitsschutzes verlangt Richard Hansen von der örtlichen Schufa, einen seiner Meinung nach zu Unrecht angelasteten Scheckkartenmissbrauch zu löschen. B Der Depotkunde Rainer Emmerich verlangt von Ihnen, die Daten aus dem bei Ihnen gestellten Freistellungsauftrag in Höhe von 750,00 EUR nicht an das Bundeszentralamt für Steuern weiterzuleiten. C Der Alleinerbe Klaus Schümann verlangt von Ihnen am Todestag, die personenbezogenen Daten und die Kontostände seines verstorbenen Vaters nicht an öffentliche Stellen weiterzugeben. D Der Prokurist der Kora GmbH verlangt von Ihnen Auskunft über die über die Kora GmbH gespeicherten Daten und beruft sich dabei auf die Vorschriften des Bundesdatenschutzgesetzes. E Die Kundin Birte von der Heide verlangt die sofortige Löschung aller Rückscheckhinweise, da die gespeicherten Daten nachweislich falsch sind.

Datenverarbeitung

Aufgabe VII-28 In der Nordbank AG kam es bereits öfter zu Problemen in der EDV, die jetzt durch Sicherungs- und Schutzmaßnahmen behoben wurden. Ordnen Sie die entsprechenden Probleme den Sicherungs-/Schutzmaßnahmen zu. Probleme in der EDV 1 An einem PC in der Abteilung Kontoführung der Nordbank AG konnte jeder Bankangestellte die Kontostände der Mitarbeiter der Nordbank AG abfragen. 2 Bei der Eingabe einer Kontonummer wurden zwei Zahlen vertauscht.

VII Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing

219

3 4

Bei einem Stromausfall gingen alle Daten des Arbeitsspeichers verloren. Bei einem Dispo für den Privatkunden Christoph Schupp gab der Kundenberater Michael Senger einen Kreditrahmen von 12.500 EUR statt 15.500 EUR ein. 5 Beim Öffnen einer E-Mail von einem Kunden führte ein Mitarbeiter einen Virus ein. 6 Bei einer Kontoeröffnung wurde beim Geburtsmonat des Kunden die Zahl 15 eingegeben. Sicherungs-/Schutzmaßnahmen A Anwendung des Prüfzifferverfahrens B Einführung von Plausibilitätskontrollen C Vergabe von Passwörtern/Zugriffsrechten A B C

Aufgabe VII-29

Datenschutz

Der Privatkunde Jürgen Spengler hatte vor zwei Wochen bei der Nordbank AG ein Privatgirokonto eröffnen lassen. Als Herr Spengler bei der Nordbank AG das OnlineBanking beantragte, stellte er fest, dass falsche Daten über ihn bei der Bank gespeichert wurden. Herr Spengler teilte der Nordbank AG diesen Sachverhalt sofort mit. Welcher der folgenden Pflichten muss die Nordbank nach den Vorschriften des Bundesdatenschutzgesetzes jetzt nachkommen? A Die Änderung der Daten muss vom Datenschutzbeauftragten der Nordbank AG genehmigt werden. B Der gesamte Datensatz über Herrn Spengler muss gelöscht und neu angelegt werden. C Die falschen Daten müssen berichtigt werden. D Der Datensatz mit den falschen Daten muss auf einer Sicherungs-CD gespeichert und ein neuer Datensatz angelegt werden. E Die richtigen Daten sind am Servicepoint zu dokumentieren, die falschen Daten dürfen erst nach Ablauf von sechs Wochen gelöscht werden.

Aufgabe VII-30 Die Nordbank AG in Hamburg möchte junge Leute zwischen 18 und 25 Jahren mit der Einführung eines speziellen Renditekontos als neue Kunden gewinnen. Da Sie sich als Auszubildende/r auch in diesem Alter befinden, werden Sie von der Marketingabteilung um Stellungnahme gebeten. Mit welcher Werbemaßnahme kann ausschließlich die genannte Zielgruppe angesprochen werden? A Prospektauslage am Schalter und in den Fensterauslagen der Filialen der Nordbank AG B Fernseh- und Radiowerbung C Persönliches Anschreiben an alle Haushalte mit der Tagespost D Persönliches Anschreiben an die Zielgruppe E Anzeigen in den überregionalen Tageszeitungen und Fachzeitschriften

Marketing

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Datensicherung

Datensicherung

Aufgaben

Aufgabe VII-31 Sie arbeiten zu Hause an einem PC unter Einsatz des Textverarbeitungsprogramms „Word“, als plötzlich der Strom ausfällt. Als Sie Ihren PC wieder gestartet haben, stellen Sie fest, dass die Texte, die Sie in der letzten Stunde vor dem Stromausfall geschrieben haben, nicht mehr vorhanden sind. Wie können solche Datenverluste in Zukunft ohne größeren Aufwand vermieden werden? A Sie müssen das automatische Zwischenspeichern mit einem kurzen Zeitintervall aktivieren. B Sie müssen die Größe des Arbeitsspeichers erhöhen. C Sie müssen die Daten regelmäßig im Arbeitsspeicher des PCs sichern. D Sie müssen die Daten alle 15 Minuten auf einem USB-Stick speichern. E Sie müssen eine externe Festplatte zur Sicherung der Daten einbauen.

Aufgabe VII-32 Welche Information trifft im Zusammenhang mit der Datensicherung auf den Begriff „Backup“ zu? Backup bedeutet, dass … A von allen relevanten Daten regelmäßig Sicherheitskopien angefertigt werden. B die Datenträger in einem feuersicheren Stahlschrank untergebracht sein müssen. C alle Datenträger mit einem Schreibschutz gegen versehentliches Löschen geschützt werden. D aus Sicherheitsgründen die Passwörter der Mitarbeiter/-innen regelmäßig geändert werden müssen. E ein Zugriff auf die Daten nur gemeinsam mit dem Datenschutzbeauftragten möglich ist.

Datenschutz

Aufgabe VII-33 Welche Aussage zur Organisation des betrieblichen Datenschutzes trifft zu? A Einen Datenschutzbeauftragten benötigt man nur bei einer Bank, die als Kapitalgesellschaft firmiert B Der Datenschutz ist nur wichtig für fest angestellte Mitarbeiter/-innen in der Personalabteilung. C Der Datenschutz betrifft nur schriftliche Unterlagen, die in der Bank genutzt werden. D Der Datenschutz bezeichnet den Schutz der personenbezogenen Daten vor Missbrauch. E Der Datenschutz betrifft nur die Bankkunden, die das Online-Banking nutzen.

VII Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing

Aufgabe VII-34 Bringen Sie die nachfolgenden Gesprächsabschnitte eines Verkaufsgesprächs in die richtige Reihenfolge. A Kunden überzeugen B Angebot unterbreiten C Kunden begrüßen D Abschluss tätigen E Kunden verabschieden F Kundenwünsche erfassen 1 2 3 4 5 6

Aufgabe VII-35 Die Nordbank AG will ihren Kassenraum neu gestalten und anstelle einer konventionellen Kassenbox einen Beschäftigungsbedienten Bankautomaten (BBA) einsetzen. Der von der Nordbank AG beauftragte Sicherheitsbeauftragte Uwe Hansen informiert die Geschäftsleitung über die notwendigen Voraussetzungen. Welche Information trifft zu? A Der BBA darf nur mit einer programmgesteuerten Bestandsverwaltung betrieben werden. Bei technischen Problemen kann der BBA auch vor Ablauf der Sperrzeit geöffnet werden. B Am Kundeneingang und in den anderen öffentlich zugänglichen Bereichen muss darauf hingewiesen werden, dass die Geldbestände zeitschlossgesichert sind und die Mitarbeiter keinen Einfluss auf die Abkürzung der eingestellten Sperrzeit haben. C Zur Nutzung eines BBA durch einen Mitarbeiter müssen ein Fernsprecher sowie eine optische Raumüberwachungsanlage inklusive Alarmknopf in dem neu gestalteten Kassenraum der Nordbank AG installiert werden. D Zur BBA-Bedienung herrscht eine ständige Anwesenheitspflicht des Sicherheitsbeauftragten oder eines seiner drei Vertreter. Diese Anwesenheitspflicht gilt auch an Urlaubs- oder Seminartagen. E BBA können vom zuständigen Unfallversicherungsträger geprüft werden. Diese Maßnahme erhöht die Versicherungsgrenzen.

Aufgabe VII-36 Eine Kundin beschwert sich am Schalter lauthals über einen von Ihrem Kreditinstitut erstellten Rechnungsabschluss. Wie sollten Sie am besten mit der Kundin umgehen? A Sie bitten die Kundin in das Beratungszimmer, um ihr dort die Möglichkeit zu geben, ihr Anliegen in aller Ruhe vorzutragen. B Sie bitten sie, ein wenig leiser zu sprechen, um die anderen Kunden nicht zu stören. C Sie betonen, dass diese Reaktion nicht notwendig sei, da nun mal solche Fehler passieren können. D Sie teilen der Kundin mit, dass sie noch nicht an der Reihe ist, da Sie erst noch die anderen Kunden zu Ende bedienen möchten. E Sie bitten die Kundin, eine schriftliche Beschwerde aufzusetzen. Zu diesem Zweck stellen Sie ihr das Beratungszimmer zur Verfügung.

221

Verkaufsgespräch

Sicherheit am Arbeitsplatz

Kundenberatung

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Feedback

Aufgaben

Aufgabe VII-37 Ihr Kollege Herr Winkelmann bittet Sie, ihn im Rahmen eines Kundengesprächs zu beobachten und ihm nach dem Gespräch ein Feedback zu geben, damit er sein Verhalten Kunden gegenüber verbessern kann. Mit welcher der folgenden Aussagen geben Sie Ihrem Kollegen Herrn Winkelmann unter Einhaltung der üblichen Regeln ein persönliches Feedback? A „Das Beratungsgespräch ist doch ganz gut verlaufen, der Kunde hat den Altersvorsorgevertrag ja unterschrieben.“ B „Sie müssen dem Kunden genauer zuhören! Viele Fragen des Kunden haben Sie gar nicht richtig verstanden.“ C „Ich meine, man sollte in so einem Fall noch viel mehr Fragen stellen, sonst kann man kaum einen vernünftigen Lösungsvorschlag machen.“ D „Ich habe beobachtet, dass der Kunde bei der Information über die staatlichen Zulagen mehrfach nachgefragt hat, da er Ihre Aussagen anscheinend nicht richtig verstanden hatte.“ E „Sie können das Kundengespräch erst einmal alleine reflektieren, ich gebe Ihnen dann morgen das gewünschte Feedback.“

Kommunikation

Aufgabe VII-38

Kommunikation

Aufgabe VII-39

In der Kundenberatung spielt die kommunikative Kompetenz eine große Rolle. Welche Verhaltensweise gehört zur kommunikativen Kompetenz? A Der Berater kann wichtige Informationen zu einer nachgefragten Bankleistung aus der Beratermappe kundenbezogen anbieten. B Der Berater kann sich auch durch Gestik und Mimik gut ausdrücken. C Der Berater hat einen Kompetenzspielraum und braucht Entscheidungen nicht mit seinem Abteilungsleiter abzustimmen. D Der Berater achtet auf ein gepflegtes äußeres Erscheinungsbild. E Der Berater ist in der Lage, die unterschiedlichen Anlagemöglichkeiten dem Kunden zu erläutern und zu einer individuellen Lösung für ihn zu verbinden.

Der Privatkunde der Nordbank AG Georg Ehring kommt heute zu Ihnen an den Beratungstisch und verlangt von Ihnen die sofortige Auflösung all seiner Konten. Herr Ehring unterhält bei der Nordbank AG folgende Konten: Girokonto:

Haben 5.820,97 EUR

Sparvertrag:

24.864,23 EUR

(fällig 31.12.2019)

Termingeld:

50.765,38 EUR

(fällig 05.06.2019)

Wie verhalten Sie sich richtig? A Um Herrn Ehring nicht noch mehr zu verärgern, lösen Sie wunschgemäß alle Konten auf und berechnen die anfallenden Vorschusszinsen. B Sie lösen wunschgemäß das Girokonto auf, den bestehenden Sparvertrag und das Termingeldkonto können Sie jedoch erst bei Fälligkeit auflösen. C Vor einer evtl. Auflösung aller Konten versuchen Sie die Gründe für den Auflösungswunsch herauszufinden, um ggf. die Ursache zu beheben und Herrn Ehring als Kunden zu behalten.

VII Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing

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D Sie informieren Herrn Ehring, dass seine Kündigung der Konten nur dann rechtswirksam wird, wenn sie der Bank schriftlich zugegangen ist. E Sie informieren ihn, dass das Festgeld vor Ablauf der Festlegungsfrist nicht gekündigt werden kann.

Aufgabe VII-40 Sie sind Mitarbeiter/in der Nordbank AG und stellen als Sicherheitsbeauftragte/r bei einer Begehung der Zentralverwaltung fest, dass die Notausgangstür der Zentrale abgeschlossen ist. Ist dies in Ordnung?

Sicherheit am Arbeitsplatz

A Es ist in Ordnung, denn der Vorstand der Nordbank AG darf diese Maßnahme in eigener Verantwortung beschließen. B Das ist in Ordnung, soweit ein Panikverschluss vorhanden ist, durch den im Gefahrfall auch die abgeschlossene Tür entriegelt werden kann. C Dies ist nicht in Ordnung, denn gemäß Arbeitssicherheitsgesetz müssen Notausgänge in jedem Fall in der Zentrale geöffnet bleiben. D Das ist in Ordnung, denn das Schutzinteresse der Nordbank AG (Gefahr von Banküberfällen) geht vor dem Sicherheitsinteresse von Kunden und Mitarbeitern in Notfällen. E Das ist nicht in Ordnung, denn die Richtlinien und Sicherheitsregeln der Verwaltungsberufsgenossenschaft sehen zwingend vor, dass Notausgangstüren nicht abgeschlossen sein dürfen.

Aufgabe VII-41 Sie sind Kundenberater/-in der Nordbank AG. Wegen eines Beratungsgesprächs ist der Kunde Jürgen Schnee zu Ihnen an den Beratungspoint gekommen. Bringen Sie folgende Schritte des Gesprächs in die richtige Reihenfolge. A Bedarfsgerechte Angebote erstellen B Bei der Kundin für das Gespräch bedanken C Altersvorsorgevertrag abschließen D Kundin begrüßen E Sich selbst vorstellen F Versorgungslücke feststellen 1 2 3 4 5 6

Aufgabe VII-42 Welche Stelle ist für die Erstellung und Kontrolle von Unfallverhütungsvorschriften in der Nordbank AG zuständig? A Betriebsrat B Sicherheitsbeauftragter der Bank C Berufsgenossenschaft D Aufsichtsrat E Betriebsarzt

Beratungsgespräch

Unfallverhütungsvorschriften

224

Aufgaben

Situation zu den Aufgaben VII-43 und VII-44 Sie sind Mitarbeiter/in der Nordbank AG. Der Mitarbeiter Christian Vogt wird mit der nachfolgenden Bescheinigung zum Sicherheitsbeauftragten der Nordbank AG ernannt. Herr Christian Vogt wird nach § 719 Reichsversicherungsordnung und § 9 Unfallverhütungsvorschrift „Allgemeine Vorschriften“ zum Sicherheitsbeauftragten bestellt. Der Sicherheitsbeauftragte hat den Unternehmer bei der Durchführung des Arbeitsschutzes zu unterstützen, insbesondere sich von dem Vorhandensein und der ordnungsgemäßen Benutzung der vorgeschriebenen Schutzvorrichtungen und Körperschutzmittel fortlaufend zu überzeugen, den ihm übertragenen Zuständigkeitsbereich zu beobachten, Sicherheitsrisiken zu melden und Änderungsvorschläge einzubringen sowie Mitarbeiter auf arbeitssicheres Verhalten hinzuweisen.

Arbeitsschutz

Aufgabe VII-43

Sicherheitsbeauftragter

Aufgabe VII-44

Arbeitsschutz

Aufgabe VII-45

In welchen Vorschriften finden Sie nähere Informationen über die Aufgaben des Sicherheitsbeauftragten? A In der Gewerbeordnung B In den Arbeitssicherheitsvorschriften der gesetzlichen Krankenkassen C In den Unfallverhütungsvorschriften bzw. berufsgenossenschaftlichen Vorschriften der Verwaltungs-Berufsgenossenschaft D Im Kündigungsschutzgesetz E Im Betriebsverfassungsgesetz

Welche der nachstehenden Aufgaben hat der Sicherheitsbeauftragte? A Der Sicherheitsbeauftragte hat die Aufgabe, neuen Mitarbeitern die Sicherheitseinrichtungen der Bankfiliale bekannt zu machen. B Der Sicherheitsbeauftragte übernimmt aufgrund seiner Ausbildung nach einem Banküberfall die psychologische Betreuung der betroffenen Mitarbeiter. C Der Sicherheitsbeauftragte hat die Mitarbeiter bei der halbjährlichen Prüfung der Funktionsfähigkeit der Feuerlöscher zu unterstützen. D Der Sicherheitsbeauftragte hat bei einem ausbrechenden Feuer die Meldung an die Feuerwehr zu übernehmen. E Der Sicherheitsbeauftragte muss regelmäßig den Erste-Hilfe-Koffer auf Vollständigkeit überprüfen und ggf. mit notwendigen Medikamenten auffüllen.

Im Berufsschulunterricht wird der Arbeitsschutz thematisiert. Welche der nachfolgenden Abbildungen weist Sie auf den Standort eines Feuerlöschers hin?

A

B

C

D

E

F

VII Umwelt, Kommunikation, Sicherheit am Arbeitsplatz, Datenverarbeitung und Marketing

Aufgabe VII-46 Die Nordbank AG trifft in ihrem Hause Vorkehrungen, damit sich die Mitarbeiter und Kunden im Brandfall richtig verhalten. Welche der nachstehenden Maßnahmen verfolgt ein anderes Ziel? A Anbringen von Gefahr-Hinweisschildern an und in Fahrstühlen B Kennzeichnung von Fluchtwegen durch gut sichtbare Hinweisschilder C Schulung von Verhaltensregeln für den Brandfall D Überprüfung der Feuerschutztüren auf Sicherheitsmängel E Durchführung von Feuer-Alarm-Übungen, bei denen eine Gebäuderäumung erfolgt.

Aufgabe VII-47 Sie sollen als Auszubildende/r der Nordbank AG auf einem Seminar für Arbeitsschutzmaßnahmen Ihr Verhalten bei einem Stromunfall einüben. Bringen Sie die folgenden Unfallmaßnahmen in die richtige Reihenfolge. A Erste Hilfe leisten und Rettungsdienst benachrichtigen B Brennende Kleider löschen C Unfallmeldung an die zuständige Berufsgenossenschaft D Stromkreis unterbrechen E Nach Abtransport des Verletzten ein Wiedereinschalten des defekten Gerätes verhindern 1 2 3 4 5

Aufgabe VII-48 Sie sind Auszubildende der Nordbank AG. In einem internen Seminar für Auszubildende fordert Sie der Ausbildungsleiter auf, ihm den Begriff „Backup" zu erklären. Welche Erläuterung erklärt den Begriff „Backup" korrekt! A Ein Zugriff auf Daten ist nur gemeinsam mit dem Datenschutzbeauftragten möglich. B Alle Datenträger werden mit einem Schreibschutz gegen versehentliches Löschen geschützt. C Von allen relevanten Daten werden regelmäßig Sicherheitskopien angefertigt. D Die Passwörter der Mitarbeiter der Nordbank AG müssen aus Sicherheitsgründen regelmäßig geändert werden. E Die Datenträger müssen in einem feuerfesten Tresor gelagert werden.

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Sicherheit am Arbeitsplatz

Arbeitsschutz

Datensicherung

VIII

Gerichtsbarkeit und Recht

Lösungen ab Seite 347 Aufgabe VIII-1 Juristische Personen entstehen durch die Eintragung in ein öffentliches Register. Überprüfen Sie, welche Bezeichnung sich auf eine des privaten Rechts bezieht! A Kreis- und Stadtsparkasse Erding-Dorfen B Wohnungsgesellschaft Schaum mbH, Hamburg C Rechtsanwaltskanzlei Brinkmann & Partner GbR D Amtsgericht Norderstedt E Handelskammer Hamburg

Aufgabe VIII-2 Entscheiden Sie, welche Situation dem öffentlichen Recht zuzuordnen ist! A Die Stadt Norderstedt verklagt die Bauunternehmung Semmelhaack & Co. KG wegen akuter Baumängel an dem neuen Stadtmuseum. B Im Rahmen einer Tarifauseinandersetzung mit der Vereinigten Dienstleistungsgewerkschaft ver.di reicht die Bundesvereinigung der Deutschen Arbeitgeber Klage ein. C Die Auszubildende Britta Spitzfuß kauft bei der Heymann-Buchhandlung für den Berufsschulunterricht ein Lehrbuch. D Aufgrund der Klage der Verbraucherzentrale wegen eines Gewährleistungsanspruchs wird der Online-Anbieter Videomarkt zu Schadenersatz verurteilt. E Der Alleinerbe Hubertus Schrader legt gegen den Erbschaftsteuerbescheid Einspruch ein.

Aufgabe VIII-3 Die Rechtsgebiete in Deutschland werden in öffentliches Recht und privates Recht (Zivilrecht) eingeteilt. Welche der folgenden Sachverhalte sind dem öffentlichen Recht zuzuordnen? A Die Internet AG erhebt Einspruch gegen den Gewerbesteuerbescheid der Stadt Norderstedt. B Sebastian Fiebig setzt seine Ehefrau Jette Fiebig als Alleinerbin ein. C Die Nordbank AG führt für die Stadt Norderstedt ein Kontokorrentkonto. D Aufgrund gestiegener Pflegeversicherungsbeiträge entstehen bei der Nordbank AG höhere Zahlungen für die Sozialversicherung. E Die Stadt Pinneberg verkauft der Nordbank AG ein Grundstück zum Bau einer neuen Hauptverwaltung. F Aufgrund eines neu abgeschlossenen Tarifvertrags mit der Gewerkschaft ver.di erhöht die Nordbank AG ab dem nächsten Monat die Gehälter für ihre Beschäftigten um 3%.

© Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_8

Recht

öffentllches Recht

Recht

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Rechtsmittel

Aufgaben

Aufgabe VIII-4 Welches Rechtsmittel kann der Schuldner Bauer gegen einen Vollstreckungsbescheid einlegen? A Gegen einen Vollstreckungsbescheid kann der Schuldner Bauer keinen Einspruch mehr einlegen. B Gegen einen Vollstreckungsbescheid ist ein Widerspruch des Schuldners innerhalb von einem Monat nach Zustellung zulässig. C Gegen einen Vollstreckungsbescheid kann innerhalb von 14 Tagen nach Zustellung ein Einspruch eingelegt werden. D Gegen einen Vollstreckungsbescheid kann der Schuldner Bauer eine sofortige Beschwerde einlegen. E Gegen einen Vollstreckungsbescheid kann der Schuldner Bauer beim zuständigen Landgericht Berufung einlegen.

Gerichte

Aufgabe VIII-5 Welche Gerichte sind in den folgenden Situationen zuständig? Ordnen Sie zu! Situationen A Der Arbeitgeberverband Nordmetall ist der Auffassung, dass ein von der IG Metall ausgerufener Warnstreik unrechtmäßig ist. B Hauseigentümer Ulrich Pedak hat seinem Mieter Kronberg ein Mieterhöhungsschreiben zugesandt. Herr Kronberg akzeptiert die Mieterhöhung um 10% (100 EUR) nicht und verweigert die Zahlung der erhöhten Miete. Herr Pedak will nun die Mieterhöhung einklagen. C Herr Robert Kampel ist vor kurzem pensioniert worden. Mit dem Rentenbescheid, den er von der Deutsche Rentenversicherung Bund erhalten hat, ist er nicht einverstanden. Er ist der Meinung, dass er eine höhere Rente bekommen müsse. D Frau Veronika Jakob hat vom zuständigen Finanzamt einen Steuerbescheid erhalten, gegen den sie Widerspruch eingelegt hat. Der Widerspruch wurde vom Finanzamt mit entsprechender Begründung abgelehnt. Frau Jakob möchte nun gerichtlich gegen den erhaltenen Steuerbescheid vorgehen. E Die Nordbank AG hat dem Mitarbeiter Klaus Erbis aus betriebsbedingten Gründen gekündigt. Der Betriebsrat wurde rechtzeitig von der Kündigung informiert. Der Betriebsrat widerspricht der Kündigung fristgerecht mit der Begründung, dass die Kündigung sozial nicht gerechtfertigt sei. Herr Erbis möchte nun gegen seinen Arbeitgeber eine Kündigungsschutzklage einreichen. F Familie Mertens besitzt ein unbebautes Grundstück. Das Grundstück soll nun mit einem Einfamilienhaus bebaut werden. Das zuständige Bauamt hat die Baugenehmigung nicht erteilt. Familie Mertens will sich nun gegen die Ablehnung des Bauantrags zur Wehr setzen. Gerichte 1 Amtsgericht 2 Arbeitsgericht 3 Finanzgericht 4 Sozialgericht 5 Verwaltungsgericht

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VIII Gerichtsbarkeit und Recht

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Aufgabe VIII-6 Welche Möglichkeiten hat die Nordbank AG, der ein vollstreckbarer Titel vorliegt, sofortige Befriedigung für ihren gekündigten Kredit zu erlangen? A Die Nordbank AG kann einen Zwangsvollstreckungsauftrag an den zuständigen Gerichtsvollzieher erteilen. B Die Nordbank AG kann beim Gerichtsvollzieher einen richterlichen Pfändungsund Überweisungsbeschluss erwirken. C Die Nordbank AG kann mit Hilfe des vollstreckbaren Titels einen Pfändungsund Überweisungsbeschluss auch in der Berufungsinstanz erstreiten. D Die Nordbank AG kann beim zuständigen Amtsgericht ein vorläufiges Zahlungsverbot beantragen. E Der vollstreckbare Titel berechtigt die Nordbank AG nicht, eine sofortige Zwangsvollstreckung zur Befriedigung ihrer Kreditforderung zu erwirken.

Aufgabe VIII-7 Ordnen Sie den möglichen Beendigungen eines Zivilprozesses die entsprechenden Erklärungen zu! Mögliche Beendigungen eines Zivilprozesses A Streitiges Urteil B Versäumnisurteil C Verzichtsurteil D Prozessvergleich E Klagerücknahme

vollstreckbarer Titel

Zivilprozess

Erklärungen 1 Der Kläger nimmt seine Klage zurück und verzichtet auf seinen Anspruch. Der Beklagte stimmt unter der Voraussetzung zu, dass der Richter dies in einem Urteil festschreibt. 2 Der Beklagte hat die Klageabweisung beantragt. Dem festgesetzten Termin ist der Kläger unentschuldigt ferngeblieben. 3 Die Parteien einigen sich auf die Hälfte der Klageforderungen. Der Beklagte verpflichtet sich, an den Kläger den hälftigen Betrag zuzüglich 9% p.a. Zinsen hieraus seit … zu bezahlen. 4 Der Kläger nimmt die Klage vor Beginn der mündlichen Verhandlung zurück. 5 Das Gericht verkündet das Urteil an einem speziellen Verkündungstermin, spätestens 3 Wochen nach der letzten Verhandlung.

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Aufgabe VIII-8 Welche Folgen hat ein fristgerechter Widerspruch des Schuldners Jürgen Bauer gegen einen Mahnbescheid? A Gegen einen Mahnbescheid kann Herr Bauer keinen Widerspruch einlegen. B In diesem Fall kann kein Vollstreckungsbescheid mehr ergehen. Der Gläubiger muss einen Antrag auf Durchführung eines streitigen Verfahrens vor dem zuständigen Gericht stellen. C Es ergeht in diesem Fall ein Vergleichsurteil. D Der Gläubiger muss in diesem Fall beim zuständigen Amtsgericht einen Vollstreckungsbescheid beantragen. E Die Kosten des gesamten Gerichtsverfahrens erhöhen sich.

Mahnbescheid

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Recht

Aufgaben

Aufgabe VIII-9 Die Rechtsgebiete in Deutschland werden in öffentliches Recht und privates Recht (Zivilrecht) eingeteilt. Ordnen Sie die folgenden Sachverhalte dem öffentlichen bzw. dem privaten Recht zu. Rechtsgebiete 1 Öffentliches Recht 2 Privates Recht Sachverhalte A Ingrid Raabe setzt in ihrem Testament ihre Freundin Jutta Vierhaus als Testamentsvollstreckerin ein. B Der Kreis Segeberg beantragt bei der Nordbank AG ein Kontokorrentkonto. C Aufgrund gestiegener Pflegeversicherungsbeiträge entstehen bei der Supermarkt AG höhere Zahlungen für die Sozialversicherung. D Der Landkreis Appen verkauft der Energie AG ein Grundstück zum Bau einer neuen Hauptverwaltung. E Die Touristik AG erhebt Einspruch gegen den Umsatzsteuerbescheid des Finanzamtes in Kiel. F Aufgrund eines neu abgeschlossenen Branchentarifvertrags erhöht die Nordbank AG ab dem nächsten Monat die Gehälter für ihre Beschäftigten um stufenweise 2,3 und 1,4 %.

A

Gerichtsbarkeit

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C

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F

Aufgabe VIII-10 Die Gerichtsbarkeit in Deutschland gliedert sich in verschiedene Zweige, wobei sich die einzelnen Gerichte auf bestimmte Felder spezialisiert haben. Ordnen Sie den Gerichten die entsprechenden Situationen zu? Gerichte 1 Arbeitsgericht 2 Finanzgericht 3 Sozialgericht 4 Amtsgericht Situationen A Sabine Schäfer, 32 Jahre, Mitarbeiterin der Nordbank AG, ist der Auffassung, dass ihr Gehalt geringer ist, als das ihres gleichaltrigen Kollegen Torben Endrich , der bei gleicher Qualifikation die gleiche Arbeit leistet, aber einen höheren Lohn erhält. Da die Nordbank AG das Gehalt nicht anpassen will, entscheidet sich Frau Möller zu einer Klage. B Juliane Winkelmann, Mitarbeiterin der Nordbank AG, zog sich bei der Hausarbeit eine schwere Verletzung zu. Da ihre Krankenkasse nicht alle Arztkosten übernimmt, will Frau Weirich gegen die Krankenkasse Klage erheben. C Die Nordbank AG will gegen ihren Kunden Sebastian Werner Klage erheben, da er seine Kontoüberziehung von 2.500,00 EUR trotz mehrfacher Mahnung nicht ausgleicht. D Die Nordbank AG will nach erfolglosem Einspruch gegen den letzten Umsatzsteuerbescheid Klage erheben.

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INFO-TEIL

Kontenplan – Auszug – und Formelsammlung Der folgende Kontenplan und die darunter stehende Formelsammlung stehen den Prüflingen bei der Zwischenprüfung zur Verfügung Klasse 1• 10 Kasse 11 Bundesbank 12 Eigene Wertpapiere Klasse 2 20 21 22 23

Banken-KK Kunden-KK Spareinlagen Termineinlagen

Klasse 3 30 31 32 33

Betriebs- und Geschäftsausstattung Grundstücke und Gebäude Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter

Klasse 5 50 51 52

Zinserträge Provisionserträge Sonstige betriebliche Erträge

Klasse 6 60 61 62 63 64

Zinsaufwendungen Provisionsaufwendungen Andere Verwaltungsaufwendungen Abschreibungen auf Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen

Klasse 7 70 71 72 73

Gezeichnetes Kapital (Eigenkapital) Gewinn- und Verlustkonto Eröffnungsbilanzkonto Schlussbilanzkonto

Klasse 4 40 Umsatzsteuer 41 Vorsteuer Formelsammlung: Verzinsung und Zinstageermittlung Verzinsung • Es werden auch Bruchteile von Euro (Cent) verzinst. Spareinlagen • Die Verzinsung beginnt mit dem Tag der Einzahlung und endet mit dem der Rückzahlung vorhergehenden Kalendertag. • Die Zinsberechnung erfolgt nach der progressiven Postenmethode. • Die Berechnung der Kündigungsfrist beginnt mit dem auf den Tag der Kündigung folgenden Tag. • Die Vorschusszinsen werden nach der 90-Tage-Methode berechnet. Termineinlagen • Die Verzinsung beginnt mit dem Tag der Einzahlung und endet mit dem der Rückzahlung vorhergehenden Kalendertag. • Privatkunden: Deutsche Methode der Zinsrechnung (30/360) • Firmenkunden und Interbankenanlagen: Eurozinsmethode (act/360) Sichteinlagen • Die Verzinsung beginnt mit dem Tag der Einzahlung und endet mit dem der Rückzahlung vorhergehenden Kalendertag. • Die Verzinsung erfolgt nach der Saldenmethode. In allen anderen Fällen ist die deutsche Methode der Zinstageberechnung (30/360) anzuwenden.

© Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_9

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Info-Teil

Ausgewählte Sicherheitszeichen Rettungszeichen

E01 Richtungsvorgabe für Erste-Hilfe

E03 Erste Hilfe

E04 Krankentrage

E05 Notdusche

E06 Augenspüleinrichtung

E07 Notruftelefon

E08 Arzt

E11 Sammelstelle

E13 Rettungsweg

M01 Augenschutz benutzen

M02 Schutzhelm benutzen

M03 Gehörschutz benutzen

M07 Schutzkleidung benutzen

M09 Auffanggurt benutzen

M11 Sicherheitsgurt benutzen

M12 Übergang benutzen

M13 Vor Öffnen Netzstecker ziehen

M14 Vor Arbeiten freischalten

M15 Rettungsweste benutzen

W00 Gefahrenstelle

W01 Feuergefährliche Stoffe

W02 Explosionsgefährliche Stoffe

W03 Giftige Stoffe

W04 Ätzende Stoffe

W05 Radioaktive Stoffe

W08 Gefährliche elektrische Spannung

W10 Warnung vor Laserstrahl

W11 Brandfördernde Stoffe

W12 Elektromagnetisches Feld

Gebotszeichen

Warnzeichen

Ausgewählte Sicherheitszeichen

W13 Magnetisches Feld

W18 Gesundheitsschädliche Stoffe

W25 Automatischer Anlauf

W14 Stolpergefahr

W19 Gasflaschen

235

W15 Absturzgefahr

W20 Gefahr durch Batterien

W16 Biogefährdung

W21 Explosionsfähige Atmosphäre

W17 Kälte

W23 Quetschgefahr

W26 Heiße Oberflächen

W27 Handverletzungen

W28 Rutschgefahr

W30 Einzugsgefahr

P01 Rauchen verboten

P02 Verbot Feuer, off. Licht, Rauchen

P03 Für Fußgänger verboten

P04 Mit Wasser löschen verboten

P05 Kein Trinkwasser

P06 Unbefugten Zutritt verboten

P07 Für Flurförderfahrzeuge verboten

P08 Berühren verboten

P09 Nicht berühren, Spannung

P10 Nicht schalten

P11 Verbot für Pers. mit Schrittmachen

P12 Nichts stellen oder lagern

P13 Personenbeförderung verboten

P14 Mitführen von Tieren verboten

P15 Fläche betreten verboten

P16 Verboten mit Metall-Implantaten

P17 Mit Wasser spritzen verboten

P18 Mobilfunk verboten

P19 Essen und Trinken verboten

Verbotszeichen

236

Info-Teil

Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge EUR-Betrag Meldung an die Erbschaftsteuerstelle im Todesfall eines Kontoinhabers

Kontoguthaben über 5.000,00 EUR

Pfändungsschutz auf dem P-Konto

1.139,99 EUR im Kalendermonat pro Person

Identifizierungspflicht des Kunden nach dem GwG

bei der Annahme oder Abgabe von Bargeld, Wertpapieren oder Edelmetallen im Wert von 15.000,00 EUR oder mehr

Verfügung über Spareinlagen ohne vorherige Kündigungsfrist nach der 2.000,00 EUR Rechnungslegungsverordnung Belegloser Scheckeinzug im GSEVerfahren

Schecks bis 6.000,00 EUR

Scheckeinzug nach dem ISE-Verfahren

Schecks ab 6.000,00 EUR

Sparen nach dem Vermögensbildungsgesetz Bausparen Sparhöchstbetrag für Bausparen u. 470,00 EUR jährlich pro Arbeitnehmer ä. Arbeitnehmersparzulage für Arbeitnehmer in % pro Jahr

9 % höchstens 43,00 EUR

Einkommensgrenzen

17.900,00 EUR / 35.800,00 EUR jährlich für Ledige / Verheiratete

Mindestsparleistung

13,00 EUR monatlich regelmäßig bzw. 39,00 EUR im Kalenderjahr

Sperrfrist

7 Jahre ab Vertragsschluss

Beteiligungssparen Arbeitnehmersparzulage für Beteiligungssparen pro Jahr

20 %

Sparhöchstbetrag für Beteiligungssparen u. ä.

400,00 EUR jährlich je Arbeitnehmer

Einkommensgrenzen

20.000,00 EUR / 40.000,00 EUR jährlich für Ledige / Verheiratete

Sperrfrist

Ansparzeit 6 Jahre, 7 Jahre ab 01.01. des Jahres der ersten Einzahlung

Mindestsparleistung

13,00 EUR monatlich regelmäßig bzw. 39,00 EUR im Kalenderjahr

Ausgewählte Sicherheitszeichen

237

Sparen nach dem Wohnungsbauprämiengesetz Jährlicher Sparhöchstbetrag

512,00 EUR pro Person

Wohnungsbauprämie

8,8 % jährlich

Einkommensgrenzen

25.600,00 EUR / 51.200,00 EUR jährlich für Ledige / Verheiratete

Sperrfristen

Bei Bausparverträgen: 7 Jahre beginnend mit dem Tag des Vertragsabschlusses Bei Wertpapiersparverträgen: 7 Jahre beginnend mit dem 01.01. des Jahres der ersten Einzahlung

Mindestsparleistung

50,00 EUR je Person

Freibeträge bei Einkünften aus Kapitalerträgen nach dem EStG Sparer-Pauschbetrag für Ledige/Verheiratete pro Jahr

801,00 EUR / 1.602,00 EUR

Werbungskostenpauschbetrag

1.000,00 EUR jährlich pro Arbeitnehmer

Sonderausgaben-Pauschbetrag Kinderfreibetrag (nur alternativ zum Kindergeld) Entlastungsbeitrag für Alleinerziehende, für jedes weitere Kind zusätzlich Ausbildungsfreibetrag (auswärtige Unterbringung)

36,00 EUR / 72,00 EUR Ledige/Verheiratete 7.620,00 EUR

Eingangssteuersatz Spitzensteuersatz

14 % 45 %

Abgeltungsteuer Körperschaftsteuer

25 % 15 %

Grundfreibetrag

2019: 9.168,00 / 18.336,00 EUR Ledige / Verheiratete

Offenlegungspflicht nach § 18 KWG

ab 750.000,00 EUR

1.908,00 EUR 240,00 EUR 924,00 EUR

Internationaler Zahlungsverkehr EU-Überweisung

Meldepflichten im Außenwirtschaftsverkehr: Geleistete und empfangene Zahlungen aus Transithandel, sonstigem Warenverkehr, Dienstleistungen, Übertragungen, Kapitalverkehr

Gemäß der EU-Preisverordnung darf ein Kreditinstitut für grenzüberschreitende Überweisungen in EUR bis zu einem Betrag von 50.000 EUR, die mit S.W.I.F.T.-BIC und IBAN und Kontonummer versehen sind, keine höheren Entgelte erheben, als für entsprechende Inlandsüberweisungen.

ab 12.500,00 EUR

238

Info-Teil

Beitragsbemessungsgrenzen der Sozialversicherungen für 2019 pro Monat / Jahr Ges. Krankenversicherung und Ges. Pflegeversicherung

4.537,50 EUR / 54.450,00 EUR (Ost und West)

Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung

6.700,00 EUR / 80.400,00 EUR (West) 6.150,00 EUR / 73.800,00 EUR (Ost)

Versicherungspflichtgrenze in der 5.062,50 EUR / 60.750,00 EUR gesetzlichen Krankenkasse und Pflegeversicherung pro Monat/Jahr Beitragssätze der Sozialversicherungen für 2019 Krankenversicherung

14,6 % zuzüglich Zusatzbeitrag der jeweiligen GKV teilen sich AG und AN je zur Hälfte.

Ges. Pflegeversicherung

3,05 % für Arbeitnehmer und Arbeitgeber je zur Hälfte, Arbeitnehmer über 23 Jahre und kinderlos zuzüglich 0,25 %, also 3,3 % Arbeitnehmeranteil 1,525 % oder 1,775 %

Rentenversicherung

18,6 %, AG und AN je zur Hälfte

Arbeitslosenversicherung

2,5 %, AG und AN je zur Hälfte

Weitere wichtige Beträge Mindestgrundkapital bei der Rechtsform der AG

50.000,00 EUR

Mindeststammkapital bei der Rechtsform der GmbH

25.000,00 EUR

LÖSUNGEN

I Kontoführung Aufgabe I-1 C, vgl. Ziffer 2 Bankauskunftsverfahren: Bankauskünfte sind allgemein gehaltene Feststellungen über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kunden, seine Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit. In der Bankauskunft werden keine betragsmäßigen Angaben über Konto- oder Depotguthaben und Kredite gemacht. Merkmale über Bankauskünfte Einwilligung

Firmenkunden (juristische Personen und Kaufleute) Die Bankauskunft wird erteilt, sofern sich die Anfrage auf die Geschäftstätigkeit bezieht und keine gegenteilige Kundenweisung vorliegt.

Privatkunden Kunde muss der Bankauskunft ausdrücklich zustimmen.

Anfragegrund

Ein berechtigtes Interesse des Anfragenden muss glaubhaft gemacht werden.

Empfänger von Bankauskünften

- eigene Kunden - andere Kreditinstitute bzw. deren Kunden

Form

schriftlich

Aufgabe I-2 D, vgl. § 154 Abgabenordnung: Niemand darf auf einen falschen oder erdichteten Namen für sich oder einen Dritten ein Konto errichten oder Buchungen vornehmen lassen.

Aufgabe I-3 Abrechnung 1. Quartal Buchungsposten im Quartal 63, davon frei 15 = 48 Buchungen x 0,50 EUR 0,5 % Habenzinsen für 3.450 Sollzahlen Summe

24,00 EUR 4,79 EUR 19,21 EUR

Aufgabe I-4 A Eine Eintragung ins Handelsregister kann rechtserzeugend (konstitutiv) oder rechtsbekundend (deklaratorisch) wirken. Deklaratorische Eintragungen bekunden einen bereits bestehenden Rechtszustand. Beispiel: Erteilung und Widerruf einer Prokura (§ 48 HGB), Eintritt eines neuen Gesellschafters in eine KG oder OHG (§ 107 HGB) oder Gesamtvertretung der Gesellschafter einer OHG (§ 125 Abs. 3 und 4 HGB)

Aufgabe I-5 3 Personen: Torsten Gloor, persönlich haftender Gesellschafter Stefan Albers, persönlich haftender Gesellschafter Jürgen Eichhorn, Einzelprokurist

Aufgabe I-6 1 2 3 4 A D F B Zu 4: vgl. § 48 HGB

Aufgabe I-7 B Ein Bankguthaben kann durch Zustellung eines gerichtlichen Pfändungsbeschlusses zwangsweise gepfändet werden. Der Pfändungsbeschluss muss den gepfändeten Anspruch genau beschreiben. Durch Zustellung eines Pfändungsbeschlusses wird dem Kreditinstitut die Auszahlung des Guthabens an den Kontoinhaber verboten. Das Guthaben wird gesperrt. Auszahlungen an den Pfandgläubiger dürfen nur geleistet werden, wenn außer dem Pfändungsbeschluss ein Überweisungsbeschluss vorgelegt wird. I. d. R. werden beide Maßnahmen in einem Pfändungs- und Überweisungsbeschluss verbunden. Falls das Konto © Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_10

242

Lösungen

im Zeitpunkt der Pfändung kein Guthaben aufweist, ist die Pfändung unwirksam. Um dennoch aus dem Konto Befriedigung zu erlangen, kann zusätzlich von der Möglichkeit der Pfändung künftiger Kontoguthaben Gebrauch gemacht werden (Doppelpfändung). Dabei können entweder der künftige Abschlusssaldo oder das künftige Tagesguthaben gepfändet werden. Der Kontoinhaber kann in diesen Fällen bis zur vollständigen Befriedigung des Pfändungsgläubigers nicht mehr verfügen. Das Kreditinstitut darf zu Lasten des Kundenkontos auch keine Einzugspapiere (Schecks, Lastschriften) mehr einlösen.

Aufgabe I-8 D, vgl. AGB Ziffer 2 Die Schufa stellt ihren Vertragspartnern, z. B. Kreditinstituten, Informationen zur Verfügung, um sie vor Verlusten im Kreditgeschäft mit natürlichen Personen zu schützen. Positivmerkmale: - Kontoeröffnungsantrag und Kontoeröffnung - Vereinbarungsgemäße Beendigung der Kontoverbindung - Ausgabe einer Kreditkarte - Kreditantrag und Kreditgewährung sowie Vereinbarungsgemäße Abwicklung - Bürgschaftsübernahmen Negativmerkmale: - Kündigung wegen Kartenmissbrauch durch den Karteninhaber - Kündigung wegen Zahlungsunfähigkeit - Zwangsvollstreckungsmaßnahmen, Vermögensauskünfte

Aufgabe I-9 C

Aufgabe I-10 1 B

2 E

3 A

Aufgabe I-11 A, vgl. § 1 BGB, und E, vgl. § 36 AktG Zu F: Eine natürliche Person wird mit Vollendung der Geburt rechtsfähig.

Aufgabe I-12 1 A

2 A

3 B

4 A

5 B

6 C

Oder-Konto

Und-Konto

Verfügungsberechtigung

- jeder Kontoinhaber alleine - bei Widerruf eines Kontoinhaber nur eine gemeinsame Verfügung möglich

- gemeinschaftliche Verfügungsberechtigung Ausgabe von Kredit- und Bankkarten ist nicht möglich. - Änderungen der Verfügungsberechtigung nur gemeinsam möglich

Verfügung im Todesfall eines Kontoinhabers

- Einzelverfügungsberechtigung bleibt gültig. - Widerruf durch die Erben möglich.

Im Todesfall sind Verfügungen nur zusammen mit den Erben möglich.

Kreditaufnahme Freistellungsauftrag Kontovollmachten Kontoauflösung

- Die Kontoinhaber haften gesamtschuldnerisch. - Kreditverträge können nur gemeinschaftlich abgeschlossen werden. Für Ehepaare ist ein Freistellungsauftrag möglich. Erteilung nur gemeinschaftlich möglich. Widerruf durch jeden Kontoinhaber möglich. nur gemeinschaftlich

I Kontoführung

243

Aufgabe I-13 B, vgl. § 154 (2) Abgabenordnung: Wer ein Konto führt, Wertsachen verwahrt oder als Pfand nimmt oder ein Schließfach überlässt, hat sich zuvor Gewissheit über die Person und Anschrift des Verfügungsberechtigten zu verschaffen und die entsprechenden Angaben in geeigneter Form, bei Konten auf dem Konto, festzuhalten. Er hat sicher zu stellen, dass er jederzeit Auskunft darüber geben kann, über welche Konten und Schließfächer eine Person verfügungsberechtigt ist. Zu A: betrifft die Prüfung nach dem Geldwäschegesetz Zu C: betrifft die Prüfung nach dem Außenwirtschafts- und Bundesbankgesetz Zu D: Die Personalausweisnummer mit den entsprechenden Daten müssen nur auf dem Kontoblatt festgehalten werden. Zu E: Aussage ist falsch und ungenau.

Aufgabe I-14 E, vgl. Ziffer 7 AGB: „... Die Bank erteilt bei einem Kontokorrentkonto ... jeweils zum Ende eines Kalenderquartals einen Rechnungsabschluss; dabei werden die in diesem Zeitraum entstandenen beiderseitigen Ansprüche (einschl. der Zinsen und Entgelte der Bank) verrechnet. ...“ Einwendungen wegen Unrichtigkeit oder Unvollständigkeit eines Rechnungsabschlusses hat der Kunde spätestens innerhalb von 6 Wochen nach dessen Zugang zu erheben. Macht er seine Einwendungen schriftlich geltend, genügt die Absendung innerhalb der 6-Wochen-Frist. Das Unterlassen rechtzeitiger Einwendungen gilt als Genehmigung.“

Aufgabe I-15 30.06.2019

Aufgabe I-16 C Nach Ziffer 12 der AGB der Banken ergibt sich die Höhe der Zinsen und Entgelte für die im Privatkundengeschäft üblichen Kredite und Leistungen aus dem „Preisaushang“ – Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft“ und ergänzend aus dem „Preis- und Leistungsverzeichnis“. Wenn ein Kunde einen dort aufgeführten Kredit oder eine dort aufgeführte Leistung in Anspruch nimmt und dabei keine abweichende Vereinbarung getroffen wurde, gelten die zu diesem Zeitpunkt im Preisaushang oder Preis- und Leistungsverzeichnis angegebenen Zinsen und Entgelte. Für die nicht darin aufgeführten Leistungen, die im Auftrag des Kunden erbracht werden und die, nach den Umständen zu urteilen, nur gegen eine Vergütung zu erwarten sind, kann die Bank die Höhe der Entgelte nach billigem Ermessen bestimmen.

Aufgabe I-17 1 2 3 4 5 B A E C D Zu 1: vgl. § 30 a AO Zu 2: vgl. Ziffer 5 AGB der Banken Zu 3: vgl. § 33 ErbStG sowie § 1 Abs. 4 ErbStDV Zu 4: vgl. § 21 Abs. 4 RechKredV Zu 5: vgl. § 36 Bundesbankgesetz

Aufgabe I-18 D und E Gemeldet werden der Schufa: Die Eröffnung und Schließung von Girokonten sowie nicht vertragsgemäßes Verhalten bei der Benutzung von Girokonten, die Ausgabe von Kreditkarten sowie nicht vertragsgemäßes Verhalten bei der Benutzung von Kreditkarten und die Vergabe von Krediten und die Übernahme von Bürgschaften sowie deren vertragsgemäße bzw. nicht vertragsgemäße Abwicklung.

Aufgabe I-19 C

244

Lösungen

Aufgabe I-20 B, vgl. AGB Ziffer 2 Absatz 4: „Bankauskünfte erteilt die Bank nur eigenen Kunden sowie anderen Kreditinstituten für deren Zwecke oder die ihrer Kunden.“

Aufgabe I-21 A, vgl. Übersicht in Lösung I-116

Aufgabe I-22 A und B, vgl. § 33 ErbStG sowie § 1 Abs. 4 ErbStDV Verfügungsberechtigte

Rechtsgrundlage

Legitimation

- Alleinerbe - Erbengemeinschaft: Und-Konto, nur gemeinschaftliche Verfügung

BGB-Regelungen über die Erben

- Erbschein - beglaubigte Abschrift eines Testaments nebst zugehöriger Eröffnungsniederschrift

Bevollmächtigte

BGB-Regelung über die Vollmacht

- Vollmacht über den Tod hinaus - Vollmacht für den Todesfall

Testamentsvollstrecker

Testament

- Testamentsvollstreckerzeugnis - beglaubigte Abschrift des Testaments nebst zugehöriger Eröffnungsniederschrift

Meldevorschrift an Erbschaftsteuerstelle: Das Kreditinstitut muss alle Konten- und Depotguthaben binnen eines Monats nach Kenntnis vom Todesfall (Vorlage der Sterbeurkunde) an das für die Erbschaftsteuer des Erblassers zuständige Finanzamt melden, sofern der Gesamtwert der Guthaben 5.000,00 EUR übersteigt. Die Existenz von Schließfächer oder Verwahrstücken ist stets meldepflichtig.

Aufgabe I-23 D, vgl. § 154 AO, und E, vgl. §§ 2, 7 GwG: Identifizierung durch Vorlage des Personalausweises oder Reisepasses. Die zur Identitätsfeststellung vorgelegten Dokumente werden fotokopiert. Ist die Person der Bank bekannt, kann von der Identifizierung abgesehen werden, wenn eine Legitimationsprüfung schon früher (z. B. bei der Kontoeröffnung) durchgeführt wurde (Ausnahmen: Regelmäßige Bareinzahlungen von Unternehmungen; Einzahlungen über den Nachttresor; Mitarbeiter von Geldbeförderungsunternehmen) und vgl. §§ 11, 14 GwG: Verdachtsfälle meldet der Bankmitarbeiter zunächst dem Geldwäschebeauftragten der Nordbank, der dann entscheidet, ob eine Verdachtsanzeige beim zuständigen Landeskriminalamt erstattet wird. Die Anzeige hat unverzüglich zu erfolgen. Eine angetragene Finanztransaktion darf frühestens durchgeführt werden, wenn der Nordbank die Zustimmung der Staatsanwaltschaft übermittelt ist oder wenn der 2. Werktag nach der Anzeige verstrichen ist, ohne dass die Durchführung der Transaktion untersagt wurde. Die Mitteilungen und Aufzeichnungen der Bank dürfen nur zur Verfolgung der Drogen- und Bandenkriminalität verwendet werden.

Aufgabe I-24 D Nutzungsmöglichkeiten von Bankkarten beim SB-Terminal: - Erteilung von Überweisungsaufträgen (mit PIN) - Kontoauszugsdrucker (ohne Eingabe der PIN) - Kontostandsabfrage (ohne PIN)

Aufgabe I-25 C, vgl. Übersicht in Lösung I-69

Aufgabe I-26 B und D, vgl. § 4 Abs. 1 Außenwirtschaftsgesetz: 5. Gebietsansässige: natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt im Wirtschaftsgebiet, juristische Personen und Personenhandelsgesellschaften mit Sitz oder Ort der Leitung im Wirt-

I Kontoführung

245

schaftsgebiet; Zweigniederlassungen Gebietsfremder im Wirtschaftsgebiet gelten als Gebietsansässige, wenn sie hier ihre Leitung haben und für sie eine gesonderte Buchführung besteht ... 7. Gebietsfremde: natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in fremden Wirtschaftsgebieten, juristische Personen und Personenhandelsgesellschaften mit Sitz oder Ort der Leitung in fremden Wirtschaftsgebieten; Zweigniederlassungen Gebietsansässiger in fremden Wirtschaftsgebieten gelten als Gebietsfremde, wenn sie dort ihre Leitung haben und für sie eine gesonderte Buchführung besteht ... Gebietsansässige sind natürliche Personen, wenn sie ihren gewöhnlichen Aufenthalt mehr als 6 Monate in Deutschland haben.

Aufgabe I-27 D, vgl. Ziffer 5 der AGB Banken

Aufgabe I-28 Zinsen für 60 Tage, 1,5 % p.a. 375,00 EUR ./. 25 % Abgeltungsteuer 93,75 EUR ./. 5,5 % SolZ 5,15 EUR Gutschrift 276,10 EUR Der Freistellungsauftrag wird bei Nachlasskonten nicht mehr berücksichtigt, da der Freistellungsauftrag immer personenbezogen gewährt wird.

Aufgabe I-29 E, vgl. § 1968 BGB Die Begleichung der Beerdigungskosten aus dem Guthaben des Erblassers ist nicht zulässig. Gemäß § 1968 BGB hat der Erbe die Kosten der Beerdigung zu tragen. Da er aber im Zeitpunkt der Fälligkeit der Beerdigungskosten noch kein Dokument vorlegen kann, das ihn als Erben legitimiert, ist die Bank nicht berechtigt, die Kosten der Beerdigung an das Beerdigungsinstitut zu überweisen. Falls die Bank die Überweisung der Beerdigungskosten trotzdem vornimmt, sollte sie sich eine Haftungserklärung vom Erben unterschreiben lassen, mit der sich der überweisende Sohn verpflichtet, den Betrag an das Kreditinstitut auf dessen Anforderung zurückzuzahlen. Besteht dagegen eine Kontovollmacht über den Tod hinaus, kann der Bevollmächtigte die anfallenden Kosten begleichen. In der vom Bankverlag herausgegebenen Schrift „Kontoführung und Zahlungsverkehr, Rechtsfragen aus der Bankpraxis“ heißt es zu den Beerdigungskosten: Die Bank ist nicht verpflichtet, in diesbezügliche Vorleistungen (Bezahlung der Beerdigungskosten) zu gehen. Sie tut es grundsätzlich auf eigenes Risiko. Stellt sich später heraus, dass der die Auszahlung Veranlassende überhaupt nicht Erbe geworden ist, die Bank mithin auf Weisung eines Scheinerben geleistet hat, so ist sie u. U. gegenüber dem wirklichen Erben bankrechtlich zur Rückbuchung des verauslagten Betrages verpflichtet, auch wenn sie als Geschäftsführer ohne Auftrag gehandelt hat. Möchte sich die Bank absichern, so wird sie sich im Gegenzug zur Verauslagung der Begräbniskosten eine entsprechende Haftungserklärung des die Auszahlung bzw. Bezahlung Begehrenden einfordern.

Aufgabe I-30 Kontostand alt 12.10.

8.439,68 EUR H

./. Miete 15.10.

850,00 EUR S

./. Lastschrift 29.10.

400,00 EUR S

./: Lastschrift Stadtwerke 02.11.

134,00 EUR S

./. Miete 15.11.

850,00 EUR S

+ Gutschrift Zinsen Termineinlage 20.11. Kontostand neu 20.11.

276,10 EUR H 6.481,78 EUR H

246

Lösungen

Aufgabe I-31 1 Monat / 27.12.2019; Fristbeginn: 27.11.2019 Vgl. Meldung gemäß § 33 Erbschaftsteuergesetz, § 1 Abs. 4 Erbschaftsteuerdurchführungsverordnung

Aufgabe I-32 1. Girokonto 6.481,78 EUR 2. Sparkonto Kontostand 44.567,48 EUR + Zinsen für 320 Tage 792,31 EUR Betrag 45.359,79 EUR 3. Festgeld 150.000,00 EUR Die bei einer Auflösung des Sparkontos zu berechnende Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag kann Herr Winterfeld sich als Nachlassverbindlichkeiten bei der Erbschaftsteuerstelle anrechnen lassen. Das Gleiche gilt für die gezahlten Beerdigungskosten.

Aufgabe I-33 C, vgl. § 1 Abs. 4 ErbStDV

Aufgabe I-34 A, vgl. auch § 167 f. BGB, und C

Aufgabe I-35 B Anderkonten dürfen nur von Angehörigen bestimmter Berufsgruppen eröffnet werden, die einer besonderen, gesetzlich geregelten Standesaufsicht unterliegen. Das sind Notare, Rechtsanwälte usw.

Aufgabe I-36 B und D B: vgl. § 49 HGB (Umfang der Prokura) D und E: vgl. § 35 GmbH-Gesetz Zu A: Die GmbH hat eine Geschäftsführung. Zu C: vgl. § 48 Abs. 2 HGB (Gesamtprokura) Zu F: vgl. §§ 50 und 54 HGB Zu G: vgl. § 54 HGB

Aufgabe I-37 E, vgl. Ziffer 5 der AGB der Banken

Aufgabe I-38 B, Meldung gem. § 33 Erbschaftsteuergesetz und § 1 Abs. 4 Erbschaftsteuerdurchführungsverordnung

Aufgabe I-39 B BGB-Vollmacht: Der Umfang der Vertretungsmacht kann vom Vollmachtgeber beliebig bestimmt werden. In der Praxis gibt es die Spezialvollmacht, die nur für ein einzelnes Rechtsgeschäft gilt, die Artvollmacht für gleichartige Rechtsgeschäfte und die Generalvollmacht für alle Rechtsgeschäfte, bei denen eine rechtsgeschäftliche Vertretung zulässig ist. Die Vollmachterteilung erfolgt in diesem Fall als Artvollmacht ausdrücklich durch Erklärung gegenüber dem Mitarbeiter und der Nordbank AG.

Aufgabe I-40 E, vgl. § 355 Abs. 2 HGB: Der Rechnungsabschluss geschieht jährlich einmal, sofern nicht ein anderes bestimmt ist.

Aufgabe I-41 E, vgl. Übersicht in Lösung I-69

I Kontoführung

247

Aufgabe I-42 B

Aufgabe I-43 C

Aufgabe I-44 D, vgl. § 3 GwG Identifizierungsanlässe: - Begründung einer Geschäftsbeziehung, z. B. Kontoeröffnung - Durchführung von Transaktionen im Wert von 15.000,00 EUR oder mehr durch Nichtkunden oder durch Kunden außerhalb der Kontoverbindung - Verdacht auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung - Zweifel an der Richtigkeit erhobener Daten - Sortengeschäfte im Wert von 2.500 EUR oder mehr mit Nichtkunden

Aufgabe I-45 B Vgl. § 35 GmbH-Gesetz: Die Gesellschaft wird durch die Geschäftsführer gerichtlich und außergerichtlich vertreten. Nach § 48 HGB können Einzelprokuristen die GmbH auf Grund eines Rechtsgeschäfts rechtsgeschäftlich vertreten. Der Einzelprokurist Klaus-Peter Frei kann die GmbH auch alleine vertreten und z. B. ein Konto für die GmbH eröffnen lassen.

Aufgabe I-46 1 Einzelprokurist Klaus-Peter Frei. Die beiden Geschäftsführerinnen können die GmbH nur gemeinschaftlich gesetzlich vertreten.

Aufgabe I-47 E Anderkonten dürfen nur von Angehörigen bestimmter Berufsgruppen eröffnet werden, die einer besonderen, gesetzlich geregelten Standesaufsicht unterliegen. Anderkonten dienen ausschl. der Verwaltung fremden Vermögens. Sie sind nicht dazu bestimmt, eigenen Zwecken des Kontoinhabers zu dienen.

Aufgabe I-48 E, vgl. § 5 der ErbStDV: Meldung an Erbschaftsteuerstelle erst ab 5.000,00 EUR

Aufgabe I-49 A und B B: Die Vermögensauskunft ist eine schriftliche Erklärung, die man vor einem Gerichtsvollzieher abgeben muss. In dieser Erklärung erstellt man ein detailliertes Verzeichnis über seine Einkommens- und Vermögensverhältnisse. In diese Aufstellung gehören zum Beispiel Angaben zu Vermögensgegenständen wie wertvoller Schmuck, Lohnzahlungen, alle Kontoverbindungen, Nennung der Arbeitsstelle sowie ggf. Lebensversicherungen und Wertpapierdepots. Im Regelfall erhält man eine Ladung zur Abgabe der Vermögensauskunft durch das Amtsgericht. Oder der Gerichtsvollzieher ist bereits bei dem Schuldner in der Wohnung und will ihm gleich vor Ort die Vermögensauskunft abnehmen. Das kann der Schuldner zunächst verweigern und stattdessen einen Termin vereinbaren. Die Abgabe der Vermögensauskunft wird in ein „Schuldnerverzeichnis“ beim Amtsgericht eingetragen. Dieses Verzeichnis kann von Personen eingesehen werden, die ein begründetes Interesse belegen können. Das sind zum Beispiel die Gläubiger, ein künftiger Vermieter oder ein Handwerker, die vor Auftragsausführung wissen wollen, ob ihr Kunde auch zahlungsfähig ist. Eine Veröffentlichung findet hingegen nicht statt. Die Eintragung wird nach drei Jahren automatisch gelöscht. Wenn man seine Schulden bereits vorher bezahlt haben, kann man eine vorzeitige Löschung beantragen.

Aufgabe I-50 E, vgl. § 9 Abs. 1 HGB: Die Einsicht des Handelsregisters … ist jedem zu Informationszwecken gestattet.

248

Lösungen

Aufgabe I-51 Sparguthaben Festgeldkonto Meldebetrag

31.587,50 EUR 150.412,50 EUR 182.000,00 EUR

Aufgabe I-52 E, vgl. § 33 ErbStG. Bis zum 27.12.2019 müssen der Erbschaftsteuerstelle die Salden mitgeteilt werden.

Aufgabe I-53 B, vgl. § 154 AO und § 3 Geldwäschegesetz, und D

Aufgabe I-54 D und E Nutzungsmöglichkeiten von Bankkarten beim SB-Terminal: - Erteilung von Überweisungsaufträgen (mit PIN) - Kontoauszugsdrucker (ohne Eingabe der PIN) - Kontostandsabfrage (ohne PIN)

Aufgabe I-55 B Allgemeine Geschäftsbedingungen bilden den rechtlichen Rahmen für den Geschäftsverkehr zwischen Kreditinstitut und Kunde. Sie regeln die beiderseitigen Rechte und Pflichten zwischen Kreditinstitut und Kunden. Sie vereinheitlichen die Geschäftsbeziehungen zu den Kunden mit dem Ziel einer schnellen, sicheren und rationellen Abwicklung des Geschäftsverkehrs.

Aufgabe I-56 B Im Geschäftsverkehr mit Privatkunden ist für Banken im Interesse der Verbraucherinformation und des Verbraucherschutzes ein Preisaushang vorgeschrieben. Rechtsgrundlage ist die Preisangabenverordnung. Die Banken sind verpflichtet, ein Verzeichnis mit den Preisen für ihre wesentlichen Leistungen für Privatkunden auszuhängen. Der im Kreditgewerbe einheitlich angewandte Preisaushang informiert über die Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft. Er informiert über die Preise für die Leistungen in den Bereichen Sparkonten, Privatkonten, Privatkredite, Wertpapiere und allgemeine Zahlungsverkehrsleistungen, z. B. Entgelte für Kontoführung.

Aufgabe I-57 C und E - Gegenüber den Finanzbehörden besteht im Besteuerungsverfahren eine bedingte Auskunftspflicht. Im allgemeinen Besteuerungsverfahren und im Steuerfahndungsverfahren sind Einzelauskunftsersuchen an Kreditinstitute zulässig. - Dem Bundeszentralamt für Steuern müssen die Kreditinstitute im Rahmen der Zinsbesteuerung die Daten sämtlicher bei ihnen vorliegender Freistellungsaufträge mitteilen. Darüber hinaus ist der tatsächlich in Anspruch genommene Freistellungsbetrag zu melden. - An das zuständige Erbschaftsteuerfinanzamt müssen Kreditinstitute im Todesfall des Kunden eine Anzeige senden. - Strafverfolgungsbehörden haben im Strafprozess ein uneingeschränktes Auskunftsrecht. - Der Deutschen Bundesbank sind Groß- und Millionenkredite anzuzeigen. Der Deutschen Bundesbank und der BaFin sind auf Verlangen Auskünfte über alle Geschäftsangelegenheiten zu erteilen und Unterlagen vorzulegen. Die BaFin und die Deutsche Bundesbank können jederzeit Prüfungen bei den Kreditinstituten vornehmen. - Auskünfte an die Arbeitsagenturen dienen der Bedürftigkeitsüberprüfung bei der Zahlung von Arbeitslosengeld. Auskünfte werden über den Arbeitslosen, dessen Ehegatten und Partner einer eheähnlichen Lebensgemeinschaft erteilt. Zu F: Im Zivilprozessverfahren haben Mitarbeiter von Kreditinstituten ein Auskunftsverweigerungsrecht.

I Kontoführung

249

Aufgabe I-58 D, vgl. § 154 Abgabenordnung.

Aufgabe I-59 B, vgl. § 306 BGB (Sind AGB ganz oder teilweise nicht Vertragsbestandteil geworden oder unwirksam) und F

Aufgabe I-60 C, vgl. § 108 BGB Vertragsschluss ohne Einwilligung

Aufgabe I-61 C, vgl. § 1922 BGB bzw. Ziffer 5 der AGB der Banken: Mit dem Tode einer Person (Erbfall) geht deren Vermögen (Erbschaft) als Ganzes auf eine oder mehrere andere Personen (Erben) über.

Aufgabe I-62 D, auf Grund des Kontovertrags ist die Bank an die Aufträge des Kunden gebunden.

Aufgabe I-63 A, vgl. § 5 ErbStDV Es müssen alle Konten von Herrn Zimmermann der Erbschaftsteuerstelle gemeldet werden. Das Sparkonto von Frau Zimmermann ist nicht meldepflichtig.

Aufgabe I-64 B Jeder Kunde kann von seiner Bank verlangen, dass sein Girokonto als P-Konto geführt wird. Dieses bietet einen automatischen Basispfändungsschutz in Höhe des Pfändungsfreibetrages, das sind 2017 1.133,88 EUR pro Monat bei Ledigen ohne Unterhaltsverpflichtungen. Dieser Pfändungsschutz ist unabhängig von der Art der Einkünfte. Da die Freibeträge nur einer natürlichen Person zustehen, ist die Führung eines Gemeinschaftskontos als Pfändungsschutzkonto nicht möglich. Ziel ist es, dem von einer Pfändung Betroffenen zu ermöglichen, Zahlungsgeschäfte des täglichen Lebens, z. B. Mietzahlungen, zu erledigen. Die Umschreibung wird von der Bank an die Schufa gemeldet. Es dürfen nicht mehrere P-Konten für einen Kunden geführt werden.

Aufgabe I-65 D, vgl. § 104 ff. BGB

Aufgabe I-66 15.03.2001

Aufgabe I-67 15.03.2019

Aufgabe I-68 1 A

2 B

3 D

4 D

5 E

Aufgabe I-69 A und E, vgl. §§ 1901 ff. BGB Besonderheiten bei Betreuerkonten Verfügungsmöglichkeiten einer nicht befreiten Betreuung nach § 1901 BGB

Der nicht befreite Betreuer kann nach § 1813 BGB über Guthaben auf einem Betreuerkonto, das als Giro- oder Kontokorrentkonto geführt wird, verfügen, um notwendige Ausgaben für den Betreuten durchführen zu können.

Befreite Betreuung nach § 1817 BGB

Die Einschränkung für die nicht befreite Betreuung gilt für den befreiten Betreuer nicht. Befreite Betreuer sind i. d. R. Verwandte des Betreuten (Vater, Mutter, Kind, Ehegatte) oder Vereins- oder Behördenbetreuer.

250

Lösungen

Eine unter Einwilligungsvorbehalt stehende Betreuung nach § 1903 BGB

Liegt ein Einwilligungsvorbehalt vor, benötigt der Betreute z. B. bei der Eröffnung eines Kontos die Einwilligung des Betreuers. In der Regel wird der Betreute behandelt wie ein beschränkt Geschäftsfähiger.

Die Betreuung steht nicht unter Einwilligungsvorbehalt.

Ohne Einwilligungsvorbehalt kann der Betreute weiter Rechtsgeschäfte abschließen, ohne die Genehmigung des Betreuers einzuholen. Er bleibt voll geschäftsfähig.

Mündelsichere Anlageformen

Nach § 1807 BGB sind z. B. folgende Anlageformen mündelsicher: - Verbriefte Forderungen gegen den Bund oder ein Land sowie Forderungen, die in das Bundesschuldbuch oder Landesschuldbuch eines Landes eingetragen sind. - Wertpapiere, insbesondere Pfandbriefe sowie verbriefte Forderungen jeder Art gegen eine inländische kommunale Körperschaft, sofern die Wertpapiere oder die Forderungen von der Bundesregierung mit Zustimmung des Bundesrates zur Anlage von Mündelgeld für geeignet erklärt sind.

Aufgabe I-70 D Bei der Kontoeröffnung für Betreute durch den gesetzlichen Vertreter wird nicht ein Konto für einen Dritten, sondern für den Betreuten, handelnd durch den gesetzlichen Vertreter, errichtet. Kontoinhaber und damit Gläubiger der Forderung ist der Betreute. Der Betreuer ist lediglich gesetzlicher Vertreter.

Aufgabe I-71 A Anderkonten können von Banken nur für Angehörige bestimmter Berufsgruppen eingerichtet werden (Rechtsanwälte, Notare, Treuhänder, Buchprüfungsgesellschaften). Nehmen vom Kontoinhaber treuhänderisch verwaltete Gelder auf. Die Bank kann Guthaben auf Anderkonten nicht zur Verrechnung mit ihren Forderungen gegen den Kontoinhaber heranziehen, wie auch andere Gläubiger in das Anderkonto nicht wegen persönlicher Schulden des Kontoinhabers vollstrecken können.

Aufgabe I-72 C Hat der Erblasser einen Testamentsvollstrecker ernannt, können die Erben nicht verfügen. Der Testamentsvollstrecker verwaltet den Nachlass bis die letztwilligen Verfügungen des Verstorbenen durchgeführt sind. Das Nachlasskonto erhält einen Zusatz in der Kontobezeichnung oder wird als Sonderkonto des Testamentsvollstreckers geführt. Der Testamentsvollstrecker legitimiert sich durch ein Testamentsvollstreckerzeugnis oder eine Ausfertigung oder beglaubigte Abschrift des Testaments oder Erbvertrags nebst zugehöriger Eröffnungsniederschrift.

Aufgabe I-73 B Im Geschäftsverkehr mit Privatkunden ist für die Kreditinstitute im Interesse der Verbraucherinformation und des Verbraucherschutzes ein Preisaushang vorgeschrieben. Rechtsgrundlage ist die Preisangabenverordnung, die die Kreditinstitute verpflichtet, ein Verzeichnis mit den Preisen für ihre wesentlichen Leistungen aufzustellen und aufzuhängen. Der einheitliche im Kreditgewerbe angewandte Preisaushang über die Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft nennt die Preise für die wesentlichen Leistungen in den Bereichen Sparkonten, Privatgirokonten, Ratenkredite, Wertpapiere und allgemeine Zahlungsverkehrsleistungen. Er gibt das Entgelt an, das das Kreditinstitut bei vorzeitigen Verfügungen über Spareinlagen erhebt (Vorfälligkeitspreis), und informiert über die Preise für Kundenund Kreditkarten.

Aufgabe I-74 1 D

2 B

3 D

4 C

Zu 1.: vgl. § 126 HGB Zu 3.: vgl. § 49 HGB

5 D

6 D

7 A

I Kontoführung

251

Zu 5.: vgl. Allgemeine Geschäftsbedingungen der Banken und Sparkassen Zu 6.: vgl. § 22 Rechnungslegungsverordnung

Aufgabe I-75 E, vgl. § 1643 BGB: Zu Rechtsgeschäften für das Kind bedürfen die Eltern der Genehmigung des Familiengerichts in den Fällen, in denen nach § 1821 und § 1822 Nr. 1, 3, 5, 8 bis 11 ein Vormund der Genehmigung bedarf.

Aufgabe I-76 A und D Nach § 107 BGB bedarf der Minderjährige zu einer Willenserklärung, durch die er nicht lediglich einen rechtlichen Vorteil erlangt, der Einwilligung seines gesetzlichen Vertreters. Zu F: Erst mit der Volljährigkeit ist Frau Both aktiv scheckfähig.

Aufgabe I-77 D, vgl. AGB der Banken Ziffer 19 Abs. 3

Aufgabe I-78 1 A

2 B

3 A

4 A

5 B

6 A

7 A

8 B

9 A

10 A

11 A

Aufgabe I-79 C Der Vermieter muss die Mietkaution getrennt von seinem Vermögen bei einer Bank mindestens zu dem für Spareinlagen üblichen Zinssatz anlegen. Das Konto ist als offenes Treuhandkonto mit dem Zusatz „wegen Mietkaution …“ anzulegen. Der Name des Mieters als wirtschaftlich Berechtigter ist in den Kontounterlagen festzuhalten. Nur der Vermieter ist der Bank gegenüber allein berechtigt und verpflichtet. Der Vermieter kann jederzeit über das Sparguthaben verfügen. Die Bank verzichtet auf ihr AGBPfandrecht. Die Zinsen stehen dem Mieter zu. Sie erhöhen die Sicherheit. Die Erteilung eines Freistellungsauftrags ist nicht möglich. Der Vermieter muss dem Mieter eine Bescheinigung über die entrichtete Kapitalertragsteuer erteilen.

Aufgabe I-80 C, vgl. § 93 a Abgabenordnung: Die Beteiligten und andere Personen haben der Finanzbehörde die zur Feststellung eines für die Besteuerung erheblichen Sachverhaltes erforderlichen Auskünfte zu erteilen. Bankauskünfte Bankauskunft nur mit Zustimmung des Kon- Bankauskunft ohne Zustimmung des Kontotoinhabers bzw. entsprechender Legitimati- inhabers on Erbfall

Erben: mit Erbschein oder Testament mit Eröffnungsprotokoll

- Das Kreditinstitut ist verpflichtet, alle Kontound Depotguthaben an die Erbschaftsteuerstelle des Finanzamtes zu melden bei Gesamtguthaben größer als 5.000,00 EUR. - Meldung auf jeden Fall: Schließfach und Verwahrstücke - gesetzliche Grundlage: § 33 ErbStG - gemeldete Guthaben zuzüglich Zinsen: Kontoguthaben Todestag 0:00 Uhr - gemeldete Depotguthaben: Kurse am Todestag des Kontoinhabers - Zeitpunkt der Meldung: spätestens 1 Monat ab Kenntnis vom Todesfall

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Lösungen Bankauskunft nur mit Zustimmung des Kon- Bankauskunft ohne Zustimmung des Kontotoinhabers bzw. entsprechender Legitimati- inhabers on

Freistellungsauftrag (FSA) (801 EUR bzw. 1.602 EUR)

Das Kreditinstitut meldet bei FSA dem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) die Daten des Freistellungsauftrags und die tatsächlich freigestellten Kapitalerträge des Kunden. 1 Name und Anschrift des Kunden 2 Höhe des FSA 3 Höhe des ausgenutzten FSA

OnlineKontoabfrage (automatisierter Abruf von Kontoinformationen)

- Kreditinstitute sind verpflichtet, dem BZSt den jederzeitigen Online-Abruf von Kontostammdaten zu ermöglichen (§ 93 Nr. 7 und 8 und § 93 b der Abgabenordnung). - Abrufbar sind folgende Daten: Vor- und Nachname, Geburtsdatum, Anschrift, Anzahl aller Konten und Depots, Verfügungsberechtigte, Errichtungs- und Auflösungstag. - Nicht abrufbar: Kontostände, Kontobewegungen

Sozialbehörden, z. B. Arbeitsagentur, Familienkassen, Sozialämter BAföG-Ämter

Bei Anträgen verlangen die Sozialämter von Leistungsempfängern die Einverständniserklärung darüber, dass die Behörde berechtigt ist, Bankauskünfte über das Einkommen und Vermögen einzuholen (§ 60 SGB I).

Anforderung einer Online-Abfrage beim BZSt und Prüfung der Daten der Freistellungsaufträge

Ermittlungsbehörden, z. B. Staatsanwaltschaft, Strafgerichte, Zoll- und Steuerfahndung

- Mit richterlicher Anordnung sind Durchsuchungen und Beschlagnahme von Kundenunterlagen möglich. - Auskunftspflicht für Bankberater

Geldwäsche

Ermittlungsbehörden können über das Bundesamt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) eine Online-Kontoabfrage zu Finanztransaktionen, die der Geldwäsche verdächtig sind, durchführen (§ 24 c KWG).

Pfändungsgläubiger (§ 829, 835, 840 ZPO)

Bei Zwangsvollstreckungen oder Pfändungsbeschlüssen muss das Kreditinstitut dem Gläubiger Auskunft über Konten, Depots und sonstige Vermögenswerte erteilen.

Einzelauskunftsersuchen

Im Verdachtsfall ist ein Einzelauskunftsersuchen des Finanzamts zulässig, wenn zuvor die Recherchen beim Steuerpflichtigen ergebnislos verlaufen sind. Dabei sind alle Kontostammdaten sowie alle Kontostände und Kontobewegungen eines Kunden der Finanzbehörde gegenüber offen zu legen.

Bankauskünfte

Bankauskunft über Privatpersonen

Aufgabe I-81 A und B, vgl. § 48 und § 161 ff. HGB § 49 HGB (Umfang der Prokura)

Bankauskunft über Firmenkunden (juristische Personen und Kaufleute)

I Kontoführung

253

(1) Die Prokura ermächtigt zu allen Arten von gerichtlichen und außergerichtlichen Geschäften und Rechtshand-lungen, die der Betrieb eines Handelsgewerbes mit sich bringt. § 164 HGB (Geschäftsführung) Die Kommanditisten sind von der Führung der Geschäfte der Gesellschaft ausgeschlossen; sie können einer Handlung der persönlich haftenden Gesellschafter nicht widersprechen, es sei denn, dass die Handlung über den gewöhnlichen Betrieb des Handelsgewerbes der Gesellschaft hinausgeht …

Aufgabe I-82 D

Aufgabe I-83 D Im Geschäftsverkehr mit Privatkunden ist für die Kreditinstitute im Interesse der Verbraucherinformation und des Verbraucherschutzes ein Preisaushang vorgeschrieben. Rechtsgrundlage ist die Preisangabenverordnung. Der im Kreditgewerbe einheitlich angewandte Preisaushang informiert über die Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft. Der Preisaushang nennt die Preise für die wesentlichen Leistungen in den Bereichen Sparkonten, Privatkonten, Privatkredite, Wertpapiere und allgemeine Zahlungsverkehrsleistungen.

Aufgabe I-84 A B C D E F 2 4 4 3 2 1 Kreditinstitute unterliegen den Vorschriften des Geldwäschegesetzes. Dies betrifft Vorgänge, die der Geldwäsche dienen, womit die Einschleusung von Unrechtsgewinnen in den legalen Finanz- und Wirtschaftskreislauf gemeint ist, und auf die Terrorismusfinanzierung ausgerichtet sind. Meldepflichten nach § 8 GwG: - Aufzeichnung der erhobenen Angaben über Vertragspartner, wirtschaftlich Berechtigte, Geschäftsbeziehungen und Transaktionen - Aufzeichnung der Ausweisart, der Nummer, und der ausstellenden Behörde - Anfertigung einer Kopie der zur Identifizierung vorgelegten Dokumente - Aufbewahrung der aufgezeichneten Daten für einem Zeitraum von mindestens 5 Jahren

Aufgabe I-85 1 A

2 C

3 C

Merkmale über Bankauskünfte Einwilligung

Anfragegrund Empfänger von Bankauskünften Form

4 B

5 C

6 C

Firmenkunden (juristische Personen und KaufleuPrivatkunden te) Die Bankauskunft wird erteilt, sofern sich die Anfrage Kunde muss der Bankauskunft ausauf die Geschäftstätigkeit bezieht und keine gegentei- drücklich zustimmen. lige Kundenweisung vorliegt. Ein berechtigtes Interesse des Anfragenden muss glaubhaft gemacht werden. - eigene Kunden - andere Kreditinstitute bzw. deren Kunden Schriftlich

Aufgabe I-86 B, vgl. §§ 1806 und 1807 BGB § 1806 (Anlegung von Mündelgeld) Der Vormund hat das zum Vermögen des Mündels gehörende Geld verzinslich anzulegen, soweit es nicht zur Bestreitung von Ausgaben bereitzuhalten ist. § 1807 (Art der Anlegung) (1) Die im § 1806 vorgeschriebene Anlegung von Mündelgeld soll nur erfolgen: 1. in Forderungen, für die eine sichere Hypothek an einem inländischen Grundstücke besteht ... 2. in verbrieften Forderungen gegen ... einen Bundesstaat ... 3. ... 4. in Wertpapieren, insbesondere Pfandbriefen ...

254 5.

Lösungen bei einer inländischen öffentlichen Sparkasse, wenn sie von der zuständigen Behörde des Bundesstaats, in welchem sie ihren Sitz hat, zur Anlegung von Mündelgeld für geeignet erklärt ist, oder bei einem anderen Kreditinstitut, das einer für die Anlage ausreichenden Sicherungseinrichtung angehört.

Aufgabe I-87 D Mündelkonten Vormund

Ein Vormund kann für Minderjährige bestellt werden (§ 1773 BGB). Ein Minderjähriger erhält einen Vormund, wenn er nicht unter elterlicher Gewalt steht, z. B. wenn beide Eltern verstorben sind. Der Vormund wird vom Familiengericht bestellt. Jeder Deutsche hat die Vormundschaft, für die er vom Familiengericht ausgewählt wird, zu übernehmen (§ 1785 BGB). Der Vormund erhält zum Nachweis seiner Stellung nach außen eine Bestallungsurkunde, die allerdings keinen Vertrauensschutz für gutgläubige Dritte schafft. Für die Bank bedeutet dies, dass sie die Angaben in der Bestallungsurkunde in der durch Einsicht in die Vormundschaftsakten überprüfen muss.

Aufgaben des Vormunds

Sorge für die Person und das Vermögen des Mündels, sowie Vertretung des Mündels. Der Vormund ist berechtigt, die Vermögensangelegenheiten des Mündels wahrzunehmen und als gesetzlicher Vertreter im Namen des Mündels zu handeln. Die Aufgaben und Rechte des Vormunds sind nicht übertragbar. Der Vormund kann eine Vollmacht erteilen.

Kontoeröffnung

Bei der Kontoeröffnung für einen Minderjährigen handelt der gesetzliche Vertreter oder Vormund für diesen. Es wird also ein Konto für den Minderjährigen durch seinen gesetzlichen Vertreter errichtet. Kontoinhaber und Gläubiger der Forderung ist das Mündel, so dass seine Legitimation zu prüfen ist. Der Vormund ist gesetzlicher Vertreter. Legitimationsunterlagen des Minderjährigen: - Kinderausweis - Geburtsurkunde - Familienstammbuch Legitimationsunterlagen des verfügungsberechtigten Vormunds: - Personalausweis - Bestallungsurkunde Beispiel für eine Kontobezeichnung: Andreas Kramer, Mündelkonto

Anlage von Mündelgeld

Zu den Instituten, die mündelsichere Einlagen entgegennehmen können, gehören neben den Sparkassen solche Kreditinstitute, die einer für die Anlage ausreichenden Sicherungseinrichtung (Bundesverband Deutscher Banken e.V. und Bundesverband der Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V.) angehören. Beispiele für mündelsichere Anlagen - Bundeswertpapiere - Pfandbriefe, die durch grundbuchlich abgesichert sind - Wertpapiere, die vom Bund für mündelsicher erklärt worden sind - Einlagen bei inländischen öffentlichen Sparkassen oder anderen Kreditinstituten, die einer ausreichenden Sicherungseinrichtung angehören. Verfügungen über angelegtes Geld Sperrvermerk mit Zustimmung des Familiengerichts

Verfügungsmöglichkeiten bei einem Mündelkonto

Der Vormund kann nach § 1813 BGB über - Guthaben auf einem Mündelkonto, das als Giro- oder Kontokorrentkonto geführt wird, verfügen, um notwendige Ausgaben für das Mündel durchführen zu können. - Verfügungsgelder verfügen, d. h. über Gelder, die auf ein Mündelkonto eingezahlt werden, um demnächst fällige Ausgaben zu bestreiten. Dabei ist zu berücksichtigen, dass der Vormund über eine geschuldete Leistung bis zu 3.000,00 EUR ohne Zustimmung des Familiengerichts verfügen kann, z. B. die Verfügung über ein Sparguthaben bis zur Höhe von 3.000,00 EUR.

Beendigung der Eintritt der Volljährigkeit des Mündels In diesem Fall ist durch das Kreditinstitut die Legitimation des Vormundschaft volljährig gewordenen Mündels zu prüfen.

I Kontoführung

255

Aufgabe I-88 C, vgl. AGB der Banken Ziffer 2 Abs. 2 Eine Bankauskunft enthält allgemein gehaltene Feststellungen und Bemerkungen über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kunden, seine Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit; betragsmäßige Angaben über Kontostände, Sparguthaben, Depot- oder sonstige der Bank anvertraute Vermögenswerte sowie Angaben über die Höhe von Kreditinanspruchnahmen werden nicht gemacht. Voraussetzungen für die Erteilung einer Bankauskunft: Die Bank ist befugt, über juristische Personen und im Handelsregister eingetragene Kaufleute Bankauskünfte zu erteilen, sofern sich die Anfrage auf ihre geschäftliche Tätigkeit bezieht. Die Bank erteilt jedoch keine Auskünfte, wenn ihr eine anderslautende Weisung des Kunden vorliegt. Bankauskünfte über andere Personen, insbesondere über Privatkunden und Vereinigungen, erteilt die Bank nur dann, wenn diese generell oder im Einzelfall ausdrücklich zugestimmt haben. Eine Bankauskunft wird nur erteilt, wenn der Anfragende ein berechtigtes Interesse an der gewünschten Auskunft glaubhaft dargelegt hat und kein Grund zu der Annahme besteht, dass schutzwürdige Belange des Kunden der Auskunftserteilung entgegenstehen.

Aufgabe I-89 B, vgl. §§ 1908 i in Verbindung mit § 1813 BGB: Der Betreuer bedarf nicht der Genehmigung des Betreuungsgerichts zur Annahme einer geschuldeten Leistung, wenn der Anspruch das Guthaben auf einem Girokonto zum Gegenstand hat.

Aufgabe I-90 D, vgl. Außenwirtschaftsgesetz Seitens der Bank ist wichtig zu beachten, dass beim Kunden eine Legitimationsprüfung durchgeführt werden muss. Des Weiteren ist dessen devisenrechtliche Stellung zu prüfen, d. h. herauszufinden, ob der Kunde Gebietsansässiger oder Gebietsfremder ist. Gebietsansässige sind natürliche Personen, wenn sie ihren gewöhnlichen Aufenthalt mehr als 6 Monate in Deutschland haben.

Aufgabe I-91 A, vgl. §§ 111, 169 und 182 BGB Nach § 111 BGB ist ein einseitiges Rechtsgeschäft wie die Erteilung einer Kontovollmacht durch einen Minderjährigen, das der Minderjährige ohne die erforderliche Einwilligung des gesetzlichen Vertreters vornimmt, unwirksam.

Aufgabe I-92 1 B

2 A

3 A

4 A

5 B

6 C

Aufgabe I-93 A Identifizierung des Vertragspartners: Nach § 4 GwG sind der Vertragspartner und ggf. ein abweichender wirtschaftlicher Berechtigter grundsätzlich bereits vor Begründung der Geschäftsbeziehung oder Durchführung der Transaktion zu identifizieren. Zur Feststellung der Identität sind folgende Daten festzustellen: - bei natürlichen Personen: Name, Geburtsort, Geburtsdatum, Staatsangehörigkeit und Anschrift. Die Identifizierung erfolgt anhand eines gültigen amtlichen Ausweises (Personalausweis, Reisepass). - Bei juristischen Personen und Personengesellschaften: Firma, Rechtsform, Registernummer, Anschrift und Namen der Mitglieder des Vertretungsorgans (z. B. Vorstand einer AG). Die Identifizierung erfolgt durch Vorlage eines Auszugs aus dem Handels- oder Genossenschaftsregister und der amtlichen Ausweise der Vertretungsberechtigten. Die Unterlagen werden fotokopiert und zu den Kontounterlagen genommen. Die Legitimationsprüfung bei einer Kontoeröffnung kann auch durch das Post-Ident-Verfahren erfolgen, bei dem sich der Kunde am Postschalter oder beim Postzustellungsdienst identifiziert. Regelmäßige Einzahlungen: Eine erneute Identifizierungspflicht entfällt nach § 2 GwG, wenn Inhaber oder Mitarbeiter eines Unternehmens auf ein Konto des Unternehmens regelmäßig Gelder bar einzahlen oder von ihm abheben.

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Lösungen

Bei Nachttresoreinzahlungen wird Bargeld bei einem Kreditinstitut deponiert, in dem die Geldbombe in den Nachttresor eingeworfen wird. Auch hier entfällt nach § 2 GwG die Identifizierungspflicht. Lebensversicherung: Beim Abschluss eines Lebensversicherungsvertrags oder eines Unfallversicherungsvertrags mit Prämienrückgewähr besteht nach § 4 GwG eine Identifizierungspflicht, wenn die Höhe der im Laufe des Jahres zu zahlenden periodischen Prämien 1.000 EUR übersteigt, wenn bei Zahlung einer einmaligen Prämie diese mehr als 2.500 EUR beträgt oder wenn mehr als 2.500 EUR auf ein Beitragsdepot gezahlt werden. Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten: Bei der Kontoeröffnung ist der wirtschaftlich Berechtigte festzustellen. Nach dem GwG ist der wirtschaftlich Berechtigte die natürliche Person, der die Vermögenswerte eigentlich gehören oder unter deren Kontrolle sie letztlich stehen (§ 1 Abs. 6 GwG). Bei Anderkonten genügt es, wenn der Kontoinhaber (z. B. Notar) den Namen des wirtschaftlich Berechtigten der Bank mitteilt (§ 5 GwG). Wenn der wirtschaftlich Berechtigte eine juristische Person oder Personengesellschaft ist, muss die Bank die Eigentums- und Kontrollstruktur des Vertragspartners mit angemessenen Mitteln in Erfahrung bringen (§ 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG). Fortlaufende Überwachung von Konten und Transaktionen: Die Bank muss weiterhin im Rahmen der allgemeinen Sorgfaltspflichten die Geschäftsbeziehung risikoorientiert kontinuierlich überwachen, einschließlich aller durchgeführten Transaktionen, um zu prüfen, ob die Geschäfte zum Kundenprofil passen und mit den vorhandenen Informationen über die Herkunft der Vermögenswerte übereinstimmen. Die Daten sind laufend zu aktualisieren. Vereinfachte Sorgfaltspflichten: Ein geringes Risiko von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung besteht in folgenden Fällen: - Abschluss von staatlich geförderten Altersvorsorgeverträgen, Anlage der vermögenswirksamen Leistungen, sofern die Zahlungen nicht insgesamt 15.000,00 EUR übersteigen. - Sparverträge, wenn die Einzahlungen nicht 1.000,00 EUR pro Kalenderjahr oder einmalig 2.500,00 EUR übersteigen. - Verbraucherdarlehen, die 15.000,00 EUR im Kalenderjahr nicht übersteigen. Verstärkte Sorgfaltspflichten: - Bei einem Sortenbarumtausch ist die Legitimation des Kunden ab einem Schwellenbetrag von 2.500,00 EUR zu prüfen. - Bei Bareinzahlungen zur Barauszahlung an Dritte (Finanztransfergeschäft) ist immer eine Identifizierung vorzunehmen; bei Bareinzahlungen zur Gutschrift auf Konten bei anderen deutschen Kreditinstituten ab 1.000,00 EUR. - Bei dem Kunden handelt es sich um eine nicht im Inland ansässige natürliche Person, die ein wichtiges öffentliches Amt (politisch exponierte Person) ausübt oder ausgeübt hat, oder um ein Familienmitglied dieser Person. - Der Kunde überweist Gelder in Drittländer ohne anerkannte Bankenaufsicht. Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflicht bestimmter Geschäfte: - Alle Infos über den Vertragspartner, wirtschaftlich Berechtigte, Geschäftsbeziehungen und Transaktionen sind aufzuzeichnen. Es ist die Art des Ausweises, die Nummer und die ausstellende Behörde zu dokumentieren. - Die Speicherung der Unterlagen auf elektronischen Datenträgern ist zulässig. - Aufbewahrungsfrist: 5 Jahre, beginnend mit dem Schluss eines Kalenderjahres Interne Sicherungsmaßnahmen: - angemessene geschäfts- und kundenbezogene Sicherungsmaßnahmen und Kontrollen - Bestellung eines Geldwäschebeauftragten - Gezielte Kundenüberwachung (Monitoring) und Konten-Screening, d. h. durch eine Rasterfahndung sollen verdächtige Transaktionen entdeckt werden. Verdachtsanzeigen: Verdachtsfälle werden dem Geldwäschebeauftragten gemeldet. Er entscheidet, ob eine Verdachtsanzeige beim jeweiligen Landeskriminalamt erstattet wird. Bei Verdacht auf Geldwäsche darf eine angetragene Transaktion nur mit Zustimmung der Staatsanwaltschaft ausgeführt werden oder wenn der zweite Werktag nach dem Tag der Anzeige verstrichen ist, ohne dass die Durchführung der Transaktion von der Staatsanwaltschaft untersagt wurde (Anhaltefrist).

I Kontoführung

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Automatisierter Abruf von Kontodaten: Nach § 24 c KWG müssen Kreditinstitute der BaFin einen automatisierten Abruf von Kontoinformationen ermöglichen. Die BaFin darf diese Daten abrufen und an die Strafverfolgungsbehörden weiterleiten, sofern diese Infos auf schwere Straftaten hindeuten. Folgende Daten können elektronisch abgerufen werden: - Konto- bzw. Depotnummer, Tag der Errichtung und Tag der Auflösung - Name und Geburtsname des Kontoinhabers und der Verfügungsberechtigten sowie Name und Anschrift eines abweichend wirtschaftlich Berechtigten

Aufgabe I-94 C, vgl. Sonderbedingungen für Anderkonten und Anderdepots

Aufgabe I-95 E Mietkautionskonten werden auf den Namen des Vermieters mit einem das Treuhandverhältnis kennzeichnenden Zusatz geführt. Mietkautionen dienen dem Vermieter als Sicherheit für z. B. rückständige Mieten. Zinsen aus Treuhandkonten unterliegen der Abgeltungsteuer. Eine Freistellung ist nicht möglich. Die Zinsen sind steuerlich dem Treugeber (hier Frau Brandt) zuzurechnen und von ihr zu versteuern.

Aufgabe I-96 Guthaben am 01.01.2017

500,00 EUR

+ 0,75 % Zinsen

3,75 EUR

./. 25% Abgeltungssteuer

0,94 EUR

./. 5,5 % SolZ Guthaben per 01.01.2018

0,05 EUR 502,76 EUR

+ 0,75 % Zinsen

3,77 EUR

./. 25 % Abgeltungssteuer

0,94 EUR

./. 5,5 % SolZ

0,05 EUR

Guthaben per 01.01.2019

505,54 EUR

Aufgabe I-97 C Die Umwandlung eines Oder-Kontos in ein Und-Konto kann jeder Kontoinhaber allein vornehmen, sofern eine entsprechende Vereinbarung bei Kontoeinrichtung getroffen worden ist. An einer Konto Vollmachtserteilung müssen alle Kontoinhaber des Oder-Kontos mitwirken, wenn nichts anderes vereinbart worden ist.

Aufgabe I-98 D und F, vgl. Ziffer 3 AGB Banken: Die Bank haftet bei der Erfüllung ihrer Verpflichtungen für jedes Verschulden ihrer Mitarbeiter und der Personen, die sie zur Erfüllung ihrer Verpflichtungen hinzuzieht. Hat der Kunde durch ein schuldhaftes Verhalten zu der Entstehung eines Schadens beigetragen, bestimmt sich nach den Grundsätzen des Mitverschuldens, in welchem Umfang Bank und Kunde den Schaden zu tragen haben.

Aufgabe I-99 A Treuhandkonten dienen der Verwaltung von Vermögenswerten, die nicht dem Kontoinhaber gehören. Der Kontoinhaber unterhält das Konto im eigenen Namen für fremde Rechnung. Offene Treuhandkonten lauten auf den Namen des Treuhänders mit einem Zusatz, der das Treuhandverhältnis anzeigt, z. B. Treubau AG, Sonderkonto Julia Pech. Ein gesetzlicher Treuhänder kann ein Testamentsvollstrecker oder Insolvenzverwalter sein. Private Treuhänder können z. B. Verwalter einer Wohnungseigentümergemeinschaft sein.

258

Lösungen

Aufgabe I-100 B, vgl. §§ 305 – 307 BGB

Aufgabe I-101 A Beim Online-Banking müssen Überweisungen, Daueraufträge oder Terminüberweisungen nicht mehr am Bankschalter erledigt werden. Über ein Online-Programm oder über eine spezielle Banksoftware können die alltäglichen Bankgeschäfte direkt über das Internet abgewickelt werden. Online-Banking ist eine Erleichterung im Alltag. Der Kunde muss nicht wegen jeder Kleinigkeit zur Bank rennen. Sämtliche Transaktionen werden digital angewiesen und verschlüsselt. Der Kunde verwaltet seine Konten und Wertpapierdepots online unter Nutzung von Internetprovidern. Sicherungseinrichtungen beim Online-Banking Beim PIN/TAN-Verfahren muss sich der Kunde mit einer persönlichen Identifikationsnummer (OnlinePIN) legitimieren und bei jeder Transaktion eine Transaktionsnummer (TAN) verbrauchen. Eine besondere Sicherheit bietet das iTAN-Verfahren. Hier wird vom Kunden eine genau bestimmte TAN aus einer TAN-Liste eingesetzt. Ein weiteres Verfahren zur Sicherheit im Online-Banking ist das HBCI-Verfahren. Der Kunde muss bei diesem Verfahren eine sog. elektronische Signatur verwenden. Diese Signatur wird dem Kunden in Form einer Chipkarte mit Lesegerät oder in Dateiform zur Verfügung gestellt. Eine weitere Sicherheitsmaßnahme ist die mobile TAN (mTAN). Dabei wird bei der Einrichtung des Online-Banking-Zugangs eine Mobiltelefon-Rufnummer hinterlegt. Dem Kunden wird an diese Rufnummer die zeitlich begrenzte TAN per SMS übermittelt, die er im Online-Banking-Verfahren jeweils für eine spezielle Transaktion einzugeben hat. Beim smartTAN-Verfahren werden die TANs unter Verwendung eines TAN-Generators erstellt. Auf Knopfdruck wird jeweils eine neue TAN erzeugt.

Aufgabe I-102 A 2

B 4

C 1

Vgl. Info in Lösung Aufgabe I-1

Aufgabe I-103 A und F, vgl. §§ 108 BGB und 1626 BGB: Die Eltern haben die Pflicht und das Recht, für das minderjährige Kind zu sorgen. Die elterliche Sorge umfasst die Sorge für das Vermögen des Kindes.

Aufgabe I-104 A, vgl. Geldwäschegesetz, Feststellung der Identität des wirtschaftlich Berechtigten. Der Straftatbestand Geldwäsche bedroht die Einschleusung von Vermögenswerten, die aus einem Verbrechen oder anderen Straftaten stammen, in den legalen Finanz- und Wirtschaftskreislauf mit Strafe. Nach dem Geldwäschegesetz müssen die Kreditinstitute den wirtschaftlich Berechtigten feststellen und sich beim Kunden im Rahmen einer Kontoeröffnung erkundigen, ob dieser für eigene oder für fremde Rechnung handelt. Name und Anschrift eines vom Kunden abweichenden wirtschaftlich Berechtigten werden entsprechend den Angaben des Kunden festgehalten.

Aufgabe I-105 D, vgl. § 111 BGB: Einseitige Rechtsgeschäfte, z. B. Vollmachtserteilung durch Minderjährige, sind nichtig, es sei denn, dass die gesetzlichen Vertreter zugestimmt haben bzw. genehmigt haben.

Aufgabe I-106 C, vgl. §§ 48 und 49 HGB (Prokura und Umfang der Prokura)

Aufgabe I-107 D und E, vgl. § 36 Aktiengesetz: Die Gesellschaft ist bei dem Gericht von allen Gründern und Mitgliedern des Vorstands und des Aufsichtsrats zur Eintragung in das Handelsregister anzumelden. Zu F: Eine KG ist mit ihrer Gründung rechtsfähig. Die Eintragung in das Handelsregister Abteilung A hat nur deklaratorische Wirkung.

I Kontoführung

259

Aufgabe I-108 1 2 3 B D E Zu A: Verfügungen nur mit Vorlage des Sparbuchs und Nennung des Kennworts Zu B: Bei Spareinlagen mit gesetzlicher Kündigungsfrist sind Abhebungen von bis zu 2.000,00 EUR vorschusszinsfrei verfügbar. Zu C und F: Aussagen können nicht zugeordnet werden, da falsch. Zu D: Für Girokonten können Kreditkarten ausgegeben werden. Zu E: Anderkonten können nicht als Gemeinschaftskonten geführt werden.

Aufgabe I-109 Meldebetrag: 7.446,00 EUR (1.998,00 + 4.643,00 + 805,00)

Aufgabe I-110 A, vgl. Übersicht in Lösung I-80

Aufgabe I-111 E, vgl. Übersicht in Lösung I-79 Mietkautionskonto auf den Namen des Mieters (Frau Neumann) Der Mieter eröffnet ein Sparkonto auf seinen Namen mit dem Zusatz „wegen Mietkaution“. Der Mieter verpfändet das Sparguthaben an den Vermieter. Die Verpfändung wird dem kontoführenden Kreditinstitut angezeigt. Der Name des Vermieters wird von der Bank in den Kontounterlagen festgehalten. Das Sparbuch wird dem Vermieter übergeben. Nur der Vermieter ist der Bank gegenüber allein verfügungsberechtigt. Üblicherweise wird vor der Inanspruchnahme des Vermieters der Mieter von der Bank unterrichtet und die Auszahlung erst 4 Wochen nach Mitteilung vorgenommen. Der Mieter hat damit Gelegenheit, gegen die drohende Verfügung rechtlich vorzugehen. Die Bank verzichtet auf ihr AGB-Pfandrecht. Ein Freistellungsauftrag ist zulässig. Die Zinsen stehen dem Mieter zu, erhöhen die Sicherheit. Das Pfandrecht erlischt nach störungsfreier Beendigung des Mietverhältnisses. Das Sparbuch wird dem Mieter zurückgegeben.

Aufgabe I-112 E § 26 BGB (Vorstand und Vertretung) (1) Der Verein muss einen Vorstand haben. Der Vorstand vertritt den Verein gerichtliche und außergerichtlich; er hat die Stellung eines gesetzlichen Vertreters. Der Umfang der Vertretungsmacht kann durch die Satzung mit Wirkung gegen Dritte beschränkt werden. (2) Besteht der Vorstand aus mehreren Personen, so wird der Verein durch die Mehrheit der Vorstandsmitglieder vertreten …

Aufgabe I-113 D

Aufgabe I-114 B Spareinlagen werden nicht von Kapitalgesellschaften, Genossenschaften, wirtschaftlichen Vereinen oder Personenhandelsgesellschaften angenommen, es sei denn diese Unternehmen dienen gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken oder es handelt sich um die Anlage von Mietkautionen.

260

Lösungen

Aufgabe I-115 D § 2 Partnerschaftsgesetz (Name der Partnerschaft) (1) Der Name der Partnerschaft muss den Namen mindestens eines Partners, den Zusatz „und Partner“ oder „Partnerschaft“ sowie die Berufsbezeichnungen aller in der Partnerschaft vertretenen Berufe enthalten. Die Beifügung von Vornamen ist nicht erforderlich. Die Namen anderer Personen als der Partner dürfen nicht in den Namen der Partnerschaft aufgenommen werden. Partnerschaftsgesellschaft Begriff „Partnerschaft“

Die Partnerschaft ist eine Gesellschaft, in der sich Angehörige freier Berufe zur Ausübung ihrer Berufstätigkeit zusammenschließen. Sie übt kein Handelsgewerbe aus.

Angehörige der Partnerschaft

nur natürliche Personen

Beispiele für Partnerschaf- Ärzte, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Architekten und andere Freiberufler ten Name der Partnerschaft

Der Name der Partnerschaft muss mindestens den Namen eines Partners, den Zusatz „und Partner“ oder „Partnerschaft“ sowie die Berufsbezeichnungen aller in der Partnerschaft vertretenen Berufe enthalten. Beispiel einer Kontobezeichnung für eine Partnerschaft: Steuerberater und Wirtschaftsprüfer Dr. Ehlert & Partner

Rechtswirksamkeit der Partnerschaft gegenüber Dritten

mit Eintragung in das Partnerschaftsregister

Haftung

Für Verbindlichkeiten der Partnerschaft haften den Gläubigern neben dem Vermögen der Partnerschaft die Partner als Gesamtschuldner. Die Haftung kann in bestimmten Fällen auf den oder die Partner beschränkt werden, die die Leistung erbringen.

Vertretung

- gesetzliche Regelung: Einzelvertretung - vertragliche Regelung: Gesamtvertretung oder Ausschluss einzelner Partner (Eintragung in das Partnerschaftsregister)

Legitimation

- Partnerschaftsregisterauszug - Personalausweise der Partner

Geschäftsführung

Die Partner erbringen ihre beruflichen Leistungen unter Beachtung des für sie geltenden Berufsrechts. Einzelne Partner können nur von der Führung der sonstigen Geschäfte ausgeschlossen werden. Das Rechtsverhältnis der Partner im Innenverhältnis bestimmt der Partnerschaftsvertrag.

Aufgabe I-116 1.399,98 EUR (1.139,99 – 880,00) + 1.139,99 Jeder Kunde kann von seiner Bank oder Sparkasse verlangen, dass sein GiroAllgemeines konto als P-Konto geführt wird. Dieses bietet einen automatischen Basispfändungsschutz in Höhe des Pfändungsfreibetrages, das sind derzeit 1.133,88 Euro pro Monat bei Ledigen ohne Unterhaltsverpflichtungen. Dieser Pfändungsschutz ist unabhängig von der Art der Einkünfte. Da die Freibeträge nur einer natürlichen Person zustehen, ist die Führung eines Oder-Kontos oder eines Und-Kontos als Pfändungsschutzkonto nicht möglich. Zweck eines PKontos

Ziel eines P-Kontos ist es, den von einer Pfändung Betroffenen zu ermöglichen, Zahlungsgeschäfte des täglichen Lebens wie etwa Mietzahlungen und Energiekosten zu erledigen.

I Kontoführung Einrichtung und Umwandlung

261 - Jede natürliche Person kann von ihrem Kreditinstitut verlangen, dass ihr Girokonto in ein P-Konto umgewandelt wird. Diese Regelung gilt nur für Girokonten, die zum Zeitpunkt der Umwandlung bereits bestehen. - Jede natürliche Person darf nur ein P-Konto unterhalten. Einrichtung und Umwandlung soll die Bank an die SCHUFA melden, die ihrerseits Banken auf Nachfrage Auskunft über ein bereits bestehendes P-Konto erteilen darf. Damit soll verhindert werden, dass gleichzeitig mehrere P-Konten für einen Kontoinhaber geführt werden. - Die Umwandlung eines Kontos in ein P- Konto kann der Kontoinhaber bis spätestens 4 Wochen nach Eingang einer Pfändung mit Wirkung zum 4. auf seine Erklärung folgenden Geschäftstag verlangen. Beispiel: Geht die Pfändung am 10. August ein, kann der Kontoinhaber die Umwandlung bis zum 7. September verlangen. Verlangt er sie z. B. am 16. August, tritt die Wirkung am Beginn des 20. August ein. Das Konto gilt dann auch schon für die zuvor eingegangene Pfändung als P-Konto. - Der Kontoinhaber hat keinen Anspruch darauf, dass ihm das P-Konto alle Leistungen seines bisherigen Girokontos bietet. Da der Pfändungsschutz (abgesehen von Kindergeld und Sozialleistungen) nur für Guthaben besteht, kann debitorische Kontoführung und Leistungen, die dazu führen können, ausgeschlossen werden.

Wirkung des Pfän- Bei einem P-Konto kann der Kontoinhaber trotz Pfändung im jeweiligen Kalenderdungsschutzkontos monat über Guthaben in Höhe der monatlichen Pfändungsfreibeträge und bei Nachweis in Höhe der Unterhaltsfreibeträge (Kindergeld, Arbeitslosengeld) verfügen. Guthaben dieser Art wird nicht von der Pfändung erfasst. Falls im Kalendermonat nicht das gesamte pfändungsfreie Guthaben verbraucht wurde, wird es zu dem im nächsten Kalendermonat geltenden Pfändungsfreibetrag gerechnet und bleibt pfändungsfrei. Eine weitere Übertragung auf den übernächsten Monat ist jedoch nicht möglich. Die Bank, die ein P-Konto eingerichtet hat, muss also den geltenden Pfändungsfreibetrag feststellen und eine entsprechende Staffel über die jeweiligen Verfügungen des Pfändungsschuldners und den verbleibenden pfändungsfreien Betrag führen. Nach Eingang einer Pfändung darf der Kontoinhaber im laufenden Monat der Pfändung noch über Guthaben und Eingänge in voller Höhe des Freibetrages verfügen. Der Freibetrag gilt also auch, wenn der Kontoinhaber in diesem Kalendermonat bereits vor Eingang der Pfändung Verfügungen vorgenommen hat. Für alle Folgemonate bis zur Erledigung der Pfändung durch Forderungstilgung oder Aufhebung fällt der Freibetrag erneut an. Über nicht pfändbare Sozialleistungen, z. B. Kindergeld, kann der Kontoinhaber ohne zeitliche Begrenzung frei verfügen. Sie werden nicht auf den Basisfreibetrag angerechnet. Pfändungsfreier Betrag

Der pfändungsfreie Betrag ist von der Einkommenshöhe und den Unterhaltspflichten des Schuldners abhängig.

P-Konto im Debet

Hat der Schuldner Auszahlungsansprüche aus einer Kreditlinie, können diese unter den gleichen Voraussetzungen wie bei einem herkömmlichen Konto gepfändet werden. Pfändungsschutz besteht nur für einen Auszahlungsanspruch über Guthaben (§ 850 k ZPO). Solange ein P-Konto, etwa nach Umwandlung eines bis dahin im Debet geführten herkömmlichen Girokontos, debitorisch ist und der Geldeingang nicht zum Entstehen eines Guthabens ausreicht, greift auch der Pfändungsschutz für Guthaben nicht. Stammt allerdings der Geldeingang aus einer Sozialleistung oder aus Kindergeld, darf die Bank innerhalb von 14 Tagen nach Gutschrift die Verfügung des Kontoinhabers darüber nicht ablehnen. Die Verrechnung mit eigenen Forderungen ist innerhalb dieser Frist nur für Kontoführungsgebühren zulässig (§ 850 k ZPO).

262

Lösungen

Aufgabe I-117 C Institutssicherung der Sparkassenfinanzgruppe

- Stützungsfonds der regionalen Sparkassen und Giroverbände - Sicherungsreserve der Landesbanken und Girozentralen - Sicherungsfonds der Landesbausparkassen Die 3 institutssichernden Einrichtungen sind über einen Haftungsverbund miteinander verknüpft. Der institutssichernde Haftungsverbund schützt die Gläubiger vor Forderungsverlusten, und zwar bereits, wenn sich bei einem Mitglied wirtschaftliche Schwierigkeiten abzeichnen. Mittelaufbringung: Risikoorientierte Umlagen der Mitgliedsinstitute

Garantiefonds des Bundesverbandes der deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. (BVR)

Einlagensicherung Gesetzliche Einlagendes Bundesverbandes sicherung und Anledeutscher Banken gerentschädigung (BdB)

Der Garantiefonds soll wirtschaftliche Schwierigkeiten bei den genossenschaftlichen Kreditinstituten beheben und dadurch die Sicherheit der Einlagen der Kunden gewährleisten. Mittelaufbringung: Umlagenfinanzierung

Verlustsicherung von Nichtbanken bis zu 20 % des haftenden Eigenkapitals des jeweiligen Kreditinstituts. Kein Schutz für Inhaberschuldverschreibungen Mittelaufbringung: Umlagen der Mitgliedsinstitute

Gesetzlicher Mindestschutz: Die Basisdeckung entschädigt Einleger bis zu einen Betrag von 100.000,00 EUR zu 100 %.

Aufgabe I-118 B

Aufgabe I-119 C, vgl. AGB Ziffer 2 Abs. 4 Merkmale über Bankauskünfte

Firmenkunden (juristische Personen und Kaufleute)

Privatkunden

Einwilligung

Die Bankauskunft wird erteilt, sofern sich die Kunde muss der Bankauskunft Anfrage auf die Geschäftstätigkeit bezieht und ausdrücklich zustimmen. keine gegenteilige Kundenweisung vorliegt.

Anfragegrund

Ein berechtigtes Interesse des Anfragenden muss glaubhaft gemacht werden.

Empfänger von Bankauskünften

- eigene Kunden - andere Kreditinstitute bzw. deren Kunden

Form

Schriftlich

Aufgabe I-120 C, vgl. Erläuterung in Lösung I-40

I Kontoführung

263

Aufgabe I-121 C Treuhandkonten dienen der Verwaltung von Vermögenswerten, die nicht dem Kontoinhaber gehören. Der Kontoinhaber unterhält das Konto im eigenen Namen für fremde Rechnung. Offene Treuhandkonten lauten auf den Namen des Treuhänders mit einem Zusatz, der das Treuhandverhältnis anzeigt, z. B. Wohnungsgesellschaft Schaum GmbH, Mietkautionskonto Katja Engels.

Aufgabe I-122 0,00 EUR Da das Konto von Herrn Lange mit 3.000,00 EUR im Soll steht und es sich um eine geduldete Überziehung handelt, wird der Betrag von 2.800,00 EUR nicht an den Pfändungsgläubiger überwiesen. Das Gemeinschaftskonto kann in diesem Fall nicht gepfändet werden.

Aufgabe I-123 C Bei der Deutschen Bundesbank können seit 2000 DM-Beträge unbegrenzt und unbefristet in Euro zum festgelegten Umtauschkurs von 1 EUR = 1,95583 DM umgetauscht werden.

Aufgabe I-124 A Vollhaftender Gesellschafter der KG ist die GmbH. Diese wird von dem Geschäftsführer, falls er als alleiniger Geschäftsführer im Handelsregister eingetragen ist, rechtswirksam vertreten.

Aufgabe I-125 D Die Kontobezeichnung der Unternehmung muss der Eintragung im Handelsregister entsprechen.

Aufgabe I-126 C Die Gebührensätze im Preisaushang betreffen das Privatkundengeschäft nicht das Firmenkundengeschäft.

Aufgabe I-127 1B 2G 3D

Aufgabe I-128 B Das Aktiengesetz sieht bei Aktiengesellschaften eine gemeinsame Vertretung aller Vorstandsmitglieder vor. Ausnahme: Im Handelsregister ist die alleinige Vertretung eines Vorstandsmitgliedes vorgesehen.

Aufgabe I-129 C Die Gesamtprokuristen können mit der Ernennung durch den Vorstand die Aktiengesellschaft vertreten und z. B. eine Kreditlinie beantragen.

Aufgabe I-130 E Das GmbH-Gesetz sieht eine gemeinschaftliche Vertretung der Geschäftsführung vor.

Aufgabe I-131 D Jedermann hat Anspruch auf ein Basiskonto, das allerdings nur auf Guthabenbasis geführt wird.

Aufgabe I-132 B Da ein Einwilligungsvorbehalt nicht angeordnet wurde, kann der Betreute selbstständig einen Betrag von seinem Konto abheben.

264

Lösungen

Aufgabe I-133 D Frau Grabe-Gunia ist nach dem BGB als Betreuerin berechtigt bei laufenden Ausgaben für Herrn Kuhlen über sein Girokonto zu verfügen.

Aufgabe I-134 C Im Todesfall von Herrn Kuhlen kann ein Kontobevollmächtigter alleine und die Erben mit Vorlage eines Erbscheins gemeinschaftlich sowie ein Testamentsvollstrecker mit entsprechender Urkunde über das Nachlasskonto verfügen.

Aufgabe I-135 D Das Beschäftigungsverhältnis oder Angaben im Arbeitsertrag sind für die Eröffnung eines Girokontos nicht erforderlich.

Aufgabe I-136 116116

Aufgabe I-137 E Die dreistellige Prüfziffer erhöht die Sicherheit im Onlinehandel und befindet sich auf der Rückseite der Kreditkarte. Einige Händler verlangen im Onlinehandel neben der Kreditkartennummer auch noch die dreistellige Prüfziffer.

Aufgabe I-138 B

Aufgabe I-139 B und E Zu D: Das iTAN-Verfahren ist ab September 2019 bei Girokonten nicht mehr erlaubt. Vgl. auch Infos in Lösung der Aufgabe I 101

Aufgabe I 140 D Vgl. auch Infos in Aufgabe I-101

Aufgabe I 141 E

II Zahlungsverkehr Aufgabe II-1 B Zur rationellen Abwicklung von SEPA-Zahlungen sind als Kundenkennung die IBAN und als Bankkennung die BIC bei den Zahlungsaufträgen anzugeben. Da in der IBAN auch der Ländercode und die Bankleitzahl zur Identifizierung des Kreditinstituts enthalten sind, ist bei Zahlungen nur die Angabe der IBAN notwendig.

Aufgabe II-2 1 2 3 4 5 6 D E C F B A Der Überweisungsauftrag ist der Auftrag des Kunden an seine Bank, zu Lasten seines Kontos einen Geldbetrag bargeldlos zugunsten eines Zahlungsempfängers an den Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers zu übermitteln. Vor der Erteilung des Überweisungsauftrages informiert die Bank den Kunden über den Zeitpunkt, ab dem der Zahlungsauftrag als zugegangen gilt, die maximale Ausführungsfrist und die Entgelte für die Ausführung. Die Auftragserteilung kann beleghaft oder in elektronischer Form erfolgen. Der Kunde autorisiert den Auftrag durch Unterschrift auf dem Überweisungsauftrag oder durch ein Zahlungsauthentifizierungsinstrument, z. B. Passwort oder TAN beim OnlineBanking. Die Ausführung des Überweisungsauftrags erfolgt auf elektronischem Weg. Beleghafte Aufträge werden in Datensätze umgewandelt und weitergeleitet. Die Bank übermittelt die in der Überweisung enthaltenen Daten unmittelbar oder unter Beteiligung zwischengeschalteter Stellen, z. B. der Bundesbank, an den Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers. Die Zuordnung der Zahlung beim Zahlungsempfänger erfolgt ausschließlich durch IBAN und BIC. Der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers muss dem Zahlungsempfänger die Überweisungsdaten im Kontoauszug mitteilen,

Aufgabe II-3 D Die Mandatsreferenznummer wird vom Zahlungsempänger (hier Lieferant) vergeben und ermöglicht in Verbindung mit der Gläubiger-Identifikationsnummer eine eindeutige Zuordnung des Zahlungsvorgangs. Die Gläubiger-ID dient der Identifikation des Lastschrifteinreichers und kann bei der Deutschen Bundesbank im Internet beantragt werden.

Aufgabe II-4 C Bei falsch ausgefüllter Überweisung haftet der Kunde für den Schaden. Bei autorisierter, aber fehlerhaft ausgeführter Überweisung und bei einer nicht autorisierten Überweisung haftet das Kreditinstitut für den Schaden. Der Betrag muss unverzüglich und ungekürzt erstattet werden.

Aufgabe II-5 C Übersicht über die Ausführungsfristen Überweisungsraum

Überweisungsart

Währung

Ausführungsfrist

Deutschland und Europäischer Wirtschaftsraum

elektronisch

Euro

maximal 1 Geschäftstag

beleghaft

Euro

maximal 2 Geschäftstage

elektronisch oder beleghaft

andere EWR-Währung als Euro, z. B. Zloty

maximal 4 Geschäftstage

elektronisch oder beleghaft

Drittstaatenwährung, z. B. US-Dollar

baldmöglichst

© Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_11

266

Lösungen

Aufgabe II-6 A Zahlung mit Geldkarte Vorteile für den Kunden

Vorteile für den Händler

-

- Zahlungsgarantie bei Kartenzahlung mit Geldkarte - gleichtägige Gutschrift aller zur Verrechnung eingereichten Umsätze - Fehler bei der Herausgabe von Wechselgeld entfallen. - Kostengünstiges System, da nur Anschaffungskosten für Terminal, keine Telekommunikationskosten für Autorisierungen sowie geringes Händlerentgelt

Verringerung der Bargeldhaltung Unabhängigkeit vom Kleingeld Möglichkeit des Wiederaufladens der Geldkarte Bezahlung im Internet möglich, wenn ein Chipkartenleser verwendet wird.

Geldkarte Legitimation

keine Prüfung der Legitimation des Vorlegers bei Nutzung der Karte

Zahlungsgarantie für den Händler

Zahlungsgarantie

Belastung des Karteninhabers

beim Aufladen der Karte maximal 200 EUR

Sicherheit für den Karteninhaber

Bei Verlust der Karte trägt der Karteninhaber das volle Risiko.

Aufgabe II-7 A

Aufgabe II-8 C Aufladen von Geldkarten: - Wiederaufladbare elektronische Geldbörsen können jederzeit bis zum Höchstbetrag von 200 EUR innerhalb des individuellen Verfügungsrahmens des Kontoinhabers aufgeladen werden. Die Aufladung erfolgt an entsprechenden Ladeterminals, die das Geldkarten-Logo zeigen. Für Aufladungen gegen Kontobelastungen ist die Eingabe der PIN des Karteninhabers und eine positive OnlineAutorisierung des Ladebetrags erforderlich. Gleichzeitig wird das Girokonto des Karteninhabers belastet. - Eine unbare Aufladung der Geldkarte ist auch an Geldausgabeautomaten möglich, die eine entsprechende Ladefunktion aufweisen. - Ebenfalls ist eine Aufladung gegen Bareinzahlung an entsprechenden Servicestellen möglich.

Aufgabe II-9 1 C

2 A

3 C

4 C

5 C

6 A

SEPA-Basis-Lastschriftverfahren

SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren

Zahlungsraum

- Zahlungen in EUR innerhalb der EU und des EWR sowie Schweiz und Monaco - Zahlungen im Inland

Meldepflichten

Meldepflichten nach dem Außenwirtschaftsgesetz: ab 12.500,00 EUR

Teilnehmer

Privatkunden

Teilnahmevoraussetzungen

- Beitrittserklärung vom Zahlungsempfänger - Beitrittserklärung vom Zahlungsempfänger und Kreditinstitut und Kreditinstitut - Zahlungspflichtiger erteilt dem Zahlungs- Zahlungspflichtiger erteilt dem Zahlungsempfänger das SEPA-Lastschriftmandat. empfänger das SEPA-Lastschriftmandat. - Zahlungspflichtiger muss der Zahlstelle das SEPA-Lastschriftmandat bestätigen.

Erteilung des SEPALastschriftmandats

Zahlungsautorisierung mittels Lastschriftmandat Weisung des Zahlungspflichtigen:

Firmenkunden

Zahlungsautorisierung mittels Lastschriftmandat Bestätigung der Erteilung eines SEPA-

II Zahlungsverkehr

Internethandel

267 SEPA-Basis-Lastschriftverfahren

SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren

- Einzugsermächtigung des Zahlungspflichtigen an den Zahlungsempfänger - Zahlungsauftrag an die Zahlstelle, vom Zahlungsempfänger eingereichte SEPALastschriften einzulösen. Verfall des Mandats: Nach 36 Monaten, wenn innerhalb dieses Zeitraums keine Folgelastschriften eingereicht wurden. Ansonsten gilt das Mandat unbefristet bis zum Widerruf. Informationspflicht: Der Zahlungsempfänger muss den Zahlungspflichtigen über jeden bevorstehenden Lastschrifteinzug informieren (Pre-Notification). In der Lastschrift muss der Zahlungsempfänger ein Fälligkeitsdatum angeben, an dem das Konto des Zahlungspflichtigen belastet werden soll. Lastschriftmandat bleibt beim Zahlungsempfänger; Verwahrung 14 Monate nach dem letzten Lastschrifteinzug.

Lastschriftmandats gegenüber der Zahlstelle Weisung des Zahlungspflichtigen: - Einzugsermächtigung des Zahlungspflichtigen an den Zahlungsempfänger - Zahlungsauftrag an die Zahlstelle, vom Zahlungsempfänger eingereichte SEPALastschriften einzulösen. Verfall des Mandats: nach 36 Monaten, wenn innerhalb dieses Zeitraums keine Folgelastschriften eingereicht wurden. Lastschriftmandat bleibt beim Zahlungsempfänger; Verwahrung 14 Monate nach dem letzten Lastschrifteinzug.

Für die Nutzung des SEPA-BasisLastschriftmandats im Internet gibt es keine Vorschriften, die eine Originalunterschrift zwingend vorsehen. Daher ist eine Anwendung für Lastschriften im Internethandel möglich.

Erledigung des SEPA- Zahlungsempfänger teilt der Zahlstelle die Erledigung des Lastschriftmandats mit EinLastschriftmandats zug der letzten Lastschrift mit. Widerruf des SEPALastschriftmandats

- jederzeit vom Kunden durch Erklärung gegenüber seinem Kreditinstitut - Widerruf gegenüber dem Zahlungsempfänger

Voraussetzungen für die Einlösung der SEPALastschrift

-

- Jederzeit vom Kunden durch Erklärung gegenüber seinem Kreditinstitut - Widerruf gegenüber dem Zahlungsempfänger

kein Widerruf vorliegend ausreichendes Guthaben keine Teileinlösungen Die IBAN des Zahlungspflichtigen ist zuzuordnen. Benachrichtigung des Zahlungspflichtigen bei Nichteinlösung einer SEPA-Lastschrift

Vorlagefristen bei Ein- Bei Erst- und Einmallastschriften: 5 Geschäftstage vor Fälligkeit reichung von SEPAFolgelastschriften: Lastschriften spätestens 2 Geschäftstage vor Fälligkeit

einheitlich 1 Geschäftstag vor Fälligkeit

Zurückweisung

Der Kunde kann dem Kreditinstitut gesondert die Weisung erteilen, bestimmte Lastschriften nicht einzulösen.

Widerspruch gegen Belastungsbuchungen mit gültigem Lastschriftmandat

- Rückerstattungsanspruch 8 Wochen ab kein Erstattungsanspruch nach erfolgter EinBelastungsbuchung ohne Grundangabe lösung - Erlöschen des Erstattungsanspruchs nach Genehmigung der Lastschriftbuchung

Widerspruch gegen Belastungsbuchungen mit ungültigem Lastschriftmandat

- unverzügliche Erstattung des Lastschriftbetrages - Ausschluss der Ansprüche des Kunden nach Ablauf von 13 Monaten ab Belastungsbuchung

Lastschriftrückgabe durch Zahlstelle

bis 5 Geschäftstage nach Belastungsbuchung

bis 2 Geschäftstage nach Belastungsbuchung

268

Lösungen SEPA-Basis-Lastschriftverfahren

SEPA-Firmen-Lastschriftverfahren

Mandatsreferenz beim Das Lastschriftmandat muss die Mandatsreferenz enthalten, die bei allen Lastschrifteinzügen anzugeben ist. Sie wird vom Zahlungsempfänger vergeben, z. B. Kundennummer oder Lastschriftmandat Rechnungsnummer. Sie kann bis zu 37 alphanumerische Zeichen enthalten. Gläubiger-ID

Mit der Gläubiger-Identifikationsnummer kann jeder Gläubiger eindeutig und kontounabhängig identifiziert werden. Alle Zahlungsempfänger, die SEPA-Lastschriften einreichen, müssen eine Gläubiger-ID besitzen. Gläubiger in Deutschland können die Gläubiger-ID bei der Deutschen Bundesbank über deren Website beantragen. International kann sie bis zu 35 Stellen lang sein, in Deutschland hat sie 18 Stellen. Jeder Gläubiger kann nur eine Gläubiger-ID beantragen.

Aufgabe II-10 D, vgl. Lösungserläuterung in Aufgabe II-9

Aufgabe II-11 E Bei allen SEPA-Zahlungen sind die IBAN des Zahlers und des Zahlungsempfängers anzugeben. Da in der IBAN auch der Ländercode und die Bankleitzahl zur Identifizierung des Kreditinstituts enthalten sind, genügt die Angabe der IBAN zur eindeutigen Identifizierung der Beteiligten. SEPA (Single Euro Payments Area) ist ein einheitlicher Euro-Zahlungsverkehrsraum, in dem alle Zahlungen wie inländische Zahlungen behandelt werden. Mit SEPA wird nicht mehr – wie derzeit – zwischen nationalen und grenzüberschreitenden Zahlungen unterschieden. Nutzer von Zahlungsverkehrsdienstleistungen können mit SEPA bargeldlose Euro-Zahlungen von einem einzigen Konto vornehmen und hierbei einheitliche Zahlungsinstrumente (SEPA-Überweisung, SEPA-Lastschrift und SEPA-Kartenzahlungen) ebenso einfach, effizient und sicher einsetzen wie die heutigen Zahlungsverkehrsinstrumente auf nationaler Ebene. SEPA-Zahlungsinstrumente können sowohl für grenzüberschreitende als auch für nationale Transaktionen benutzt werden. Zu den SEPA-Zahlungsinstrumenten gehören: - die SEPA-Überweisung, - die SEPA-Lastschrift und - die SEPA-Debetkarte. Wichtige Infos zur SEPA-Überweisung: - Überweisung in EU-Staaten, EWR-Staaten und die Schweiz - Überweisung ohne Auftragsbegrenzung - Verwendung eines speziellen Überweisungsformulars - Identifikation durch IBAN des Empfängers und BIC des Kreditinstituts des Empfängers, Name und IBAN des Auftraggebers BIC (Bank Identifier Code) ist eine standardisierte internationale Bankkontonummer. IBAN (International Bank Account Number) ist die internationale Kontonummer des Empfängers bzw. Begünstigten.

Aufgabe II-12 D Zu A: keine Betragsbegrenzung Zu B: Der Überweisungsbetrag bei der SEPA-Überweisung muss auf EUR lauten.

Aufgabe II-13 B und F Wichtige Regeln beim SEPA-Basislastschriftverfahren Zahlungsraum: Inland, Europäische Union, Europäischer Wirtschaftsraum, Schweiz, Monaco Teilnahmevoraussetzungen: - Beitrittserklärung der Nordbank AG (Zahlungsdienstleister) zum SEPA-Lastschriftabkommen - Abschluss einer Inkassovereinbarung zwischen 1. Inkassostelle und Zahlungsempfänger

II Zahlungsverkehr

269

- Erteilung des SEPA-Lastschriftmandats durch den Zahler an den Zahlungsempfänger vor dem Zahlungsvorgang SEPA-Lastschriftmandat: - Erteilung des Mandats (Frau Krause an Stadtwerke) - Inhalt des SEPA-Lastschriftmandats (Doppelweisung von Frau Krause): Unterschriebene Einzugsermächtigung an den Zahlungsempfänger, Zahlungen vom Konto von Frau Krause mittels SEPALastschrift einzuziehen. - Auftrag an die Nordbank AG (Zahlstelle) vom den Stadtwerken (Zahlungsempfänger) eingereichte SEPA-Lastschriften einzulösen. - Das SEPA-Lastschriftmandat gilt unbefristet bis zum Widerspruch durch Frau Krause. - Das Mandat verfällt, wenn innerhalb von 36 Monaten keine Folgelastschriften eingereicht werden. - Das verfallene Lastschriftmandat bleibt bei den Stadtwerken und muss dort 14 Monate nach dem letzten Lastschrifteinzug verwahrt werden. - Mit Einzug der letzten Lastschrift teilen die Stadtwerke der Nordbank AG die Erledigung des Lastschriftmandats mit. - Ein SEPA-Lastschriftmandat kann von Frau Krause durch Erklärung gegenüber der Nordbank AG jederzeit widerrufen werden. Der Widerruf muss auch gegenüber den Stadtwerken ausgesprochen werden. Einzug der SEPA-Lastschrift: - Die Stadtwerke haben Frau Krause spätestens 14 Tage vor Fälligkeit der ersten Zahlung den Lastschrifteinzug mit Betrag und Datum anzukündigen (Vorabinformation). Dies kann man in der Rechnung festlegen. - Die Stadtwerke übernehmen die Autorisierungsdaten in den Datensatz zur Einziehung der SEPALastschrift. - Die Stadtwerke müssen im Datensatz ein bestimmtes Fälligkeitsdatum angeben. - Die Stadtwerke übermitteln den Datensatz zur Einziehung der Lastschrift elektronisch über ihr Kreditinstitut an die Nordbank AG. Belastung: Die Einlösung erfolgt nur, wenn - kein Widerruf oder keine Zurückweisung vorliegt, - ausreichendes Guthaben vorhanden ist, - die IBAN von Frau Krause dem Konto von Frau Krause zugeordnet werden kann. Unverzügliche Benachrichtigung der 1. Inkassostelle von der Nichteinlösung Widerspruch gegen Belastungsbuchung: Der Zahlungspflichtige hat das Recht, binnen einer Frist von 8 Wochen ab Belastungsbuchung (Fälligkeit) ohne Angabe von Gründen die Erstattung des Lastschriftbetrages zu verlangen.

Aufgabe II-14 1 C

2 B

3 E

4 D

5 A

Aufgabe II-15 C Die IBAN ist eine weltweit gültige Kontonummer, um im internationalen Zahlungsverkehr den Empfänger eindeutig zu identifizieren. Sie enthält 22 Stellen, beginnend mit dem zweistelligen Länderkennzeichen (z. B. DE für Deutschland) und einer zweistelligen Prüfziffer, gefolgt von der Bankleitzahl und der Kontonummer, gegebenenfalls aufgefüllt mit Nullen zwischen Bankleitzahl und Kontonummer.

Aufgabe II-16 D Der Zahlungsempfänger hat dem Zahlungspflichtigen spätestens 14 Tage vor Fälligkeit der ersten Zahlung den Lastschrifteinzug mit Betrag und Datum anzukündigen (Vorabinformation). Dies kann man in der Rechnung festlegen. Der Zahlungsempfänger übernimmt die Autorisierungsdaten in den Datensatz zur Einziehung der SEPA-Lastschrift. Der Zahlungsempfänger muss im Datensatz ein bestimmtes Fälligkeitsdatum angeben. Der Zahlungsempfänger übermittelt den Datensatz zur Einziehung der Lastschrift elektronisch über das Kreditinstitut an die Zahlstelle.

270

Lösungen

Aufgabe II-17 B Zur Erhöhung der Sicherheit bei Internetzahlungen bieten MasterCard (MasterCard SecureCode) und Visa (Verified by Visa) besondere Authentifizierungsverfahren an. Beim Bezahlvorgang im Internet öffnet sich ein Eingabefenster der Kreditkartengesellschaft im Browser, in dem die Zahlung zu bestätigen und ein persönliches Passwort oder eine auf dem Handy empfangene TAN einzugeben sind. So funktioniert der SecurecCode: Der MasterCard SecureCode ist ein zusätzliches Passwort, das der Karteninhaber selbst festlegt. Das Passwort muss mindestens sechs Stellen lang sein und außerdem mindestens eine Ziffer enthalten. Die Hinterlegung des Codes erfolgt direkt im System des Kreditkartenanbieters. Eine Slpeicherung auf der Kreditkarte erfolgt bewusst nicht, um somit eine höhere Sicherheit zu gewährleisten. In der Praxis ist der SecureCode dann von Bedeutung, wenn von einem Händler die Eingabe gefordert wird. Zur Eingabe des SecureCodes öffnet sich ein Fenster, welches über eine direkte Verbindung zu MasterCard verfügt. Auf diese Weise stellt der Kartenanbieter sicher, dass der Code nicht dem Händler übermittelt wird. MasterCard nimmt wiederum eine umgehende Prüfung des Codes vor. Sofern das eingegebene Passwort stimmt, erfolgtr die Freigabe der Zahlung. MasterCard bezeichnet den SecureCode auch als 3D-Secure. Das Verfahren ist nicht automatisch aktiviert. Nutzer, die mit diesem System für eine erhöhte Sicherheit beim Bezahlen im Internet sorgen möchten, aktivieren es einfach selbst. Die Aktivierung erfolgt direkt auf der Seite der Kreditkartengesellschaft. Zu C): Die Prüfziffer befindet sich auf der Rückseite der Kreditkarte und ist drei- oder vierstellig. Bei Warenkäufen im Internet verlangt der Händler häufig neben der Kreditkartennummer die dreistellige Prüfziffer. Damit stellt der Händler sicher, dass die Kreditkarte physisch beim Karteninhaber vorliegt. Damit erhöht die Prüfziffer die Sicherheit bei Transaktionen im Internet.

Aufgabe II-18 E Bei Verlust einer elektronischen Geldbörse werden noch enthaltene Beträge vom Kartenemittenten nicht erstattet. Jeder nicht berechtigte Besitzer der Geldkarte kann den im Chip gespeicherten Geldbetrag ohne Einsatz einer PIN verbrauchen. Kartenemittenten begrenzen daher den Höchstbetrag, der gespeichert werden kann, auf 200,00 EUR.

Aufgabe II-19 B Kreditinstitute schließen nur mit bonitätsmäßig einwandfreien Kunden eine Lastschriftvereinbarung ab, um die Gefahr des Missbrauchs auszuschalten und ihr eigenes Risiko so gering wie möglich zu halten. Häufig werden dem Zahlungsempfänger sog. Einreichobligos eingeräumt, bis zu deren Höhe er maximal Lastschriften zum Einzug einreichen darf.

Aufgabe II-20 B Nachdem der Kassierer den Rechnungsbetrag in die Kasse eingegeben hat, schiebt der Kunde seine Karte in das EC-Terminal, tippt seine Geheimzahl ein und bestätigt die Transaktion. Damit veranlasst er gleichzeitig die Autorisierungsanfrage bei der Autorisierungszentrale. Die Autorisierung umfasst die Kontrolle der eingegebenen PIN, Prüfung der Echtheit der Karte, Kontrolle einer möglichen Sperre und die Prüfung der Einhaltung des individuellen Verfügungsrahmens. Bei positiver Autorisierung gibt das Karten ausgebende Kreditinstitut eine Zahlungsgarantie gegenüber dem Unternehmen ab.

Aufgabe II-21 C

II Zahlungsverkehr

271

Aufgabe II-22 D Kartenzahlungen aus Kundensicht Bankkarte mit Girocard-Funktion

Kreditkarte

Legitimation

Eingabe der PIN und Online-Prüfung der Unterschrift auf Leistungsbeleg und OnlinePIN, der Sperrdatei und des Verfügungs- Prüfung der Sperrdatei und des Verfügungsrahmens rahmens

Zahlungsgarantie für den Händler

Zahlungsgarantie

Zahlungsgarantie

Belastung des Karteninhabers

Belastung nach jeder Zahlung

Der Karteninhaber erhält einmal monatlich eine Abrechnung über alle von ihm getätigten Kreditkartenumsätze. Abwickler zieht per Lastschrift den gesamten Rechnungsbetrag in einer Summe vom Girokonto des Karteninhabers ein.

Sicherheit für den Karteninhaber

- Vor der Verlustanzeige ist die Haftung - Schäden vor der Verlustanzeige: Haftung abhängig vom Verschulden des Kunden. des Karteninhabers maximal 50,00 EUR Bei Fahrlässigkeit beträgt die maximale vgl. § 675 v BGB. Bei grober FahrlässigHaftung des Kontoinhabers 50,00 EUR, keit und Vorsatz haftet der Kontoinhaber vgl. § 675 v BGB (Bei Sparkassen und unbeschränkt. Kreditgenossenschaften keine Haftung). - Schäden nach der Verlustanzeige: keine Bei grober Fahrlässigkeit und Vorsatz hafHaftung des Karteninhabers tet der Kontoinhaber unbeschränkt. - Nach der Verlustanzeige trägt die Bank alle Schäden.

Besondere Dienstleistungen

-

Nutzung des Kontoauszugsdruckers Nutzung des Geldautomaten Haftungsbeschränkung bei Verlust Abwicklung von Aufträgen an SBTerminals

- Nutzung von Geldautomaten - Preisnachlässe bei Einkäufen bei CoBranding-Karten - Ausgabe von Classic-, Premium- und Businesskarten mit Zusatzangeboten von z. B. Versicherungsleistungen

Aufgabe II-23 D Vgl. Übersicht über das SEPA-Lastschriftverfahren in Lösung der Aufgabe II-9

Aufgabe II-24 A, vgl. auch Übersicht in Lösung der Aufgabe I-101 Für das HBCI-Verfahren benötigt der Kunde eine HBCI-Chipkarte, einen HBCI-Kartenleser und eine HBCI-Software. Auf der Chipkarte ist ein spezieller Onlinebanking-Schlüssel gespeichert. Nach Eingabe der PIN in den Kartenleser werden die Daten mit einer elektronischen Signatur versehen und verschlüsselt an die Bank üb ertragen. Die Bank entschlüsselt die Daten und prüft die elektronische Signatur mit Hilfe eines „öffentlichen Prüfschlüssels“. Beurteilung: Bankgeschäfte sind nur unter Eingabe der PIN und unter Verwendung der Chipkarte möglich. Die Verschlüsselung mit einem geheimen (privaten) Signaturschlüssel und die Entschlüsselung mit dem öffentlichen Schlüssel bieten den höchsten Sicherheitsstandard im Onlinebanking. Es besteht ein Diebstahlrisiko der Chipkarte. Die Anschaffungskosten für die Chipkarte und für das Lesegerät sind relativ hoch.

Aufgabe II-25 B, vgl. AGB Ziffer 8: Fehlerhafte Gutschriften darf das Kreditinstitut vor Rechnungsabschluss stornieren bzw. nach Rechnungsabschluss durch eine Berichtigungsbuchung korrigieren. Erhebt der Kunde gegen eine Berichtigungsbuchung Einwendungen, schreibt die Bank den Betrag dem Konto wieder gut und macht seinen Rückzahlungsanspruch gesondert geltend.

272

Lösungen

Aufgabe II-26 50,00 EUR Vgl. Übersicht in Lösung der Aufgabe II-22

Aufgabe II-27 A und F Online-Banking Kennzeichnung

Beim Online-Banking kann der Kunde von zu Hause oder unterwegs die Zugangsmedien Telefon, Fax oder Online-Service nutzen. Bei den Zugangswegen hat der Kunde die Wahl, die Bankdienstleistungen über das Internet, per Telefon oder Fax oder eine spezielle Zahlungsverkehrssoftware in Anspruch zu nehmen.

OnlineBankleistungen

-

OnlineVoraussetzungen

- Der PC kann über Modem, ISDN oder DSL an das Internet angeschlossen sein. - Der Kunde legitimiert sich durch PIN und die Unterschrift wird durch die TAN ersetzt.

Kontostandsabfrage Umsatzabfrage Überweisungsaufträge erteilen, auch terminierte Überweisungen Lastschriften einziehen Euro- und Auslandsüberweisungen erteilen Daueraufträge einrichten, ändern und löschen Wertpapierdepotabfrage Wertpapierkaufaufträge und –verkaufsaufträge erteilen

PIN-TAN-Verfahren Zur Abwicklung von Bankgeschäften mittels Online-Banking unter Verwendung von PIN und TAN erhalten Kunden von der Bank eine persönliche Identifikationsnummer (Online-PIN) sowie Transaktionsnummern (TAN). Der Kunde erhält Zugang zum Konto, wenn er zuvor die Kontonummer und seine PIN eingegeben hat. Bei Überweisungen z. B. erteilt der Kunde der Bank durch die Eingabe der TAN den Überweisungsauftrag. Vorteile für den Kunden

Der Kunde kann Bankgeschäfte zusätzlich rund um die Uhr in dem von der Bank vorgegebenen Umfang abwickeln.

Sicherheit beim Online-Banking

Gibt der Kunde drei Mal hintereinander eine falsche Online-PIN ein, so sperrt die Bank den Zugang zum Konto. In diesem Fall soll sich der Kunde mit der Bank in Verbindung setzen. TAN-Generator: Zur Erzeugung der TAN benötigt der Kunde einen TAN-Generator und eine zum Konto gehörende Chipkarte, die in den Generator eingeschoben wird. Nach der Auftragserteilung wird auf dem Bildschirm ein Code angezeigt, den der Kunde mit Daten der Transaktion (z. B. Empfängerkontonummer, Betrag) in den Generator eingibt. Alternativ könnten diese Daten auch automatisch von einer „Flickergrafik“ am Bildschirm in den Generator eingegeben werden. Aus den eingegebenen Daten errechnet der Generator über den Chip eine auftragsbezogene TAN. Zudem zeigt er noch einmal die Daten der Transaktion an. Die TAN ist nur zeitlich begrenzt nutzbar. Da die TAN aus den Auftragsdaten errechnet wird, kann sie für andere Transaktionen nicht missbraucht werden. Transaktionen können nur zusammen mit der für das Konto freigeschalteten Chipkarte ausgeführt werden.

Aufgabe II-28 C und E Voraussetzungen für die Teilnahme am SEPA-Lastschriftverfahren: - Beitrittserklärung des Kreditinstituts (Zahlungsdienstleister) zum SEPA-Lastschriftabkommen - Abschluss einer Inkassovereinbarung zwischen 1. Inkassostelle und Zahlungsempfänger - Erteilung des SEPA-Lastschriftmandats durch den Zahler an den Zahlungsempfänger vor dem Zahlungsvorgang - Die Zahler müssen ein Girokonto unterhalten, um am SEPA-Lastschriftverfahren teilnehmen zu können.

Aufgabe II-29 111,00 EUR Rechenweg: 0,01 x 50 + 0,02 x 50 + 0,05 x 50 + 0,10 x 40 + 0,20 x 40 + 0,50 x 40 + 1,00 x 25 + 2,00 x 25 = 111,00

II Zahlungsverkehr

273

Aufgabe II-30 Skonto 2 % 2.860,00 EUR ./. Ersparnis 1.854,69 EUR Zinsen 1.005,31 EUR Z = (Kapital x Zinsfuß x Tage) : 36.000 Zinsfuß = (Zinsen x 36000) : (Kapital x Tage) 1005,31 x 36.000 : (140.140 x 28) = 9,22 %

Aufgabe II-31 E Der Überweisungsvertrag kann vom Zahlungspflichtigen vor Beginn der Ausführungsfrist jederzeit gekündigt werden. Danach nur, wenn die Kündigung der Bank des Zahlungsempfängers bis zu dem Zeitpunkt mitgeteilt wird, an dem der Überweisungsbetrag dieser Bank endgültig zur Gutschrift auf dem Konto des Zahlungsempfängers zur Verfügung gestellt wird.

Aufgabe II-32 E Zahlung mit Geldkarte Vorteile für den Kunden

Vorteile für den Händler

- Verringerung der Bargeldhaltung - Unabhängigkeit vom Kleingeld - Möglichkeit des Wiederaufladens der Geldkarte - Bezahlung im Internet möglich, wenn ein Chipkartenleser verwendet wird.

-

Zahlungsgarantie bei Kartenzahlung mit Geldkarte gleichtägige Gutschrift aller zur Verrechnung eingereichten Umsätze Fehler bei der Herausgabe von Wechselgeld entfallen. kostengünstiges System, da nur Anschaffungskosten für Terminal, keine Telekommunikationskosten für Autorisierungen sowie geringes Händlerentgelt

Aufladen von Geldkarten: - Wiederaufladbare elektronische Geldbörsen können jederzeit bis zum Höchstbetrag von 200,00 EUR innerhalb des individuellen Verfügungsrahmens des Kontoinhabers aufgeladen werden. Die Aufladung erfolgt an entsprechenden Ladeterminals, die das Geldkarten-Logo zeigen. Für Aufladungen gegen Kontobelastungen ist die Eingabe der PIN des Karteninhabers und eine positive OnlineAutorisierung des Ladebetrags erforderlich. Gleichzeitig wird das Girokonto des Karteninhabers belastet. - Eine unbare Aufladung der Geldkarte ist auch an Geldausgabeautomaten möglich, die eine entsprechende Ladefunktion aufweisen. - Ebenfalls ist eine Aufladung gegen Bareinzahlung an entsprechenden Servicestellen möglich.

Aufgabe II-33 C, vgl. die Lösungserläuterung in Lösung der Aufgabe II-27

Aufgabe II-34 D Im Regelfall werden auf irgendeine Weise zerstörte Banknoten von der Deutschen Bundesbank kostenlos ersetzt. Oft kommt es vor, dass Geldscheine versehentlich in die Waschmaschine und den Trockner gelangen, zerrissen werden oder verkleben. Diese Missgeschicke machen die Banknoten nicht zwingend wertlos. Meistens können die Geldscheine bei der Bank vor Ort eingetauscht werden, wenn diese nur leichte Beschädigungen aufweisen. Bei gravierenden Beschädigungen kann jedoch nur die Deutsche Bundesbank einen kostenlosen Umtausch vornehmen. Dafür muss der Eigentümer mehr als die Hälfte des jeweiligen Geldscheins einreichen. Ist dies nicht möglich, muss der Eigentümer nachweisen, dass über die Hälfte des Geldscheins vernichtet wurde. Zur Einreichung bei der Deutschen Bundesbank sollten sämtliche Teile der Geldscheine, auch die kleinsten Ecken und Teile, eingesammelt und entsprechend verpackt werden.

Aufgabe II-35 1.834.600 Stück (2.476.710 : 135 x 100)

274

Lösungen

Aufgabe II-36 A 1

B 5

C 6

D 5

E 5

Überblick über die Kartenzahlungen Geldkarte

Bankkarte mit GirocardFunktion

Kreditkarte

Legitimation

keine Prüfung der Legitima- Eingabe der PIN und Onlinetion des Vorlegers Prüfung der PIN, der Sperrdatei und des Verfügungsrahmens

Unterschrift auf Leistungsbeleg und Online-Prüfung der Sperrdatei und des Verfügungsrahmens

Zahlungsgarantie für den Händler

Zahlungsgarantie

Zahlungsgarantie

Zahlungsgarantie

Belastung des Karteninhabers

beim Aufladen der Karte maximal 200,00 EUR

Belastung nach jeder Zahlung

einmal im Monat

Sicherheit für den Karteninhaber

Bei Verlust der Karte trägt Karteninhaber das volle Risiko.

- Vor der Verlustanzeige ist die Haftung abhängig vom Verschulden des Kunden. Bei Fahrlässigkeit beträgt die maximale Haftung des Kontoinhabers 50,00 EUR, vgl. § 675 v BGB (Bei Sparkassen und Kreditgenossenschaften keine Haftung). Bei grober Fahrlässigkeit und Vorsatz haftet der Kontoinhaber unbeschränkt. - Nach der Verlustanzeige trägt die Bank alle Schäden.

- Schäden vor der Verlustanzeige: Haftung des Karteninhabers maximal 50,00 EUR, vgl. § 675 v BGB. Bei grober Fahrlässigkeit und Vorsatz haftet der Kontoinhaber unbeschränkt. - Schäden nach der Verlustanzeige: keine Haftung des Karteninhabers

Kosten für Händler

- Terminalkosten - geringe Provision an das Karten ausgebende Kreditinstitut

- Terminalkosten - Kosten für die OnlineVerbindung - Provision des Karten ausgebenden Kreditinstituts

- Terminalkosten - Kosten für die OnlineVerbindung - Disagio vom Rechnungsbetrag

Aufgabe II-37 E Vgl. Übersicht in Lösung der Aufgabe II-27 Der MasterCard Secure Code erhöht die Sicherheit der Zahlungen bei Einkäufen im Internet. Beim Bezahlvorgang im Internet öffnet sich ein Eingabefenster der Kreditkartengesellschaft im Browser, in dem die Zahlung zu bestätigen und ein Sicherheitscode (persönliches Passwort) oder eine auf dem Handy empfangene TAN einzugeben sind. Die Kartenprüfziffer ist eine drei-oder vierstellige Zahl, die auf der Rückseite der Kreditkarte aufgedruckt ist. Zu A: Unter Phishing versteht man Versuche, über gefälschte Webseiten, E-Mails oder Kurznachrichten an persönliche Daten eines Internet-Nutzers zu gelangen und damit Identitätsdiebstahl zu begehen. Ziel des Betrugs ist es, mit den erhaltenen Daten beispielsweise Kontoplünderung zu begehen und den entsprechenden Personen zu schaden. Zu D: Der Begriff Pharming setzt sich zusammen aus den Begriffen Phishing und Pharming. Pharming setzt an den Grundlagen des Surfens im Internet an und nutzt aus, dass die Buchstabenfolge, aus der eine Internetadresse besteht, z. B. www.google.com, von einem DNS-Surver in eine IP-Adresse umgewandelt werden muss, damit eine Verbindung zustande kommt. Durch das Pharming versucht man, einen Virus oder einen Trojaner auf dem Computer eines Benutzers zu installieren, der die dortige Hostdatei mit dem Ziel manipuliert, den Webverkehr vom gewünschten Ziel an eine gefälschte Webseite umzuleiten.

Aufgabe II-38 1 2 3 4 5 6 7 C F A G D B E Vgl. Informationen zum SEPA-Lastschriftverfahren in Lösung II-9

II Zahlungsverkehr

275

Aufgabe II-39 A 3

B 1

C 5

Vgl. §§ 676 a bis c BGB Rechtsbeziehungen im Überweisungsverkehr: Überweisungsvertrag zwischen dem Überweisenden und dem überweisenden Kreditinstitut. Zahlungsvertrag einmal zwischen dem überweisenden Kreditinstitut und dem weiterleitenden bzw. zwischengeschaltetem Kreditinstitut Zahlungsvertrag zwischen dem weiterleitenden Kreditinstitut und dem Kreditinstitut des Begünstigten Girovertrag zwischen dem Kreditinstitut des Begünstigten und dem Begünstigten (Zahlungsempfänger)

Aufgabe II-40 E Soweit nichts anderes vereinbart ist, erteilt die Nordbank AG jeweils am Ende eines Kalenderquartals einen Rechnungsabschluss. Dabei verrechnet die Bank die im Abrechnungszeitraum entstandenen beiderseitigen Ansprüche einschließlich der Zinsen und Entgelte und ermittelt einen Abschlusssaldo. Der Kunde muss Rechnungsabschlüsse, Lastschriften und Kontoauszüge unverzüglich auf Richtigkeit und Vollständigkeit prüfen und etwaige Einwendungen unverzüglich anzeigen. Wenn der Kunde innerhalb von sechs Wochen nach Zugang des Rechnungsabschlusses keine Einwendungen geltend macht, gilt dieser als genehmigt. Jedoch kann der Kunde nach Ablauf der Frist eine Korrektur unrichtiger Buchungen verlangen. Diese Einwendungen muss er aber beweisen.

Aufgabe II-41 A und B, vgl. Preisangabenverordnung: Im Geschäftsverkehr mit Privatkunden ist für die Kreditinstitute im Interesse der Verbraucherinformation und des -schutzes ein Preisaushang vorgeschrieben. Die Kreditinstitute sind verpflichtet, ein Verzeichnis mit den Preisen für ihre wesentlichen Leistungen aufzustellen und auszuhängen. Der einheitliche im Kreditgewerbe angewandte Preisaushang über die „Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft“ nennt die Preise für die wesentlichen Leistungen in den Bereichen Sparkonten, Privatgirokonten, Ratenkredite, Wertpapiere und allgemeine Zahlungsverkehrsleistungen. Er gibt das Entgelt an, das das Kreditinstitut bei vorzeitigen Verfügungen über Spareinlagen erhebt und informiert über die Preise für Kunden- und Kreditkarten.

Aufgabe II-42 B, vgl. Lösungserläuterung in Lösung II-9

Aufgabe II-43 D und F Widerspruch gegen Belastungsbuchung mit gültigem Lastschriftmandat: Der Kunde kann binnen einer Frist von 8 Wochen ab Belastungsbuchung (Fälligkeit) ohne Angabe von Gründen Erstattung des Lastschriftbetrages verlangen. Der Erstattungsanspruch erlischt nach ausdrücklicher Genehmigung der Lastschriftbuchung durch den Zahlungspflichtigen gegenüber seiner Bank. Gründe für eine Nichteinlösung: - Widerruf des Zahlungspflichtigen - kein ausreichendes Guthaben bzw. ausreichender Kreditrahmen - keine Teileinlösung - IBAN des Zahlungspflichtigen kann dem Konto des Kunden nicht zugeordnet werden.

Aufgabe II-44 E, vgl. § 36 Bundesbankgesetz: Die Bundesbank und die Kreditinstitute haben nachgemachte oder verfälschte Banknoten, als Falschgeld verdächtige Banknoten und Münzen unverzüglich anzuhalten. Dem Betroffenen ist eine Empfangsbescheinigung zu erteilen. Falschgeld ist unverzüglich mit einem Bericht der Polizei zu übersenden. Kreditinstitute haben der Bundesbank hiervon Mitteilung zu machen. Als Falschgeld verdächtige Banknoten und Münzen sind unverzüglich der Bundesbank zur Prüfung vorzulegen. Stellt diese die Unechtheit fest, übersendet sie das Falschgeld mit einem Gutachten der Polizei.

276

Lösungen

Aufgabe II-45 D Online-Banking ist die PC-gestützte elektronische Abwicklung von Bankgeschäften. Der Kunde verwaltet seine Konten online unter Nutzung von Onlinediensten. Beim PIN-TAN-Verfahren muss sich der Nutzer mit einer persönlichen Identifikationsnummer legitimieren und bei jeder Transaktion eine TAN verbrauchen. Aus Sicherheitsgründen ist vom Nutzer im iTANVerfahren eine genau bestimmte TAN auf einer durchnummerierten TAN-Liste einzusetzen. Kommt das HBCI-Verfahren zur Anwendung, muss der Nutzer eine sog. elektronische Signatur unter Verwendung spezieller Software leisten und ggf. ein Chipkartenlesegerät einsetzen.

Aufgabe II-46 A und D Der Karteninhaber muss die ihm ausgehändigte Kreditkarte mit besonderer Sorgfalt aufbewahren. Jede Person, die unberechtigt in den Besitz der Karte gelangt, kann mit ihr missbräuchliche Verfügungen treffen. Bei Verlust der Karte muss eine unverzügliche Meldung an den Kartenherausgeber erfolgen (Sperrung der Karte). Nach der Benachrichtigung haftet der Karteninhaber nicht mehr für Schäden aus einer missbräuchlichen Benutzung der Karte. Für Schäden, die vor der Sperre entstanden sind, haftet der Karteninhaber bis zu 50,00 EUR.

Aufgabe II-47 50,00 EUR, vgl. Übersicht über Kartenzahlungen in Lösung II-36

Aufgabe II-48 B Der Kartenprozessor schreibt dem Händler den Gegenwert der angefallenen Kartenumsätze einmal monatlich unter Abzug eines Disagios auf dem Konto bei der Händlerbank gut. Aus dem Kontoauszug kann der Händler die Umsatzgutschriften ablesen. Zum Abschluss überweist der Kartenprozessor das einbehaltene Disagio an die kartenausgebenden Kreditinstitute. Die Höhe des Disagios ist abhängig von der Art des Vertragsunternehmens, der Höhe der Kartenumsätze sowie der Art der Einreichung der Umsätze. Es liegt zwischen 2 und 4 % des Kartenumsatzes.

Aufgabe II-49 1 D

2 C

3 B

4 F

5 E

6 A

Aufgabe II-50 1 2 3 4 5 B B C A A Vgl. auch Übersicht über Kartenzahlungen in Lösung der Aufgabe II-36. Seit Januar 2018 ist das Haftungsrisiko vor der Verlustanzeige von Girocard und Kreditkarte auf 50,00 EUR begrenzt worden.

Aufgabe II-51 A, vgl. § 154 AO Überweisungen werden im EZÜ-Verfahren weitergeleitet. Das erstbeauftragte Kreditinstitut haftet für die richtige und vollständige Erfassung der im Überweisungsauftrag enthaltenen Daten. Bei EZÜ-Überweisungen ist vom Kreditinstitut des Zahlungsempfängers kein Kontonummer-Namensvergleich durchzuführen.

Aufgabe II-52 B Der Zahler kann einen Überweisungsauftrag schriftlich oder auf elektronischem Wege widerrufen, solange der Überweisungsauftrag dem beauftragenden Zahlungsinstitut nicht zugegangen ist. Nach Zugang des Überweisungsauftrags ist ein Widerruf ausgeschlossen.

II Zahlungsverkehr

277

Aufgabe II-53 D

Aufgabe II-54 B Beim PIN-TAN-Verfahren muss sich der Nutzer mit einer persönlichen Identifikationsnummer legitimieren und bei jeder Transaktion eine TAN verbrauchen. Die TAN ersetzt die Unterschrift des Kunden. Kommt das HBCI-Verfahren zur Anwendung, muss der Nutzer eine sog. elektronische Signatur unter Verwendung spezieller Software leisten und ein Chipkartenlesegerät einsetzen.

Aufgabe II-55 A Webbrowser (oder auch Browser genannt) sind spezielle Computerprogramme zum Betrachten von Webseiten im World Wide Web. Das Durchstöbern des Internets respektive das aufeinanderfolgende Abrufen beliebiger Hyperlinks als Verbindung zwischen Webseiten mit Hilfe solch eines Programms wird auch als Internetsurfen bezeichnet. Neben HTML-Seiten können sie verschiedene andere Arten von Dokumenten anzeigen. Webbrowser stellen die Benutzeroberfläche für Webanwendungen dar.

Aufgabe II-56 A und D

Aufgabe II-57 C Cash Trapping (dt. Geldfalle): Cash Trapping ist eine Diebstahlsvariante. Der Geldausgabeschacht von Geldautomaten wird so präpariert, dass das abgehobene Geld im Ausgabeschacht hängenbleibt. Der Bankkunde bemerkt davon nichts, sondern geht davon aus, dass der Automat defekt ist. Der Geldautomat schaltet nach der Meldung eines Defekts ab. Nachdem sich der Kunde entfernt hat, holt der Täter das ausgegebene Geld aus dem Schacht.

Aufgabe II-58 D, vgl. § 36 Bundesbankgesetz (Anhalten von Falschgeld): (1) Die Deutsche Bundesbank, Kreditinstitute ... und ihre Mitarbeiter haben nachgemachte oder verfälschte Banknoten oder Münzen (Falschgeld), als Falschgeld verdächtige Banknoten und Münzen sowie unbefugt ausgegebene Gegenstände der in § 35 genannten Art anzuhalten. Dem Betroffenen ist eine Empfangsbescheinigung zu erteilen. (2) Falschgeld und Gegenstände der in § 35 genannten Art sind mit einem Bericht der Polizei zu übersenden. Kreditinstitute ... haben der Deutschen Bundesbank hiervon Mitteilung zu machen. (3) Als Falschgeld verdächtige Banknoten und Münzen sind der Deutschen Bundesbank zur Prüfung vorzulegen. Stellt diese die Unechtheit der Banknoten oder Münzen fest, so übersendet sie das Falschgeld mit einem Gutachten der Polizei und benachrichtigt das anhaltende Kreditinstitut ...

Aufgabe II-59 B

Aufgabe II-60 D, vgl. Übersicht in Lösung der Aufgabe II-9

Aufgabe II-61 A, vgl. Übersicht in Lösung der Aufgabe II-9

Aufgabe II-62 C Banken und Sparkassen haben Bankkarten ausgegeben, die mit der sog. „Near Field Communication“Technologie ausgestattet sind. Sie ermöglichen die Bezahlung mit ec-Karte bis zu einem Höchstbetrag von 25,00 EUR im Vorbeigehen – ohne Einstecken der Karte in ein Terminal und ohne PIN-Eingabe. Die Kunden müssen die Karten mit Guthaben aufladen. Die Near Field Communication (NFC) ist ein internationaler Übertragungsstandard zum kontaktlosen Austausch von Daten per Funktechnik über

278

Lösungen

kurze Strecken von wenigen Zentimetern und einer Datenübertragungsrate von maximal 424 kBit/s. Bisher kommt diese Technik vor allem bei bargeldlosen Zahlungen kleiner Beträgen zum Einsatz. Aufladung von Girogo-GeldKarten: - Aufladung an Terminals von Kreditinstiuten (z. B. Geldautomaten). Nach Eingabe der PIN kann der Inhaber die Karte bis zum Höchstbetrag von 200,00 EUR aufladen. Mit einem Chipkartenleser ist das Aufladen auch über das Onlinebanking möglich. - Automatische Aufladung (Abo-Laden): Der Inhaber kann mit seinem Kreditinstitut vereinbaren, dass die Karte an einem Kartenterminal automatisch um einen vereinbarten Betrag zwischen 20,00 EUR und 50,00 EUR aufgeladen wird, wenn das Guthaben zum Bezahlen nicht ausreicht. Eine Eingabe der PIN ist nicht erforderlich. Das Abo-Laden kann nur einmal täglich genutzt werden.

Aufgabe II-63 USD Reiseschecks 2000 : 1,2096 1000 USD Sorten 1000 : 1,1825 Summe + 1 % Gebühren für Reiseschecks + Gebühr für Sorten Gesamtbetrag

1.653,44 EUR 845,67 EUR 2.499,11 EUR 16,53 EUR 3,00 EUR 2.518,64 EUR

Aufgabe II-64 A und C Mit dem Telefon-Banking kann der Bankkunde seine Bankgeschäfte rund um die Uhr abwickeln. Abwicklungsschritte: - Kunde legitimiert sich am Telefon durch Kontonummer und Codewort bzw. Geheimzahl. Kann über die Telefontastatur eingegeben werden. - Mögliche Informationen: Kontostandsabfrage, Auftragserteilung für Überweisungen, Änderungen oder Erteilungen von Daueraufträgen, Änderungen von Kontodaten - Das Gespräch wird i. d. R. aus Sicherheitsgründen aufgezeichnet.

Aufgabe II-65 D Der Barscheck wird i. d. R. nur von der bezogenen Bank an den Vorleger bar ausgezahlt.

Aufgabe II-66 E, vgl. Ziffer 9 Abs. 1 AGB der Banken: Schreibt die Bank den Gegenwert von Schecks schon vor ihrer Einlösung gut, geschieht dies unter dem Vorbehalt ihrer Einlösung.

Aufgabe II-67 A - Bei verspäteter Vorlage von Schecks verliert der Schecknehmer die scheckrechtlichen Rückgriffsansprüche. - Es ist kein Scheckprozess mehr möglich, sondern der Zahlungsanspruch kann nur auf dem Klagewege (Zivilprozess) durchgesetzt werden. - Das bezogene Kreditinstitut ist bei verspäteter Vorlage berechtigt, aber nicht verpflichtet, den Scheck einzulösen.

Aufgabe II-68 A und B Nach dem BSE-Verfahren sind Scheckgegenwerte nicht eingelöster Schecks spätestens an dem auf den Eingangstag der Scheckdaten folgenden Bankarbeitstag an die 1. Inkassostelle zurückzurechnen. Nach dem ISE-Verfahren eingezogene Scheckgegenwerte sind spätestens an dem auf den Tag der Vorlage des Scheckbildes folgenden Bankarbeitstag über die Deutsche Bundesbank an die 1. Inkassostelle zurückzurechnen. Bei Schecks im Betrag von 6.000,00 EUR und darüber ist eine Eilnachricht an die 1. Inkassostelle erforderlich.

II Zahlungsverkehr

279

Aufgabe II-69 A Verrechnungsschecks dürfen vom bezogenen Kreditinstitut nur im Wege der Gutschrift eingelöst werden. Der Verrechnungsvermerk kann vom Aussteller und jedem Inhaber angebracht werden. Der Einzugsweg lässt sich zurückverfolgen, da die Kreditinstitute Verrechnungsschecks nicht bar auszahlen.

Aufgabe II-70 D Der Scheckprozess ist im deutschen Zivilprozessrecht eine Unterart des Urkundenprozesses. Er stellt gegenüber dem normalen Zivilprozess ein vereinfachtes und damit auch schnelleres Verfahren dar. Der Scheckprozess ist in § 605 a Zivilprozessordnung geregelt. Um einen Scheckprozess führen zu können, muss als Nachweis der Nichteinlösung durch die bezogene Bank ein sogenannter Protestvermerk auf dem Scheck angebracht worden sein. Dies führt in der Praxis zu Problemen, da Schecks über Beträge unter 6.000,00 Euro beleglos eingezogen werden. Bei Beträgen ab 6.000,00 Euro erfolgt der Scheckeinzug mittlerweile im imagegestützten Verfahren. Auch hierbei erfolgt in der Regel zwar keine körperliche Vorlage der Urkunde, im Falle der Nichteinlösung stellt die Bundesbank jedoch eine entsprechende Bestätigung aus. Diese ersetzt den Protestvermerk, so dass ein Scheckprozess geführt werden kann.

Aufgabe II-71 C vgl. Scheckbedingungen Ziffer 2 und 3: Das Abhandenkommen von Schecks ist der Bank unverzüglich mitzuteilen. Löst die Bank Schecks ein, die dem Kunden nach der Ausstellung abhandengekommen sind, so kann sie das Konto des Kunden nur belasten, wenn sie bei der Einlösung nicht grob fahrlässig gehandelt hat.

Aufgabe II-72 A und F BSE-Verfahren

ISE-Verfahren

Das beleglose Scheckeinzugsverfahren gilt für Schecks, die auf inländische Kreditinstitute bezogen sind und auf einen Betrag unter 6.000 EUR lauten. Die 1. Inkassostelle prüft die Schecks auf formelle Ordnungsmäßigkeit, erfasst die Scheckdaten und wandelt sie in elektronische Clearingdatensätze um. Der Originalscheck bleibt bei der 1. Inkassostelle als Schecklagerstelle. Die Scheckgegenwerte werden beleglos über die Deutsche Bundesbank eingezogen.

Beim imagegestützten Scheckeinzugsverfahren übermittelt die 1. Inkassostelle der Deutschen Bundesbank ein eingescanntes Bild der bei ihr zum Inkasso eingereichten Schecks zur Vorlage beim bezogenen Kreditinstitut. Auf diese Weise entfällt der zeit- und kostenintensive Transport der Originalschecks. Das ISE-Verfahren gilt für Schecks ab 6.000,00 EUR. Die Schecks werden 3 Kalenderjahre lang bei der 1. Inkassostelle gelagert.

Aufgabe II-73 C Zum Einzug hereingenommene Schecks werden unter dem Vorbehalt der Einlösung und des Eingangs des Gegenwerts gutgeschrieben. Erst mit Eingang des Gegenwerts wird die E. v.-Gutschrift endgültig. Bleibt der Gegenwert aus, wird die Gutschriftsbuchung rückgängig gemacht, auch nach einem Rechnungsabschluss.

Aufgabe II-74 A Schecks können widerrufen oder gesperrt werden. Der Widerruf eines Schecks ist erst nach Ablauf der Vorlegungsfrist wirksam. Nach den Bedingungen für den Scheckverkehr kann der Widerruf nur beachtet werden, wenn er dem bezogenen Kreditinstitut so rechtzeitig zugeht, dass seine Berücksichtigung im Rahmen des ordnungsgemäßen Arbeitsablaufs möglich ist.

280

Lösungen

Aufgabe II-75 E Vgl. auch die Infos in Lösung der Aufgabe I 93

Aufgabe II-76 A

Aufgabe II-77 1 C

2 B

3 A

4 D

5 E

III Geld- und Vermögensanlage Aufgabe III-1 E Für Festgeldeinlagen wird eine feste Laufzeit von z. B. einem Monat vereinbart. Der Zinssatz ist während der Festlegungsfrist fest vereinbart. Die Zinsen werden am Ende der vereinbarten Laufzeit gutgeschrieben. Nach Fälligkeit nicht abgerufene Festgelder werden als Sichteinlagen behandelt, falls nicht Prolongation vereinbart worden ist. Bei großen Beträgen bitten Kreditinstitute oft von sich aus einige Tage vor Fälligkeit um Weisungen. Bei Prolongation des Festgeldes werden die Gelder mit dem dann aktuellen Zinssatz verzinst.

Aufgabe III-2 1,1 % Zinsen für 30 Tage 150.000 EUR ./. 25 % Abgeltungsteuer ./. 5,5 % SolZ = Zwischensumme Neuer Anlagebetrag

137,50 EUR 34,38 EUR 1,89 EUR 101,23 EUR 150.101,23 EUR

+ 0,1 % Zinsen für 10 Tage von 150.101,23 EUR

4,17 EUR

./. 25 % Abgeltungsteuer

1,04 EUR

./. 5,5 % SolZ

0,05 EUR

= Zinsgutschrift

3,08 EUR

Einbehaltene Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag 37,36 EUR 34,38 + 1,89 + 1,04 + 0,05 Die berechnete Abgeltungsteuer ist als Kapitalertragsteuer kaufmännisch zu runden. Der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer werden dagegen hinter der zweiten Nachkommastelle gekappt.

Aufgabe III-3 Kapital = Zinsen x 100 x 360 : (Zinstage x Zinsfuß) Spareinlagenbestand am 31.01.20.. = (3,1 Mio. x 100 x 360) : (330 x 0,5) = 676.363.636,40 EUR

Aufgabe III-4 A, der abgezinste Sparbrief wird dadurch gekennzeichnet, dass er zum Nennwert abzüglich Zinsen und Zinseszinsen für die gesamte Laufzeit ausgegeben wird. Es gibt keine laufenden Zinszahlungen. Die Rückzahlung erfolgt bei Fälligkeit zum Nennwert.

Aufgabe III-5 D, vgl. § 21 Abs. 4 RechKredV

Aufgabe III-6 C Spareinlagen dienen der unbefristeten Kapitalanlage und Kapitalansammlung. Sie sind durch Ausfertigung einer Sparurkunde gekennzeichnet. Sie dienen nicht dem Zahlungsverkehr und weisen eine Kündigungsfrist von mindestens drei Monaten auf. Sparziele - geplante Anschaffungen - Existenzgründungen - Altersvorsorge - Ausbildung von Kindern - geplante Reise - in der Zukunft liegende Zahlungsverpflichtungen - Ansammlung und Anlage von Vermögen © Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_12

282

Lösungen

Merkmale von Spareinlagen - Spareinlagen sind Guthaben auf Sparkonten. Es sind unbefristete Gelder, die die Voraussetzungen des § 21 Abs. 4 der Rechnungslegungsverordnung der Kreditinstitute erfüllen. - Ausfertigung einer Sparurkunde - Zahlungsverkehrsverbot - Befristungsverbot - Anlegerkreis: Spareinlagen können nicht von Kapitalgesellschaften, Genossenschaften, wirtschaftlichen Vereinen oder Personenhandelsgesellschaften angenommen werden, es sei denn, diese Unternehmen dienen gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken oder es handelt sich um die Anlage von Mietkautionen. Sondervereinbarungen Sparvertrag zugunsten Dritter nach § 328 BGB: Durch eine besondere Vereinbarung zwischen dem Einzahlenden einer Spareinlage und dem Kreditinstitut kann geregelt werden, dass die Spareinlage nicht an ihn, sondern an einen Dritten ausgezahlt werden soll. Eine solche Begünstigung kann widerruflich oder unwiderruflich sein.

Aufgabe III-7 A

Aufgabe III-8 Einzahlung Wert 31.07.2018 Zinsen Wert 31.12.2018 für 150 Tage 2 % Guthaben 01.01.2019 Zinsen für 210 Tage zu 2 % Zinsen für 150 Tage zu 1,75 % Zinsengutschrift Guthaben 31.12.2019

5.000,00 EUR 41,67 EUR 5.041,67 EUR 58,82 EUR 36,76 EUR 95,58 EUR 5.137,25 EUR

Aufgabe III-9 E Der abgezinste Sparbrief wird dadurch gekennzeichnet, dass er zum Nennwert abzüglich Zinsen und Zinseszinsen für die gesamte Laufzeit ausgegeben wird. Es gibt keine laufenden Zinszahlungen. Die Rückzahlung erfolgt bei Fälligkeit zum Nennwert.

Aufgabe III-10 B, vgl. WoPG. Mit der Zuteilung erreicht der Bausparer sein Vertragsziel. Er kann ohne Kündigung über sein Bausparguthaben und über das Bauspardarlehen verfügen. Das Bauspardarlehen kann nur für wohnwirtschaftliche Maßnahmen des Bausparers oder eines seiner Angehörigen verwendet werden. Sofern eine Wohnungsbau-Prämie oder eine Arbeitnehmer-Sparzulage beansprucht wurde und die Bindungsfrist noch nicht abgelaufen ist, ist eine prämienunschädliche Verwendung des Bausparguthabens nur bei Nachweis der Verwendung für wohnwirtschaftliche Zwecke möglich.

Aufgabe III-11 B, vgl. § 4 Abs. 4 VermBG: Eine vorzeitige Verfügung ist unschädlich, wenn der Arbeitnehmer nach Vertragsschluss, aber vor der vorzeitigen Verfügung geheiratet hat und im Zeitpunkt der vorzeitigen Verfügung mindestens 2 Jahre seit Beginn der Sperrfrist vergangen sind.

Aufgabe III-12 Beträge 2.000,00 EUR und 284,15 EUR frei. 17.715,85 EUR frei in 90 Tagen; daher 90 Tage Vorschusszinsen zu 0,125 % vom 09. Februar bis 09. Mai in Höhe von 5,54 EUR

Aufgabe III-13 6,98 EUR Rechenweg: (6.700 x 150 x 0,25) : (100 x 360)

Aufgabe III-14 B

III Geld- und Vermögensanlage

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Für Auszahlungen ist grundsätzlich die Vorlage des Sparbuches notwendig. Ohne Vorlage des Sparbuchs werden Verfügungen zugelassen: - Daueraufträge zugunsten eines anderen Sparkontos des Sparers bei demselben Kreditinstitut - Belastung durch das kontoführende Kreditinstitut wegen fälliger Forderungen gegen den Sparer, z. B. Tresormieten - Verfügungen an Geldautomaten, wenn online über Guthaben im zulässigen Rahmen verfügt wird und unmittelbar nach der Verfügung an einem Kontoauszugsdrucker ein neues Sparurkundenblatt ausgedruckt werden kann Verfügungen ohne Buchvorlage dürfen aber nicht dazu führen, dass das Sparkonto den Charakter eines Zahlungsverkehrskontos annimmt.

Aufgabe III-15 E, vgl. § 13 Abs. 1 Vermögensbildungsgesetz. Vgl. auch: Übersicht in Lösung der Aufgabe III-24 Einkommensgrenze für Verheiratete 35.800,00 EUR. Bei Überschreiten der Einkommensgrenze gibt es zwar keine Arbeitnehmer-Sparzulage mehr, aber tarifliche vermögenswirksame Leistungen bleiben Herrn Schneider erhalten.

Aufgabe III-16 Zinsertrag für 30 Tage, 0,75 %, 144.000 EUR ./. 25 % Abgeltungsteuer ./. 5,5 % Solidaritätszuschlag = Zinsgutschrift

90,00 EUR 22,50 EUR 1,23 EUR 66,27 EUR

Aufgabe III-17 0,56 % p. a. Zinssatz in % = Zinsen x 100 x 360 : (Kapital x Tage) 0,567 = 20 x 100 x 360 : (5000 x 255)

Aufgabe III-18 B Die Rückgabe bzw. Kündigung von Sparbriefen ist i. d. R. ausgeschlossen. Die Liquidierbarkeit der Sparbriefe ist durch feste Laufzeit und durch vereinbarte Unkündbarkeit eingeschränkt. Der Verkauf oder die Abtretung an Dritte oder die Beleihung des Sparbriefes beim Kreditinstitut ist möglich.

Aufgabe III-19 D In diesem Fall ist nur die Legitimation der Antragstellerin zu prüfen. Die Zinsen muss die Kontoinhaberin Frau Rasmussen versteuern. Die Kundin kann weiterhin uneingeschränkt über das Sparguthaben verfügen.

Aufgabe III-20 A und E, vgl. §§ 32d, 43 Abs. 1, 43a, 44 und 44a EStG zur Abgeltungsteuer. Bei der Kontoeröffnung auf der Grundlage eines Vertrags zugunsten Dritter soll der Dritte das Recht am Kontoguthaben i. d. R. erst mit Eintritt bestimmter im Vertrag festgelegter Bedingungen erwerben, z. B. die Volljährigkeit des Begünstigten oder bei Tod des Antragstellers (Sparer). Insbesondere die Todesfallbegünstigung zählt in der Praxis der Kreditinstitute im Sparkontenbereich eine sehr bedeutsame Rolle. Dadurch kann der bisherige Gläubiger ein Sparguthaben für den Fall seines Todes ohne Einhaltung erbrechtlicher Formvorschriften und ohne Kenntnis der Erben einer dritten Person zuwenden.

Aufgabe III-21 11.369,66 EUR Rechenweg: (14.000 : 1,231347)

284

Lösungen

Aufgabe III-22 Bruttozinsertrag 14.000,00 - 11.369,66 ./. 25 % Abgeltungsteuer ./. 5,5 % Solidaritätszuschlag = Zinsgutschrift Gutschriftsbetrag 11.369,66 EUR + 1.936,59 EUR

2.630,34 EUR 657,59 EUR 36,16 EUR 1.936,59 EUR 13.306,25 EUR

Aufgabe III-23 A B C D E 2 4 1 5 3 Das Abhandenkommen eines Sparbuchs muss dem Kreditinstitut unverzüglich angezeigt werden. Aufgrund der Anzeige wird das Sparkonto gesperrt. Dem Sparer muss nun ein neues Sparbuch ausgestellt werden, da Verfügungen nur gegen Vorlage des Sparbuches möglich sind. Wenn der Verlust des Sparbuchs glaubhaft nachgewiesen wurde, kann die Bank dem Sparer ohne Aufgebotsverfahren ein neues Sparbuch ausstellen. Der Sparer kann aber auch das Sparbuch im Wege des Aufgebotsverfahrens beim Amtsgericht für kraftlos erklären lassen. Das Sparbuch wird öffentlich aufgeboten und nach Ablauf des Aufgebots durch Ausschlussurteil für kraftlos erklärt. Danach kann ein neues Sparbuch ausgestellt werden. Bei den Sparkassen ist die Kraftloserklärung auch durch den Vorstand der jeweiligen Sparkasse möglich.

Aufgabe III-24 Bausparer Th. Volkmann

AN-Sparzulage

Wohnungsbauprämie

43,00 EUR (9 % von 470,00 EUR = 42,30 EUR) gerundet 43,00 EUR

35,20 EUR (8,8 % Wohnungsbauprämie)

-

90,11 EUR (Höchstförderung bei Verheirateten)

43,00 EUR (siehe Volkmann)

90,11 EUR (siehe Peterhoff)

Fam. Peterhoff F. Schröder

Übersicht über die staatliche Sparförderung Sparformen

Einkommensgrenzen

Sparhöchstbetrag

ArbeitnehmerSparzulage/ Wohnungsbau-Prämie

Sperrfristen

ArbeitnehmerSparzulage

Bausparen nach dem 5. VermBG

17.900,00 EUR 35.800,00 EUR

470,00 EUR

9%

7 Jahre ab Vertragsschluss

43,00 EUR

Beteiligungssparen

20.000,00 EUR 40.000,00 EUR

400,00 EUR

20 %

7 Jahre, ab 01.01. des Jahres der ersten Einzahlung.

80,00 EUR

Bausparen nach dem WoPG

25.600,00 EUR 512,00 EUR 51.200,00 EUR 1.024,00 EUR

8,8 %

Fällig bei Zuteilung des Bausparvertrages und Verwendung für wohnwirtschaftliche Zwecke. Ausnahme: Freie Verfügung über das Guthaben nach 7 Jahren, wenn der Bausparer bei Vertragsabschluss das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet hatte.

45,06 EUR 90,11 EUR

Die vermögenswirksamen Leistungen müssen vom Arbeitgeber unmittelbar an das Unternehmen überwiesen werden, bei dem deren Anlage erfolgen soll. Eine vorzeitige Verfügung führt grundsätzlich zu

III Geld- und Vermögensanlage

285

einem Verlust der Arbeitnehmer-Sparzulage und der Wohnungsbau-Prämie. Unter folgenden Voraussetzungen sind jedoch vorzeitige, unschädliche Verfügungen möglich: Arbeitnehmer-Sparzulage und Wohnungsbau-Prämie beim Bausparen (§ 2 WoPG): - Tod oder Erwerbsunfähigkeit des Sparers oder seines Ehegatten - Zuteilung des Bausparvertrages und Verwendung für wohnwirtschaftliche Zwecke - Arbeitslosigkeit von mindestens einem Jahr

Aufgabe III-25 46,50 EUR monatliche zusätzliche Sparleistung (870,00 EUR : 12 = 72,50 EUR; 72,50 EUR – 26,00 EUR = 46,50 EUR)

Aufgabe III-26 C, vgl. § 2 Abs. 6 VermBG: Vermögenswirksame Leistungen sind steuerpflichtige Einnahmen im Sinne des EStG und Einkommen im Sinne der Sozialversicherung.

Aufgabe III-27 1 2 E C Wohnungsbauprämie vgl. § 4 Abs. 2 WoPG: Die Prämie ist nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck bis zum Ablauf des zweiten Kalenderjahrs, das auf das Sparjahr folgt, bei dem Unternehmen zu beantragen, an das die prämienbegünstigten Aufwendungen geleistet worden sind. Arbeitnehmer-Sparzulage vgl. § 14 Abs. 4 VermBG: Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird auf Antrag durch das für die Besteuerung des Arbeitnehmers nach dem Einkommen zuständige Finanzamt festgesetzt.

Aufgabe III-28 29. Februar 2020 (Schaltjahr)

Aufgabe III-29 Zinsen für 2018

200,00 EUR

- 100,00 EUR FSA

100,00 EUR

= Zwischensumme

100,00 EUR

- 25 % Abgeltungsteuer - 5,5 % SolZ = Zwischensumme

25,00 EUR 1,37 EUR 73,63 EUR

+ FSA

100,00 EUR

Zinsgutschrift

173,63 EUR

Aufgabe III-30 0,8 % p. a. Zinssatz in Prozent p. a. = Zinsen x 100 : Kapital 0,8 % p. a. = 200 x 100 : 25.000

Aufgabe III-31 D Die Nordbank AG kann auf die Legitimationswirkung des Sparbuchs vertrauen und ist berechtigt, aber nicht verpflichtet, die versprochene Leistung an jeden Vorleger des Sparbuches mit befreiender Wirkung auszuzahlen. Die Nordbank AG ist nicht zur Zahlung an den Inhaber des Sparbuchs verpflichtet, sondern kann die Legitimation des Vorlegers verlangen. Der Inhaber ist nicht berechtigt, ohne Nachweis seiner Berechtigung die Leistung zu verlangen.

Aufgabe III-32 B, vgl. Übersicht in Lösung III-24

286

Lösungen

Aufgabe III-33 E Ein Freistellungsauftrag (FSA) bewirkt, dass Kapitalerträge (z. B. Zinsen und Dividenden) bis zur Höhe des erteilten FSA ohne Abzug von Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag sowie Kirchensteuer ausgezahlt werden. Die Höhe des erteilten FSA darf bei Alleinstehenden den Sparer-Pauschbetrag von 801,00 EUR, bei Zusammenveranlagung 1.602,00 EUR nicht übersteigen. Kreditinstitute melden dem Bundeszentralamt für Steuern bis 31. Mai jeden Jahres die Höhe der im Vorjahr tatsächlich steuerfrei ausgezahlten Kapitalerträge je FSA. Der FSA muss der auszahlenden Stelle schriftlich auf einem amtlich vorgeschriebenen Vordruck erteilt werden. Ein FSA kann nicht erteilt werden für Konten von Wohnungseigentümer- oder Erbengemeinschaften oder Gemeinschaftskonten nichtehelicher Lebensgemeinschaften.

Aufgabe III-34 D Vorzeitige Verfügungen liegen vor, wenn Sparer bei Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von 3 Monaten innerhalb eines Kalendermonats ohne fristgerechte Kündigung mehr als 2.000,00 EUR abheben bzw. bei Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als 3 Monaten ohne fristgerechte Kündigung Geld abheben. Sparer haben keinen Anspruch auf vorzeitige Verfügungen über ihre Spareinlagen. Werden Spareinlagen ausnahmsweise vor Fälligkeit zurückgezahlt, sind die Kreditinstitute berechtigt, einen Vorfälligkeitszins zu verlangen. Er beträgt in der Regel ein Viertel des Habenzinssatzes.

Aufgabe III-35 Zinsertrag für 90 Tage, 3,73 %, 10.000 EUR

93,25 EUR

./. 25 % Abgeltungsteuer

23,31 EUR

./. 5,5 % Solidaritätszuschlag = Steuerabzug

1,28 EUR 24,59 EUR

Aufgabe III-36 D Bausparen ist kollektives Zwecksparen mit dem Ziel einer zinsgünstigen Finanzierung eines Wohngebäudes oder Eigenheims. Bausparer schließen sich zu einem Kollektiv zusammen, das aus eigener Kraft eine zinsgünstige Finanzierung ihrer Bauvorhaben ermöglichen soll. In der Sparphase sammeln die Bausparer durch Bauspareinlagen Eigenkapital auf Bausparkonten an. Die Bauspareinlagen fließen zusammen mit den Tilgungsrückflüssen aus gewährten Bauspardarlehen in die sog. Zuteilungsmasse. Aus der Zuteilungsmasse wird bei Zuteilung und Annahme der Zuteilung die vertraglich vereinbarte Bausparsumme zur Verfügung gestellt. In der Darlehensphase wird das ausgezahlte Darlehen in monatlichen Raten getilgt. Die Zinssätze bei Bausparverträgen werden für die Anspar- und Darlehensphase von vornherein bei Vertragsschluss und Tarifwahl festgelegt. Ist der Bausparvertrag ein prämienbegünstigter Vertrag, kann über das Bausparguthaben nur prämienunschädlich verfügt werden, wenn der Betrag für wohnwirtschaftliche Zwecke verwendet wird oder der Bausparer verstirbt bzw. völlig erwerbsunfähig geworden ist.

Aufgabe III-37 D

Aufgabe III-38 C

Aufgabe III-39 E

III Geld- und Vermögensanlage

287

Aufgabe III-40 C, vgl. Übersicht zu Mündelgeld in Lösung I-87 sowie § 1813 Abs. 1 BGB: Der Vormund bedarf nicht der Genehmigung des Gegenvormundes zur Annahme einer geschuldeten Leistung, wenn der Anspruch nicht mehr als 3.000,00 EUR beträgt.

Aufgabe III-41 D, vgl. Vermögensbildungsgesetz und Übersicht über die staatliche Sparförderung in Lösung III-24.

Aufgabe III-42 B und E, vgl. Wohnungsbau-Prämiengesetz § 2 Abs. 2 Prämienunschädliche vorzeitige Verfügungen sind beim Beteiligungssparen möglich: - bei Tod oder Erwerbsunfähigkeit des Sparers oder seines Ehegatten, - bei Arbeitslosigkeit von mindestens einem Jahr, - wenn der Sparer geheiratet hat und mindestens zwei Jahre seit Beginn der Sperrfrist vergangen sind, - wenn der Sparer eine selbstständige Erwerbstätigkeit bei Aufgabe der nichtselbstständigen Arbeit aufnimmt, - wenn eine berufliche Weiterbildungsmaßnahme finanziert werden soll. Prämienunschädliche Verfügungen beim Bausparen sind nur in folgenden Fällen möglich: - Tod oder Erwerbsunfähigkeit des Sparers oder seines Ehegatten - Arbeitslosigkeit von mindestens einem Jahr - Zuteilung des Bausparvertrages und Verwendung für wohnwirtschaftliche Maßnahmen

Aufgabe III-43 A Im Todesfall des Versicherten wird bei der Kapitallebensversicherung die Versicherungssumme sofort an den Bezugsberechtigten ausgezahlt. Im Erlebensfall wird nach Ablauf der Versicherungsdauer von z. B. 20 Jahren die Ablaufleistung an den Versicherten ausgezahlt. Die Ablaufleistung besteht aus der Versicherungssumme und der Überschussbeteiligung. Der Versicherungsnehmer kann den Lebensversicherungsvertrag binnen 30 Tagen schriftlich widerrufen. Bestandteile der Beiträge zu einer Kapitallebensversicherung sind der Risikoanteil, der Sparanteil (Deckungskapital) und der Kostenanteil. Zu B. Bei einer vorzeitigen Kündigung der Kapitallebensversicherung wird der Rückkaufswert (Zeitwert) an den Versicherten ausgezahlt. Der Rückkaufswert besteht unter Berücksichtigung der Abschlusskosten aus den verzinsten Sparanteilen seiner Einzahlungen zuzüglich der bisher angefallen Überschussbeteiligung. Der Rückkaufswert mindert sich noch um die Kosten der Vertragsauflösung in Höhe von etwa 1 %.

Aufgabe III-44 A

Aufgabe III-45 Anlagebetrag 9.634,18 EUR Auszahlung des Sparbriefes zum Nennwert nach dem 3. Laufzeitjahr: 10.000,00 EUR Wert des Sparbriefes nach dem 2. Laufzeitjahr: 10.000 : 101,25 x 100 = 9.876,54 EUR Wert des Sparbriefes nach dem 1. Laufzeitjahr: 9.876,54 : 101,25 x 100 = 9.754,61 EUR Anlagebetrag des Sparbriefes im 1. Laufzeitjahr: 9.754,61 : 101,25 x 100 = 9.634,18 EUR

Aufgabe III-46 8,00 EUR Maximale staatliche Sparförderung im Jahr für Beteiligungssparen: 20 % von 400,00 EUR = 80,00 EUR Staatliche Sparförderung für Beteiligungssparen für 30,00 EUR im Monat bzw. 360,00 EUR im Jahr: 20 % von 360,00 EUR = 72,00 EUR Entgangene staatliche Sparförderung im Jahr: 80,00 - 72,00 = 8,00 EUR

288

Lösungen

Aufgabe III-47 512 x 2 = 1.024 EUR max. staatlich geförderter Betrag 8,8 % von 1.024 EUR = 90,11 EUR Wohnungsbauprämie

Aufgabe III-48 E, vgl. § 21 Rechnungslegungsverordnung

Aufgabe III-49 B, vgl. Übersicht in Lösung III-80

Aufgabe III-50 D Die Rückgabe bzw. Kündigung von Sparbriefen ist i. d. R. ausgeschlossen. Die Liquidierbarkeit der Sparbriefe ist durch feste Laufzeit und durch vereinbarte Unkündbarkeit eingeschränkt. Der Verkauf oder die Abtretung an Dritte oder die Beleihung des Sparbriefes beim Kreditinstitut ist möglich.

Aufgabe III-51 Zinsen für 2018 ./. Vorfälligkeitsentgelt Summe ./. 25 % Abgeltungsteuer ./. 5,5 % SolZ von 47,20 EUR Saldo 31.12.2018 + Habenzinsen ./. Vorfälligkeitsentgelt ./. Abgeltungsteuer ./. Solidaritätszuschlag Neuer Saldo

193,29 EUR 23,31 EUR 188,80 EUR 47,20 EUR 2,59 EUR 7.250,00 EUR 193,29 EUR 4,49 EUR 47,20 EUR 2,59 EUR 7.389,01 EUR

Aufgabe III-52 A B 2 3 Vgl. Übersicht in den Lösungen III-24

Aufgabe III-53 A

Aufgabe III-54 1,85 EUR Betrag, auf den Vorschusszinsen berechnet werden: 12.000,00 EUR - 2.000,00 EUR Freibetrag - 160,00 EUR noch nicht kapitalisierte Zinsen = 9.840,00 EUR (9840 x 0,075 x 90): (100 x 360) = 1,845

Aufgabe III-55 B Zu C: Der Ertrag einer Kapitallebensversicherung ist die Differenz zwischen der Ablaufleistung und den eingezahlten Beiträgen. Bei der Besteuerung sind steuerlich begünstigte und nicht begünstigte Lebensversicherungen zu unterscheiden. Steuerlich begünstigte Kapitallebensversicherungen müssen folgende Voraussetzungen erfüllen: Auszahlung der Versicherungsleistung nach Vollendung des 62. Lebensjahres Vertragslaufzeit mindestens 12 Jahre

III Geld- und Vermögensanlage

289

Todesfallschutz mindestens 50 % der Beitragssumme Der Ertrag aus einer steuerlich begünstigten Versicherung ist nur zur Hälfte mit dem persönlichen Einkommensteuersatz zu versteuern. Bei einer steuerlich nicht begünstigten Versicherung unterliegt der gesamte Ertrag einer Abgeltungsteuer von 25 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag.

Aufgabe III-56 D Für Festgeldeinlagen wird eine feste Laufzeit von mindestens einem Monat vereinbart. Der Zinssatz ist während der Festlegungsfrist fest vereinbart. Die Zinsen werden am Ende der vereinbarten Laufzeit gutgeschrieben. Nach Fälligkeit nicht abgerufene Festgelder werden als Sichteinlagen behandelt, falls nicht Prolongation vereinbart worden ist. Bei großen Beträgen bitten Kreditinstitute oft von sich aus einige Tage vor Fälligkeit um Weisungen. Bei Prolongation des Festgeldes werden die Gelder mit dem dann aktuellen Zinssatz wieder neu verzinst.

Aufgabe III-57 D, vgl. § 107 BGB: Frau Seppelfricke muss sich im Bausparvertrag zur Erfüllung Geldleistungen verpflichten.

Aufgabe III-58 B Sondersparformen unterscheiden sich von den Regelsparformen vor allem durch eine attraktivere Zinsgestaltung oder durch Zusatzleistungen, z. B. Versicherungsschutz und Bonifikationen. Außerdem unterscheiden sie sich durch die Art der Einzahlung, z. B. Einmalsparverträge, Überschusssparverträge, Ratensparverträge, und durch Zweckbindungen, z. B. Existenzgründungen oder Ausbildung.

Aufgabe III-59 18,00 EUR Prämienzahlung (3 % von 600,00 EUR)

Aufgabe III-60 D, vgl. Übersicht über die staatliche Sparförderung in Lösung III-24

Aufgabe III-61 1. Anlagezeitraum: 200 x 0,5 : 4 = 25,00 EUR Zinsen 2. Anlagezeitraum: 200,25 x 0,4 : 4 = 20,03 EUR Zinsen 3. Anlagezeitraum: 200,4503 x 0,3 : 4 = 15,03 EUR Zinsen Zinsgutschrift für den gesamten Anlagezeitraum: 60,06 EUR

Aufgabe III-62 Zinssatz 0,4 % p. a. Zinsen = Kapital x Zinssatz x Tage : (100 x 360) Zinssatz = Zinsen x 100 x 360 : (Kapital x Tage) Zinssatz = 60,06 x 100 x 360 : (20.000 x 270) = 0,4004 %

Aufgabe III-63 A Der Bausparer beantragt die Wohnungsbau-Prämie bei der Bausparkasse mit der Erklärung, dass die Einkommensgrenze von 25.600,00/51.200,00 EUR nicht überschritten wurde. Bei Zuteilung des Bausparvertrags bzw. bei Ablauf der Bindungsfrist (Bausparer bei Vertragsabschluss unter 25 Jahre alt) wird die gesamte ermittelte Prämie von der Bausparkasse beim Finanzamt angefordert und dem Bausparkonto gutgeschrieben bzw. ausgezahlt.

Aufgabe III-64 A, vgl. §§ 2 und 5 Vermögensbildungsgesetz

290

Lösungen

Aufgabe III-65 C und D Rechtsnatur der Sparurkunde - Die Bedeutung der Sparurkunde § 21 Abs. 4 RechtKredV schreibt vor, dass für Spareinlagen Urkunden ausgestellt werden müssen. Die wichtigste Form der Sparurkunde ist das Sparbuch. Das Sparbuch hat Beweisfunktion: - Wenn ein Dritter die Sparurkunde zur Abhebung vorgelegt hat, kann sich das Kreditinstitut gegenüber dem Gläubiger auf die Sparurkunde berufen. - Die Sparurkunde beweist das Bestehen einer Spareinlage und enthält ein Zahlungsversprechen. Die Höhe der Spareinlage wird dadurch nicht ausgewiesen. Das Sparbuch hat Ausweisfunktion: - Das Kreditinstitut kann dem Vorleger des Sparbuches als verfügungsberechtigt ansehen, eine Prüfung seiner Legitimation ist grundsätzlich nicht erforderlich. Das Sparbuch ist eine Schuldurkunde im Sinne des § 808 BGB: - Die Bank ist berechtigt, aber nicht verpflichtet, an jeden Vorleger des Sparbuchs fällige Zahlungen zu leisten und ihn als zur Kündigung berechtigt anzusehen. Hinkendes Inhaberpapier Das Kreditinstitut kann von jedem Inhaber eines Sparbuchs – auch bei Verfügungen im Rahmen der versprochenen Leistung – verlangen, dass er seine Verfügungsberechtigung über das Sparguthaben nachweist. Qualifiziertes Legitimationspapier Das Kreditinstitut darf an einen nicht verfügungsberechtigten Sparbuchinhaber mit schuldbefreiender Wirkung im Rahmen der versprochenen Leistung zahlen. Das Sparbuch legitimiert den Vorleger. Das gilt auch für Zahlungen an geschäftsunfähige oder beschränkt geschäftsfähige Personen. Als versprochene Leistung gilt - bei einer ungekündigten Spareinlage der Betrag, der kündigungsfrei zurückgefordert werden kann. Das sind bei Spareinlagen mit dreimonatiger Kündigungsfrist 2.000,00 EUR je Kalendermonat; - bei einer gekündigten Spareinlage der durch Kündigung nach Ablauf der Kündigungsfrist fällige Betrag. Ein nicht verfügungsberechtigter Sparbuchinhaber hat aufgrund der Legitimationswirkung des Sparbuchs prinzipiell die Möglichkeit, die Einlage zu kündigen und über sie nach Ablauf der Kündigungsfrist zu verfügen. Die Legitimationswirkung des Sparbuchs geht jedoch nicht so weit, dass vorzeitige Verfügungen über Spareinlagen außerhalb bestehender Kündigungsfreibeträge durch nicht verfügungsberechtigte Dritte möglich sind.

Aufgabe III-66 1.148,69 EUR 7 Rechenweg: 1,02 x 1.000= 1.148,685 x 1.000

Aufgabe III-67 E, vgl. Übersicht in Lösung III-36

Aufgabe III-68 A und D Die Rückgabe bzw. Kündigung von Sparbriefen ist i. d. R. ausgeschlossen. Die Liquidierbarkeit der Sparbriefe ist durch feste Laufzeit und durch vereinbarte Unkündbarkeit eingeschränkt. Sparbriefe sind nicht börsenfähig. Der Verkauf oder die Abtretung an Dritte oder die Beleihung des Sparbriefes beim Kreditinstitut ist möglich. Zu E: Bei abgezinsten Sparbriefen werden die Zinsen in voller Höhe im Jahr der Fälligkeit des Sparbriefs versteuert.

Aufgabe III-69 A, vgl. auch Übersicht in Lösung der Aufgabe III-80

III Geld- und Vermögensanlage

291

Aufgabe III-70 E Bei unerwartet aufgetretenem Geldbedarf kann es vorkommen, dass der Anleger vorzeitig verfügen muss. Rechtlich sind die Kreditinstitute zur vorzeitigen Rückzahlung nicht verpflichtet. Aus Kulanzgründen wird dem Anleger entweder der vereinbarte Zinssatz rückwirkend auf den Zinssatz der verkürzten Anlagedauer gesenkt oder entsprechend der Regelung bei Spareinlagen ein Vorfälligkeitspreis berechnet und mit den zu vergütenden Habenzinsen verrechnet.

Aufgabe III-71 C Sparbriefe Rechtsnatur

Namensschuldverschreibungen

Laufzeit

1 bis 6 Jahre

Verzinsung

Festzins für die gesamte Laufzeit

Arten

Normalverzinsliche Sparbriefe: - Ausgabe zum Nennwert - laufende Zinszahlung jährlich nachträglich - Rückzahlung bei Fälligkeit zum Nennwert Abgezinste Sparbriefe: - Ausgabe zum Nennwert abzüglich Zinsen und Zinseszinsen für die gesamte Laufzeit - keine laufenden Zinszahlungen - Rückzahlung bei Fälligkeit zum Nennwert Aufgezinste Sparbriefe: - Ausgabe zum Nennwert - keine laufenden Zinszahlungen - Rückzahlung zum Nennwert zuzüglich Zinsen und Zinseszinsen für die gesamte Laufzeit

Rückgabe vor Fälligkeit I. d. R. ausgeschlossen Alternative: Verkauf an Dritte oder Beleihung beim Kreditinstitut der Sparbriefe Übertragung auf Dritte

Übertragung durch Abtretung

Aufgabe III-72 Wert 01.08.16 30.12.16 30.12.16 15.04.17 30.12.17 30.12.17 19.01.18

Vorgang Betrag in EUR Einzahlung 1.500,00 Zinsen 7,81 1.507,81 Zinsänderung 0,00 1.507,81 Zinsen 21,52 1.529,33 1.529,33

Tage Zinsen in EUR 150 7,81 360 255

18,85 2,67 21,52

360 341

22,94 21,73 1,21

Auszahlung 0,00 Auszahlung am 20.01.2019 1.529,33 + 1,21 = 1.530,54 EUR

Aufgabe III-73 B und F, vgl. § 13 Abs. 1 und 2 VermBG Zu A: Die Sperrfrist bei Wertpapiersparverträgen beträgt 7 Jahre, beginnend am 1. Januar des Jahres, in dem die erste vermögenswirksame Leistung eingeht. Bei Bausparverträgen beträgt die Sperrfrist 7 Jahre, beginnend mit dem Datum des Vertragsabschlusses. Zu D: Eine vorzeitige Verfügung ist unschädlich, wenn der Arbeitnehmer nach Vertragsabschluss, aber vor der vorzeitigen Verfügung geheiratet hat und zum Zeitpunkt der vorzeitigen Verfügung mindestens zwei Jahre seit Beginn der Sperrfrist vergangen sind.

292

Lösungen

Aufgabe III-74 D, vgl. Übersicht in Lösung der Aufgabe III-24

Aufgabe III-75 B, vgl. Übersicht in Lösung der Aufgabe III-80

Aufgabe III-76 C, vgl. § 14 Abs. 4 VermBG: Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird auf Antrag durch das für die Besteuerung des Arbeitnehmers nach dem Einkommen zuständige Finanzamt festgesetzt. Der Arbeitnehmer hat den Antrag nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck spätestens bis zum Ablauf des zweiten Kalenderjahrs nach dem Kalenderjahr zu stellen, in dem die vermögenswirksamen Leistungen ... angelegt worden sind. Der Arbeitnehmer hat die vermögenswirksamen Leistungen durch die Bescheinigung nach § 15 Abs. 1 nachzuweisen. Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird fällig a) mit Ablauf der für die Anlageform vorgeschriebenen Sperrfrist ... b) mit Ablauf der im Wohnungsbau-Prämiengesetz ... genannten Sperr- und Rückzahlungsfristen. Bei Bausparverträgen gelten die in § 2 Absatz 3 Satz 1 des Wohnungsbau-Prämiengesetzes genannten Sperr- und Rückzahlungsfristen, c) mit Zuteilung des Bausparvertrages oder d) in den Fällen unschädlicher Verfügung.

Aufgabe III-77 E, vgl. § 4 Abs. 4 VermBG: Eine vorzeitige Verfügung ist ... unschädlich, wenn 1. der Arbeitnehmer ... nach Vertragsabschluss gestorben oder völlig erwerbsunfähig geworden ist, 2. der Arbeitnehmer nach Vertragsabschluss, aber vor der vorzeitigen Verfügung geheiratet hat und im Zeitpunkt der vorzeitigen Verfügung mindestens zwei Jahre seit Beginn der Sperrfrist vergangen sind, 3. der Arbeitnehmer nach Vertragsabschluss arbeitslos geworden ist und die Arbeitslosigkeit mindestens ein Jahr lang ununterbrochen bestanden hat und im Zeitpunkt der vorzeitigen Verfügung noch besteht ...

Aufgabe III-78 Gesamtbetrag der staatlichen Zulagen: 1.250,00 EUR EUR 175,00 EUR + 175,00 EUR + 300,00 EUR + 300,00 EUR + 300,00 EUR

Aufgabe III-79 4 % von 20.000,00 EUR = 800,00 EUR 800,00 EUR - 175,00 EUR Zulagen – 900,00 EUR Kinderzulagen = - 275,00 EUR Frau Uhlmann muss den Sockelbetrag von 60,00 EUR jährlich einzahlen.

Aufgabe III-80 4 % von 30.000,00 EUR = 1.200,00 EUR Mindesteigenbeitrag jährlich: 1.025,00 EUR = 1.200,00 EUR – 175,00 EUR Riester-Rente Geförderter Personenkreis

-

Arbeitnehmer, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. Bezieher von Lohnersatzleistungen, z. B. Arbeitslosengeld I und II. Beamte Nicht erwerbstätige Eltern in den Kindererziehungszeiten Wehr- und Zivildienstleistende Bezieher von Vorruhestandsgeld

Nicht geförderter Personenkreis

- Selbstständige, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. - Geringfügig Beschäftigte - Rentner und Pensionäre

III Geld- und Vermögensanlage

293

Riester-Rente Besonderheiten bei Eheleuten

Jeder Ehegatte kann unabhängig vom Partner einen eigenen Altersvorsorgevertrag mit dem Anspruch auf staatliche Förderung abschließen. Auch wenn nur ein Ehegatte zum förderfähigen Personenkreis gehört, erhält der eigentlich nicht förderberechtigte Ehegatte ebenfalls die staatliche Förderung, sofern er einen Altersvorsorgevertrag auf seinen Namen abschließt; für den nicht erwerbstätigen Ehegatten entfällt in diesem Fall der Sockelbetrag von 60,00 EUR (abgeleiteter Zulagenanspruch).

Anlageformen

- Private Altersvorsorge: Banksparplan, Investmentsparplan, Rentenversicherung - Betriebliche Altersvorsorge: Direktversicherungen, Pensionskassen, Pensionsfonds - Bausparverträge, Bauspardarlehen (Wohn-Riester) Beachte: Förderungsfähig sind nur Anlageformen, die im Alter durch lebenslange Zahlungen die gesetzliche Rente ergänzen.

Zertifizierung der geför- Merkmale: - Die Auszahlungen dürfen nicht vor dem 60. Lebensjahr beginnen. Das Risiko Erwerbsunderten Anlageformen fähigkeit und die Hinterbliebenen können zusätzlich abgesichert werden. durch BaFin - Zu Beginn der Auszahlungsphase muss mindestens das eingezahlte Kapital zur Verfügung stehen (Kapitalgarantie). - Die Auszahlung erfolgt grundsätzlich als lebenslange Leibrente (Kapitalverrentung). Bis zu 30 % des bei Rentenbeginn zur Verfügung stehenden Kapitals kann sich der Anleger jedoch zu Beginn der Auszahlungsphase direkt auszahlen lassen. - Die Abschluss- und Vertriebskosten sind auf 5 Jahre zu verteilen. - Der Anleger hat das Recht, den Vertrag ruhen zu lassen, zu kündigen und zu wechseln sowie vorübergehend Mittel zum Wohnungsbau zu entnehmen. Der Anleger ist bei Vertragsabschluss zu informieren über: - die Anlage des Geldes, - die kalkulierte Rendite, - das mit der Anlage verbundene Risiko, - die Höhe und Verteilung der Abschluss- und Vertriebskosten, - die Kosten für die Verwaltung der Geldanlage sowie die Kosten beim Wechsel zu einem anderen Produkt. Der Anleger ist jährlich zu informieren über: - die Beitragsverwendung, - die Kapitalverwendung, - die Kosten und Erträge, - ob der Anbieter ethische, soziale oder ökologische Belange bei der Geldanlage berücksichtigen will. Voraussetzungen für die staatliche Förderung

- Der Anleger gehört zum förderungsfähigen Personenkreis. - Die Anlage von maximal 2.100,00 EUR jährlich erfolgt in einem zertifizierten Altersvorsorgevertrag. - Der Anleger erbringt einen einkommensabhängigen Eigenbeitrag. Dabei beträgt der Mindesteigenbeitrag (Sockelbetrag) 60,00 EUR jährlich. - jährliche Antragstellung auf Zulage beim Anbieter des Vertrags, i. d. R. Erteilung eines Dauerzulagenantrags vom Zulagenberechtigten beim Anbieter des Altersvorsorgevertrags.

Beiträge und staatliche Förderung

Die Einzahlungen auf den Altersvorsorgevertrag (Gesamtbeitrag) setzen sich zusammen aus dem Eigenbeitrag des Anlegers und der staatlichen Altersvorsorgezulage, die aus einer Grundzulage und einer Kinderzulage besteht. Zum Erhalt der vollen staatlichen Förderung ist ein jährlicher Gesamtbeitrag (Eigenbeitrag) zu leisten. Bei einem niedrigeren Eigenbeitrag verringert sich die staatliche Förderung anteilig.

Gesamtbeitrag pro Jahr 4 %, max. 2.100,00 EUR (in % des sozialversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens) jährliche Grundzulage

max. 175,00 EUR

294

Lösungen

Riester-Rente Maximale jährliche Kinderzulage je Kind

185,00 EUR Kinder, die nach dem 01.01.2008 geboren sind, erhalten eine Kinderzulage von 300,00 EUR. Eine Kinderzulage gibt es für jedes Kind, für das Kindergeld gezahlt wird. Bei Eheleuten wird die Kinderzulage grundsätzlich der Mutter zugeordnet, auf Antrag beider Eltern dem Vater. Bei Alleinerziehenden steht die Kinderzulage dem Elternteil zu, in dessen Haushalt das Kind lebt.

Gesamtbeitrag/Eigenbeitrag

Gesamtbeitrag = Eigenbeitrag + Zulagen Eigenbeitrag = Gesamtbeitrag - Zulagen Wenn beide Eheleute zum geförderten Personenkreis gehören, ist der Mindestgesamtbeitrag für jeden Ehegatten getrennt zu ermitteln. Das Einkommen des Ehegatten ist dabei nicht zu berücksichtigen. Ein Ehegatte mit abgeleitetem Zulagenanspruch muss auf seinen Vertrag keine eigenen Mittel einzahlen. Der Mindesteigenbeitrag gilt nur für den förderfähigen Ehegatten.

Zulage für Berufseinsteiger unter 25 Jahre

einmalige zusätzliche Grundzulage von 200,00 EUR

Sockelbetrag von 60,00 EUR

Der Gesamtbeitrag besteht aus der Summe von Eigenbeitrag des Anlegers und der staatlichen Förderung. Dies würde bei einem niedrigen Einkommen dazu führen, dass der Anleger selbst nur sehr niedrige oder gar keine eigenen Zahlungen leisten müsste. Deshalb verlangt der Staat vom Anleger zumindest die Zahlung eines Sockelbetrages von 60,00 EUR. Bei Eheleuten ist der Sockelbetrag getrennt festzustellen.

Sonderausgabenabzug und Günstigerprüfung

Altersvorsorgeaufwendungen (Eigenbeitrag des Anlegers plus staatliche Zulagen) sind grundsätzlich bis zu einem bestimmten Höchstbetrag als Sonderausgaben bei der Einkommensteuer abzugsfähig. Im Rahmen einer sog. Günstigerprüfung prüft das Finanzamt von Amts wegen, ob die Steuerersparnis höher als die Zulagen ist. Ggf. erstattet das Finanzamt die Differenz im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung.

Antragsverfahren für die Zulagen

Die staatlichen Zulagen sind beim Anbieter des Altersvorsorgesparplanes zu beantragen, der den Antrag an die Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) weiterleitet. Diese überweist die Zulage auf das Anlagekonto des Anlegers. Bei einem Dauerzulagenantrag bevollmächtigt der Anleger den Anbieter zur jährlichen Antragstellung, sodass der Anleger selbst keinen Antrag stellen muss. Der Anleger ist jedoch verpflichtet, alle Änderungen, die sich auf die Höhe der Zulage auswirken können, z. B. Streichung des Kindergeldes, unverzüglich dem Anbieter mitzuteilen. Zur Feststellung des auf den Vertrag einzuzahlenden Gesamtbeitrages fragt die ZfA direkt beim Rentenversicherungsträger das sozialversicherungspflichtige Einkommen des Anlegers ab. Verkürztes Antragsverfahren für die staatlichen Zulagen: Der Anleger bevollmächtigt den Anbieter zur jährlichen Antragsstellung durch einen Dauerzulagenantrag.

Auswirkung einer zula- Bei förderschädlichen Verfügungen sind alle Zulagen und Steuervorteile zurückzuzahlen. Zudem sind die im Auszahlungsbetrag enthaltenen Erträge zu versteuern. genschädlichen Verwendung des angesparten Kapitals Nachgelagerte Besteue- - Die Beiträge für die Altersvorsorge mittels Riester-Produkte mindern in der Ansparphase das zu versteuernde Einkommen. rung - Die daraus entstehenden Renten unterliegen in der Auszahlphase (Rentenphase) der Besteuerung. Verfügungsmodalitäten

- Auszahlung bis zu 30 % des angesparten Kapitals bei Rentenbeginn möglich. - Lebenslange Rente mit Restkapital, z. B. Zahlung einer lebenslangen gleichbleibenden oder steigenden Rente.

Aufgabe III-81 90,11 EUR Rechenweg: 1024 : 100 x 8,8 Vgl. § 3 WoPG: Die Prämie beträgt 8,8 % der geleisteten prämienbegünstigten Aufwendungen. Die Aufwendungen eines Prämienberechtigten sind je Kalenderjahr bis zu einem Höchstbetrag von 512 EUR, bei Ehegatten bis zu 1.024 EUR prämienbegünstigt.

III Geld- und Vermögensanlage

295

Aufgabe III-82 06.11.2019

Aufgabe III-83 05.11.2026 Sperrfrist für Bausparen nach dem VermBG: 7 Jahre ab Vertragsabschluss Sperrfrist für Bausparen nach dem WoPG: 7 Jahre ab Vertragsabschluss, wenn der Bausparer bei Vertragsschluss das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet hatte

Aufgabe III-84 31.12.2024, vgl. § 5 Abs. 3 VermBDV: Der Arbeitgeber oder das Unternehmen, bei dem vermögenswirksame Leistungen (vL) nach § 2 Abs. 1 des Gesetzes angelegt werden, hat in der Bescheinigung für vL als Ende der Sperrfrist den 31. Dezember des sechsten Kalenderjahres nach dem Kalenderjahr anzugeben, dem die vL zuzuordnen sind. Sperrfrist für Beteiligungssparen: 7 Jahre ab 01.01. des Jahres der ersten Einzahlung.

Aufgabe III-85 B, vgl. Übersicht in Lösung III-24

Aufgabe III-86 A 3

B 1

C 5

D 4

E 1

F 2

Aufgabe III-87 A Kapitallebensversicherung Arten

- Im Todesfall des Versicherten wird die Versicherungssumme an den Bezugsberechtigten ausgezahlt. - Im Erlebensfall wird nach Ablauf der Versicherungsdauer (z. B. 15 Jahre) die Ablaufleistung an den Versicherten ausgezahlt. Die Ablaufleistung besteht aus der Versicherungssumme und der Überschussbeteiligung.

Beitragshöhe

Die Beitragshöhe ist abhängig von: - Versicherungssumme - Versicherungsdauer - Geschlecht und Alter des Versicherten

Beitragsbestandteile

Risikoanteil - Mit dem Risikoanteil wird das Todesfallrisiko abgedeckt. - Der Sterblichkeitsgewinn, der entsteht, wenn der tatsächliche Aufwand durch vorzeitige Todesfälle geringer ist als angenommen, steht den Versicherten zu 75 % zu. Sparanteil - Der Sparanteil wird ertragbringend in Anleihen, Aktien oder Immobilien angelegt. Garantieverzinsung von zurzeit 2,25 % - Die zu 2,25 % aufgezinsten Sparanteile für die Laufzeit der Versicherung ergeben die Versicherungssumme. - Der über die Garantieverzinsung hinausgehende Mehrertrag steht den Versicherten zu 90 % zu. Kostenanteil - Mit dem Kostenanteil werden die laufenden Verwaltungs- und Vertriebskosten gedeckt. - Der Kostengewinn steht den Versicherten zu 90 % zu.

Ablaufleistung

Die Ablaufleistung ist die Versicherungssumme plus Überschussbeteiligung (Mehrertrag + Kostengewinn + Sterblichkeitsgewinn).

Deckungsstock

Die Vermögenswerte, die mit dem Deckungsstockkapital erworben werden, nennt man Deckungsstock. Die Versicherungsgesellschaft muss ein Deckungskapital bilden, um nach Ablauf der Versicherungsdauer bzw. im Todesfall die Versicherungssumme zahlen zu können.

Rückkaufswert

Bei einer vorzeitigen Kündigung der Versicherung wird der Rückkaufswert (Zeitwert) an den Versicherten ausgezahlt. Der Rückkaufswert besteht unter Berücksichtigung der Abschlusskosten aus den verzinsten Sparanteilen seiner Einzahlungen zuzüglich der bisher angefallenen Überschussbeteiligung.

296

Lösungen

Besteuerung Der Ertrag einer Kapitallebensversicherung ist die Differenz zwischen der Versicherungsleistung (Ablaufleistung) und den eingezahlten Beiträgen. Bei der Besteuerung sind steuerlich begünstigte und nicht begünstigte Lebensversicherungen zu unterscheiden. Steuerlich begünstigte Kapitallebensversicherungen müssen folgende Voraussetzungen erfüllen: Auszahlung der Versicherungsleistung nach Vollendung des 62. Lebensjahres Vertragslaufzeit mindestens 12 Jahre Todesfallschutz mindestens 50 % der Beitragssumme Der Ertrag aus einer steuerlich begünstigten Versicherung ist nur zur Hälfte mit dem persönlichen Einkommensteuersatz (Halbeinkünfteverfahren) zu versteuern. Bei einer steuerlich nicht begünstigten Versicherung unterliegt der gesamte Ertrag einer Abgeltungsteuer von 25 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag. Bei der Auszahlung der Versicherungsleistung führt die Versicherung stets 25 % Kapitalertragsteuer zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag von dem Gesamtertrag an das Finanzamt ab. Bei begünstigten Lebensversicherungen ist die gezahlte Kapitalertragsteuer eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Vorteile

Durch die starken finanziellen Nachteile bei vorzeitiger Kündigung oder Beitragsfreistellung, wird der Investor zur Disziplin gezwungen. Er muss den Vertrag durchhalten, wenn er wenigstens ein bisschen Rendite erzielen will. Andernfalls macht er ein Minus oder fast keine Rendite.

Nachteile

Die langfristig erzielbare Rendite von deutschen Kapitallebensversicherungen liegt bei 4 bis 5 Prozent im Jahr. Das liegt zum einen daran, dass deutsche Lebensversicherer die Beiträge nur zu max. 30 Prozent in Aktien anlegen dürfen. Zum anderen fallen ca. 12 Prozent der eingezahlten Beiträge den Verwaltungskosten der jeweiligen Versicherung zum Opfer. Hat man erst einmal eine Kapitallebensversicherung abgeschlossen, ist es in den ersten Jahren nur unter Inkaufnahme unverhältnismäßig hoher Kosten möglich, aus dem Vertrag wieder herauszukommen. Kündigt man den Vertrag in den ersten Jahren, erleidet man praktisch einen Totalverlust des eingesetzten Kapitals. Kündigt man den Vertrag nach mittlerer Frist, ist die erzielte Rendite so gering, dass das Kapital auf dem Sparbuch besser angelegt gewesen wäre.

Aufgabe III-88 D Das Sparbuch beweist das Bestehen einer Spareinlage. Das Sparbuch enthält ein Zahlungsversprechen. Das Kreditinstitut kann auf die Legitimationswirkung des Sparbuchs vertrauen und ist berechtigt aber nicht verpflichtet, die versprochene Leistung an jeden Vorleger des Sparbuchs mit befreiender Wirkung auszuzahlen. Das Kreditinstitut ist nicht zur Zahlung an den Inhaber des Sparbuchs verpflichtet, sondern kann die Legitimation des Vorlegers verlangen. Der Inhaber ist nicht berechtigt, ohne Nachweis seiner Berechtigung die Leistung zu verlangen.

Aufgabe III-89 1.775,00 EUR 4 % von 40.000,00 EUR = 1.600,00 EUR + Grundzulage von 175,00 EUR

Aufgabe III-90 C Auswirkung einer zulagenschädlichen Verwendung des angesparten Kapitals: Bei förderschädlichen Verfügungen sind alle Zulagen und Steuervorteile zurückzuzahlen. Zudem sind die im Auszahlungsbetrag enthaltenen Erträge zu versteuern.

Aufgabe III-91 Eigenbeitrag für Frau Schubert: 60,00 EUR 4 % von 24.000,00 EUR = 960,00 EUR Eigenbeitrag: 960 – 175 – 900 = - 115 Frau Schubert muss den Sockelbetrag von mindestens 60,00 EUR in ihren Altersvorsorgevertrag einzahlen. 60 + 900 + 175 = 1.135,00 EUR Gesamtsparbeitrag für Frau Schubert: 1.135,00 EUR Eigenbeitrag für Herrn Schubert: 1.745,00 EUR 4 % von 48.000,00 EUR = 1.920,00 EUR 1.920 – 175 = 1745,00 EUR

III Geld- und Vermögensanlage Gesamtsparbeitrag für Herrn Schubert: 1.745 + 175 = 1.920,00 EUR Vgl. auch Übersicht in Lösung Aufgabe III 80

Aufgabe III-92 Die Ehepartner erhalten jeweils 175,00 EUR Grundzulage.

Aufgabe III-93 Die Kinderzulage beträgt insgesamt 900,00 EUR.

Aufgabe III-94 B

Aufgabe III-95 1.305,00 EUR Rechenweg: 4 % von 42.000,00 = 1.680,00 EUR 1.680,00 - 175,00 - 300,00 = 1.305,00 EUR

Aufgabe III-96 2,65 EUR 12.300,00 EUR – 5.000,00 EUR – 2.000,00 = 5.300,00 0,2 % Zinsen für 90 Tage für 5.300,00 EUR = 2,65 EUR

Aufgabe III-97 40.000,00 EUR 4 Promille der Bausparsumme entsprechen monatlich 160,00 EUR 1 Promille entsprich 40,00 EUR Bausparsumme = 40 x 1000 = 40.000,00 EUR

297

IV Wirtschaftslehre Aufgabe IV-1 D, vgl. § 929 BGB (Einigung über den Eigentumsübergang und Übergabe der Sache)

Aufgabe IV-2 D, vgl. § 107 BGB Zu A: Vgl. §§ 104 und 105 BGB: Geschäfte mit Geschäftsunfähigen sind nichtig. Zu B: Vgl. § 433 BGB: Vertrag ist rechtswirksam. Zu C: Vgl. § 675 BGB: Vertrag ist rechtswirksam. Zu E: Vgl. § 119 BGB: Vertrag ist wegen Erklärungsirrtums anfechtbar.

Aufgabe IV-3 C und E, vgl. § 145 in Verbindung mit § 151 BGB: Der Vertrag kommt durch die Annahme des Antrags zustande, ohne dass die Annahme dem Antragenden gegenüber erklärt zu werden braucht, wenn eine solche Erklärung nach der Verkehrssitte nicht zu erwarten ist … Zu A und B: Unverbindliches Angebot

Aufgabe IV-4 B, vgl. § 929 BGB: Zur Übertragung des Eigentums an beweglichen Sachen ist erforderlich, dass der Eigentümer die Sachen dem Erwerber übergibt und beide darüber einig sind, dass das Eigentum übergehen soll.

Aufgabe IV-5 D und E, vgl. § 439 BGB: „Der Käufer kann als Nacherfüllung nach seiner Wahl die Beseitigung des Mangels oder die Lieferung einer mangelfreien Sache verlangen.“ und § 438 Abs. 1 BGB: „Die … Ansprüche verjähren … in zwei Jahren.“ Zu C: Vgl. 476 BGB (Beweislastumkehr): Zeigt sich innerhalb von 6 Monaten seit Gefahrübergang ein Sachmangel, so wird vermutet, dass die Sache bereits bei Gefahrübergang mangelhaft war …

Aufgabe IV-6 Grundverzinsung 4 % Aufteilung des verbleibenden Gewinns Summe

Gesellschafter A 2.000,00 EUR

Gesellschafter B 3.200,00 EUR

Gesellschafter C 4.000,00 EUR

Insgesamt 9.200,00 EUR

113.600,00 EUR

113.600,00 EUR

113.600,00 EUR

340.800,00 EUR

115.600,00 EUR

116.800,00 EUR

117.600,00 EUR

350.000,00 EUR

Gesellschafter B erhält 116.800,00 EUR.

Aufgabe IV-7 B Der Widerruf bedarf gemäß § 355 keiner Begründung. Der Käufer kann sein Widerrufsrecht ausüben, nämlich durch Widerrufserklärung in Textform und, soweit der Vertrag die Lieferung von Waren zum Gegenstand hat, durch Rücksendung der Ware. Um einen Widerruf darzustellen, muss aus der Handlung lediglich der Wille des Verbrauchers erkennbar werden, dass er nicht mehr an seine Willenserklärung gebunden sein möchte. Bestimmte Formulierungen oder gar die Verwendung von Formularen oder vom Unternehmer vorgegebenen Vordrucken sind nicht erforderlich und können nicht wirksam als zwingend vereinbart werden.

Aufgabe IV-8 E Stabsassistent: Assistent zur Wahrnehmung von Stabsaufgaben für eine stabsberechtigte Instanz, unterstützt seinen Vorgesetzten bei der Wahrnehmung seiner fachlichen Aufgaben. Der Aufgabenbereich deckt sich fachlich mit dem des Vorgesetzten, jedoch fehlt ihm dessen Leitungskompetenz. Allein durch Autorität und Kompetenz des Vorgesetzten können Vorschläge des Stabsassistenten als Anordnungen u. Ä. umgesetzt werden. Stabsstellen: Der Unternehmensleitung unmittelbar unterstellte, zur Beratung in der Führungsarbeit mit heranzuziehende Abteilungen, z. B. Sekretariat, Rechts-, Organisations-, Revisions- oder Presseabtei© Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_13

300

Lösungen

lung. Sie sind mit Spezialisten zu besetzen, sie können i. d. R. im Namen der Geschäftsleitung handeln. Eigene Anordnungsbefugnis ist ihnen für einen Einzelfall ausdrücklich zu übertragen. Das Organigramm (Organisationsplan, Organisationsschaubild, Stellenplan) ist eine grafische Darstellung der Aufbauorganisation. Organisatorische Einheiten sowie deren Aufgabenverteilung und Kommunikationsbeziehungen werden ersichtlich. Übliche Darstellungsformen in der Praxis sind das horizontale und das vertikale Organigramm sowie Mischformen aus beiden. Zur Visualisierung werden Symbole verwendet. Auskünfte über folgende organisatorische Sachverhalte sind in einem Organigramm enthalten: - Verteilung betrieblicher Aufgaben auf Stellen und Abteilungen - hierarchische Struktur der Aufbau- bzw. Leitungsorganisation und der Weisungsbeziehungen - Einordnung von Leitungshilfsstellen - Personelle Besetzung (Stäbe, Stellen, Abteilungen)

Aufgabe IV-9 C Zu A: Juristische Person des privaten Rechts Zu B: Juristische Person des privaten Rechts Zu D: BGB-Gesellschaft nach § 705 BGB Zu E: Partnerschaftsgesellschaft

Aufgabe IV-10 C, vgl. §§ 2064 ff. BGB: Einseitiges, nicht empfangsbedürftiges Rechtsgeschäft Zu A: Vgl. § 433 BGB: Kaufvertrag Zu B: Vgl. § 169 BGB: Einseitiges Rechtsgeschäft Zu D: Vgl. § 323 BGB: Einseitiges empfangsbedürftiges Rechtsgeschäft Zu E: Vgl. § 535 BGB: Mietvertrag

Aufgabe IV-11 1 2 3 4 D B A C Zu 1: Vgl. § 931 BGB Zu 2: Vgl. § 929 Satz 2 BGB Zu 3: Vgl. § 929 Satz 1 BGB Zu 4: Vgl. § 930 BGB

Aufgabe IV-12 1 2 3 4 E D A C Zu 1: Vgl. § 433 BGB Zu 2: Vgl. § 705 BGB Zu 3: Vgl. § 535 BGB Zu 4: Vgl. § 765 BGB Zu 5: Vgl. § 631 BGB Zu 6: Vgl. § 676a BGB Zu 7: Vgl. § 488 BGB Zu 8: Vgl. § 516 BGB

5 B

6 B

7 A

8 F

Aufgabe IV-13 B, vgl. § 12 und § 106 HGB: Die Anmeldung zur Eintragung ins Handelsregister sowie die zur Aufbewahrung bei dem Gericht bestimmten Zeichnungen von Unterschriften sind in öffentlich beglaubigter Form einzureichen. Die Gesellschaft ist bei dem Gericht, in dessen Bezirke sie ihren Sitz hat, zur Eintragung ins Handelsregister anzumelden. Die Anmeldung hat zu enthalten: den Namen, Vornamen, Geburtsdatum und Wohnort jedes Gesellschafters; die Firma der Gesellschaft und den Ort, wo sie ihren Sitz hat; den Zeitpunkt, zu dem die Gesellschaft begonnen hat; die Vertretungsmacht der Gesellschafter. Zu A: Kündigung erfolgt in Schriftform, vgl. BBiG. Zu C: Öffentliche Urkunde

IV Wirtschaftslehre

301

Zu D: Vgl. §§ 2064 und 2247 BGB: Der Erblasser kann ein Testament nur persönlich errichten, handgeschrieben und eigenhändig unterschrieben. Zu E: Der Gesellschaftsvertrag bedarf der notariellen Form, vgl. § 2 GmbH-Gesetz.

Aufgabe IV-14 C, vgl. § 929 BGB: Ist der Erwerber im Besitze der Sache, so genügt die Einigung über den Übergang des Eigentums.

Aufgabe IV-15 E

Aufgabe IV-16 D, vgl. § 1643 Abs. 1 BGB: Zu Rechtsgeschäften für das Kind bedürfen die Eltern der Genehmigung des Familiengerichts.

Aufgabe IV-17 A und F, vgl. § 438 BGB (Verjährung von Sachmängeln) sowie § 439 BGB (Nacherfüllung)

Aufgabe IV-18 A 3 vgl. § 535 BGB

B 2 vgl. § 598 BGB

C 5 vgl. § 516 BGB

D 1 vgl. § 433 BGB

Aufgabe IV-19 B und C Eigentumsvorbehalt ist die Übereignung einer beweglichen Sache unter der Bedingung, dass das Eigentum erst bei Eintritt eines bestimmten Ereignisses übergehen soll. Der Eigentumsvorbehalt ist ein Sicherungsmittel für Warenkreditgeber. Häufigster Fall ist der Kauf unter Eigentumsvorbehalt, wobei der Käufer erst bei vollständiger Kaufpreiszahlung Eigentümer wird, vgl. § 449 des Bürgerlichen Gesetzbuches.

Aufgabe IV-20 C, vgl. § 935 BGB

Aufgabe IV-21 D, vgl. § 935 BGB: Der Gesetzgeber schützt das Eigentum nur bei abhanden gekommenen oder gestohlenen Sachen, nicht aber wenn die Sache verliehen wurde.

Aufgabe IV-22 D

Aufgabe IV-23 A, vgl. §§ 145 und 151 BGB, und E, vgl. § 151 BGB (z. B. Lieferung der Software aufgrund des abgeänderten Preises)

Aufgabe IV-24 D und E, vgl. § 106 HGB: Die Gesellschaft ist bei dem Gericht, in dessen Bezirke sie ihren Sitz hat, zur Eintragung in das Handelsregister anzumelden. Die Eintragung hat zu enthalten: 1. den Namen, Vornamen, Geburtsdatum und Wohnort jedes Gesellschafters; 2. die Firma der Gesellschaft und den Ort, wo sie ihren Sitz hat.

Aufgabe IV-25 D, vgl. § 106 BGB

Aufgabe IV-26 B Ökonomisches Prinzip: 1. Mit minimalem Mitteleinsatz ein vorgegebenes Ziel erreichen (Minimumprinzip); 2. mit gegebenen Mitteln einen maximalen Erfolg erzielen (Maximumprinzip).

302

Lösungen

Das ökonomische Prinzip (Rationalprinzip, Wirtschaftlichkeitsprinzip) besagt, dass zwischen Mitteleinsatz und Ertrag ein optimales Verhältnis herzustellen ist. Es existiert in zwei Versionen: 1. Maximum-Version: Bei vorgegebenem Mitteleinsatz ist ein möglichst hoher Ertrag zu erzielen. 2. Minimum-Version: Ein vorgegebener Ertrag ist mit möglichst geringem Mitteleinsatz zu erreichen. Problem: Eine Größe (Mitteleinsatz oder Ertrag) muss festgelegt werden. Die gelegentlich zu hörende Formulierung, man solle "mit dem geringsten Mitteleinsatz einen maximalen Ertrag erreichen", ist eine inhaltsleere Aussage. Beispiel: Ökonomisch im Sinne dieses Prinzips handelt nicht nur der Student, der seine ganze Arbeitskraft auf das Studium konzentriert, um ein möglichst gutes Examen abzulegen; ökonomisch handelt auch jener Student, der lediglich bestehen möchte und nur die dafür unbedingt notwendige Zeit in sein Studium investiert.

Aufgabe IV-27 A B 1 4 Betriebsmittel: Materielle Güter, die neben anderen Elementarfaktoren (menschliche Arbeitsleistung und Werkstoffe) zur Produktion erforderlich sind und im Zeitablauf ihr Leistungspotenzial an die Produkte abgeben, z. B. Gebäude, Maschinen, Werkzeuge, Einrichtungen (Potenzialfunktionen). Dies entspricht dem volkswirtschaftlichen Begriff der Produktionsmittel. Dispositiver Faktor: Nach E. Gutenberg Bezeichnung für denjenigen Produktionsfaktor, der die Elementarfaktoren menschliche Arbeitskraft, Betriebsmittel und Werkstoffe kombiniert. Die Kombination der Elementarfaktoren erfolgt durch die Geschäftsführung, wobei diese sich der Planung und Organisation als Hilfsmittel bedient. Geschäftsleitung, Planung und Organisation bilden den dispositiven Faktor.

Aufgabe IV-28 D Ziel der Bankorganisation ist die möglichst effiziente Aufgabenverteilung. Allgemein üblich ist die begriffliche Unterscheidung in Aufbau- und Ablauforganisation. Während die Ablauforganisation die möglichst reibungslose Gestaltung der Arbeitsprozesse zum Gegenstand hat, muss die Aufbauorganisation vorher noch grundsätzlichere Fragen klären: Welche Aufgaben sollen in welchen Abteilungen und auf welcher Hierarchieebene angesiedelt sein etc.

Aufgabe IV-29 D Bedürfnis ist ein Begriff aus dem Marketing: Wunsch, der aus dem Empfinden eines Mangels herrührt. Man unterscheidet natürliche Bedürfnisse, gesellschaftliche Bedürfnisse und Grundbedürfnisse.

Aufgabe IV-30 A Bedarf ist ein ökonomischer Begriff für eine am Markt tatsächlich auftretende Nachfrage.

Aufgabe IV-31 A B C D E 3 5 2 1 4 Der Grundgedanke des Marketings ist die konsequente Ausrichtung des gesamten Unternehmens an den Bedürfnissen des Marktes. Darüber hinaus ist Marketing eine unternehmerische Aufgabe, zu deren wichtigsten Herausforderungen das Erkennen von Marktveränderungen und Bedürfnisverschiebungen gehört, um rechtzeitig Wettbewerbsvorteile aufzubauen.

Aufgabe IV-32 D Ein immaterielles Wirtschaftsgut ist ein nicht stofflicher Vermögenswert eines Unternehmens. Dazu gehören Standort, Kundenkreis, Firmenname, Organisation, Leitung und Mitarbeiterstamm, Konzessionen, Kontingente, Erfindungen und verschiedene Rechte wie Patente, Lizenzen usw. Immaterielle Wirtschaftsgüter tragen wesentlich zur Bildung des Gesamtunternehmenswerts bei.

IV Wirtschaftslehre

303

Aufgabe IV-33 C Das erwerbswirtschaftliche Prinzip ist eine normative Vorstellung von wirtschaftlicher Betätigung zum Zwecke der Gewinnerzielung. Zu unterscheiden ist Gewinnmaximierung und angemessene Gewinnerzielung bzw. Kostendeckung.

Aufgabe IV-34 08.07.2018, vgl. § 286 Abs. 3 BGB: Der Schuldner einer Entgeltforderung kommt spätestens in Verzug, wenn er nicht innerhalb von 30 Tagen nach Fälligkeit und Zugang einer Rechnung Zahlung leistet.

Aufgabe IV-35 E, vgl. § 48 f. HGB: Die Prokura kann nur von dem Inhaber des Handelsgeschäfts oder seinem gesetzlichen Vertreter und nur mittels ausdrücklicher Erklärung erteilt werden. Die Erteilung kann an mehrere Personen gemeinschaftlich erfolgen (Gesamtprokura). Die Prokura ermächtigt zu allen Arten von gerichtlichen und außergerichtlichen Geschäften und Rechtshandlungen, die der Betrieb eines Handelsgewerbes mit sich bringt. Zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken ist der Prokurist nur ermächtigt, wenn ihm diese Befugnis besonders erteilt ist. Eine Beschränkung des Umfangs der Prokura ist Dritten gegenüber unwirksam.

Aufgabe IV-36 E

Aufgabe IV-37 D, vgl. § 19 Abs. 1 HGB (Bezeichnung der Firma bei Einzelkaufleuten): Die Firma muss enthalten: bei Einzelkaufleuten die Bezeichnung „eingetragener Kaufmann“, „eingetragene Kauffrau“ oder eine allgemein verständliche Abkürzung dieser Bezeichnung, insbesondere „e.K.“, „e.Kfm.“ oder „e.Kfr.“.

Aufgabe IV-38 D, vgl. § 46 Ziffer 7 GmbH-Gesetz: Der Bestimmung der Gesellschafter unterliegen die Bestellung von Prokuristen und von Handlungsbevollmächtigten zum gesamten Geschäftsbetrieb.

Aufgabe IV-39 A, vgl. § 161 in Verbindung mit § 125 HGB: Zur Vertretung der Gesellschaft ist jeder Gesellschafter ermächtigt, wenn er nicht durch den Gesellschaftsvertrag von der Vertretung ausgeschlossen ist.

Aufgabe IV-40 B, vgl. § 49 HGB Abs. 2: Zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken ist der Prokurist nur ermächtigt, wenn ihm diese Befugnis besonders erteilt ist.

Aufgabe IV-41 B, vgl. § 78 Absatz 2 Aktiengesetz: Besteht der Vorstand aus mehreren Personen, so sind, wenn die Satzung nichts anderes bestimmt, sämtliche Vorstandsmitglieder nur gemeinschaftlich zur Vertretung der Gesellschaft befugt ist. Ist eine Willenserklärung gegenüber der Gesellschaft abzugeben, so genügt die Abgabe gegenüber einem Vorstandsmitglied.

Aufgabe IV-42 D Eine Fusion ist eine freiwillige Vereinigung von Unternehmungen im Vertragswege durch Verschmelzung (Vollfusion) oder Konzernierung. Die Konzernierung kann zu einem Gleichordnungs- oder Unterordnungskonzern führen. Beim Konzern bleibt in allen Fällen die rechtliche Selbstständigkeit der als AG oder GmbH gegründeten Unternehmungen erhalten.

Aufgabe IV-43 B, vgl. § 5 GmbH-Gesetz: Das Stammkapital der Gesellschaft muss mindestens 25.000 EUR betragen.

304

Lösungen

Aufgabe IV-44 A 3

B 1

C 2

D 3

Aufgabe IV-45 1 2 3 4 5 6 D E A C B A Zu 1: Vgl. § 535 BGB Zu 2: Vgl. § 611 BGB: Dienstvertrag Zu 3 und 6: Vgl. § 631 BGB Zu 4: Vgl. § 631 BGB Zu 5: Vgl. § 433 BGB

Aufgabe IV-46 1 B

2 C

3 A

4 D

5 B

4 A

5 C

6 B

7 C

Aufgabe IV-47 1 A

2 B

3 A

Handlungsvollmacht (§ 54 HGB)

Prokura (§§ 48-53 HGB)

Umfang der Ver- Handlungsvollmacht berechtigt zu allen Geschäften und Rechtshandlungen, die der Betrieb eines tretungsmacht derartigen (bestimmten) Handelsgewerbes gewöhnlich mit sich bringt. Beispiele ohne Befugnis nach § 54 Abs. 2 HGB: - Eröffnung von Firmenkonten - Verfügungen über Kontoguthaben und eingeräumte Kredite - An- und Verkauf von Wertpapieren - Vornahme von Kündigungen - Anerkennung von Salden und Abrechnungen Beispiele mit Befugnis (Sondervollmacht) nach § 54 Abs. 2 HGB: - Abwicklung aller gewöhnlichen Rechtshandlungen im Geschäftsverkehr mit der Bank - Eingehen von Wechselverbindlichkeiten - Aufnahme von Krediten - Belastung oder Veräußerung von Grundstücken

Prokura berechtigt zu allen gerichtlichen und außergerichtlichen Geschäften und Rechtshandlungen, die der Betrieb (irgend)eines Handelsgewerbes mit sich bringt. Beispiele: - Abwicklung sämtlicher Bankgeschäfte, insbesondere: Kontoeröffnung für die Unternehmung, Aufnahme von Krediten, Stellung von Sicherheiten, Erteilung einer Handlungsvollmacht - Für die Veräußerung von Firmengrundstücken sowie die Bestellung von Grundpfandrechten ist eine besondere Vollmacht notwendig.

Arten

Einzelprokura: Eine Person wird dazu ermächtigt, alleine die Unternehmung zu vertreten. Gesamtprokura: Die Vertretungsmacht kann nur zusammen mit einer anderen Person ausgeübt werden. Filialprokura: Vertretungsmacht einer einzelnen Person, beschränkt auf den Betrieb einer Niederlassung

Die allgemeine Handlungsvollmacht ermächtigt zur Vornahme aller gewöhnlichen Rechtsgeschäfte einer Unternehmung, z. B. Filialleiter. Die Art(handlungs)vollmacht berechtigt zur Durchführung einer bestimmten Art von Rechtsgeschäften, die laufend im Geschäftsbetrieb vorkommen, z. B. Kassierer. Eine Einzel(handlungs)vollmacht berechtigt zur Ausübung eines einzelnen Rechtsgeschäftes, z. B. Auszubildender kauft Briefmarken für die Bank.

IV Wirtschaftslehre

305 Handlungsvollmacht (§ 54 HGB)

Prokura (§§ 48-53 HGB)

Erteilung

- ausdrücklich (schriftlich/mündlich) oder stillschweigend durch Kaufmann nach HGB, den gesetzlichen Vertreter einer Handelsgesellschaft bzw. einen Prokuristen - sofortige Gültigkeit nach Erteilung

- nur ausdrücklich (schriftlich/mündlich) durch Kaufmann nach HGB bzw. den gesetzlichen Vertreter einer Handelsgesellschaft - sofortige Gültigkeit nach Erteilung

Beschränkung

Beschränkungen muss ein Dritter nur dann gegen sich gelten lassen, wenn er sie kannte oder kennen musste.

Beschränkungen sind nur im Innenverhältnis gültig. Nach außen hin ist die Prokura nicht beschränkbar.

Handelsregistereintragung

NEIN: nicht eintragungsfähig

JA: eintragungspflichtig (deklaratorisch)

Nicht erlaubte Geschäfte

nur mit besonderer Befugnis (Sondervollmacht): - Veräußerung oder Belastung von Grundstücken, Eingehung von Wechselverbindlichkeiten, Aufnahme von Darlehen und Prozessführung. - bei Firmenkontoeröffnungen Verfügungen nur durch besondere Vollmacht durch den gesetzlichen Vertreter verboten: alle Rechtsgeschäfte, die dem Prokuristen nicht erlaubt sind

nur mit besonderer Befugnis (Sondervollmacht): - Veräußerung oder Belastung von Grundstücken - bei Firmenkontoeröffnungen Verfügungen nur durch besondere Vollmacht durch den gesetzlichen Vertreter verboten: dem Geschäftsinhaber bzw. dem gesetzlichen Vertreter einer Handelsgesellschaft höchstpersönlich vorbehaltene Geschäfte, z. B. Anmeldung zur Eintragung ins Handelsregister, Unterzeichnung der Bilanz, Steuererklärung etc.

Unterzeichnung

i. V. bzw. i. A.

ppa.

Erlöschen

nur bei Handlungsvollmacht: Fristablauf für beide geltend: - Widerruf - Beendigung des Dienstverhältnisses - Tod des Bevollmächtigten - Liquidation oder Insolvenz - Umwandlung der Rechtsform - kein Erlöschen bei Tod des Geschäftsinhabers

Aufgabe IV-48 1 2 3 4 5 6 B B C A A A Zu 1: Vgl. § 623 BGB: Kündigung muss schriftlich erfolgen. Zu 2: Vgl. § 311b BGB: Vertrag muss notariell beurkundet werden. Zu 3: Vgl. § 119 BGB: Anfechtung wegen Irrtums Zu 4: Vertrag ist wirksam, da es sich um einen Motivirrtum handelt. Zu 5: Vertrag ist wirksam. Zu 6: Vertrag ist wirksam, Motivirrtum.

Aufgabe IV-49 B, vgl. § 145 und § 151 BGB: konkludentes Verhalten

Aufgabe IV-50 C, vgl. § 169 BGB (Vollmacht) und E, vgl. § 495 in Verbindung mit § 355 BGB (Widerrufsrecht)

306

Lösungen

Aufgabe IV-51 1 A, vgl. § 623 BGB

2 A, vgl. 766 BGB

3 B, vgl. §§ 12, 53 HGB

4 C, vgl. § 23 AktG

5 D, vgl. § 705 ff. BGB

6 D, vgl. § 350 HGB

7 C, vgl. § 311 b BGB

Aufgabe IV-52 B, vgl. §§ 145, 433 BGB Zu A: Vgl. § 492 BGB (Schriftform des Vertragsinhalts) Zu C: Vgl. § 766 BGB, Schriftform erforderlich Zu D: Vgl. § 873 BGB, notarielle Beurkundung Zu E: Zgl. § 623 BGB, Schriftform erforderlich

Aufgabe IV-53 B Zu A: Ein immaterielles Wirtschaftsgut ist ein nicht stofflicher Vermögenswert eines Unternehmens. Dazu gehören Standort, Kundenkreis, Firmenname, Organisation, Leitung und Mitarbeiterstamm, Konzessionen, Kontingente, Erfindungen und verschiedene Rechte wie Patente, Lizenzen usw. Immaterielle Wirtschaftsgüter tragen wesentlich zur Bildung des Gesamtunternehmenswerts bei.

Aufgabe IV-54 D Die Aufbauorganisation gliedert ein Unternehmen in Teileinheiten (Stellenbildung), ordnet diesen Aufgaben und Kompetenzen zu und ermöglicht somit die Koordination der verschiedenen Organisationseinheiten. Die Aufbauorganisation ist die Gliederung des Unternehmens in Kostenstellen und stellt den Zusammenhang zwischen den betrieblichen Teilbereichen her. Die Aufgabe der Aufbauorganisation ist es, unter Beachtung des erwerbswirtschaftlichen Prinzips als Zielsetzung der Unternehmung eine Aufspaltung der Gesamtaufgabe in so viele Teilaufgaben vorzunehmen, dass durch die anschließende Kombination dieser Teilaufgaben zu Stellen eine optimale Gliederung und Ordnung des Aufbaus der Unternehmung entsteht. Das Ergebnis der Aufbauorganisation ist das Aufgabengefüge, das Leitungssystem, das Kommunikationssystem und das Arbeitssystem.

Aufgabe IV-55 B Ein Organigramm ist ein Hilfsmittel der Organisation zur Darstellung von Strukturen. Das Organigramm der Aufbauorganisation bildet das System der organisatorischen Einheiten ab. Es veranschaulicht vor allem die Aufgabengliederung bzw. die Gliederung der Stellen und Abteilungen (häufig pyramidenförmige Darstellung) sowie die Kommunikationsbeziehungen zwischen den organisatorischen Einheiten (Bereichsbildung).

Aufgabe IV-56 E Das erwerbswirtschaftliche Prinzip ist eine normative Vorstellung von wirtschaftlicher Betätigung zum Zwecke der Gewinnerzielung. Zu unterscheiden ist Gewinnmaximierung und angemessene Gewinnerzielung bzw. Kostendeckung.

Aufgabe IV-57 C, vgl. § 7 AktG (Mindestnennbetrag 50.000,00 EUR), § 2 AktG (Gründerzahl eine oder mehrere Personen) D, vgl. § 5 GmbH-Gesetz (Stammkapital 25.000,00 EUR) und § 13 GmbH-Gesetz Abs. 2 (Haftung des Gesellschaftsvermögens)

Aufgabe IV-58 A Ziel der Bankorganisation ist die möglichst effiziente Aufgabenverteilung. Dabei wird das letztlich angestrebte organisatorische System von ökonomischen, personellen, psychologischen und anderen internen und externen Faktoren beeinflusst. Auch eine Vielzahl von rechtlichen und bankenaufsichtsbehördlichen

IV Wirtschaftslehre

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Vorschriften ist dabei zu beachten. Allgemein üblich ist die begriffliche Unterscheidung in Aufbau- und Ablauforganisation. Während die Ablauforganisation die möglichst reibungslose Gestaltung der Arbeitsprozesse zum Gegenstand hat, muss die Aufbauorganisation vorher noch grundsätzlichere Fragen klären. Welche Aufgaben sollen in welchen Abteilungen und auf welcher Hierarchieebene angesiedelt sein etc. Die detaillierte Gestaltung der Aufbauorganisation kann man sich als ein mehrstufiges Verfahren vorstellen. In einem ersten Schritt werden Stellen geschaffen, an denen die bankbetrieblichen Aufgaben den einzelnen Stelleninhabern zugeordnet werden. Deshalb kann eine Stelle auch als Station verstanden werden, an der Mitarbeiter und Sachmittel verschiedene bankbetriebliche Tätigkeiten bewältigen. Das bedeutet, dass die bankbetriebliche Gesamtaufgabe in die unterschiedlichsten Teilaufgaben aufgespalten wird, die dann durch die einzelnen Stellen zu erfüllen sind. Selbstverständlich sind diese Stellen nicht isoliert voneinander zu sehen, sondern in diversen Beziehungen miteinander verknüpft. Nur so ergibt sich im Innenverhältnis ein funktionierendes Ganzes und nach Außen eine als Unternehmen wahrnehmbare Ordnung.

Aufgabe IV-59 B Führungsstil ist die typische Art und Weise des Verhaltens von Vorgesetzten gegenüber einzelnen Untergebenen und Gruppen. Der kooperative F. behandelt die Mitarbeiter als Partner. Er ist eng verwandt mit dem demokratischen Führungsstil. Wesentliches Merkmal ist, dass die Führenden einen Teil ihrer Kompetenzen an die Geführten abtreten, wobei die Delegationsbereiche nach sachlichen, nicht nach persönlichen Gesichtspunkten festzulegen sind. Vom kooperativen F. sind der autoritäre und der autokratische F. zu unterscheiden: Der autoritäre F. beruht auf einem Befehls- und Gehorsamsverhältnis zwischen dem Führenden und dem Geführten. Der autokratische F. führt zu einer unumschränkten Selbstherrschaft ohne Berücksichtigung oder Mitbeteiligung der Untergebenen.

Aufgabe IV-60 A B C 5 1 2 Zu 1: Werkvertrag nach § 631 BGB Zu 2: Beförderungsvertrag nach § 631 BGB Zu 3: Darlehensvertrag, entgeltlich nach § 607 BGB Zu 4: Mietvertrag nach § 535 BGB Zu 5: Kaufvertrag nach § 433 BGB Zu 6: Auftrag § 662 BGB, hier entgeltlich Zu 7: Frau Henkel muss eine Flasche Barolo in gleicher Art und Güte zurückgeben. Zu 8: Leihe nach § 598 BGB. Hier muss die Nachbarin dieselbe Sache an Frau Henkel zurückgeben. Zu 9: Dienstvertrag nach § 611 BGB Zu 10: Verwahrvertrag nach § 688 BGB hier entgeltlich

Aufgabe IV-61 D vgl. § 535 BGB (Inhalt und Hauptpflichten des Mietvertrags)

Aufgabe IV-62 E vgl. § 2247 BGB: Der Erblasser kann ein Testament durch eine eigenhändig geschriebene und unterschriebene Erklärung errichten.

Aufgabe IV-63 B vgl. § 2064 BGB: Der Erblasser kann ein Testament nur persönlich errichten.

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Lösungen

Aufgabe IV-64 C vgl. § 147 Abs. 2 BGB: Der einem Abwesenden gemachte Antrag kann nur bis zu dem Zeitpunkt angenommen werden, in welchem der Antragende den Eingang der Antwort unter regelmäßigen Umständen erwarten darf.

Aufgabe IV-65 A B C D E F G H 2 1 3 1 2 3 2 2 Juristische Person: Zweckgebundene Organisation, der durch Gesetz eine eigene Rechtsfähigkeit verliehen wurde. Die Rechtsordnung kennt zwei Arten von Personen: Zum einen die natürliche Person (§ 1 BGB), der ihre Rechtsfähigkeit, also ihre Fähigkeit Trägerin von Rechten und Pflichten zu sein, notwendigerweise schon aus ihrem Personsein zukommt. Zum anderen existiert die juristische Person, die ebenfalls Trägerin von Rechten und Pflichten sein kann. Von der Gesamthandsgemeinschaft, die auch Träger von eigenen Rechten sein kann, unterscheidet sich eine juristische Person dadurch, dass sie darüber hinaus ein selbstständiges Rechtssubjekt ist, das nicht durch seine Mitglieder, sondern durch seine eigene Organe vertreten wird. Forderungen werden nur gegen die juristische Person selbst und nicht zu Lasten der Mitglieder begründet. Die Möglichkeit der Gründung einer juristischen Person ist immer nur in der durch das Gesetz vorgeschriebenen Form gegeben. Juristische Personen existieren sowohl in privatrechtlicher als auch öffentlich-rechtlicher Form. Grundform der juristischen Personen des Privatrechts ist der Verein. Daneben gehören zu den juristische Personen: - Stiftungen - Kapitalgesellschaften (Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung) - Genossenschaften (e.G.) Juristische Personen des öffentlichen Rechts sind: - Körperschaften (Bund, Länder, Gemeinden) - Anstalten - Stiftungen Im Rechtsverkehr werden juristische Personen und natürliche Personen gleich behandelt. Beide können Forderungen geltend machen, klagen und verklagt werden. Ausnahmen hierzu bilden lediglich Rechtsgeschäfte, die nur höchstpersönlich vorgenommen werden können, wie beispielsweise Eheschließung oder Testamentserrichtung.

Aufgabe IV-66 1 2 3 4 B C C A Zu 1: Vgl. § 657 BGB Zu 2: Vgl. § 688 BGB Zu 3: Vgl. § 488 BGB Zu 4: Vgl. § 167 BGB Zu 5: Vgl. § 2247 BGB Zu 6: Vgl. § 123 BGB Zu 7: Vgl. § 21 BBiG Zu 8: Vgl. § 516 BGB

5 B

6 A

7 A

8 A

Aufgabe IV-67 B vgl. § 113 BGB: Ermächtigt der gesetzliche Vertreter den Minderjährigen, in Dienst oder in Arbeit zu treten, so ist der Minderjährige für solche Rechtsgeschäfte unbeschränkt geschäftsfähig, welche die Eingehung oder Aufhebung eines Dienst- oder Arbeitsverhältnisses der gestatteten Art oder die Erfüllung der sich aus einem solchen Verhältnis ergebenden Verpflichtungen betreffen. Ausgenommen sind Verträge, zu denen der Vertreter der Genehmigung des Familiengerichts bedarf.

IV Wirtschaftslehre

309

Aufgabe IV-68 D Gesetzliche Vertreter der GmbH, vgl. § 35 GmbH-Gesetz: Die Gesellschaft wird durch die Geschäftsführung gerichtlich und außergerichtlich vertreten. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, sind sie alle nur gemeinschaftlich zur Vertretung der Gesellschaft befugt, es sei denn, dass der Gesellschaftsvertrag etwas anderes bestimmt. Vertretung durch Vertrag, vgl. § 48 f. HGB: Die Prokura kann nur von dem Inhaber des Handelsgeschäfts oder seinem gesetzlichen Vertreter und nur mittels ausdrücklicher Erklärung erteilt werden. Die Erteilung kann an mehrere Personen gemeinschaftlich erfolgen (Gesamtprokura). Die Prokura ermächtigt zu allen Arten von gerichtlichen und außergerichtlichen Geschäften und Rechtshandlungen, die der Betrieb eines Handelsgewerbes mit sich bringt. Zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken ist der Prokurist nur ermächtigt, wenn ihm diese Befugnis besonders erteilt ist. Eine Beschränkung des Umfangs der Prokura ist Dritten gegenüber unwirksam.

Aufgabe IV-69 C, Vertrag ist nichtig nach § 311 BGB, notarielle Beurkundung erforderlich. Zu A: Vertrag ist anfechtbar nach § 123 BGB. Zu B: Vertrag ist rechtswirksam. Zu D: Vertrag ist anfechtbar wegen Irrtums nach § 119 BGB. Zu E: Vertrag ist rechtswirksam nach §§ 48 und 49 HGB.

Aufgabe IV-70 C vgl. § 35 GmbH-Gesetz

Aufgabe IV-71 Übergabe der Ware und damit Eigentumserwerb am 19.04.

Aufgabe IV-72 A vgl. § 269 BGB: Ist kein Leistungsort bestimmt, so hat die Leistung am Wohnort des Schuldners zu erfolgen, an dem das Schuldverhältnisses entstanden ist. Gefahrenübergang ist am Wohnsitz des Verkäufers. Und vgl. § 446 BGB: Mit der Übergabe der verkauften Sache geht die Gefahr des zufälligen Untergangs und der zufälligen Verschlechterung auf den Käufer über. Von der Übergabe an Gebühren dem Käufer die Nutzungen und trägt er die Lasten der Sache. Der Übergabe steht es gleich, wenn der Käufer im Verzug der Annahme ist.

Aufgabe IV-73 D vgl. § 29 GmbH-Gesetz: Die Gesellschafter haben Anspruch auf den Jahresüberschuss. Die Verteilung erfolgt nach Verhältnis der Geschäftsanteile. Im Gesellschaftsvertrag kann ein anderer Maßstab der Verteilung festgesetzt werden.

Aufgabe IV-74 D vgl. § 476 BGB Beweislastumkehr: Zeigt sich innerhalb von 6 Monaten seit Gefahrübergang ein Sachmangel, so wird vermutet, dass die Sache bereits bei Gefahrübergang mangelhaft war.

Aufgabe IV-75 A und E vgl. § 439 BGB Nacherfüllung: Der Käufer kann als Nacherfüllung nach seiner Wahl die Beseitigung des Mangels oder die Lieferung einer mangelfreien Sache verlangen.

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Lösungen

Aufgabe IV-76 E vgl. § 929 BGB: Da die Übergabe des Tourenrades noch nicht erfolgt ist, bleibt der Händler Eigentümer des Fahrrades. Herr Schenk hat nur ein Forderungsrecht gegen das Fahrradgeschäft.

Aufgabe IV-77 D und F Die Kommanditgesellschaft (KG) ist eine handelsrechtliche Personengesellschaft, die sich von der OHG dadurch unterscheidet, dass bei einem Teil der Gesellschafter (Kommanditisten) die Haftung gegenüber den Gesellschaftsgläubigern auf ihre Einlage begrenzt ist. Im Übrigen müssen alle Voraussetzungen einer OHG erfüllt sein. Danach sind die gesetzlichen Vorschriften über die OHG auch auf die KG anzuwenden. Die persönlich haftenden Gesellschafter heißen bei der KG Komplementäre. Die Kommanditisten haften nur eingeschränkt und haben dementsprechend nur eingeschränkte Rechte, z. B. keine Geschäftsführungsbefugnis und keine Vertretungsmacht.

Aufgabe IV-78 B und E vgl. §§ 48 und 49 HGB (Umfang der Prokura)

Aufgabe IV-79 E vgl. §§ 311b, 873 und 925 BGB: Ein Vertrag, durch den sich der eine Teil verpflichtet, das Eigentum an einem Grundstück zu übertragen oder zu erwerben, bedarf der notariellen Beurkundung. Zu A: Vgl. §§ 535 und 550 (Form des Mietvertrages) BGB: Der Mietvertrag kann formfrei geschlossen werden. Zu B: Vgl. § 433 BGB: Formfrei gültig Zu C: Vgl. § 492 BGB: Verbraucherdarlehensverträge sind schriftlich abzuschließen. Zu D: Vgl. § 766 BGB: Schriftform erforderlich Zu E: Vgl. § 631 BGB: Formfrei rechtswirksam

V Sozialkunde Aufgabe V-1 D vgl. § 622 BGB (Kündigungsfristen bei Arbeitsverhältnissen): Das Arbeitsverhältnis eines Arbeiters oder eines Angestellten (Arbeitnehmers) kann mit einer Frist von vier Wochen zum 15. oder zum Ende eines Kalendermonats gekündigt werden.

Aufgabe V-2 B und D, vgl. Sozialgesetzbuch VII Zu A: betrifft Rentenversicherung Zu C: betrifft Krankenversicherung Zu E: betrifft Pflegeversicherung Zu F: betrifft Arbeitslosenversicherung

Aufgabe V-3 D Leistung gem. Betriebsvereinbarung des Betriebsrats der Nordbank AG mit der Geschäftsleitung Zu A: Die Entgeltfortzahlung ist gesetzlich geregelt. Zu B: Wird im Bundesurlaubsgesetz gesetzlich, im Manteltarifvertrag tariflich geregelt. Zu C: Ist gesetzlich geregelt. Zu E: Es handelt sich um Pflichtbeiträge, die gesetzlich geregelt sind.

Aufgabe V-4 D vgl. § 16 BBiG: Ausbildende haben den Auszubildenden bei Beendigung des Berufsausbildungsverhältnisses ein Zeugnis auszustellen. Zu F: Die Wahrnehmung von Arbeitnehmerrechten bzw. Rechten der Auszubildenden gehört nicht ins Arbeits- bzw. Ausbildungszeugnis.

Aufgabe V-5 E vgl. § 22 BBiG sowie §§ 107, 111 BGB: § 22 BBiG: Nach der Probezeit kann das Berufsausbildungsverhältnis nur gekündigt werden von Auszubildenden mit einer Kündigungsfrist von vier Wochen, wenn sie die Berufsausbildung aufgeben oder sich für eine andere Berufstätigkeit ausbilden lassen wollen. § 111 BGB: Ein einseitiges Rechtsgeschäft, das der Minderjährige ohne die erforderliche Einwilligung des gesetzlichen Vertreters vornimmt, ist unwirksam.

Aufgabe V-6 B und E vgl. § 2 Tarifvertragsgesetz: Tarifvertragsparteien sind Gewerkschaften, einzelne Arbeitgeber sowie Vereinigungen von Arbeitgebern.

Aufgabe V-7 D vgl. § 60 Betriebsverfassungsgesetz Zu A: Vgl. § 51 JArbSchG Zu B: Vgl. §§ 1, 2 JArbSchG: Jugendlicher ist, wer das 15. Lebensjahr vollendet hat und noch nicht 18 Jahre alt ist. Zu C: Vgl. z. B. § 22 JArbSchG: Jugendliche dürfen nicht beschäftigt werden mit Arbeiten, die ihre physische Leistungsfähigkeit übersteigen. Zu E: Vgl. § 23 JArbSchG Zu F: Vgl. § 2 JArbSchG © Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2019 W. Grundmann und R. Rathner, Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse, Prüfungstraining für Bankkaufleute, https://doi.org/10.1007/978-3-658-26085-9_14

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Lösungen

Aufgabe V-8 C vgl. §§ 60 ff Betriebsverfassungsgesetz und D, vgl. § 42 Betriebsverfassungsgesetz Zu B: Organ der Aktiengesellschaft Zu E: Organ der Aktiengesellschaft Zu F: Organ der Aktiengesellschaft oder der Genossenschaft

Aufgabe V-9 D In einem Aufhebungsvertrag (auch: Auflösungsvertrag) wird eine einvernehmliche Beendigung eines Schuldverhältnisses, meistens eines Arbeitsverhältnisses, vertraglich geregelt. Zwingend einzuhalten ist aber die gesetzliche Schriftform (§ 623 BGB).

Aufgabe V-10 1 2 3 E D B Zu 1: vgl. § 102 Betriebsverfassungsgesetz Zu 2: vgl. § 622 BGB Zu 3: vgl. § 9 Mutterschutzgesetz

Aufgabe V-11 B, vgl. § 20 BBiG (mindestens 1 Monat, höchstens 4 Monate) und F: Im Jahr 2019 besteht ein Urlaubsanspruch von 28 Arbeitstagen, in den Jahren 2020 und 2021 von jeweils 30 Arbeitstagen, im Jahr 2022 von 3 Arbeitstagen.

Aufgabe V-12 E vgl. Betriebsverfassungsgesetz § 5 Absatz 1 und § 42 Absatz 1: Die Betriebsversammlung besteht aus den Arbeitnehmern des Betriebs. Arbeitnehmer sind Arbeiter und Angestellte einschl. der zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.

Aufgabe V-13 A § 48 BBiG: Während der Berufsausbildung ist zur Ermittlung des Ausbildungsstandes eine Zwischenprüfung entsprechend der Ausbildungsordnung durchzuführen. § 7 Ausbildungsordnung: (1) Zur Ermittlung des Ausbildungsstandes ist eine Zwischenprüfung durchzuführen. Sie soll in der Mitte des zweiten Ausbildungsjahres stattfinden. (2) Die Zwischenprüfung erstreckt sich auf die in den Anlagen I und II für das erste Ausbildungsjahr aufgeführten Fertigkeiten und Kenntnisse sowie auf den im Berufsschulunterricht entsprechend dem Rahmenlehrplan zu vermittelnden Lehrstoff, soweit er für die Berufsausbildung wesentlich ist. (3) Die Zwischenprüfung ist schriftlich anhand praxisbezogener Fälle oder Aufgaben in höchstens 180 Minuten in folgenden Prüfungsgebieten durchzuführen: 1. Kontoführung und nationaler Zahlungsverkehr, 2. Anlage auf Konten, 3. Wirtschafts- und Sozialkunde.

Aufgabe V-14 1 B

2 D

3 E

4 A

5 F

6 C

Aufgabe V-15 B vgl. §§ 60, 70 Betriebsverfassungsgesetz (Errichtung und Aufgabe; Allgemeine Aufgaben): Die Jugendund Auszubildendenvertretung hat Maßnahmen, die den in § 60 Abs. 1 genannten Arbeitnehmern dienen, insbesondere in Fragen der Berufsbildung und der Übernahme der zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten in ein Arbeitsverhältnis, beim Betriebsrat zu beantragen. Der Betriebsrat hat Anregungen

V Sozialkunde

313

von Arbeitnehmern und der Jugend- und Auszubildendenvertretung entgegenzunehmen und durch Verhandlungen mit dem Arbeitgeber auf eine Erledigung hinzuwirken.

Aufgabe V-16 A Sandra Gäbel ist 27 Jahre alt und daher auch als Auszubildende nach § 60 Abs. 1 Betriebsverfassungsgesetz nicht wahlberechtigt und nicht wählbar.

Aufgabe V-17 31.01.2019 vgl. § 22 BBiG: Nach der Probezeit kann das Berufsausbildungsverhältnis nur gekündigt werden von Auszubildenden mit einer Kündigungsfrist von vier Wochen, wenn sie die Berufsausbildung aufgeben oder sich für eine andere Berufstätigkeit ausbilden lassen wollen.

Aufgabe V-18 Bruttoeinkommen KV-Beitrag 7,3 % von 4.537,50 EUR

4.700,00 EUR 331,24 EUR

PV-Beitrag 1,525 % von 4.537,50 EUR

69,20 EUR

RV-Beitrag 9,30 % von 4.700,00 EUR

437,10 EUR

AV-Beitrag 1,25 % von 4.700,00 EUR

58,75 EUR

Gesamtbetrag

896,29 EUR

Aufgabe V-19 Bruttoeinkommen neu = 4.700 x 25 : 39,5 KV-Beitrag 7,3 % von 2.974,68 EUR

2.974,68 EUR 217,15 EUR

PV-Beitrag 1,525 % von 2.974,68 EUR

45,36 EUR

RV-Beitrag 9,30 % von 2.974,68 EUR

276,65 EUR

AV-Beitrag 1,25 % von 2.974,68 EUR

37,18 EUR

Gesamtbetrag neu

576,34 EUR

Gesamtbetrag alt

896,29 EUR

Veränderung der Beiträge absolut

319,95 EUR

Veränderung der Beiträge in % 319,95 : 896,29 x 100

35,70 %

Aufgabe V-20 Altes Bruttoeinkommen: 896,29 : 4.700 x 100

19,07 %

Neues Bruttoeinkommen: 576,34 : 2.974,68 x 100

19,37 %

Aufgabe V-21 Das Ausbildungsverhältnis endet am 27.09.2019, vgl. § 22 Berufsbildungsgesetz (4 Wochen).

Aufgabe V-22 D, F und G Die fünf Säulen der Sozialen Sicherung sind: Gesetzliche Krankenversicherung, die Pflegeversicherung, die Rentenversicherung, die Arbeitslosenversicherung, die gesetzliche Unfallversicherung

Aufgabe V-23 A

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Lösungen

Der gesamte Sozialversicherungsbeitrag wird vom Arbeitgeber an die zuständigen im Unternehmen vertretenen gesetzlichen Krankenkassen überwiesen. Die Krankenkassen leiten die Beiträge direkt weiter an den Gesundheitsfonds, der wiederum die Beiträge auf die einzelnen Träger der Sozialversicherungen verteilt.

Aufgabe V-24 D wegen Arbeitsunfall

Aufgabe V-25 E vgl. § 16 BBiG: Das Zeugnis muss Angaben enthalten über Art, Dauer und Ziel der Berufsausbildung sowie über die erworbenen beruflichen Fertigkeiten, Kenntnisse und Fähigkeiten der Auszubildenden. Auf Verlangen Auszubildender sind auch Angaben über Verhalten und Leistung aufzunehmen.

Aufgabe V-26 B vgl. § 175 SGB V: 1. Die Ausübung des Wahlrechts ist gegenüber der gewählten Krankenkasse zu erklären. Diese darf die Mitgliedschaft nicht ablehnen. Das Wahlrecht kann nach Vollendung des 15. Lebensjahres ausgeübt werden. 2. Die gewählte Krankenkasse hat nach Ausübung des Wahlrechts unverzüglich eine Mitgliedsbescheinigung auszustellen. Hat innerhalb der letzten 18 Monate vor Beginn der Versicherungspflicht oder Versicherungsberechtigung eine Mitgliedschaft bei einer anderen Krankenkasse bestanden, kann die Mitgliedsbescheinigung nur ausgestellt werden, wenn die Kündigungsbestätigung nach Abs. 4 Satz 3 vorgelegt wird. Eine Mitgliedsbescheinigung ist zum Zweck der Vorlage bei der zur Meldung verpflichteten Stelle auch bei Eintritt einer Versicherungspflicht unverzüglich aufzustellen. 3. Versicherungspflichtige haben der zur Meldung verpflichteten Stelle unverzüglich eine Mitgliedsbescheinigung vorzulegen. Wird die Mitgliedsbescheinigung nicht spätestens zwei Wochen nach Eintritt der Versicherungspflicht vorgelegt, hat die zur Meldung verpflichtete Stelle den Versicherungspflichtigen ab Eintritt der Versicherungspflicht bei der Krankenkasse anzumelden, bei der zuletzt eine Versicherung bestand. ... 4. Versicherungspflichtige und Versicherungsberechtigte sind an die Wahl der Krankenkasse mindestens 18 Monate gebunden ... Eine Kündigung der Mitgliedschaft ist zum Ablauf des übernächsten Kalendermonats möglich, gerechnet von dem Monat, in dem das Mitglied die Kündigung erklärt. Die Krankenkasse hat dem Mitglied unverzüglich, spätestens jedoch innerhalb von zwei Wochen nach Eingang der Kündigung eine Kündigungsbestätigung auszustellen. Die Kündigung wird wirksam, wenn das Mitglied innerhalb der Kündigungsfrist eine Mitgliedschaft bei einer anderen Krankenkasse durch eine Mitgliedsbescheinigung oder das Bestehen einer anderweitigen Absicherung im Krankheitsfall nachweist. Erhebt die Krankenkasse einen Zusatzbeitrag, erhöht sie ihren Zusatzbeitrag oder verringert sie ihre Prämienzahlungen, kann die Mitgliedschaft abweichend von Satz 1 bis zur erstmaligen Fälligkeit der Beitragserhebung, der Beitragserhöhung oder der Prämienverringerung gekündigt werden. Die Krankenkasse hat ihre Mitglieder auf das Kündigungsrecht nach Satz 5 spätestens einen Monat vor erstmaliger Fälligkeit hinzuweisen. …

Aufgabe V-27 A vgl. §§ 47b und 48 SGB V sowie § 126 SGB III.

Aufgabe V-28 C vgl. § 347 SGB III: Die Beiträge werden von den jeweiligen Leistungsträgern alleine getragen.

Aufgabe V-29 C vgl. § 251 Abs. 4 a SGB V

V Sozialkunde

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Aufgabe V-30 1 B

2 F

3 C

Aufgabe V-31 31.12.2018

Aufgabe V-32 1 2 3 4 5 6 7 D C F B G A E Die Gewerkschaften erheben eine Forderung (mehr Lohn, mehr Urlaub, kürzere Arbeitszeiten etc.), die sie mit den Arbeitgebern verhandeln. Einigt man sich, wird ein neuer Tarifvertrag abgeschlossen, der für eine bestimmte Zeit, z. B. 1 Jahr, Gültigkeit besitzt. Während dieser Zeit sind die Tarifpartner zum Arbeitsfrieden verpflichtet, dürfen also keine Kampfmaßnahmen wie etwa Streik oder Aussperrung ergreifen. Einigt man sich nicht, werden die Verhandlungen für gescheitert erklärt. Man kann dann mit Hilfe eines unbeteiligten Dritten, der aber nie ein Vertreter der Bundesregierung ist, versuchen, einen Kompromiss zu finden. Wird dieser erreicht, kommt es zum Abschluss eines neuen Tarifvertrages. Scheitert die Schlichtung, setzt die Gewerkschaft eine Urabstimmung an, bei der die organisierten Arbeitnehmer mit 75 % der Stimmen entscheiden müssen, ob sie streiken wollen. Auf einen Streik können die Arbeitgeber mit Aussperrung reagieren; d. h. auch die Arbeitnehmer, die nicht streiken, dürfen während der Arbeitszeit nicht arbeiten. Der Streik endet, wenn in neuen Verhandlungen ein Kompromiss gefunden worden ist und 25 % der organisierten Arbeitnehmer plus eine Stimme in einer zweiten Urabstimmung dem Kompromiss zustimmen. Ein neuer Tarifvertrag kann dann in Kraft treten.

Aufgabe V-33 C vgl. § 11 Jugendarbeitsschutzgesetz: Jugendlichen müssen im Voraus feststehende Ruhepausen von angemessener Dauer gewährt werden. Die Ruhepausen müssen mindestens betragen - 30 Minuten bei einer Arbeitszeit von mehr als viereinhalb bis zu sechs Stunden und - 60 Minuten bei einer Arbeitszeit von mehr als sechs Stunden.

Aufgabe V-34 E

Aufgabe V-35 E vgl. § 43 Abs. 2 Betriebsverfassungsgesetz: Der Arbeitgeber ist zu den Betriebs- und Abteilungsversammlungen unter Mitteilung der Tagesordnung einzuladen. Betriebsversammlung Durchführung: Die Durchführung von Betriebsversammlungen ist im Betriebsverfassungsgesetz vorgeschrieben (§§ 42 bis 46 BetrVG). Sie dient in erster Linie der Unterrichtung der Arbeitnehmer durch den Betriebsrat, bietet darüber hinaus aber auch die Möglichkeit zur Aussprache. Aufgaben: Durch die Betriebsversammlung können Beschlüsse gefasst werden, an die der Betriebsrat zwar nicht gebunden ist, die er jedoch im Rahmen seiner gesetzlichen Pflichten als Betriebsrat zu berücksichtigen hat. Die Betriebsversammlung besitzt auch nicht die Kompetenz, mit dem Arbeitgeber Betriebsvereinbarungen abzuschließen. Einberufung: Der Betriebsrat hat einmal pro Kalendervierteljahr eine – regelmäßige – Betriebsversammlung einzuberufen und einen Bericht über seine Tätigkeit zu erstatten. Wenn es aus besonderen Gründen zweckmäßig erscheint, kann der Betriebsrat in jedem Kalenderhalbjahr eine weitere Betriebsversammlung durchführen. Betriebsversammlungen sind nicht öffentlich. Der Arbeitgeber ist zu den Betriebsversammlungen unter Mitteilung der Tagesordnung einzuladen. Er ist berechtigt, in den Versammlungen zu sprechen. Darüber hinaus hat der Arbeitgeber oder sein Vertreter mindestens einmal pro Kalenderjahr in einer Betriebsversammlung über das Personal- und Sozialwesen einschließlich des Stands der Gleichstellung

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Lösungen

von Frauen und Männern im Betrieb sowie der Integration der im Betrieb beschäftigten ausländischen Arbeitnehmer, über die wirtschaftliche Lage und Entwicklung des Betriebs sowie über den betrieblichen Umweltschutz zu berichten. Die Pflicht des Arbeitgebers findet dort ihre Grenzen, wo Betriebs- oder Geschäftsgeheimnisse gefährdet werden. Die regelmäßigen Betriebsversammlungen und die, welche auf Wunsch des Arbeitgebers einberufen werden, finden während der Arbeitszeit statt. Die Teilnahme an diesen Versammlungen einschließlich der zusätzlichen Wegezeiten ist den Arbeitnehmern wie Arbeitszeit zu vergüten. Es besteht die Möglichkeit der beratenden Teilnahme an Betriebsversammlungen von Beauftragten der im Betrieb vertretenen Gewerkschaften sowie Beauftragten der Vereinigung der Arbeitgeber, sofern der Arbeitgeber an der Betriebsversammlung teilnimmt.

Aufgabe V-36 B vgl. § 5 Tarifvertragsgesetz: (1) Der Bundesminister für Arbeit und Sozialordnung kann einen Tarifvertrag im Einvernehmen mit einem aus je drei Vertretern der Spitzenorganisationen der Arbeitgeber und der Arbeitnehmer bestehenden Ausschuss auf Antrag einer Tarifvertragspartei für allgemeinverbindlich erklären, wenn 1. die tarifgebundenen Arbeitgeber nicht weniger als 50 vom Hundert der unter den Geltungsbereich des Tarifvertrages fallenden Arbeitnehmer beschäftigen und 2. die Allgemeinverbindlicherklärung im öffentlichen Interesse geboten erscheint. Von den Voraussetzungen der Nummern 1 und 2 kann abgesehen werden, wenn die Allgemeinverbindlicherklärung zur Behebung eines sozialen Notstandes erforderlich erscheint.

Aufgabe V-37 B vgl. Betriebsverfassungsgesetz: § 70 Abs. 1 Nr. 3: Die JAV hat Anregungen von Auszubildenden in Fragen der Berufsbildung entgegenzunehmen und, falls berechtigt, diese beim Betriebsrat auf eine Erledigung hinzuwirken. § 80 Abs. 1 Nr. 3: Der Betriebsrat hat Anregungen der JAV entgegenzunehmen und, falls sie berechtigt erscheinen, durch Verhandlungen mit dem Arbeitgeber auf eine Erledigung hinzuwirken.

Aufgabe V-38 B vgl. § 2 Abs. 1 Arbeitsgerichtsgesetz (1) Die Gerichte für Arbeitssachen sind ausschl. zuständig für 1. bürgerliche Rechtsstreitigkeiten zwischen Tarifvertragsparteien oder zwischen diesen und Dritten aus Tarifverträgen oder über das Bestehen oder Nichtbestehen von Tarifverträgen; 2. bürgerliche Rechtsstreitigkeiten zwischen tariffähigen Parteien oder zwischen diesen und Dritten aus unerlaubten Handlungen, soweit es sich um Maßnahmen zum Zwecke des Arbeitskampfes oder um Fragen der Vereinigungsfreiheit einschl. des hiermit im Zusammenhang stehenden Betätigungsrechts der Vereinigungen handelt; 3. bürgerliche Rechtstreitigkeiten zwischen Arbeitnehmern und Arbeitgebern a) aus dem Arbeitsverhältnis; b) über das Bestehen oder Nichtbestehen eines Arbeitsverhältnisses; c) aus Verhandlungen über die Eingehung eines Arbeitsverhältnisses und aus dessen Nachwirkungen; d) aus unerlaubten Handlungen, soweit diese mit dem Arbeitsverhältnis im Zusammenhang stehen; e) über Arbeitspapiere; zu A: Finanzgericht zu C: Industrie- und Handelskammer zu D und E: Sozialgericht

Aufgabe V-39 C vgl. § 129 SGB III und D, vgl. § 35 SGB VII

V Sozialkunde

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Aufgabe V-40 A vgl. § 102 Abs. 1 und 2 Betriebsverfassungsgesetz: (1) Der Betriebsrat ist vor jeder Kündigung zu hören. Der Arbeitgeber hat ihm die Gründe für die Kündigung mitzuteilen. Eine ohne Anhörung des Betriebsrats ausgesprochene Kündigung ist unwirksam. (2) Hat der Betriebsrat gegen eine ordentliche Kündigung Bedenken, so hat er diese unter Angabe der Gründe dem Arbeitgeber spätestens innerhalb einer Woche schriftlich mitzuteilen.

Aufgabe V-41 E Die Beitragsbemessungsgrenze ist die Grundlage für die maximale Höhe der zu leistenden Rentenversicherungsbeiträge in der gesetzlichen Rentenversicherung. Ab dieser Grenze werden die Beiträge gedeckelt und bleiben gleich, auch wenn das faktische Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze liegt.

Aufgabe V-42 A, E und F vgl. § 22 Berufsbildungsgesetz (A und F), § 17 BBiG (E) Zu B: Betrifft ein unbefristetes Arbeitsverhältnis, vgl. § 622 BGB Zu C: Vgl. § 165 Jugendarbeitsschutzgesetz Zu D: Vgl. § 19 Jugendarbeitsschutzgesetz Zu G, Vgl. §§ 60 ff. Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-43 E

Aufgabe V-44 B und E vgl. §§ 67 Abs. 2 und 70 Abs. 1 Betriebsverfassungsgesetz: § 67 (Teilnahme an Betriebsratssitzungen) (1) … (2) Die Jugend- und Auszubildendenvertreter haben Stimmrecht, soweit die zu fassenden Beschlüsse des Betriebsrats überwiegend die in § 60 Abs. 1 genannten Arbeitnehmer betreffen. § 70 (Allgemeine Aufgaben) (1) Die Jugend- und Auszubildendenvertretung hat folgende allgemeine Aufgaben: 1. Maßnahmen, die den in § 60 Abs. 1 genannten Arbeitnehmern dienen, insbesondere in Fragen der Berufsbildung und der Übernahme der zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten in ein Arbeitsverhältnis, beim Betriebsrat zu beantragen; 1a. Maßnahmen zur Durchsetzung der tatsächlichen Gleichstellung der in § 60 Abs. 1 genannten Arbeitnehmer ... beim Betriebsrat zu beantragen; 2. Darüber zu wachen, dass die zu Gunsten der in § 60 Abs. 1 genannten Arbeitnehmer geltenden Gesetze, Verordnungen, Unfallverhütungsvorschriften, Tarifverträge und Betriebsvereinbarungen durchgeführt werden; 3. Anregungen ... insbesondere in Fragen der Berufsbildung, entgegenzunehmen und, falls sie berechtigt erscheinen, beim Betriebsrat auf eine Erledigung hinzuwirken. Die Jugend- und Auszubildendenvertretung hat die betroffenen ... Arbeitnehmer über den Stand und das Ergebnis der Verhandlungen zu informieren.

Aufgabe V-45 C vgl. § 17 Abs. 1 BBiG

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Lösungen

Aufgabe V-46 D und E vgl. § 22 Abs. 2 BBiG: § 22 (Kündigung) (1) Während der Probezeit kann das Berufsausbildungsverhältnis jederzeit ohne Einhalten einer Kündigungsfrist gekündigt werden. (2) Nach der Probezeit kann das Berufsausbildungsverhältnis nur gekündigt werden 1. aus einem wichtigen Grund ohne Einhalten einer Kündigungsfrist, 2. von Auszubildenden mit einer Kündigungsfrist von vier Wochen, wenn sie die Berufsausbildung aufgeben oder sich für eine andere Berufstätigkeit ausbilden lassen wollen. (3) Die Kündigung muss schriftlich und in den Fällen des Absatzes 2 unter Angabe der Kündigungsgründe erfolgen. (4) Eine Kündigung aus einem wichtigen Grund ist unwirksam, wenn die ihr zugrunde liegenden Tatsachen dem zur Kündigung Berechtigten länger als zwei Wochen bekannt sind. Ist ein vorgesehenes Güteverfahren von einer außergerichtlichen Stelle eingeleitet, so wird bis zu dessen Beendigung der Lauf dieser Frist gehemmt. Zu A: Verlängerte Kündigungsfristen müssen im unbefristeten Arbeitsverhältnis beachtet werden. Zu C: Kündigung nach der Probezeit ist nur durch den Auszubildenden mit einer Kündigungsfrist von vier Wochen zulässig. Zu F: Regelung im unbefristeten Arbeitsverhältnis

Aufgabe V-47 A und C vgl. § 21 Abs. 2 und § 16 Abs. 1 Berufsbildungsgesetz § 16 (Zeugnis) (1) Ausbildende haben den Auszubildenden bei Beendigung des Berufsausbildungsverhältnisses ein Zeugnis auszustellen ... § 21 (Beendigung) (1) Das Berufsausbildungsverhältnis endet mit dem Ablauf der Ausbildungszeit ... (2) Bestehen Auszubildende vor Ablauf der Ausbildungszeit die Abschlussprüfung, so endet das Berufsausbildungsverhältnis mit Bekanntgabe des Ergebnisses durch den Prüfungsausschuss. Zu F: Es handelt sich um eine Regelung für unbefristete Arbeitsverhältnisse.

Aufgabe V-48 B vgl. § 62 Abs. 1 Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-49 D vgl. §§ 60 und 61 Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-50 A und B vgl. §§ 60, 61 Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-51 A vgl. § 83 Abs. 1 Betriebsverfassungsgesetz: Der Arbeitnehmer hat das Recht, in die über ihn geführten Personalakten Einsicht zu nehmen. Er kann hierzu ein Mitglied des Betriebsrats hinzuziehen.

Aufgabe V-52 31.01.2020

V Sozialkunde

319

Aufgabe V-53 A 1

B 3

C 1

D 3

E 2

F 4

Aufgabe V-54 D vgl. § 22 BBiG

Aufgabe V-55 A und B Die deutsche Sozialversicherung ist ein gesetzliches Versicherungssystem, das als Teil der sozialen Sicherung Deutschlands eine herausragende Rolle spielt. Als Solidargemeinschaft bietet es wirksamen finanziellen Schutz vor den großen Lebensrisiken und deren Folgen wie Krankheit, Arbeitslosigkeit, Alter, Betriebsunfällen und Pflegebedürftigkeit. Die Sozialversicherung garantiert einen stabilen Lebensstandard jedes Einzelnen und umfasst folgende Zweige, die als Versicherungsträger oder Träger bezeichnet werden: Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Unfallversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung.

Aufgabe V-56 D Mit dualer Ausbildung bezeichnet man verkürzt das duale Berufsausbildungssystem in Deutschland. Hierunter versteht man die parallele Ausbildung in Betrieb und Berufsschule. Voraussetzung für eine Berufsausbildung im dualen System ist ein Berufsausbildungsvertrag mit einem Betrieb. Die folglich zu besuchende Berufsschule ist abhängig vom Ort bzw. von der Landkreiszugehörigkeit des Betriebes. Der praktische Teil der Ausbildung wird den Auszubildenden in den Betrieben vermittelt, den theoretischen Teil übernimmt die Berufsschule. Darüber hinaus ist es vielerorts an Berufsschulen auch möglich Zusatzqualifikationen zu erwerben.

Aufgabe V-57 E vgl. § 5 Tarifvertragsgesetz: § 5 (Allgemeinverbindlichkeit) (1) Der Bundesminister für Arbeit und Sozialordnung kann einen Tarifvertrag im Einvernehmen mit einem aus je drei Vertretern der Spitzenorganisationen der Arbeitgeber und der Arbeitnehmer bestehenden Ausschuss auf Antrag einer Tarifvertragspartei für allgemeinverbindlich erklären, wenn 1. die tarifgebundenen Arbeitgeber nicht weniger als 50 vom Hundert der unter den Geltungsbereich des Tarifvertrages fallenden Arbeitnehmer beschäftigen und 2. die Allgemeinverbindlicherklärung im öffentlichen Interesse geboten erscheint. Von den Voraussetzungen der Nummern 1 und 2 kann abgesehen werden, wenn die Allgemeinverbindlicherklärung zur Behebung eines sozialen Notstandes erforderlich erscheint.

Aufgabe V-58 B vgl. § 45 Abs. 1 BBiG: Auszubildende können nach Anhörung der Ausbildenden und der Berufsschule vor Ablauf ihrer Ausbildungszeit zur Abschlussprüfung zugelassen werden, wenn ihre Leistungen dies rechtfertigen.

Aufgabe V-59 D vgl. § 24 BBiG: Werden Auszubildende im Anschluss an das Berufsausbildungsverhältnis beschäftigt, ohne dass hierüber ausdrücklich etwas vereinbart worden ist, so gilt ein Arbeitsverhältnis auf unbestimmte Zeit als begründet.

320

Lösungen

Aufgabe V-60 Rentenversicherung 18,6 x 30 x 6.700 : 100 Arbeitslosenversicherung 2,5 x 30 x 6.700 : 100 Gesamtbetrag, der an die GKV abgeführt wird

37.386,00 EUR 5.025,00 EUR 42.411,00 EUR

Aufgabe V-61 B Zu B: Die Krankenversicherungsbeiträge von Arbeitnehmern und Arbeitgebern fließen gemeinsam mit Steuermitteln in den sog. Gesundheitsfonds. Aus dem Fonds erhalten die einzelnen Krankenkassen eine Pauschale für jeden Versicherten sowie Ergänzungszuschläge, deren Höhe sich nach Alter, Geschlecht und Gesundheitszustand/Krankheit des Versicherten richten. Dieses Umverteilungsprinzip – bei dem der Gesundheitszustand des Versicherten bei der Berechnung des Geldbedarfs einer Krankenkasse mit berücksichtigt wird – heißt „morbiditätsorientierter Risikostrukturausgleich“. Der Fonds wird beim Bundesversicherungsamt zentral verwaltet.

Aufgabe V-62 E Verwaltungsberufsgenossenschaft Wer ist versichert?

- Beschäftigte - Selbstständige - Unternehmen - ehrenamtlich Tätige - Teilnehmer an Qualifikationsmaßnahmen - Rehabilitanten - Teilnehmer an Freiwilligendiensten

Was ist versichert?

- Arbeits- und Wegeunfälle - Berufskrankheiten

Leistungen

- Heilbehandlung und Reha - Wiedereingliederung - Verletztengeld - Pflege

Aufgabe V-63 D, vgl. § 15 Jugendarbeitsschutzgesetz: § 10 (Prüfungen und außerbetriebliche Ausbildungsmaßnahmen) (1) Der Arbeitgeber hat den Jugendlichen 1. für die Teilnahme an Prüfungen und Ausbildungsmaßnahmen, die auf Grund öffentlich-rechtlicher oder vertraglicher Bestimmungen außerhalb der Ausbildungsstätte durchzuführen sind, 2. an dem Arbeitstag, der der schriftlichen Abschlussprüfung unmittelbar vorangeht, freizustellen. (…) § 11 (Ruhepausen, Aufenthaltsräume) (1) Jugendlichen müssen im Voraus feststehende Ruhepausen von angemessener Dauer gewährt werden. Die Ruhepausen müssen mindestens betragen 1. 30 Minuten bei einer Arbeitszeit von mehr als viereinhalb bis zu sechs Stunden, 2. 60 Minuten bei einer Arbeitszeit von mehr als sechs Stunden. Als Ruhepause gilt nur eine Arbeitsunterbrechung von mindestens 15 Minuten. (2) Die Ruhepausen müssen in angemessener zeitlicher Lage gewährt werden, frühestens eine Stunde nach Beginn und spätestens eine Stunde vor Ende der Arbeitszeit. Länger als viereinhalb Stunden hintereinander dürfen Jugendliche nicht ohne Ruhepause beschäftigt werden. (…)

V Sozialkunde

321

§ 13 (Tägliche Freizeit) Nach Beendigung der täglichen Arbeitszeit dürfen Jugendliche nicht vor Ablauf einer ununterbrochenen Freizeit von mindestens 12 Stunden beschäftigt werden. (…) § 15 (Fünf-Tage-Woche) Jugendliche dürfen nur an fünf Tagen in der Woche beschäftigt werden. Die beiden wöchentlichen Ruhetage sollen nach Möglichkeit aufeinander folgen. (…)

Aufgabe V-64 E Die Aussperrung ist das Arbeitskampfmittel der Arbeitgeber gegen Arbeitnehmer und Gewerkschaften im Arbeitskampf. Sie ist die von einem oder mehreren Arbeitgebern planmäßig vorgenommene Nichtzulassung von Arbeitnehmern zur Arbeit unter Verweigerung der Lohnzahlung. Die Aussperrung kann alle Arbeitnehmer eines Betriebs oder Wirtschaftszweigs betreffen, sie kann sich auch nur gegen die Streikenden oder arbeitswilligen Arbeitnehmer richten. In der Regel reagiert die Arbeitgeberseite mit der Aussperrung auf einen zuvor begonnenen Streik (Abwehraussperrung). Zu A: Streikdefinition

Aufgabe V-65 D Die Unfallversicherung trägt nur der Arbeitgeber allein.

Aufgabe V-66 Bruttogehalt

1.900,00 EUR

- Lohnsteuer

185,05 EUR

- Kirchensteuer - Solidaritätszuschlag

16,65 EUR 10,17 EUR

- gesetzliche Rentenversicherung

176,70 EUR

- gesetzliche Krankenversicherung

138,70 EUR

- gesetzliche Pflegeversicherung

33,73 EUR

- gesetzliche Arbeitslosenversicherung

23,75 EUR

Nettogehalt

1.315,25 EUR

Aufgabe V-67 99,91 x 100 : 3.275,67 EUR = 3,05 %

Aufgabe V-68 1 2 3 4 5 B C E A D Zu 1: vgl. § 623 BGB Zu 2: vgl. § 3 Bundesurlaubsgesetz Zu 3: vgl. § 43 Betriebsverfassungsgesetz Zu 4: vgl. § 2 Tarifvertragsgesetz Zu 5: vgl. § 13 Berufsbildungsgesetz

Aufgabe V-69 E Laut Kündigungsschutzgesetz gelten die Regelungen zur sozial ungerechtfertigten Kündigung nur für Arbeitnehmer, die einen Betrieb länger als 6 Monate angehört haben.

Aufgabe V-70 B und D vgl. Manteltarifvertrag für das private Bankgewerbe: § 2 (Regelmäßige Arbeitszeit) Die regelmäßige wöchentliche Arbeitszeit (ohne Pausen gerechnet) beträgt 39 Stunden.

322

Lösungen

§ 15 (Erholungsurlaub) Der Erholungsurlaub wird für das laufende Kalenderjahr gewährt. Er beträgt – unabhängig von individuellen Arbeitszeitschwankungen – 30 Arbeitstage.

Aufgabe V-71 D Eine Abmahnung liegt dann vor, wenn der Arbeitgeber Vertragsverstöße und/oder Pflichtverletzungen des Arbeitnehmers beanstandet und diesen darauf hinweist, dass im Falle der Wiederholung Inhalt und Bestand des Arbeitsverhältnisses gefährdet sind. Zu beachten ist, dass die Abmahnung nicht als solche bezeichnet werden muss. Ausreichend ist das hinreichend deutliche und für den Arbeitnehmer erkennbare Unmutszeugnis des Arbeitgebers unter Androhung von Konsequenzen. Die Abmahnung ist zu unterscheiden von einer bloßen Ermahnung, die eine einfache Vertragsrüge ist und nicht dazu dient, eine Kündigung vorzubereiten.

Aufgabe V-72 A

Aufgabe V-73 B vgl. § 83 Abs. 2 Betriebsverfassungsgesetz: Erklärungen des Arbeitnehmers zum Inhalt der Personalakte sind dieser auf sein Verlangen beizufügen.

Aufgabe V-74 C zu A, B, E: Pflichten des Auszubildenden zu D: Pflicht des Arbeitnehmers

Aufgabe V-75 1 2 3 4 C B A D Vgl. § 1 Kündigungsschutzgesetz: Sozial ungerechtfertigt ist die Kündigung, wenn sie nicht durch Gründe, die in der Person oder in dem Verhalten des Arbeitnehmers liegen, oder durch dringende betriebliche Erfordernisse, die einer Weiterbeschäftigung des Arbeitnehmers in diesem Betrieb entgegenstehen, bedingt ist.

Aufgabe V-76 19.01.2019 vgl. § 21 BBiG: Das Berufsausbildungsverhältnis endet mit dem Ablauf der Ausbildungszeit. Bestehen Auszubildende vor Ablauf der Ausbildungszeit die Abschlussprüfung, so endet das Berufsausbildungsverhältnis mit Bekanntgabe des Ergebnisses durch den Prüfungsausschuss.

Aufgabe V-77 A Der Arbeitgeber muss 11 % Krankenversicherungs- und 12 % Rentenversicherungsbeitrag für Herrn Brauer aufbringen, während Herr Brauer selbst sein Gehalt „brutto für netto“ erhält. Aufgrund der Rentenversicherungsbeiträge erwirbt er geringfügige Rentenansprüche. Er hat jedoch keinen Krankenversicherungsschutz, sondern lediglich Anspruch auf die 6-wöchige gesetzliche Lohnfortzahlung im Krankheitsfall. Die Krankenversicherungsbeiträge des Arbeitgebers kommen nicht dem Minijobber zugute. Sie werden für den sog. Risikostrukturausgleich der Krankenkassen verwendet. Auch Ansprüche an die Pflegeversicherung bestehen nicht.

Aufgabe V-78 A 3

B 1

C 2

D 1

E 1

V Sozialkunde

Versicherter Personenkreis

Versicherungsprinzip

Träger Finanzierung

Kostenberechnung

323 Gesetzliche Krankenversicherung pflichtversichert sind: - Arbeitnehmer unterhalb der Versicherungspflichtgrenze - Auszubildende - Studenten - Arbeitslose freiwillig versichert sind: - ehemalige Pflichtversicherte, deren Einkommen dauerhaft über der Versicherungspflichtgrenze liegt und die nicht mehr versicherungspflichtig sind Solidaritätsprinzip, d. h. alle Versicherten sind gleichgestellt

gesetzlichen Krankenkassen, z. B. AOK, DAK u. a. Umlageprinzip in Verbindung mit dem Gesundheitsfonds: - Arbeitnehmerbeitrag: 7,3 % bis zur Beitragsbemessungsgrenze, - Arbeitgeberbeitrag 7,3 % bis zur Beitragsbemessungsgrenze - Steuermittel aus dem Bundeshaushalt direkte finanzielle Abrechnung zwischen den gesetzlichen Krankenversicherungen und Ärzten, Krankenhäusern sowie Apotheken

Private Krankenversicherung - Freiberufler, z. B. Rechtsanwälte, Ärzte usw. - Unternehmnehmer, z. B. Einzelkaufleute - Beamte

Individualprinzip, d. h. alle Versicherten genießen Versicherungsschutz, der auf den persönlichen Bedarf der Versicherten zugeschnitten ist private Versicherungsunternehmen Kapitaldeckungsverfahren: Beiträge der Versicherten; die Beitragshöhe ist abhängig vom Alter, Geschlecht, Gesundheitszustand und Leistungsumfang. Aus den Beiträgen werden Altersrückstellungen gebildet. Versicherte Personen zahlen zunächst die Leistungen und erhalten danach eine Rückerstattung von der privaten Krankenversicherung.

Aufgabe V-79 A und F Ein Aufhebungsvertrag hebt das Arbeitsverhältnis im gegenseitigen Einvernehmen tatsächlich auf, setzt also selbst den Beendigungstatbestand. Im Unterschied dazu knüpft der Abwicklungsvertrag an einen bereits bestehenden Beendigungstatbestand wie zum Beispiel eine Kündigung an, welcher im Nachhinein vertraglich hingenommen wird. Die Gemeinsamkeit der beiden Vertragsformen besteht darin, dass mit ihnen die Beendigungsmodalitäten abschließend geregelt werden sollen, um Rechtssicherheit über das Ende des Arbeitsverhältnisses sowie dessen rechtliche Folgen zu erreichen. Üblicherweise werden in einem solchen Vertrag daher neben der Beendigung des Arbeitsverhältnisses auch noch Regelungen zu Themen wie Freistellung, Zeugnis, Abfindung, Urlaubsabgeltung etc. getroffen.

Aufgabe V-80 B vgl. § 9 Bundesurlaubsgesetz: Erkrankung während des Urlaubs.

Aufgabe V-81 Da Herr Grüning zu Beginn des Jahres 2019 noch nicht 16 Jahre alt ist, steht ihm ein Urlaubsanspruch nach dem Jugendarbeitsschutzgesetz von 30 Werktagen zu.

Aufgabe V-82 03.01.2003 (mit Vollendung der Geburt), vgl. § 1 BGB

Aufgabe V-83 03.01.2021 (mit Vollendung des 18. Lebensjahres)

Aufgabe V-84 E

324

Lösungen

vgl. § 11 Abs. 2 BBiG: Der Ausbildungsvertrag ist von vom Ausbildenden, der Auszubildenden und deren gesetzlichen Vertretern zu unterzeichnen.

Aufgabe V-85 27 Werktage da Herr Schubert zu Beginn des Jahres 2019 noch nicht 17 Jahre alt ist.

Aufgabe V-86 C und D C: Vgl. § 10 Abs. 1 JArbSchG: Der Arbeitgeber hat dem Jugendlichen an dem Arbeitstag, der der schriftlichen Abschlussprüfung unmittelbar vorangeht, freizustellen. D: Vgl. § 8 Abs. 1 JArbSchG Zu A: Die Wahl zur JAV ist im Betriebsverfassungsgesetz geregelt. Zu B: Jugendliche im Sinne des § 2 JArbSchG sind alle Personen, die 15 aber noch nicht 18 Jahre alt sind. Zu E: Pausenregelung vgl. § 11 JArbSchG: 30 Minuten Pause bei einer Arbeitszeit von 4 ½ bis zu 6 Stunden, 60 Minuten Pause bei einer Arbeitszeit von mehr als 6 Stunden.

Aufgabe V-87 A vgl. § 8 Abs. 1 Mutterschutzgesetz Zu E: Vgl. § 6 Mutterschutzgesetz: Mütter dürfen bis zum Ablauf von 8 Wochen nach der Entbindung nicht beschäftigt werden.

Aufgabe V-88 A 2

B 1

C 4

Rechtsgrundlage

Vertragspartner

Formvorschriften

D 3

E 1 Arbeitsvertrag § 611 ff. BGB (Dienstvertrag) sowie andere Arbeitsgesetze wie z. B. Kündigungsschutzgesetz, Jugendarbeitsschutzgesetz, Mutterschutzgesetz Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Betriebsvereinbarungen Betriebsverfassungsgesetz

Tarifvertrag Tarifvertragsgesetz und Art. 9 Grundgesetz

Geschäftsführung und Betriebsrat

Formfreiheit, allerdings nach § 2 Nachweisgesetz müssen dem Arbeitnehmer spätestens einen Monat nach Vertragsschluss die vertragswesentlichen Inhalte unterschrieben von dem Arbeitgeber ausgehändigt werden.

Schriftform nach § 77 Betriebsverfassungsgesetz

Gewerkschaften, Arbeitsvereinigungen oder einzelne Arbeitgeber Schriftform nach § 1 Tarifvertragsgesetz

V Sozialkunde

Inhalt

325 Arbeitsvertrag Pflichten von Arbeitgeber und Arbeitnehmer, z. B. Arbeitspflicht und Lohnzahlungspflicht

Arten

- unbefristete Arbeitsverträge - befristete Arbeitsverträge

Kündigungsregelungen

- § 622 BGB: 4 Wochen zum 15. eines Monats oder zum Monatsultimo - § 17 Manteltarifvertrag: 6 Wochen zum Quartalsende - § 15 Befristungsgesetz: Der Arbeitsvertrag endet mit Ablauf der vereinbarten Zeit.

Betriebsvereinbarungen Betriebliche Regelung der Arbeitsbedingungen, z. B. Festlegung eines Lohnzahlungszeitpunkts, Festlegung der betrieblichen Arbeitszeit usw.

§ 77 Betriebsverfassungsgesetz: Kündigung der Betriebsvereinbarung unter Beachtung einer Kündigungsfrist von 3 Monaten

Tarifvertrag Er enthält Rechtsnormen, die den Inhalt, Abschluss und die Beendigung von Arbeitsverhältnissen sowie betriebliche und betriebsverfassungsrechtliche Fragen ordnen (normativer Teil) und regelt die Rechte und Pflichten der Tarifvertragsparteien (schuldrechtlicher Teil). Beispiele: Wöchentliche Arbeitszeit, tariflicher Mindestlohn, Definition von Tarifgruppen, Urlaubsansprüche sowie Kündigungsregelungen von Arbeitsverhältnissen - Lohn- und Gehaltstarifvertrag - Manteltarifvertrag - Verbandstarifvertrag - Haustarifvertrag Kündigung unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von z. B. 3 Monaten

Aufgabe V-89 04.07.2019

Aufgabe V-90 10.10.2019

Aufgabe V-91 48,69 EUR 1,775 % von 2.743,15 EUR

Aufgabe V-92 A

Aufgabe V-93 A B C D E 4 2 5 3 1 Vgl. § 102 Betriebsverfassungsgesetz: Der Betriebsrat ist vor jeder Kündigung zu hören. Der Arbeitgeber hat ihm die Gründe für die Kündigung mitzuteilen. Eine ohne Anhörung des Betriebsrats ausgesprochene Kündigung ist unwirksam.

Aufgabe V-94 E § 3 (Aufgaben der Betriebsärzte) Arbeitssicherheitsgesetz

326

a) 1. (1) (2)

Lösungen

a) Betriebsärzte haben die Aufgabe, den Arbeitgeber beim Arbeitsschutz und bei der Unfallverhütung in allen Fragen des Gesundheitsschutzes zu unterstützen. Sie haben insbesondere b) den Arbeitgeber und die sonst für den Arbeitsschutz und die Unfallverhütung verantwortlichen Personen zu beraten, insbesondere bei c) der Planung, Ausführung und Unterhaltung von Betriebsanlagen und von sozialen und sanitären Einrichtungen, d) der Beschaffung von technischen Arbeitsmitteln und der Einführung von Arbeitsverfahren und Arbeitsstoffen, e) der Auswahl und Erprobung von Körperschutzmitteln, f) arbeitsphysiologischen, arbeitspsychologischen und sonstigen ergonomischen sowie arbeitshygienischen Fragen, insbesondere des Arbeitsrhythmus, der Arbeitszeit und der Pausenregelung, der Gestaltung der Arbeitsplätze, des Arbeitsablaufs und der Arbeitsumgebung, g) der Organisation der „Ersten Hilfe“ im Betrieb, h) Fragen des Arbeitsplatzwechsels sowie der Eingliederung und Wiedereingliederung Behinderter in den Arbeitsprozess, i) der Beurteilung der Arbeitsbedingungen, j) die Arbeitnehmer zu untersuchen, arbeitsmedizinisch zu beurteilen und zu beraten sowie die Untersuchungsergebnisse zu erfassen und auszuwerten, k) die Durchführung des Arbeitsschutzes und der Unfallverhütung zu beobachten und in Zusammenhang damit l) die Arbeitsstätten in regelmäßigen Abständen zu begehen und festgestellte Mängel dem Arbeitgeber … mitzuteilen, Maßnahmen zur Beseitigung dieser Mängel vorzuschlagen und auf deren Durchführung hinzuwirken, m) auf die Benutzung der Körperschutzmittel zu achten, Ursachen von arbeitsbedingten Erkrankungen zu untersuchen, die Untersuchungsergebnisse zu erfassen und auszuwerten und dem Arbeitgeber Maßnahmen zur Verhütung dieser Erkrankungen vorzuschlagen, darauf hinzuwirken, dass sich alle im Betrieb Beschäftigten den Anforderungen des Arbeitsschutzes und der Unfallverhütung entsprechend verhalten … … Zu den Aufgaben der Betriebsärzte gehört es nicht, Krankmeldungen der Arbeitnehmer auf ihre Berechtigung zu überprüfen.

Aufgabe V-95 A 3

B 2

C 1

D 2

VI Rechnungswesen und Steuerung Aufgabe VI-1 1 2 3 4 5 A B A A B Aktivkonten sind die Vermögenskonten, Passivkonten die Kapitalkonten.

Aufgabe VI-2 Haben 1.254,80 EUR 436,80 – 347,40 + 1.400,- + 2.430,00 - 1.200,00 - 1.824,60 + 360,00

Aufgabe VI-3 8,9 Mrd. EUR 10,2795 Mrd. : 115,5 % x 100 % Die neue Bilanzsumme entspricht nach der Erhöhung 115,5 %, die alte als Ausgangspunkt der Betrachtung 100 %.

Aufgabe VI-4 510.000,00 EUR Schlussbestand Forderungen an Kreditinstitute Soll BKK AB 448.000,00 EUR AB Sollumsätze 1.335.000,00 EUR Habenumsätze SB Verbindlichkeiten 500.000,00 EUR SB Forderungen Summe 2.283.000,00 EUR Summe

Haben 748.000,00 EUR 1.025.000,00 EUR 510.000,00 EUR 2.283.000,00 EUR

Die beiden angegebenen Endsalden waren Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die im Konto BKK auf die Sollseite kommen, egal ob Loro- oder Nostrokonto. Der Endbestand der Forderungen kann dann auf der Habenseite ermittelt werden.

Aufgabe VI-5 25,73 EUR Die Zinsformel lautet: