Страхование : практикум: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Коммерция", "Налоги", "Антикризисное управление"

754 72 4MB

Russian Pages 100 [272] Year 2008

Report DMCA / Copyright

DOWNLOAD FILE

Polecaj historie

Страхование : практикум: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Коммерция", "Налоги", "Антикризисное управление"

Citation preview

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



Н.Н.Ниулина,С.В.Березина

СТРАХОВАНИЕ 

ПРАКТИКУМ

Ðåêîìåíäîâàíî Ó÷åáíî-ìåòîäè÷åñêèì öåíòðîì «Ïðîôåññèîíàëüíûé ó÷åáíèê» â êà÷åñòâå ó÷åáíîãî ïîñîáèÿ äëÿ ñòóäåíòîâ âûñøèõ ó÷åáíûõ çàâåäåíèé, îáó÷àþùèõñÿ ïî ñïåöèàëüíîñòÿì «Ôèíàíñû è êðåäèò», «Áóõãàëòåðñêèé ó÷åò, àíàëèç è àóäèò», «Êîììåðöèÿ», «Íàëîãè», «Àíòèêðèçèñíîå óïðàâëåíèå»

Ìîñêâà  2015

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ÓÄÊ 368(470+571)(076.5) ÁÁÊ 65.271(2Ðîñ)ÿ73-5 Í65 Ðåöåíçåíòû: äîêòîð ýêîíîìè÷åñêèõ íàóê, ïðîôåññîð À.Ñ. Êîêèí (çàâ. êàôåäðîé «Ôèíàíñû» ÍÍÃÓ èì. Í.È. Ëîáà÷åâñêîãî); äîêòîð ýêîíîìè÷åñêèõ íàóê, ïðîôåññîð Í.Ï. Ëþáóøèí (çàâ. êàôåäðîé «Àíòèêðèçèñíîå óïðàâëåíèå» ÍÍÃÓ èì. Í.È. Ëîáà÷åâñêîãî) Ãëàâíûé ðåäàêòîð èçäàòåëüñòâà Í.Ä. Ýðèàøâèëè, êàíäèäàò þðèäè÷åñêèõ íàóê, äîêòîð ýêîíîìè÷åñêèõ íàóê, ïðîôåññîð, ëàóðåàò ïðåìèè Ïðàâèòåëüñòâà ÐÔ â îáëàñòè íàóêè è òåõíèêè

Í65

Íèêóëèíà, Íàäåæäà Íèêîëàåâíà. Ñòðàõîâàíèå. Ïðàêòèêóì: ó÷åá. ïîñîáèå äëÿ ñòóäåíòîâ âóçîâ, îáó÷àþùèõñÿ ïî ñïåöèàëüíîñòÿì «Ôèíàíñû è êðåäèò», «Áóõãàëòåðñêèé ó÷åò, àíàëèç è àóäèò», «Êîììåðöèÿ», «Íàëîãè», «Àíòèêðèçèñíîå óïðàâëåíèå» / Í.Í. Íèêóëèíà, Ñ.Â. Áåðåçèíà. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2015. — 271 ñ. I. Áåðåçèíà, Ñâåòëàíà Âëàäèìèðîâíà. ISBN 978-5-238-01407-4 Àãåíòñòâî CIP ÐÃÁ Ïðàêòèêóì ñîñòàâëåí â ñîîòâåòñòâèè ñ îáðàçîâàòåëüíûì ñòàíäàðòîì è ñîäåðæèò ïðàêòè÷åñêèå çàäàíèÿ, òåñòû, êðèïòîãðàììû ïî êóðñó «Ñòðàõîâàíèå» äëÿ ñòóäåíòîâ, îáó÷àþùèõñÿ ïî ñïåöèàëüíîñòÿì «Ôèíàíñû è êðåäèò», «Áóõãàëòåðñêèé ó÷åò, àíàëèç è àóäèò», «Êîììåðöèÿ», «Íàëîãè», «Àíòèêðèçèñíîå óïðàâëåíèå».

ÁÁÊ 65.271(2Ðîñ)ÿ73-5

ISBN 978-5-238-01407-4

© ÈÇÄÀÒÅËÜÑÒÂÎ ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2008 Ïðèíàäëåæèò èñêëþ÷èòåëüíîå ïðàâî íà èñïîëüçîâàíèå èçäàíèÿ. Âîñïðîèçâåäåíèå âñåé êíèãè èëè ëþáîé åå ÷àñòè ëþáûìè ñðåäñòâàìè èëè â êàêîé-ëèáî ôîðìå, â òîì ÷èñëå â Èíòåðíåò-ñåòè, çàïðåùàåòñÿ áåç ïèñüìåííîãî ðàçðåøåíèÿ èçäàòåëüñòâà. © Îôîðìëåíèå «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2008

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



ПРЕДИСЛОВИЕ 



Ñòðàõîâàíèå â óñëîâèÿõ ðûíî÷íîé ýêîíîìèêè ñòàíîâèòñÿ îäíèì èç ñòðàòåãè÷åñêèõ ñåêòîðîâ ýêîíîìèêè, òàê êàê ÿâëÿåòñÿ íàèáîëåå ãèáêèì ìåõàíèçìîì êîìïåíñàöèè óùåðáà, âîçíèêàþùåãî â ðåçóëüòàòå íåïðåäâèäåííûõ îáñòîÿòåëüñòâ, íåñ÷àñòíûõ ñëó÷àåâ, ñòèõèéíûõ áåäñòâèé è ò.ä. Ñòðàõîâàíèå îêàçûâàåò âëèÿíèå íà óêðåïëåíèå ôèíàíñîâ ãîñóäàðñòâà, îñâîáîæäàÿ áþäæåò îò ðàñõîäîâ, ñâÿçàííûõ ñ âûïëàòàìè â ðåçóëüòàòå ðàçëè÷íîãî ðîäà êàòàñòðîô. Ñðåäñòâà ñòðàõîâùèêîâ, íå èçðàñõîäîâàííûå íà âûïëàòû ïî ñòðàõîâûì ñîáûòèÿì, ÿâëÿþòñÿ âíóòðåííèì èñòî÷íèêîì èíâåñòèöèé â ýêîíîìèêó ñòðàíû, ðåãèîíîâ. Ïðàêòèêóì ïîñòðîåí â ñîîòâåòñòâèè ñ äåéñòâóþùåé êëàññèôèêàöèåé ñòðàõîâûõ ïðîäóêòîâ (íà îòðàñëè, ïîäîòðàñëè, âèäû è ò.ä.) è ïðåäíàçíà÷åí äëÿ ïðîâåäåíèÿ ïðàêòè÷åñêèõ çàíÿòèé ñî ñòóäåíòàìè âûñøèõ ýêîíîìè÷åñêèõ ó÷åáíûõ çàâåäåíèé è ôàêóëüòåòîâ, ãäå èçó÷àåòñÿ äèñöèïëèíà «Ñòðàõîâàíèå». Íàëè÷èå â Ïðàêòèêóìå êðàòêèõ ìåòîäè÷åñêèõ óêàçàíèé è ðåøåíèé òèïîâûõ çàäà÷ äàåò âîçìîæíîñòü ñòóäåíòàì äèñòàíöèîííîé ôîðìû îáó÷åíèÿ èñïîëüçîâàòü åãî äëÿ ñàìîñòîÿòåëüíîãî ïðèîáðåòåíèÿ íàâûêîâ â ôèíàíñîâî-ýêîíîìè÷åñêèõ ðàñ÷åòàõ ïî ñòðàõîâàíèþ. Ïðàêòè÷åñêèì çàíÿòèÿì (ðåøåíèþ çàäà÷, òåñòîâ, çàïîëíåíèþ êðèïòîãðàìì) äîëæíî ïðåäøåñòâîâàòü èçó÷åíèå òåîðåòè÷åñêîãî ìàòåðèàëà ïî ñîîòâåòñòâóþùèì ó÷åáíèêàì è ó÷åáíûì ïîñîáèÿì, ðåêîìåíäîâàííûì ïðîãðàììàìè è ìåòîäè÷åñêèìè óêàçàíèÿìè. Ïðàêòèêóì ñîñòàâëåí ñ ó÷åòîì òðåáîâàíèé ó÷åáíûõ ïðîãðàìì ïî «Ñòðàõîâàíèþ» è äåéñòâóþùåãî ãîñóäàðñòâåííîãî ñòàíäàðòà âûñøåãî ïðîôåññèîíàëüíîãî îáðàçîâàíèÿ ïî ñïåöèàëüíîñòÿì «Ôèíàíñû è êðåäèò», «Áóõãàëòåðñêèé ó÷åò, ýêîíîìè÷åñêèé àíàëèç è àóäèò», «Êîììåðöèÿ», «Íàëîãè», «Àíòèêðèçèñíîå óïðàâëåíèå». Îí ìîæåò áûòü èñïîëüçîâàí â ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèÿõ äëÿ ïîâûøåíèÿ êâàëèôèêàöèè ñïåöèàëèñòîâ ïî ñòðàõîâàíèþ.



3

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ  

Ëè÷íîå ñòðàõîâàíèå — ýòî ñèñòåìà îòíîøåíèé ìåæäó ñòðàõîâàòåëÿìè è ñòðàõîâùèêàìè ïî îêàçàíèþ ñòðàõîâîé óñëóãè, êîãäà çàùèòà èìóùåñòâåííûõ èíòåðåñîâ ñâÿçàíà ñ æèçíüþ, çäîðîâüåì, òðóäîñïîñîáíîñòüþ è ïåíñèîííûì îáåñïå÷åíèåì ñòðàõîâàòåëåé èëè çàñòðàõîâàííûõ. Âàðèàíòû êîìáèíàöèé ðèñêîâ è óñëîâèé âûïëàò ôîðìèðóþò ñòàíäàðòíûå òèïû ñòðàõîâàíèÿ æèçíè, ÷òî ïðåäñòàâëåíî â òàáë. 1.1. Ñòàíäàðòíûå òèïû ñòðàõîâàíèÿ æèçíè ¹ ï/ï

Òèïû äîãîâîðîâ ñòðàõîâàíèÿ æèçíè

1 1

2 Ïîæèçíåííîå ñòðàõîâàíèå

3 Ñìåðòü Íåñ÷àñòíûé ñëó÷àé

2

Ñòðàõîâàíèå íà ñëó÷àé ñìåðòè Ñìåøàííîå ñòðàõîâàíèå æèçíè

Ñìåðòü Íåñ÷àñòíûé ñëó÷àé

Ñòðàõîâàíèå äåòåé

Äîæèòèå äî âîçðàñòà Ñìåðòü Íåñ÷àñòíûé ñëó÷àé

3

4



Ðèñê

Óñëîâèÿ âûïëàò ïî ðèñêó

Äîæèòèå äî âîçðàñòà Ñìåðòü Íåñ÷àñòíûé ñëó÷àé

4

4 Ñòðàõîâàÿ ñóììà

Òàáëèöà 1.1 Ñóáúåêòû

5 Âûãîäîïðèîáðåòàòåëü, çàñòðàõîâàííûé Ñòðàõîâàÿ Âûãîäîïðèîáñóììà ðåòàòåëü, çàñòðàõîâàííûé Ñòðàõîâàÿ Âûãîäîïðèîáñóììà ñ ó÷å- ðåòàòåëü, çàòîì ñòðàõî- ñòðàõîâàííûé âîãî ñëó÷àÿ Ñòðàõîâàÿ Çàñòðàõîâàíèëè âûêóïíûé, ñòðàõîíàÿ ñóììà âàòåëü (ïðè ñìåðòè ñòðàõîâàòåëÿ)

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Îêîí÷àíèå òàáë. 1.1 1

3

4

5

Ñâàäåáíîå ñòðàõîâàíèå

2

Äîæèòèå äî âîçðàñòà Ñìåðòü Íåñ÷àñòíûé ñëó÷àé

Ñòðàõîâàÿ ñóììà, óïëà÷åííûå âçíîñû, âûêóïíàÿ ñóììà ïðè ñìåðòè ñòðàõîâàòåëÿ

Âûãîäîïðèîáðåòàòåëü, çàñòðàõîâàííûé

5

6

Ñòðàõîâàíèå íà ñëó÷àé ïîñòóïëåíèÿ íà îáó÷åíèå

Äîæèòèå äî âîçðàñòà Ñìåðòü Íåñ÷àñòíûé ñëó÷àé

Ñòðàõîâàÿ ñóììà, ðåíòà, âûêóïíàÿ ñóììà ïðè íåïîñòóïëåíèè â ó÷åáíîå çàâåäåíèå

Âûãîäîïðèîáðåòàòåëü, çàñòðàõîâàííûé

7

Ñòðàõîâàíèå Ñìåðòü íà ñëó÷àé ïî- Íåñ÷àñòíûé ñëó÷àé òåðè êîðìèëüöà

Ñðî÷íàÿ Âûãîäîïðèîáèëè ïîæèç- ðåòàòåëü, çàíåííàÿ ðåíòà ñòðàõîâàííûé

8

Ñåìåéíîå ñòðàõîâàíèå

Äîæèòèå äî âîçðàñòà Ñìåðòü Íåñ÷àñòíûé ñëó÷àé

Ñòðàõîâàÿ ñóììà, ðåíòà

Âûãîäîïðèîáðåòàòåëü, çàñòðàõîâàííûé

9

Êîìáèíèðîâàííûå âèäû ñòðàõîâàíèÿ (çàåìùèêîâ êðåäèòîâ, èïîòåêè è äð.)

Äîæèòèå äî âîçðàñòà Ñìåðòü Íåñ÷àñòíûé ñëó÷àé Ïîòåðÿ èìóùåñòâà èëè äîõîäà Âðåìåííàÿ èëè ïîñòîÿííàÿ óòðàòà òðóäîñïîñîáíîñòè

Âûêóïíàÿ ñóììà ñ ó÷åòîì ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ è åãî ïîñëåäñòâèé, ðåíòà

Âûãîäîïðèîáðåòàòåëü, çàñòðàõîâàííûé

Âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè îïðåäåëÿåòñÿ ïîêàçàòåëÿìè ñìåðòíîñòè íàñåëåíèÿ. Ïðîäîëæèòåëüíîñòü æèçíè ëþäåé îïðåäåëÿåòñÿ ìíîãèìè ôàêòîðàìè. Íàáëþäåíèÿ çà ñìåðòíîñòüþ íàñåëåíèÿ ïîêàçàëè, ÷òî ïðîäîëæèòåëüíîñòü æèçíè ïîä÷èíåíà çàêîíó áîëüøèõ ÷èñåë è çàâèñèò îò âîçðàñòà ëþäåé. Âåëè÷èíà òàðèôíûõ ñòàâîê â ñòðàõîâàíèè æèçíè ðàññ÷èòûâàåòñÿ ñ èñïîëüçîâàíèåì ñâåäåíèé è ïðèåìîâ äåìîãðàôèè, ò.å. íàóêè î íàðîäîíàñåëåíèè. Íà îñíîâå ñòàòèñòè÷åñêèõ íàáëþäåíèé íàä ñìåðòíîñòüþ íàñåëåíèÿ (äåìîãðàôè÷åñêàÿ ñòàòèñòèêà) èñ÷èñëÿåòñÿ âåðîÿòíîñòü äîæèòü è óìåðåòü äëÿ ëèö ðàçíîãî âîçðàñòà, íà îñíîâå êîòîðûõ çàòåì ñòðîèòñÿ òàáëèöà ñìåðòíîñòè. 

5

По страховым интересам

Страхование с участием в прибыли

Жизни

Несчастных случаев

Страхование с убывающей страховой суммой

Обязательное

Добровольное

Страхование жизни с единовременной компенсацией

Срочный

Отложенный

Гарантированный

Простой

Страхование с компенсацией в виде ренты

По формам

Аннуитеты (текущие выплаты)

Страхование жизни с выплатой страховой суммы к установленному сроку

Страхование На твердо с возрастаю- установленную щей страховой страховую суммой сумму

По форме страхового покрытия

Личное страхование — отрасль страхования

По страховым интересам

Страхование жизни на срок

Ðèñ. 1.1. Ïðèçíàêè êëàññèôèêàöèè ëè÷íîãî ñòðàõîâàíèÿ

Медицинское

По подотрасли личного страхования

Родители в жизни детей

Кредитор в жизни должника

Супруг в жизни другого супруга

Работодатель в жизни своих работников

Партнеры по бизнесу

Страхование на дожитие

По степени участия в прибыли

Пожизненное страхование на случай смерти

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



Âåðîÿòíîñòü äîæèòèÿ ëèöà â âîçðàñòå x ëåò äî âîçðàñòà (õ + 1) ëåò

Ñóììà ïåðâîíà÷àëüíîãî âçíîñà

Âåðîÿòíîñòü óìåðåòü â òå÷åíèå ïðåäñòîÿùåãî ãîäà

Äèñêîíòèðóþùèé ìíîæèòåëü

Íàèìåíîâàíèå ïîêàçàòåëåé 1 Êîììóòàöèîííîå ÷èñëî íà äîæèòèå (êîììóòàöèîííûå ÷èñëà Dx, Nx, Cx, Rx, Mx)

(1 + i )

1 n

l

(1 + i )n

Kt

7

Px = l − g x

èëè

Px = xlx+1

K=

d qx = x lx

Vn =

Rx = M x + M x +1 + ... + M w

Cx = d x ⋅ V x + 1 M x = C x + C x +1 + ... + Cw

Dx = l x ⋅ V x N x = Dx + Dx +1 + ... + Dw

2

Ôîðìóëà äëÿ ðàñ÷åòà

Óñëîâíûå îáîçíà÷åíèÿ 3

Òàáëèöà 1.2

dõ — ÷èñëî óìåðøèõ ïðè ïåðåõîäå îò âîçðàñòà Õ ê âîçðàñòó Õ+1 qõ — âåðîÿòíîñòü óìåðåòü â òå÷åíèå ïðåäñòîÿùåãî ãîäà æèçíè Êt — ñóììà ñòðàõîâîãî ôîíäà, íåîáõîäèìîãî äëÿ âûïëàòû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ê êîíöó t — ãîäà (ä.å.) n — ôàêòîð âðåìåíè Ðõ — âåðîÿòíîñòü äîæèòèÿ

i — ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà, â äîëÿõ åäèíèöû

õ — âîçðàñò V — äèñêîíòèðóþùèé ìíîæèòåëü lõ — ÷èñëî ëèö, äîæèâàþùèõ äî âîçðàñòà Õ ëåò w — ïðåäåëüíûé âîçðàñò èç òàáëèö ñìåðòíîñòè

Ôîðìóëû äëÿ àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ ïî ëè÷íîìó ñòðàõîâàíèþ

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



Åäèíîâðåìåííàÿ íåòòî-ñòàâêà ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû íà äîæèòèå (nÅõ) äî âîçðàñòà õ ëåò

Ãîäîâàÿ (íà äîæèòèå) òàðèôíàÿ ñòàâêà

Áðóòòî-ñòàâêà

Íåòòî-ñòàâêà

Ãàðàíòèðîâàííàÿ íàäáàâêà (ðèñêîâàÿ)

1 Îñíîâíàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû

èëè

а

Тб

Dx + n Dx

8

Dx + n = l x + n ⋅ V x + n

=

l = x +n ⋅V n lx

n Ex

n Ex

ТГ =

TН = Т 0 + Т Р Т ⋅100 Тб = Н 100 − f

1− P Р⋅ N

KД ⋅ P

1− P + ( R ÷ B )

B ⋅ P ⋅100 C

T р = T0 ⋅ 2 ⋅1, 2 ⋅

Tр = T0 × A ×

T0 =

2

2

Òá — áðóòòî-ñòàâêà f — äîëÿ íàãðóçêè â òàðèôíîé ñòàâêå (%) à — êîýôôèöèåíò ðàññðî÷êè (èñ÷èñëÿåòñÿ ñ èñïîëüçîâàíèåì òàáëèöû ñìåðòíîñòè) n — ÷èñëî ëåò ñòðàõîâàíèÿ x — âîçðàñò (ëåò) lõ — ÷èñëî äîæèâàþùèõ äî âîçðàñòà õ ëåò lx+n — ÷èñëî äîæèâàþùèõ äî âîçðàñòà õ+n ëåò Dx, Dx+n — êîììóòàöèîííûå ÷èñëà

R — ñðåäíèé ðàçáðîñ ñòðàõîâîé îáåñïå÷åííîñòè ÊÄ — êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ À — êîýôôèöèåíò, çàâèñÿùèé îò ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè

Ð — âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ðèñêà

B — ñðåäíåå ñòðàõîâîå îáåñïå÷åíèå С — ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà

Ïðîäîëæåíèå òàáë. 1.2 3

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



1

Åäèíîâðåìåííàÿ íåòòî-ñòàâêà ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû íà ñëó÷àé ñìåðòè äëÿ ïîæèçíåííîãî ñòðàõîâàíèÿ íà ñëó÷àé ñìåðòè (Àõ)

Åäèíîâðåìåííàÿ íåòòî-ñòàâêà äëÿ ïîæèçíåííîãî ñòðàõîâàíèÿ íà ñëó÷àé ñìåðòè

Åäèíîâðåìåííàÿ íåòòî-ñòàâêà ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû íà ñëó÷àé ñìåðòè äëÿ âîçðàñòà õ ëåò â òå÷åíèè n ëåò (nÀõ)

=

M x − M x+n Dx

n Аx

= =

9

Dx

Mx

Dx

Mx

Dx + n +1 ×V n lx

Ax =

n Аx

n −1 Ax

C x = Dx ⋅ V x +1

d V + d x +1V 2 + d x + n-1V 3 = x × 100 lx

èëè

M x = C x + C x +1 + C x + 2 + ... + C x + n

n Аx

2

Dõ — ÷èñëî óìèðàþùèõ ïðè ïåðåõîäå îò âîçðàñòà õ ê âîçðàñòó õ+1 Ìõ, Ìõ+ï — êîììóòàöèîííûå ÷èñëà

3

Îêîí÷àíèå òàáë. 1.2

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ýòà òàáëèöà ñîäåðæèò ðàñ÷åòíûå ïîêàçàòåëè, õàðàêòåðèçóþùèå ñìåðòíîñòü íàñåëåíèÿ â îòäåëüíûõ âîçðàñòàõ è äîæèâàåìîñòü ïðè ïåðåõîäå îò îäíîãî âîçðàñòà ê ïîñëåäóþùåìó. Òàáëèöà 1.3 ïîêàçûâàåò, êàê ïîêîëåíèå îäíîâðåìåííî ðîäèâøèõñÿ (óñëîâíî ïðèíÿòî çà 100 000) ñ óâåëè÷åíèåì âîçðàñòà ïîñòåïåííî óìåíüøàåòñÿ. Òàáëèöà 1.3 Èçâëå÷åíèå èç òàáëèöû ñìåðòíîñòè è ñðåäíåé ïðîäîëæèòåëüíîñòè æèçíè íàñåëåíèÿ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, ñîñòàâëåííîé ïî ðåçóëüòàòàì ïåðåïèñè íàñåëåíèÿ (ãîðîäñêîå íàñåëåíèå îáà ïîëà) Âîçðàñò ëåò (õ)

×èñëî ×èñëî Âåðîÿòíîñòü äîæèâàþùèõ óìèðàþùèõ óìåðåòü äî âîçðàñòà ïðè ïåðåõîäå â òå÷åíèå ïðåäõ ëåò (àx) îò âîçðàñòà õ ëåò ñòîÿùåãî ãîäà ê âîçðàñòó æèçíè õ + 1 ëåò (dõ) (qõ)

Ñðåäíÿÿ ïðîäîëæèòåëüíîñòü ïðåäñòîÿùåé æèçíè (eõ)

0

100 000

1 782

0,01782

69,57

1

98 218

185

0,00188

69,83

20

96 773

145

0,00149

51,73

40

92 246

374

0,00406

33,71

50

87 064

735

0,00844

25,38

60

77 018

1 340

0,01740

17,97

Äëÿ óäîáñòâà ðàñ÷åòîâ èñ÷èñëÿþòñÿ ïîêàçàòåëè âåðîÿòíîñòè óìåðåòü (qõ) â òå÷åíèå îïðåäåëåííîãî ãîäà æèçíè. Âåðîÿòíîñòü óìåðåòü â âîçðàñòå õ ëåò, íå äîæèâ äî âîçðàñòà õ + 1, åñòü ÷àñòíîå îò äåëåíèÿ ÷èñëà óìèðàþùèõ íà ÷èñëî äîæèâøèõ äî äàííîãî âîçðàñòà. Ïðåäïîëîæèì, ÷òî â äàííîì ãîäó ïîÿâèëèñü 100 000 íîâîðîæäåííûõ. Ñîãëàñíî òàáëèöå ñìåðòíîñòè ìîæíî ðàññ÷èòàòü, ñêîëüêî èç íèõ äîæèâåò äî òîãî èëè èíîãî âîçðàñòà. Íàïðèìåð, äî 18 ëåò äîæèâåò 97 028 ÷åë., äî 40 — 92 246, äî 60 — 77 018, äî 85 ëåò — 18 900 ÷åë. Ïî ýòîé òàáëèöå ìîæíî îïðåäåëèòü, ñêîëüêî ÷åëîâåê óìèðàåò êàæäûé ãîä. Òàê, èç ñîâîêóïíîñòè íîâîðîæäåííûõ äî îäíîãî ãîäà íå äîæèâóò 1782 ÷åë., äî 41 — 374 èç ÷èñëà 40-ëåòíèõ, à äî âîçðàñòà 86 ëåò íå äîæèâóò 2616 ÷åë. èç ÷èñëà 85-ëåòíèõ (ãð. 3, òàáë. 1.2). Äëÿ ñòðàõîâùèêîâ âàæíûì ÿâëÿåòñÿ ïîêàçàòåëü âåðîÿòíîñòè óìåðåòü â òå÷åíèå ãîäà. Îí îïðåäåëÿåòñÿ êàê îòíîøåíèå ÷èñëà ëèö, óìèðàþùèõ â òå÷åíèå ãîäà, ê ÷èñëó ëèö, äîæèâàþùèõ äî 

10

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

äàííîãî âîçðàñòà. Íàïðèìåð, äî âîçðàñòà 18 ëåò ýòîò ïîêàçàòåëü ðàññ÷èòûâàåòñÿ ñëåäóþùèì îáðàçîì: 121 : 97 028 = 0,00125; äëÿ âîçðàñòà 50 ëåò — 735 : 87 064 = 0,00844. Àíàëîãè÷íûå ðàñ÷åòû ìîãóò áûòü ïðîâåäåíû äëÿ îñòàëüíûõ âîçðàñòîâ. Ðàñïîëàãàÿ ïîêàçàòåëÿìè ñìåðòíîñòè, ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ ñ âûñîêîé ñòåïåíüþ âåðîÿòíîñòè ìîæåò ïðåäïîëîæèòü, ÷òî â òå÷åíèå áëèæàéøåãî ãîäà èç 1000 çàñòðàõîâàííûõ â âîçðàñòå 40 ëåò ìîãóò óìåðåòü 4 ÷åë., 50 ëåò — 8 ÷åë., 60 ëåò — 17 ÷åë.  îòäåëüíûå ãîäû ýòè öèôðû ìîãóò áûòü íåñêîëüêî èíûìè. Îáû÷íî ðèñê áîëüøèõ îòêëîíåíèé íåâåëèê, ñòðàõîâùèêó ñòàíîâèòñÿ èçâåñòíî êîëè÷åñòâî âûïëàò ïðè ñòðàõîâàíèè íà ñëó÷àé ñìåðòè. Ïîêàçàòåëè ñìåðòíîñòè íåîäèíàêîâû äëÿ ãîðîäñêîé è ñåëüñêîé ìåñòíîñòè, äëÿ ìóæ÷èí è æåíùèí. Âñå ýòè ôàêòîðû ó÷èòûâàþòñÿ â áîëåå äåòàëüíûõ òàáëèöàõ ñìåðòíîñòè è èñïîëüçóþòñÿ ïðè ðàñ÷åòàõ òàðèôíûõ ñòàâîê. Òàáëèöû ñìåðòíîñòè ïîçâîëÿþò îïðåäåëèòü âåðîÿòíîñòü äîæèòèÿ äî îïðåäåëåííîãî âîçðàñòà. Çíàÿ âåðîÿòíîñòü îäíîãî èç ýòèõ ñîáûòèé, âåðîÿòíîñòü äðóãîãî îïðåäåëÿåòñÿ êàê ðàçíîñòü ìåæäó åäèíèöåé è èçâåñòíîé âåëè÷èíîé. Òàê, âåðîÿòíîñòü óìåðåòü â òå÷åíèå ãîäà äëÿ 40-ëåòíåãî ëèöà 0,00406, à ñëåäîâàòåëüíî, âåðîÿòíîñòü äîæèòü äî 41 ãîäà ðàâíà 1 – 0,00406 = 0,99594. Äðóãèìè ñëîâàìè, èç êàæäîé 1000 çàñòðàõîâàííûõ â âîçðàñòå 40 ëåò äî âîçðàñòà 41 ãîä äîæèâàåò 996 ÷åë. Ýòî è áóäåò ÷èñëî ñòðàõîâûõ âûïëàò, êîòîðûå ñòðàõîâùèê äîëæåí îñóùåñòâèòü, åñëè ïðîâîäèò ñòðàõîâàíèå íà äîæèòèå ñðîêîì íà îäèí ãîä. Èòàê, òàáëèöû ñìåðòíîñòè äàþò âîçìîæíîñòü ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè îïðåäåëèòü êîëè÷åñòâî ñòðàõîâûõ âûïëàò ïî ñëó÷àÿì ñìåðòè çàñòðàõîâàííûõ è ïî ñëó÷àÿì äîæèòèÿ äî îïðåäåëåííîãî âîçðàñòà. Îòëè÷èòåëüíîé îñîáåííîñòüþ ñòðàõîâàíèÿ æèçíè ÿâëÿåòñÿ äîëãîñðî÷íîñòü. Äîãîâîðû ñòðàõîâàíèÿ çàêëþ÷àþòñÿ íà ñðîê îò 5 äî 25 ëåò, íî ñòðàõîâàòåëü ìîæåò îôîðìèòü ñòðàõîâîé äîãîâîð íà ìåíüøèé ñðîê. Ñòðàõîâàòåëè óïëà÷èâàþò ëèáî âñþ ñóììó ñòðàõîâîé ïðåìèè ñðàçó ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà, ëèáî â òå÷åíèå âñåãî ñðîêà ñòðàõîâàíèÿ.  ðåçóëüòàòå âîçíèêàåò ðàçðûâ âî âðåìåíè ìåæäó ïîñòóïëåíèåì ñòðàõîâûõ âçíîñîâ â ñòðàõîâóþ îðãàíèçàöèþ è èñïîëüçîâàíèåì èõ íà ñòðàõîâûå âûïëàòû, à ñòðàõîâùèê ïîëó÷àåò íà îïðåäåëåííûé ñðîê äåíåæíûå ñðåäñòâà ñòðàõîâàòåëåé. Âðåìåííî ñâîáîäíûå äåíåæíûå ñðåäñòâà ñòðàõîâùèê èíâåñòèðóåò â ðàçëè÷íûå ôèíàíñîâûå èíñòðóìåíòû, ïîëó÷àÿ îò âëîæåíèé äîõîäû, ÷àñòü êîòîðûõ ïåðåäàåòñÿ ñòðàõîâàòåëÿì. Ïðè îïðåäåëåíèè ðàçìåðà íåòòî-ñòàâîê íåîáõîäèìî ó÷åñòü èíâåñòèöèîííûé äîõîä, êîòîðûé ïîëó÷àåò ñòðàõîâùèê. Ýòîò äî

11

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

õîä çàâèñèò îò âåëè÷èíû èíâåñòèðîâàííûõ âëîæåíèé, îò âðåìåíè, â òå÷åíèå êîòîðîãî îíè íàõîäÿòñÿ â ðàñïîðÿæåíèè ñòðàõîâùèêà, îò íîðìû äîõîäíîñòè. Ðàçìåð óñòàíîâëåííîé ñòðàõîâùèêîì íîðìû äîõîäíîñòè îêàçûâàåò âëèÿíèå íà òàðèôíóþ ñòàâêó: ÷åì âûøå äîõîäíîñòü, òåì íèæå òàðèô.  òàáë. 1.4 ïðîèëëþñòðèðîâàíî ïðèðàùåíèå âëîæåíèé â êîíöå êàæäîãî ãîäà ïðè ðàçëè÷íûõ íîðìàõ äîõîäíîñòè. Òàáëèöà 1.4 Ïðèðàùåíèå âëîæåíèé ïðè ðàçëè÷íûõ íîðìàõ äîõîäíîñòè Âîçðàñò, ëåò 1 … 5 … 10 … 20

Íîðìà äîõîäíîñòè 3% 1,03 … 1,16 … 1,34 … 1,81

5% 1,05 … 1,28 … 1,63 … 2,65

7% 1,07 … 1,40 … 1,97 … 3,87

Ïî ïðèâåäåííûì äàííûì òàáë. 1.4 ïðîñëåæèâàåòñÿ çàâèñèìîñòü òåìïà ðîñòà âëîæåííûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ îò âåëè÷èíû íîðìû äîõîäíîñòè. Òàê, ïî èñòå÷åíèè 20 ëåò ïðè íîðìå äîõîäíîñòè â 3% ñóììà óâåëè÷èâàåòñÿ íà 81%, ïðè 5% — íà 165%, ïðè 7% — íà 287%. Ñ ïîìîùüþ äàííûõ òàáëèöû ìîæíî îïðåäåëèòü, êàêîé âåëè÷èíû äîñòèãíåò ëþáàÿ ñóììà ïî èñòå÷åíèè îïðåäåëåííîãî ÷èñëà ëåò ïðè òîé èëè èíîé íîðìå äîõîäíîñòè. Äîïóñòèì, 100 000 ä.å., èíâåñòèðîâàííûõ ñåãîäíÿ, ÷åðåç 5 ëåò ïðè íîðìå äîõîäíîñòè 7% âîçðàñòóò äî 140 000 ä.å. Ïðè ðàñ÷åòàõ ñòðàõîâûõ òàðèôîâ ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè íåîáõîäèìî çíàòü, ñêîëüêî äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñëåäóåò âíåñòè â íàñòîÿùèé ìîìåíò, ÷òîáû ê îïðåäåëåííîìó ñðîêó äîãîâîðà îáðàçîâàëàñü çàïëàíèðîâàííàÿ äåíåæíàÿ ñóììà. Íàïðèìåð, êàêîé ñòðàõîâîé âçíîñ íåîáõîäèìî ñåãîäíÿ çàïëàòèòü ñòðàõîâùèêó, ÷òîáû ïðè íîðìå äîõîäíîñòè 5% ïî èñòå÷åíèè 5 ëåò ïîëó÷èòü 100 000 ä.å. Äëÿ îïðåäåëåíèÿ íåèçâåñòíîé âåëè÷èíû (ñòðàõîâîãî âçíîñà) ïðîâîäÿòñÿ ìàòåìàòè÷åñêèå ðàñ÷åòû. Äëÿ èõ óïðîùåíèÿ ââîäèòñÿ ñïåöèàëüíûé ïîêàçàòåëü, íàçûâàåìûé äèñêîíòèðóþùèì ìíîæèòåëåì, èëè äèñêîíòîì. Òàê, ÷òîáû ÷åðåç 5 ëåò ïîëó÷èòü 100 000 ä.å., ñòðàõîâàòåëü ñåãîäíÿ äîëæåí âíåñòè ñòðàõîâûå âçíîñû â ðàçìåðå 71 299 ä.å. Ýòà âåëè÷èíà è åñòü ñîâðåìåííàÿ ñòîèìîñòü 100 000 ä.å. 

12

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Èòàê, ïðè íîðìå äîõîäíîñòè 5% ïîòðåáóåòñÿ çàïëàòèòü 78 353 ä.å., à ïðè íîðìå äîõîäíîñòè 3% — 86 261 ä.å. Äèñêîíòèðóþùèå ìíîæèòåëè ñâîäÿòñÿ â ñïåöèàëüíûå òàáëèöû (ñì. òàáë. 1.5). Äèñêîíòèðóþùèå ìíîæèòåëè Âîçðàñò, ëåò 1 2 3 4 5 … 10 … 20

3% 0,97087 0,94260 0,91514 0,88849 0,86261 … 0,74409 … 0,55367

Íîðìà äîõîäíîñòè 5% 0,95238 0,90703 0,86384 0,82270 0,78353 … 0,61391 … 0,37689

Òàáëèöà 1.5

7% 0,93458 0,87344 0,81630 0,76290 0,71299 … 0,50835 … 0,25842

Äëÿ îïðåäåëåíèÿ ñóììû, êîòîðóþ íóæíî âíåñòè ñòðàõîâàòåëþ ñåãîäíÿ â ðàñ÷åòå íà ïîëó÷åíèå ÷åðåç îïðåäåëåííîå ÷èñëî ëåò ïðè óñòàíîâëåííîé íîðìå äîõîäíîñòè çàïëàíèðîâàííîé âåëè÷èíû, íàäî ïîñëåäíþþ óìíîæèòü íà äèñêîíò. Ýòî è áóäåò ñîâðåìåííàÿ ñòîèìîñòü áóäóùåé âûïëàòû. Íàïðèìåð, äëÿ òîãî ÷òîáû ÷åðåç 10 ëåò ïîëó÷èòü 100 000 ä.å. ïðè íîðìå äîõîäíîñòè 7%, íàäî âíåñòè â íàñòîÿùåå âðåìÿ 50 835 ä.å. (100 000 ½ 0,50835). Èòàê, íåòòî-ñòàâêè ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè ðàññ÷èòûâàþòñÿ èñõîäÿ èç ñîâðåìåííîé ñòîèìîñòè áóäóùèõ âûïëàò, ò.å. ïðè îïðåäåëåíèè ñòðàõîâûõ òàðèôîâ ó÷èòûâàþò, ÷òî ïîñòóïèâøèå ñòðàõîâûå âçíîñû çà îïðåäåëåííûé ïåðèîä âðåìåíè óâåëè÷àòñÿ íà âåëè÷èíó èíâåñòèöèîííîãî äîõîäà, êîòîðûé ñòðàõîâùèê ïîëó÷èò îò èíâåñòèðîâàíèÿ ýòèõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Êîììóòàöèîííûå ÷èñëà ïðè ðàçíûõ ïðîöåíòíûõ ñòàâêàõ ïðèâîäÿòñÿ â ñïåöèàëüíûõ òàáëèöàõ, à òàðèôíûå ñòàâêè ðàññ÷èòûâàþòñÿ ïî ñëåäóþùèì ôîðìóëàì. Åäèíîâðåìåííàÿ íåòòî-ñòàâêà íà ñëó÷àé ñìåðòè ïðè ñòðàõîâàíèè íà îïðåäåëåííûé ñðîê ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå M x − M x+n , n Аx = Dx ãäå õ — âîçðàñò ñòðàõîâàòåëÿ, ëåò; Òí — íåòòî-ñòàâêà; t — ñðîê ñòðàõîâàíèÿ, ëåò.



13

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 1.1

Ïðè âîçðàñòå ñòðàõîâàòåëÿ 41 ãîä ñðîê ñòðàõîâàíèÿ ñîñòàâëÿåò 5 ëåò. Èç òàáëèöû íàõîäèì, ÷òî êîììóòàöèîííûå ÷èñëà: Ìõ = 10 992; Ìõ+t = = 10 502; Dõ = 27 341. Îïðåäåëèòü åäèíîâðåìåííóþ íåòòî-ñòàâêó íà ñëó÷àé ñìåðòè.

Ðåøåíèå.

1. Èç òàáëèöû íàõîäèì çíà÷åíèÿ êîììóòàöèîííûõ ÷èñåë: Ìx+t = 10 502; Dõ = 27 341. Ìõ = 10 992; 2. Îïðåäåëÿåì åäèíîâðåìåííóþ íåòòî-ñòàâêó íà ñëó÷àé ñìåðòè ïðè ñòðàõîâàíèè íà 5 ëåò: 5

А41 =

М 41 − М 45 D41

⋅100 =

10 992 − 10 502 ⋅100 = 1, 79 д.е., 27 341

èëè 1,79 ä.å. íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. Äëÿ ðàñ÷åòà åäèíîâðåìåííîé íåòòî-ñòàâêè äëÿ ïîæèçíåííîãî ñòðàõîâàíèÿ íà ñëó÷àé ñìåðòè èñïîëüçóåòñÿ ôîðìóëà n

Ах =

Mx Dx

.

Çàäà÷à 1.2

Âîçðàñò ñòðàõîâàòåëÿ 41 ãîä. Èç òàáëèöû íàõîäèì êîììóòàöèîííûå ÷èñëà: Ìõ = 10 992; Dõ = 27 341. Îïðåäåëèòü åäèíîâðåìåííóþ íåòòîñòàâêó äëÿ ïîæèçíåííîãî ñòðàõîâàíèÿ íà ñëó÷àé ñìåðòè.

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì åäèíîâðåìåííóþ íåòòî-ñòàâêó äëÿ ïîæèçíåííîãî ñòðàõîâàíèÿ íà ñëó÷àé ñìåðòè:

10 992 Mx ⋅100 = ⋅100 = 40, 2 д.е. íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. Dx 27 341 2. Åäèíîâðåìåííàÿ íåòòî-ñòàâêà íà äîæèòèå îïðåäåëÿåòñÿ òàê: n Еx

=

Dx + n . Dx

Çàäà÷à 1.3

Âîçðàñò ñòðàõîâàòåëÿ 41 ãîä, ñðîê ñòðàõîâàíèÿ — 10 ëåò. Èç òàáëèöû íàõîäèì êîììóòàöèîííûå ÷èñëà: D41 = 27 341; D50 = 19 859. Îïðåäåëèòü åäèíîâðåìåííóþ íåòòî-ñòàâêó äëÿ ïîæèçíåííîãî ñòðàõîâàíèÿ íà ñëó÷àé ñìåðòè ïî ïðèâåäåííûì óñëîâèÿì.

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì åäèíîâðåìåííóþ íåòòî-ñòàâêó äëÿ ïîæèçíåííîãî ñòðàõîâàíèÿ íà ñëó÷àé ñìåðòè: 10 E41



=

D50 19 859 ⋅100 = ⋅100 = 72, 63 д.е. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. D41 27 341

14

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 1.4

Âîçðàñò ñòðàõîâàòåëÿ 50 ëåò, ñðîê óïëàòû ñòðàõîâûõ âçíîñîâ 10 ëåò, êîýôôèöèåíò ðàññðî÷êè 8,06, åäèíîâðåìåííàÿ ñòàâêà (áðóòòî-ñòàâêà) — 4,37 ä.å. Îïðåäåëèòü ãîäîâóþ òàðèôíóþ ñòàâêó (ä.å.).

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì ãîäîâóþ òàðèôíóþ ñòàâêó íà äîæèòèå:

ТГ =

4, 37 = 0, 54 д.е. 8, 06

Èòàê, ãîäîâàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà íà äîæèòèå ñîñòàâëÿåò 0,54 ä.å. íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû.

Çàäà÷à 1.5

Ïðîèçâåñòè ðàñ÷åò áðóòòî-ñòàâêè íà äîæèòèå ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ ÷åëîâåêà â âîçðàñòå 50 ëåò (õ = 50), íà ñðîê 10 ëåò (n = 10) ñî ñòðàõîâîé ñóììû 100 ä.å. Äîëÿ íàãðóçêè â ñòðóêòóðå òàðèôà 30% (Í0 = 30%), ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà â äîëÿõ åäèíèöû 0,4.

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâûå âûïëàòû ÷åðåç 10 ëåò. Êàê âèäíî èç òàáëèöû ñìåðòíîñòè, äî 60 ëåò äîæèâàþò 77 018 ÷åëîâåê. Çíà÷èò, ñòðàõîâûå âûïëàòû áóäóò 77 018. 2. Ñòðàõîâîé ôîíä ÷åðåç 10 ëåò ïðè ñòðàõîâîé ñóììå êàæäîãî äîãîâîðà 100 ä.å. ñîñòàâëÿåò: 77 018 ½ 100 = 7 701 800 ä.å. 3. Ïåðâîíà÷àëüíàÿ ñóììà ñòðàõîâîãî ôîíäà ñ ïîìîùüþ äèñêîíòèðóþùåãî ìíîæèòåëÿ V10 = 0,0346 7 701 800 ½ 0,0346 = 266 482 ä.å. Ñëåäîâàòåëüíî, ÷òîáû ÷åðåç 10 ëåò èìåòü ñðåäñòâà äëÿ óïëàòû ñòðàõîâûõ ñóìì ïî äîæèòèþ, ñòðàõîâùèê â íà÷àëå ñòðàõîâàíèÿ äîëæåí èìåòü ñòðàõîâîé ôîíä â ðàçìåðå 266 482 ä.å. Ýòó ñóììó íàäî åäèíîâðåìåííî ñîáðàòü ñî ñòðàõîâàòåëåé. Ðàçíèöà ìåæäó âåëè÷èíîé ñáîðà 266 482 è ñóììîé âûïëàò 7 701 800 ä.å. áóäåò ïîêðûòà çà ñ÷åò 40%-íîãî èíâåñòèöèîííîãî äîõîäà íà ñîáðàííûå ñðåäñòâà ïðè èñïîëüçîâàíèè èõ â êà÷åñòâå âëîæåííîãî êàïèòàëà. 4. Âçíîñ êàæäîãî ñòðàõîâàòåëÿ (ïåðâîíà÷àëüíóþ ñóììó ñòðàõîâîãî ôîíäà íàäî ðàçäåëèòü íà êîëè÷åñòâî ñòðàõîâàòåëåé 87 064 ÷åë.), ò.å. íà ÷èñëî äîæèâøèõ ïî òàáëèöå ñìåðòíîñòè äî íà÷àëà ñòðàõîâàíèÿ, ò.å. äî 50 ëåò.

266 482 = 3, 06 д.е. 87 064



15

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

5. Áðóòòî-ñòàâêà (òàðèôíàÿ ñòàâêà):

Тб =

3, 06 × 100 = 4, 37 ä.å. 100 − 30

Òàêèì îáðàçîì, åäèíîâðåìåííàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà ïî ñòðàõîâàíèþ íà äîæèòèå äëÿ ëèöà â âîçðàñòå 50 ëåò ñðîêîì íà 10 ëåò ñîñòàâëÿåò 4,37 ä.å. íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû.

Çàäà÷à 1.6

Ïî äàííûì, îïóáëèêîâàííûì â ñòàòèñòè÷åñêîì ñáîðíèêå «Ýêîíîìè÷åñêîå îáîñíîâàíèå è ðàñ÷åò ñðåäíåé òàðèôíîé ñòàâêè ïî äîáðîâîëüíîìó ìåäèöèíñêîìó ñòðàõîâàíèþ àìáóëàòîðíîãî ëå÷åíèÿ», îáðàùàåìîñòü ðàáîòàþùåãî íàñåëåíèÿ çà àìáóëàòîðíûìè óñëóãàìè â ãîä íà 100 ÷åë. õàðàêòåðèçóåòñÿ ñëåäóþùèì âðåìåííû ´ ì ðÿäîì, îáëàäàþùèì äîñòàòî÷íî âûñîêîé ñòàòèñòè÷åñêîé óñòîé÷èâîñòüþ (êîýôôèöèåíò âàðèàöèè ìåíåå 10%): Òàáëèöà 1.6 Ãîäû

1999

2000

2001

×èñëî ñëó÷àåâ

73,1

75,6

74,9

Äàííûå ïðèâåäåíû çà âû÷åòîì ÷èñëà ñëó÷àåâ óõîäà çà áîëüíûì. Îïðåäåëèòü ñðåäíåå ÷èñëî ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ, ñòîèìîñòü îäíîãî îáðàùåíèÿ, âåëè÷èíó è ñòðóêòóðó áðóòòî-ñòàâêè.

Ðåøåíèå.

1. Ñðåäíåå ÷èñëî ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ (âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ðèñêà): Ð = (73,1 + 75,6 + 74,9)/3 = 74,5 íà 100 çàñòðàõîâàííûõ (N =100). 2. ×àñòîòíîñòü ñòðàõîâûõ ñîáûòèé: Ð = 74,5/100 = 0,745. 3. Ñðåäíåå ÷èñëî îáðàùåíèé ê âðà÷ó îöåíèâàåòñÿ çíà÷åíèåì 9,5 ðàç. Ïðè ñòîèìîñòè îäíîãî îáðàùåíèÿ, ðàâíîé 50 ä.å., ïîëó÷àåì ðàçìåð ñðåäíåé âûïëàòû (B):

B = 50 ½ 9,5 = 480 ä.å. 4. Ñðåäíþþ ñòðàõîâóþ ñóììó ðàññ÷èòûâàåì èñõîäÿ èç íåîáõîäèìîñòè îáåñïå÷åíèÿ 25 îáðàùåíèé ê âðà÷ó, ò.å.:

C = 50 ½ 25 =1250 ä.å. 5. Ðèñêîâàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû ñîñòàâëÿåò:

Т 0 = 100 × 

74 , 5 × 480 = 28, 6 ä.å. 100 ×1250 16

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

6. Ðèñêîâóþ íàäáàâêó (ÒÐ) îïðåäåëÿåì ïî ìåòîäèêå Ðîññòðàõíàäçîðà íà ãàðàíòèþ áåçîïàñíîñòè 0,98 ïðè ÷èñëå çàñòðàõîâàííûõ N = 100:

Tp = 28, 6 × 2, 4 ×

1 − 0, 745 = 4, 017 ≈ 4 ä.å. 0, 745 ×100

Èòîãî, íåòòî-ñòàâêà: ÒÍ = 28,6+4,0 = 32,6 ä.å. 7. Ïðè íàãðóçêå 20% ïîëó÷àåì òàðèôíóþ ñòàâêó: Òá = 32,6/(1 – 0,2) = 40,757 ≈ 40,8 ä.å. Ñòðóêòóðà áðóòòî-ñòàâêè ä.å. 28,6 4,0 32,6 8,2 40,8

Ðèñêîâàÿ íåòòî-ñòàâêà Ðèñêîâàÿ íàäáàâêà Íåòòî-ñòàâêà Íàãðóçêà Áðóòòî-ñòàâêà

Òàáëèöà 1.7 % 70 10 80 20 100

8. Íàãðóçêà ðàñïðåäåëÿåòñÿ: ðåçåðâ ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé — 5%, ðàñõîäû íà âåäåíèå äåëà — 10%, ïðèáûëü — 5%. Ïðèìå÷àíèå: ñðåäíÿÿ ñòîèìîñòü ñòðàõîâîãî ïîëèñà ïðè àìáóëàòîðíîì ëå÷åíèè ñîñòàâëÿåò 510 ä.å. ïðè ìàêñèìàëüíîì ñòðàõîâîì îáåñïå÷åíèè â 1250 ä.å.

Çàäà÷à 1.7

Ïî äàííûì, îïóáëèêîâàííûì â ñòàòèñòè÷åñêîì ñáîðíèêå «Ýêîíîìè÷åñêîå îáîñíîâàíèå è ðàñ÷åò ñðåäíåé òàðèôíîé ñòàâêè ïî äîáðîâîëüíîìó ìåäèöèíñêîìó ñòðàõîâàíèþ ëå÷åíèÿ â ñòàöèîíàðå», ÷èñëåííîñòü ëèö, ïîñòóïèâøèõ â áîëüíè÷íûå ó÷ðåæäåíèÿ Ðîññèè, çà âû÷åòîì ëèö, ñòðàäàþùèõ íàðêîëîãè÷åñêèìè, ïñèõè÷åñêèìè è ãèíåêîëîãè÷åñêèìè çàáîëåâàíèÿìè, íà 100 ÷åë. â ãîä õàðàêòåðèçóåòñÿ ñëåäóþùèì âðåìåííûì ðÿäîì. Òàáëèöà 1.8 Ãîäû

1999

2000

2001

×èñëî ñëó÷àåâ

17,6

17,8

17,4

Ðåøåíèå.

1. Ñðåäíåå ÷èñëî ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ (âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ðèñêà): Ð = (17,6 + 17,8 + 17,4)/3 =17,6 íà 100 çàñòðàõîâàííûõ.



17

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Îòñþäà ïîëó÷àåì îöåíêó ÷àñòíîñòè ñòðàõîâûõ ñîáûòèé: Ð = 17,6/100 = 0,176. 2. Ñðåäíåå ÷èñëî ïðåáûâàíèÿ áîëüíîãî â êëèíèêå — 16,6 äíåé. Ñðåäíÿÿ ñòîèìîñòü ëå÷åíèÿ â êëèíèêå çà 1 äåíü ñîñòàâëÿåò 150 ä.å. Ðàçìåð ñðåäíåé âûïëàòû ñîñòàâèò:

B = 150 ½ 16,6 = 2490 ≈ 2500 (ä.å.) 3. Ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà èñ÷èñëÿåòñÿ èñõîäÿ èç óñëîâèÿ îáåñïå÷åíèÿ 30-äíåâíîãî ïðåáûâàíèÿ â áîëüíèöå, ò.å.:

B = 150 ½ 30 = 4500 ä.å. 4. Ðèñêîâàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû ñîñòàâëÿåò:

Т 0 = 100 ×

17, 6 × 2500 = 9, 78 ä.å. 100 × 4500

Ðèñêîâóþ íàäáàâêó îïðåäåëÿåì ïî ìåòîäèêå Ðîññòðàõíàäçîðà íà ãàðàíòèþ áåçîïàñíîñòè 0,95 ïðè ÷èñëå çàñòðàõîâàííûõ N = 100:

Т Р = 9, 78 ×1, 974 ×

1 − 0,176 = 4,18 ä.å. 0,176 × 100

5. Íåòòî-ñòàâêà: ÒÍ = 9,78 + 4,18 = 13,96 ä.å. 6. Ïðè íàãðóçêå 20% ïîëó÷àåì òàðèôíóþ ñòàâêó:

Tб =

13, 96 = 17, 45 д.е. 1 − 0, 2

Ñòðóêòóðà áðóòòî-ñòàâêè ä.å. Ðèñêîâàÿ íåòòî-ñòàâêà Ðèñêîâàÿ íàäáàâêà Íåòòî-ñòàâêà Íàãðóçêà Áðóòòî-ñòàâêà

Òàáëèöà 1.9 %

9,78

56

4,18

24

13,96

80

3,49

20

17,45

100

7. Íàãðóçêà ðàñïðåäåëÿåòñÿ: ðåçåðâ ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé — 5%, ðàñõîäû íà âåäåíèå äåëà — 10%, ïðèáûëü — 5%. Ñðåäíÿÿ ñòîèìîñòü ñòðàõîâîãî ïîëèñà ïðè ñòàöèîíàðíîì ëå÷åíèè ñîñòàâëÿåò 785 ä.å. ïðè ìàêñèìàëüíîì ñòðàõîâîì îáåñïå÷åíèè â 4500 ä.å.



18

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 1.8

Ñòðàõîâùèê ïðîâîäèò ñòðàõîâàíèå îò íåñ÷àñòíûõ ñëó÷àåâ. Âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ 0,04. Ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà — 110 òûñ. ä.å., ñðåäíåå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå — 40 òûñ. ä.å. Êîëè÷åñòâî çàêëþ÷åííûõ äîãîâîðîâ — 6800. Äîëÿ íàãðóçêè â òàðèôíîé ñòàâêå — 22%, ñðåäíåå êâàäðàòè÷íîå îòêëîíåíèå — 10 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü òàðèôíóþ ñòàâêó ïðè ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè 0,95 (%).

Ðåøåíèå.

1. Îñíîâíàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè:

T0 = 0, 04 ×

40 ×100 = 1, 455%. 110

2. Ðèñêîâàÿ íàäáàâêà:

⎛ 10 ⎞ 1 − 0, 04 + ⎜ ⎟ ⎝ 40 ⎠ TP = 1, 455 ×1, 645 × 0, 04 × 6800

2

= 0,14%.

3. Íåòòî-ñòàâêà: Òí = 1,455 + 0,14 = 1,595%. 4. Áðóòòî-ñòàâêà:

Tб =

1, 595 / 100 = 2, 04%. 100 − 22

Çàäà÷à 1.9

Äëÿ ëèöà â âîçðàñòå 45 ëåò îïðåäåëèòå âåðîÿòíîñòü: 1) ïðîæèòü åùå îäèí ãîä; 2) óìåðåòü â òå÷åíèå ïðåäñòîÿùåãî ãîäà æèçíè; 3) ïðîæèòü åùå äâà ãîäà; 4) óìåðåòü â òå÷åíèå ïðåäñòîÿùèõ äâóõ ëåò; 5) óìåðåòü â òðåòüåì ãîäó æèçíè, â âîçðàñòå 48 ëåò.

Ðåøåíèå.

Ïðè ðàñ÷åòå èñïîëüçîâàíà òàáë. 1.10 êîììóòàöèîííûõ ÷èñåë ïî äàííûì ïåðåïèñè íàñåëåíèÿ. 1. Âåðîÿòíîñòü ïðîæèòü åùå îäèí ãîä:

l 83 385 P45 = 45+1 = = 0, 9882. l45 84 379 2. Âåðîÿòíîñòü óìåðåòü â òå÷åíèå ïðåäñòîÿùåãî ãîäà æèçíè:

d 994 q45 = 45 = = 0, 0118. l45 84 379



19

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Òàáëèöà 1.10 Âûïèñêà èç òàáëèöû êîììóòàöèîííûõ ÷èñåë (ïî îáùåé ñìåðòíîñòè) ïî äàííûì ïåðåïèñè 1994 ã. Íîðìà äîõîäíîñòè — 8% Âîçðàñò, ëåò

Ix

dx

Êîììóòàöèîííûå ÷èñëà Dx

Nx

Cx

Mx

0

100 000

1821

100 000,00

1 297 459,49

1686,11

3891,87 2205,76

1

98 179

179

90 906,48

1 197 459,49

153,46















40

88 488

722

4073,19

45 312,28

30,77

716,70

41

87 766

767

3740,70

41 239,09

30,27

685,93

42

86 999

817

3343,34

37 498,40

29,85

655,66

43

86 182

872

3149,16

34 065,06

29,50

625,81

44

85 310

931

2886,39

30 915,89

29,17

596,31

45

84 379

994

2643,42

28 029,51

28,83

567,14

46

83 385

1058

2418,77

25 386,09

28,42

538,31

47

82 327

1119

2211,19

22 967,32

27,83

509,89

48

81 208

1174

2019,57

20 756,13

27,03

482,06

49

80 034

1223

1842,94

18 736,56

26,08

455,03

50

78 811

1266

1680,35

16 893,62

24,99

428,95















99

133

59

0,07

0,10

0,03

0,04

100

74

35

0,03

0,03

0,01

0,01

3. Âåðîÿòíîñòü ïðîæèòü åùå äâà ãîäà:

l 82 327 P45 = 45+ 2 = = 0, 9757. l45 84 379 4. Âåðîÿòíîñòü óìåðåòü â òå÷åíèå ïðåäñòîÿùèõ äâóõ ëåò:

l −l 84 379 − 82 327 = 0, 0243. q45 = 45 45+ 2 = l45 84 379 5. Âåðîÿòíîñòü óìåðåòü â òðåòüåì ãîäó æèçíè â âîçðàñòå 48 ëåò:

−l l 82 327 − 81 208 = 0, 0133. q45 = 45+ 2 45+3 = l45 84 379 Òàðèôíûå ñòàâêè áûâàþò åäèíîâðåìåííûå è ãîäîâûå. Åäèíîâðåìåííàÿ ñòàâêà ïðåäïîëàãàåò óïëàòó ñòðàõîâîãî âçíîñà â íà÷àëå ñðîêà ñòðàõîâàíèÿ, ò.å. ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà ñòðàõîâàòåëü ïîãàøàåò ñâîè îáÿçàòåëüñòâà ïåðåä ñòðàõîâùèêîì.



20

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ãîäîâàÿ ñòàâêà ïðåäïîëàãàåò ïîñòåïåííîå ïîãàøåíèå ôèíàíñîâûõ îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâàòåëÿ ïåðåä ñòðàõîâùèêîì, è ñòðàõîâûå âçíîñû óïëà÷èâàþòñÿ ðàç â ãîä. Ïðè óïëàòå ãîäîâîãî âçíîñà ïðåäîñòàâëÿåòñÿ ïîìåñÿ÷íàÿ ðàññðî÷êà. Åäèíîâðåìåííàÿ ñòàâêà ïî ñòðàõîâàíèþ íà äîæèòèå äëÿ ëèöà â âîçðàñòå õ ëåò ïðè ñðîêå ñòðàõîâàíèÿ n ëåò â ðàñ÷åòå íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû (nEx) îïðåäåëÿåòñÿ

l x + nV n E = × 100, n x lx ãäå lõ

— ÷èñëî ëèö, ïîäëåæàùèõ ñòðàõîâàíèþ (äîñòèãøèõ âîçðàñòà õ ëåò èç 100 000 ðîäèâøèõñÿ); lx+n — ÷èñëî ëèö, äîæèâàþùèõ äî âîçðàñòà õ + n ëåò (áåðåòñÿ èç òàáëèöû ñìåðòíîñòè);

V n — äèñêîíòíûé ìíîæèòåëü, êîòîðûé îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå Vn =

l (l + i )n

,

ãäå i — íîðìà äîõîäíîñòè èíâåñòèöèé; n — ñðîê ñòðàõîâàíèÿ. Åäèíîâðåìåííàÿ íåòòî-ñòàâêà ( n Аx ) íà ñëó÷àé ñìåðòè íà îïðåäåëåííûé ñðîê âû÷èñëÿåòñÿ

d xV + d x +1V 2 + ... + d x + n −1V n А = 100, n x lx ãäå d x , d x +1 , d x + n −1 — ÷èñëî ëèö, óìèðàþùèõ ïðè ïåðåõîäå îò õ ëåò ê âîçðàñòó (õ+1) ïî ãîäàì çà ñðîê ñòðàõîâàíèÿ. Ïðè ñìåøàííîì ñòðàõîâàíèè íà äîæèòèå è íà ñëó÷àé ñìåðòè ðàññ÷èòûâàåòñÿ ñîâîêóïíàÿ íåòòî-ñòàâêà

Т н = n Еx + n A x . Áðóòòî-ñòàâêà îïðåäåëÿåòñÿ

Т ⋅100 Тб = н , l 00 − f ãäå f — äîëÿ íàãðóçêè â áðóòòî-ñòàâêå (%).

Çàäà÷à 1.10

Ðàññ÷èòàéòå åäèíîâðåìåííóþ áðóòòî-ïðåìèþ äëÿ ñòðàõîâàòåëÿ â âîçðàñòå 45 ëåò, çàñòðàõîâàííîãî ïî ñìåøàííîìó ñòðàõîâàíèþ æèçíè ñðîêîì íà òðè ãîäà. Íîðìà äîõîäíîñòè — 8%. Ñòðàõîâàÿ ñóììà — 25 òûñ. ä.å. Äîëÿ íàãðóçêè â áðóòòî-ñòàâêå — 10%.



21

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

Îïðåäåëÿåì: 1) åäèíîâðåìåííûå íåòòî-ñòàâêè äëÿ ëèöà â âîçðàñòå 45 ëåò ñðîêîì íà 3 ãîäà: à) íà äîæèòèå:

l x + nV n E = ⋅100, n x lx 3

l48V ⋅100 = 3 E 45 = l45

1

81208 ⋅

(1 + 0, 08)3 ⋅100 = 76, 4 ä.å. ñî 100 ä.å. 84 379

ñòðàõîâîé ñóììû. Èñõîäíàÿ èíôîðìàöèÿ áåðåòñÿ èç òàáëèöû êîììóòàöèîííûõ ÷èñåë ïî äàííûì ïåðåïèñè íàñåëåíèÿ; á) íà ñëó÷àé ñìåðòè:

d xV + d x +1V 2 + ... + d x + n −1V n А = × 100, n x lx d 45V + d 46V 2 + d 47V 3 А = × 100 = 3 45 l45

994 × =

1 1 1 + 1058 × + 1119 × 2 (1 + 0, 08) (1 + 0, 08) (1 + 0, 08)3 84 379

100 =

= 3, 22 д.е ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû; â) ïðè ñìåøàííîì ñòðàõîâàíèè æèçíè

Т н = n Еx + n Aх = 76, 4 + 3, 22 = 79, 62 д.е.; 2) åäèíîâðåìåííóþ áðóòòî-ñòàâêó ïðè ñìåøàííîì ñòðàõîâàíèè æèçíè îïðåäåëÿþò:

Тб =

79, 62 ×100 = 88, 5 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû; 100 − 10

3) åäèíîâðåìåííóþ áðóòòî-ïðåìèþ îïðåäåëÿþò:

Бп =

25 000 × 88, 5 = 22116 ä.å. 100

Çàäà÷à 1.11

Ðóêîâîäèòåëü ôèðìû çàêëþ÷èë äîãîâîð íåãîñóäàðñòâåííîãî ïåíñèîííîãî ñòðàõîâàíèÿ ñ ÍÏÔ è ðåøèë îáåñïå÷èòü äîïîëíèòåëüíîé ïåí-



22

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ñèåé äåñÿòü ñîòðóäíèêîâ ñâîåãî ìàëîãî ïðåäïðèÿòèÿ. Èç ýòèõ ñîòðóäíèêîâ ÷åòûðå ÷åëîâåêà — ìóæ÷èíû (òðîå ìóæ÷èí â âîçðàñòå 45 ëåò, îäèí ìóæ÷èíà â âîçðàñòå 43 ëåò) è øåñòü æåíùèí â âîçðàñòå 40 ëåò. Ïåíñèîííûé âîçðàñò äëÿ ìóæ÷èí è æåíùèí îäèíàêîâ — 60 ëåò. Îïðåäåëèòü, êàêîé ðàçìåð äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïðèäåòñÿ âíåñòè ðàáîòîäàòåëþ, åñëè æåëàåìûé ðàçìåð ïåíñèè — 1000 ä.å. åæåãîäíî (ïîñòíóìåðàíäî). Íîðìà äîõîäíîñòè — 5% ãîäîâûõ.

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì ðàçìåð âçíîñà â ïîëüçó êàæäîãî çàñòðàõîâàííîãî ïî ôîðìóëå n Аx

=

N x + n +1 Dx

,

ãäå n — ïåðèîä îòñðî÷êè âûïëàò. Äëÿ óïðîùåíèÿ âû÷èñëåíèé âîñïîëüçóåìñÿ òàáë. 1.11. Òàáëèöà 1.11 Ïîë çàñòðàõîâàííûõ Ìóæñêîé Ìóæñêîé Æåíñêèé

Âîçðàñò, x ëåò 45 43 40

Ïåðèîä îòñðî÷êè âûïëàò, n 15 17 20

N x + n +1 Dx 3,54 3,14 2,64

100 ×

N x + n +1 Dx

3536 3140 2642

2. Îïðåäåëÿåì îáùèé ðàçìåð âçíîñà ðàáîòîäàòåëÿ â ïîëüçó âñåõ ó÷àñòíèêîâ: (3536 ½ 3) + (3140 ½ 1) + (2642 ½ 6) = = 10 608 + 3140 + 15 840 = 29 588 ä.å.

Çàäà÷à 1.12

Íà ìàëîì ïðåäïðèÿòèè ðàáîòàåò 100 ÷åë., èç íèõ 20 æåíùèí â âîçðàñòå 35 ëåò, 15 æåíùèí â âîçðàñòå 30 ëåò, 15 ìóæ÷èí â âîçðàñòå 40 ëåò, 50 ìóæ÷èí â âîçðàñòå 45 ëåò. Ðàññ÷èòàòü ðàçìåð âçíîñà, êîòîðûé äîëæåí ïðîèçâåñòè ðàáîòîäàòåëü â íåãîñóäàðñòâåííûé ïåíñèîííûé ôîíä, åñëè æåëàåìûé ðàçìåð åæåãîäíîé ïåíñèè, âûïëà÷èâàåìîé ïîñëå äîñòèæåíèÿ ïåíñèîííîãî âîçðàñòà, — 100 ä.å. Ðàñ÷åò ïðîèçâåñòè ïî êàæäîé êàòåãîðèè ðàáîòíèêîâ. Ïåíñèîííûé âîçðàñò äëÿ æåíùèí — 55 ëåò, äëÿ ìóæ÷èí — 60 ëåò. Ðàçìåð ïðîöåíòíîé ñòàâêè — 5%.

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì ðàçìåð ñòðàõîâîãî âçíîñà äëÿ æåíùèí. Åñëè t (ïåðèîä âðåìåíè, â òå÷åíèå êîòîðîãî áóäåò âûïëà÷èâàòüñÿ àííóèòåò (ïåíñèÿ)) ðàâåí 10 ãîäàì, òîãäà



23

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

n Аx; k

= 100 ⋅

N x + n +1 − N x + n + k +1 . Dx

Äëÿ óïðîùåíèÿ âû÷èñëåíèé âîñïîëüçóåìñÿ òàáë. 1.12. Òàáë. 1.12 Ïîë çàñòðàõîâàííûõ

Âîçðàñò, x ëåò

Ïåðèîä îòñðî÷êè âûïëàò, n

N x + n +1

N x + n + k +1

Dx

35

20

N56

N66

D35

30

25

40

20

45

15

Æåíñêèé Ìóæñêîé

D30 N61

N71

D40 D45

Ðàçìåð ñòðàõîâîãî âçíîñà äëÿ æåíùèí ñîñòàâèò: 20 А35;10

N − N 66 53 205, 57 − 19 487, 99 = 100 ⋅ 56 = 100 ⋅ = 203, 3 ä.å. 16 586, 43 D35

25 А30;10

N − N 66 53 205, 57 − 19 487, 99 = 100 ⋅ 56 = 100 ⋅ = 155, 59 ä.å. 21 670, 58 D30

2. Îïðåäåëÿåì ðàçìåð ñòðàõîâîãî âçíîñà äëÿ ìóæ÷èí: 20 А40;10

15 А45;10

N − N 71 33 207, 69 − 10 477, 6 = 100 ⋅ 61 = 100 ⋅ = 180, 8 ä.å. 12 569, 34 D40 N − N 71 33 207, 69 − 10 477, 6 = 100 ⋅ 61 = 100 ⋅ = 242 ä.å. D45 9391

3. Îïðåäåëÿåì ñîâîêóïíûé âçíîñ ðàáîòîäàòåëÿ: (20 ½ 203,3) + (15 ½ 155,59) + (15 ½ 180,8) + (50 ½ 242) = = 4066 + 2333,85 + +2712 + 12 100 = 21 211,85 ä.å. Òàðèôíûå ñòàâêè ïî ñòðàõîâàíèþ íà äîæèòèå áûâàþò åäèíîâðåìåííûìè è ãîäîâûìè. Âíà÷àëå ðàññ÷èòûâàþò åäèíîâðåìåííóþ ñòàâêó.

Çàäà÷à 1.13

Ðàññ÷èòàòü áðóòòî-ñòàâêè íà äîæèòèå ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ ÷åëîâåêà â âîçðàñòå 50 ëåò (õ = 50) íà ñðîê 10 ëåò (t = 10) ñî ñòðàõîâîé ñóììû 100 ä.å. Äîëÿ íàãðóçêè â ñòðóêòóðå òàðèôà — 30% (Íî = 30%).

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì êîëè÷åñòâî âûïëàò ñòðàõîâûõ ñóìì ÷åðåç 10 ëåò. Èç òàáëèöû ñìåðòíîñòè âèäíî, ÷òî äî 60 ëåò äîæèâàþò 77 018 ÷åë. Çíà÷èò, âûïëàò áóäåò 77 018.



24

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

2. Îïðåäåëÿåì ñòðàõîâîé ôîíä ÷åðåç 10 ëåò. Ñòðàõîâàÿ ñóììà êàæäîãî äîãîâîðà — 100 ä.å. Çíà÷èò, ñòðàõîâîé ôîíä äîëæåí ñîñòàâèòü: 77 018 ½ 100 = 7 701 800 ä.å. 3. Ðàññ÷èòàåì ïåðâîíà÷àëüíóþ ñóììó ñòðàõîâîãî ôîíäà ñ ïîìîùüþ äèñêîíòèðóþùåãî ìíîæèòåëÿ V

10

= 0,0346:

7 701 800 ½ 0,0346 = 266 482 ä.å. èëè ïî ôîðìóëå Ê = 7 701 800 / (1 + 0,4)

10

= 266 482 ä.å.

Ñëåäîâàòåëüíî, ÷òîáû ÷åðåç 10 ëåò èìåòü ñðåäñòâà äëÿ âûïëàòû ñòðàõîâûõ ñóìì ïî äîæèòèþ, ñòðàõîâùèê â íà÷àëå ñòðàõîâàíèÿ äîëæåí èìåòü ñòðàõîâîé ôîíä â ðàçìåðå 266 482 ä.å. Ýòó ñóììó íàäî åäèíîâðåìåííî ñîáðàòü ñî ñòðàõîâàòåëåé. Ðàçíèöà ìåæäó âåëè÷èíîé ñáîðà 266 482 ä.å. è ñóììîé âûïëàò 7 701 800 ä.å. áóäåò ïîêðûòà çà ñ÷åò 40%-íîãî äîõîäà íà ñîáðàííûå ñðåäñòâà ïðè èñïîëüçîâàíèè èõ â êà÷åñòâå âëîæåííîãî êàïèòàëà. 4. Ðàññ÷èòàåì âçíîñ êàæäîãî ñòðàõîâàòåëÿ. Äëÿ ýòîãî íàäî ïåðâîíà÷àëüíóþ ñóììó ñòðàõîâîãî ôîíäà ðàçäåëèòü íà êîëè÷åñòâî ñòðàõîâàòåëåé, ò.å. íà ÷èñëî ÷åëîâåê, äîæèâàþùèõ ïî òàáëèöå ñìåðòíîñòè äî íà÷àëà ñòðàõîâàíèÿ — äî 50 ëåò (87 064 ÷åëîâåêà). 266 482/87 064 = 3,06 ä.å. 5. Îïðåäåëÿåì áðóòòî-ñòàâêó (òàðèôíóþ ñòàâêó):

Тб =

3, 06 ×100 = 4, 37 д.е. 100 − 30

Òàêèì îáðàçîì, åäèíîâðåìåííàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà ïî ñòðàõîâàíèþ íà äîæèòèå äëÿ ëèöà â âîçðàñòå 50 ëåò ñðîêîì íà 10 ëåò ñîñòàâëÿåò 4,37 ä.å. íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. 6. Îïðåäåëèì ãîäîâóþ òàðèôíóþ ñòàâêó íà äîæèòèå ïî ôîðìóëå: Òã = Ò/à, ãäå Òã — ãîäîâàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà, ä.å.; Ò — åäèíîâðåìåííàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà (ò.å. áðóòòî-ñòàâêà), ä.å.; à — êîýôôèöèåíò ðàññðî÷êè. Êîýôôèöèåíò ðàññðî÷êè èñ÷èñëÿåòñÿ ñ èñïîëüçîâàíèåì òàáëèö ñìåðòíîñòè è äèñêîíòèðóþùèõ ìíîæèòåëåé (ïðèâîäÿòñÿ â ñïåöèàëüíûõ òàáëèöàõ). Ïðè âîçðàñòå 50 ëåò è ñðîêå óïëàòû 10 ëåò êîýôôèöèåíò ðàññðî÷êè ðàâåí 8,06, òîãäà Òã = 4,37/8,06 = 0,54 ä.å. Ãîäîâàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà íà äîæèòèå ñîñòàâëÿåò 0,54 ä.å. íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû.



25

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ 

Èìóùåñòâåííîå ñòðàõîâàíèå — îòðàñëü ñòðàõîâîãî äåëà, ïðåäñòàâëÿþùàÿ ñîáîé ñîâîêóïíîñòü âèäîâ ñòðàõîâàíèÿ, ïðåäóñìàòðèâàþùèõ îáÿçàííîñòè ñòðàõîâùèêà ïî ñòðàõîâûì âûïëàòàì â ðàçìåðå ïîëíîé èëè ÷àñòè÷íîé êîìïåíñàöèè óùåðáà, íàíåñåííîãî îáúåêòó ñòðàõîâàíèÿ.  ñîîòâåòñòâèè ñ ðàñïîðÿæåíèåì Ðîññòðàõíàäçîðà ¹ 02-03-36 îò 8 èþëÿ 1993 ã. óòâåðæäåíû äâå ìåòîäèêè ðàñ÷åòà òàðèôíûõ ñòàâîê ïî ðèñêîâûì âèäàì ñòðàõîâàíèÿ. 1. Ïåðâàÿ ìåòîäèêà ïðåäïîëàãàåò ñóùåñòâîâàíèå ñòàòèñòèêè èëè äðóãîé èíôîðìàöèè ïî ðàññìàòðèâàåìîìó âèäó ñòðàõîâàíèÿ, ïîçâîëÿþùåé îöåíèòü òàêèå âåëè÷èíû, êàê: Ð

— âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ ïî îäíîìó äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ;

Sn — ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà ïî îäíîìó äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ; W — ñðåäíåå âîçìåùåíèå ïî îäíîìó äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ.

2. Âòîðàÿ ìåòîäèêà ïðèìåíÿåòñÿ ïðè îòñóòñòâèè îïóñòîøèòåëüíûõ ñòðàõîâûõ ñîáûòèé, êîãäà îäíî èç íèõ âëå÷åò çà ñîáîé íåñêîëüêî ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ. Ðàñ÷åò ñòðàõîâûõ òàðèôîâ ïðîèçâîäèòñÿ ïðè çàðàíåå èçâåñòíîì êîëè÷åñòâå äîãîâîðîâ n, êîòîðûå ïðåäïîëàãàåòñÿ çàêëþ÷èòü ñî ñòðàõîâàòåëÿìè. Ñòðàõîâîé òàðèô (òàðèôíàÿ ñòàâêà, áðóòòî-ñòàâêà) ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñòàâêó ñòðàõîâîãî âçíîñà ñ åäèíèöû ñòðàõîâîé ñóììû èëè îáúåêòà ñòðàõîâàíèÿ (çà åäèíèöó ñòðàõîâîé ñóììû ïðèíèìàåòñÿ 100 ä.å.). Ñòðàõîâûå òàðèôû ÷àñòî óêàçûâàþò â ïðîöåíòàõ îò ñòðàõîâîé ñóììû.



26

Ðèñ. 2.1. Ïðèçíàêè êëàññèôèêàöèè èìóùåñòâåííîãî ñòðàõîâàíèÿ

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

28 

Ðèñ. 2.2. Ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà ïîëíîòó ñòðàõîâîé çàùèòû

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



29

Ðèñ. 2.3. Îðãàíèçàöèîííàÿ ñòðóêòóðà èìóùåñòâåííîãî ñòðàõîâàíèÿ

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



T ⋅100 Tб = H 100 − f

Áðóòòî-ñòàâêà

1− P пP

ÒÍ =Ò0+ÒÐ

ÒÐ = 1,2Òî α ( γ )

⎛ σw ⎞ 1− P + ⎜ ⎟ ⎝W ⎠ ÒÐ = Òî α ( γ ) пP

1− P KД ⋅ P

⋅ P ⋅100

TP = 1, 2 ⋅ T0 ⋅ А ⋅

Sn

W

Íåòòî-ñòàâêà

Ãàðàíòèðîâàííàÿ (ðèñêîâàÿ) íàäáàâêà

T0 =

2

1

Íåòòî-ñòàâêà ïîêàçàòåëÿ (îñíîâíàÿ)

Ôîðìóëà äëÿ ðàñ÷åòà

Íàèìåíîâàíèå ïîêàçàòåëÿ

2

30

Òàáëèöà 2.1

f — äîëÿ íàãðóçêè â ñòðóêòóðå òàðèôà

ñì. îáîçíà÷åíèÿ â ãëàâå 1

α(γ) — êîýôôèöèåíò, çàâèñÿùèé îò ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè γ

R — ñðåäíèé ðàçáðîñ âîçìåùåíèé

n — êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ

À — êîýôôèöèåíò, çàâèñÿùèé îò ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè

Òð — ãàðàíòèðîâàííàÿ (ðèñêîâàÿ) íàäáàâêà

Ð — âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ

Sn — ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà (ä.å.)

W — ñðåäíåå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå (ä.å.)

3

Óñëîâíûå îáîçíà÷åíèÿ

Ôîðìóëû äëÿ ðàñ÷åòîâ ïî èìóùåñòâåííîìó ñòðàõîâàíèþ

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



Âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ (ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè)

Ñóììà óùåðáà

Âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ

1

M N

W = Óô

SS

Sn

Ó = SS – N + R – Î

P=

2

31

Îêîí÷àíèå òàáë. 2.1

Óô — ôàêòè÷åñêàÿ ñóììà óùåðáà

Sn — ñòðàõîâàÿ ñóììà ïî äîãîâîðó

W — âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ

Î — ñòîèìîñòü îñòàòêîâ èìóùåñòâà, ïðèãîäíîãî äëÿ äàëüíåéøåãî èñïîëüçîâàíèÿ (ïî îñòàòî÷íîé ñòîèìîñòè)

R — ðàñõîäû ïî ñïàñåíèþ è ïðèâåäåíèþ èìóùåñòâà â ïîðÿäîê

N — ñóììà èçíîñà

SS — ñóììà èìóùåñòâà ïî ñòðàõîâîé îöåíêå

Ó — ñóììà óùåðáà

N — îáùåå êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ ñòðàõîâàíèÿ

Ì — êîëè÷åñòâî ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ â n äîãîâîðàõ

3

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Íà îñíîâå ñòðàõîâîãî òàðèôà îïðåäåëÿåòñÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ (âçíîñ), êîòîðóþ ñòðàõîâàòåëü äîëæåí çàïëàòèòü ñòðàõîâùèêó çà ñòðàõîâîé ïðîäóêò. Ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ (ÑÏ) îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå S × Tб СП = , 100 ãäå S — ñòðàõîâàÿ ñóììà; Òá — ñòðàõîâîé òàðèô.

Áðóòòî-ñòàâêà (Òá) (ñòðàõîâîé òàðèô, áðóòòî-òàðèô) ñîñòîèò èç íåòòî-ñòàâêè (Òí) è íàãðóçêè (Í). Íåòòî-ñòàâêà ïðåäíàçíà÷åíà äëÿ ôîðìèðîâàíèÿ ñòðàõîâîãî ôîíäà, èñïîëüçóåìîãî äëÿ òåêóùèõ ñòðàõîâûõ âûïëàò ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ è äëÿ ñîçäàíèÿ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ. Íàãðóçêà îáåñïå÷èâàåò ïîñòóïëåíèå ñðåäñòâ, èñïîëüçóåìûõ äëÿ ïîêðûòèÿ ðàñõîäîâ íà âåäåíèå äåëà ïî ñòðàõîâûì îïåðàöèÿì, äëÿ ôîðìèðîâàíèÿ ôîíäà ïðåâåíòèâíûõ ìåðîïðèÿòèé è ïëàíîâîé ïðèáûëè. Íåòòî-ñòàâêà, ñîñòîÿùàÿ èç äâóõ ÷àñòåé — îñíîâíîé ÷àñòè (Òî) è ðèñêîâîé íàäáàâêè (Òð), îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå Òí = Òî + Òð.

Ïðè ðàñ÷åòå îñíîâíîé ÷àñòè íåòòî-ñòàâêè (То) ó÷èòûâàåòñÿ óáûòî÷íîñòü ñòðàõîâîé ñóììû, çàâèñÿùàÿ îò âåðîÿòíîñòè íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ (Ð = m/n, ãäå m — ÷èñëî ïîñòðàäàâøèõ îáúåêòîâ) è îò êîýôôèöèåíòà òÿæåñòè óùåðáà (Êòó = W / Sn ): Òî = Ð ½

W Sn

½ 100.

Ðèñêîâàÿ íàäáàâêà ââîäèòñÿ äëÿ òîãî, ÷òîáû ó÷åñòü íåáëàãîïðèÿòíûå êîëåáàíèÿ ïîêàçàòåëÿ óáûòî÷íîñòè ñòðàõîâîé ñóììû. Èñïîëüçóþòñÿ äâà âàðèàíòà ðàñ÷åòà ðèñêîâîé íàäáàâêè. 1. Ïðè íàëè÷èè ñòàòèñòèêè î ñòðàõîâûõ âîçìåùåíèÿõ, âîçìîæíîñòè âû÷èñëåíèÿ ñðåäíåêâàäðàòè÷íîãî îòêëîíåíèÿ âîçìåùåíèé ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ (σw) ðèñêîâàÿ íàäáàâêà îïðåäåëÿåòñÿ äëÿ êàæäîãî ðèñêà ïî ôîðìóëå 2

⎛ σw ⎞ 1− Р + ⎜ ⎟ ⎝W ⎠ Òð = Òî α ( γ ) . пР

2. Ïðè îòñóòñòâèè äàííûõ î ñðåäíåêâàäðàòè÷íîì îòêëîíåíèè ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ðèñêîâàÿ íàäáàâêà îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå 32

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Òð = 1,2Òî α( γ )

1− Р , пР

ãäå α(γ) — êîýôôèöèåíò, êîòîðûé çàâèñèò îò ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè γ, çíà÷åíèÿ êîòîðîãî ïðèâåäåíû â òàáë. 2.2.

Òàáëèöà 2.2 γ

0,84

0,90

0,95

0,98

0,9986

α

1,0

1,3

1,645

2,0

3,0

Áðóòòî-ñòàâêà (Òá) ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå Òá =

Т н × 100 , 100 − f

ãäå f (%) — äîëÿ íàãðóçêè â áðóòòî-ñòàâêå.

Îñíîâíîé ïðèíöèï èìóùåñòâåííîãî ñòðàõîâàíèÿ — ýòî âîçìåùåíèå óùåðáà, ðàçìåð êîòîðîãî îïðåäåëÿåòñÿ íà îñíîâàíèè àêòà ýêñïåðòèçû, ñîñòàâëåííîãî ñòðàõîâùèêîì èëè óïîëíîìî÷åííûì èì ëèöîì ñ ó÷àñòèåì ñòðàõîâàòåëÿ. Ôîðìóëà ðàñ÷åòà ñëåäóþùàÿ: Ó = SS – È + Ðñ – Î, ãäå Ó — ñóììà óùåðáà; SS — ñóììà èìóùåñòâà ïî ñòðàõîâîé îöåíêå; È — ñóììà èçíîñà; Ðñ — ðàñõîäû ïî ñïàñåíèþ è ïðèâåäåíèþ èìóùåñòâà â ïîðÿäîê; Î — ñòîèìîñòü îñòàòêîâ èìóùåñòâà, ïðèãîäíîãî äëÿ äàëüíåéøåãî èñïîëüçîâàíèÿ (ïî îñòàòî÷íîé ñòîèìîñòè).

Îäíàêî äàííàÿ ôîðìóëà ìîæåò áûòü èçìåíåíà ïðè ðàçëè÷íûõ âàðèàíòàõ óùåðáà. Òàê, ïî çäàíèÿì, ñîîðóæåíèÿì, ñðåäñòâàì òðàíñïîðòà è äðóãèì îáúåêòàì, âõîäÿùèì â ñîñòàâ îñíîâíûõ ñðåäñòâ, ïîâðåæäåííûì ÷àñòè÷íî, óùåðá îïðåäåëÿåòñÿ ñòîèìîñòüþ âîññòàíîâëåíèÿ (ðåìîíòà) äàííîãî îáúåêòà, óìåíüøåííîé íà ïðîöåíò åãî èçíîñà, ñ ó÷åòîì ðàñõîäîâ ïî ñïàñàíèþ è ïðèâåäåíèþ â ïîðÿäîê ïîâðåæäåííîãî èìóùåñòâà ïîñëå ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ. Ðàçìåð óùåðáà ïðè óíè÷òîæåíèè ñåëüñêîõîçÿéñòâåííîé ïðîäóêöèè, íå îòíîñÿùåéñÿ ê îñíîâíûì ñðåäñòâàì ñåëüñêîõîçÿéñòâåííîãî ïðåäïðèÿòèÿ, îïðåäåëÿåòñÿ òàê: áàëàíñîâàÿ ñòîèìîñòü íà ìîìåíò ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ — ñòîèìîñòü îñòàâøåãîñÿ èìóùåñòâà + ðàñõîäû ïî ñïàñàíèþ è ïðèâåäåíèþ òîâàðíî-ìàòåðèàëüíûõ öåííîñòåé â ïîðÿäîê. 

33

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 2.1

 ðåçóëüòàòå ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ ãðóçà ïðè÷èíåí óùåðá (Ó) â ñóììå 200 òûñ. ä.å. Ñòðàõîâàÿ ñòîèìîñòü ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ ãðóçà (SS) — 400 òûñ. ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà (Sn) — 400 òûñ. ä.å., áåçóñëîâíàÿ ôðàíøèçà (Ôá) — 50 òûñ. ä.å., ðàñõîäû ïî óìåíüøåíèþ óáûòêîâ ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ (Ðí) — 10 òûñ. ä.å., óáûòêè îò îáùåé àâàðèè, ïðèõîäÿùèåñÿ íà ãðóç (Óîáù.àâ.), — 20 òûñ. ä.å. Äîãîâîð áûë çàêëþ÷åí «ñ îòâåòñòâåííîñòüþ çà âñå ðèñêè». Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñòðàõîâîìó ñëó÷àþ.

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ôîðìóëå

CB = ( У − Фб + Рн + У общ.ав. ) ×

СВ = ( 200 − 50 + 10 + 20) ×

SS ; Sn

400 = 180 д.е. 400

Ïðè ñòðàõîâàíèè óðîæàÿ ñåëüñêîõîçÿéñòâåííûõ êóëüòóð óùåðá îïðåäåëÿåòñÿ ñëåäóþùèì îáðàçîì. 1. Ïðè ïîëíîé ãèáåëè óðîæàÿ óùåðá ðàâåí ïðîèçâåäåíèþ ñðåäíåé óðîæàéíîñòè çà 5 ïðåäøåñòâóþùèõ ëåò, íà ïîñåâíîé ïëîùàäè è ðûíî÷íîé öåíû (ñïðîãíîçèðîâàííîé), ïðèíÿòîé â ðàñ÷åòàõ ïðè îïðåäåëåíèè ñòðàõîâîé ñóììû â ìîìåíò çàêëþ÷åíèÿ äîãîâîðà ñòðàõîâàíèÿ. 2. Ïðè ÷àñòè÷íîé ãèáåëè óðîæàÿ óùåðá ðàâåí ðàçíîñòè (ñðåäíåé óðîæàéíîñòè çà 5 ïðåäøåñòâóþùèõ ëåò è ôàêòè÷åñêîé óðîæàéíîñòè), óìíîæåííîé íà ïîñåâíóþ ïëîùàäü è íà öåíó, ïðèíÿòóþ â ðàñ÷åòàõ ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà ñòðàõîâàíèÿ. 3.  ñëó÷àå ïåðåñåâà óùåðá ðàâåí ñóììå óùåðáà ïðè ïîëíîé ãèáåëè è âåëè÷èíû ðàñõîäîâ ïî ïåðåñåâó ìèíóñ ñòîèìîñòü óðîæàÿ âíîâü ïîñåÿííûõ êóëüòóð.

Çàäà÷à 2.2

Ïøåíèöà çàñòðàõîâàíà ïî ñèñòåìå ïðåäåëüíîé îòâåòñòâåííîñòè èñõîäÿ èç ñðåäíåé óðîæàéíîñòè çà 5 ëåò, ðàâíîé 16 ö ñ 1 ãà, íà óñëîâèÿõ âûïëàòû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ â ðàçìåðå 70% ïðè÷èíåííîãî óáûòêà çà íåäîïîëó÷åíèå óðîæàÿ. Ïëîùàäü ïîñåâà — 400 ãà. Ôàêòè÷åñêàÿ óðîæàéíîñòü ïøåíèöû — 14,8 ö ñ 1 ãà. Çàêóïî÷íàÿ öåíà — 77 òûñ. ä.å. çà 1 ö. Îïðåäåëèòü ðàçìåð óùåðáà è ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå.

Ðåøåíèå.

1. Ñ ó÷åòîì èñõîäíûõ äàííûõ ðàçìåð óùåðáà ñîñòàâèò: Ó = (16,0 – 14,8) ½ 400 ½ 77 = 36,96 ìëí ä.å. 2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå áóäåò ðàâíî: Ñ = (70 ½ 36,96) / 100 = 25,872 ìëí ä.å.

34

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ïðè ñòðàõîâàíèè ðèñêà íåïîãàøåíèÿ êðåäèòà óùåðá ðàâåí ñóììå íåïîãàøåííîãî êðåäèòà è ñóììå ïðîöåíòîâ çà ïîëüçîâàíèå êðåäèòîì. Ðàçìåð ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ îïðåäåëÿåòñÿ èñõîäÿ èç óñòàíîâëåííîãî â äîãîâîðå ñòðàõîâàíèÿ ïðåäåëà îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà íà îñíîâàíèè àêòà î íåïîãàøåíèè êðåäèòà.

Çàäà÷à 2.3

Îáùàÿ ñóììà êðåäèòà ïî êðåäèòíîìó äîãîâîðó — 2 ìëí ä.å, âûäàííîãî ïîä 18% ãîäîâûõ ñðîêîì íà 8 ìåñÿöåâ. Ñòðàõîâîé òàðèô — 2,5% îò ñòðàõîâîé ñóììû, ïðåäåë îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà — 90%. Çàåìùèê íå ïîãàñèë ñâîåâðåìåííî çàäîëæåííîñòü ïî âûäàííîìó êðåäèòó. Îïðåäåëèòå ñóììó ñòðàõîâîãî ïëàòåæà, óùåðá è ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå.

Ðåøåíèå.

1. Âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî ïëàòåæà ñîñòàâèò:

8 ⎞ ⎛ ⎜ 2 + 2 × 0,18 × 12 ⎟ × 0, 9 × 0, 025 = 50, 4 д.е. ⎝ ⎠ 2. Óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ:

8 ⎞ ⎛ ⎜ 2 + 2 × 0,18 × 12 ⎟ = 2, 24 млн д.е. ⎝ ⎠ 3. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå: 2,24 ½ 0,9 = 2,016 ìëí ä.å.

Çàäà÷à 2.4

Îáùåñòâî ñ îãðàíè÷åííîé îòâåòñòâåííîñòüþ, çàíèìàþùååñÿ ïðîèçâîäñòâîì òîâàðîâ øèðîêîãî ïîòðåáëåíèÿ, ðåøèëî çàñòðàõîâàòü ñâîå èìóùåñòâî ñòîèìîñòüþ 300 ìëí ä.å. íà 70% ñ îòâåòñòâåííîñòüþ çà äîïîëíèòåëüíûé ðèñê — êðàæà ñî âçëîìîì. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâóþ ñóììó, ñòðàõîâûå ïëàòåæè, åñëè òàðèôíàÿ ñòàâêà ïî ñòðàõîâàíèþ èìóùåñòâà 0,4 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû, çà äîïîëíèòåëüíûé ðèñê (óãîí, êðàæà è ò.ï.) — 1 ä.å. çà êàæäûé ñòðàõîâîé ñëó÷àé (â äàííîì ñëó÷àå — êðàæà ñî âçëîìîì).

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâàÿ ñóììà ðàâíà (70 ½ 300) /100 = 210 ìëí ä.å. 2. Ñòðàõîâûå ïëàòåæè ñîñòàâëÿþò:

( 0, 4 + 1, 0 ) 100



= 2, 96 ìëí ä.å.

35

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 2.5

Ãðàæäàíèí èìåë äîãîâîð îá îõðàíå êâàðòèðû ñ ïîìîùüþ ñðåäñòâ ñèãíàëèçàöèè íà ñóììó 3 ìëí ä.å. è îáùèé (îñíîâíîé) äîãîâîð ñòðàõîâàíèÿ äîìàøíåãî èìóùåñòâà íà ñóììó 5 ìëí ä.å.  ïåðèîä äåéñòâèÿ îáîèõ äîãîâîðîâ áûëà ñîâåðøåíà êðàæà, èç êâàðòèðû áûëî ïîõèùåíî èìóùåñòâî íà ñóììó 6 ìëí ä.å., â òîì ÷èñëå þâåëèðíûå èçäåëèÿ ñòîèìîñòüþ 2 ìëí ä.å. Îðãàíû âíóòðåííèõ äåë âûïëàòèëè ãðàæäàíèíó ñîãëàñíî äîãîâîðó îá îõðàíå êâàðòèðû 3 ìëí ä.å. Ñòðàõîâàÿ êîìïàíèÿ íà îñíîâàíèè ïåðå÷íÿ ïîõèùåííîãî èìóùåñòâà, ñîñòàâëåííîãî ãðàæäàíèíîì è ïîäòâåðæäåííîãî îðãàíàìè ìèëèöèè, èñ÷èñëèëà óùåðá â ðàçìåðå 4 ìëí ä.å. Þâåëèðíûå èçäåëèÿ íå áûëè çàñòðàõîâàíû ïî ñïåöèàëüíîìó äîãîâîðó. Îïðåäåëèòü ñóììó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ.

Ðåøåíèå.

1. Ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ îïðåäåëÿåòñÿ êàê ðàçíèöà ìåæäó ñóììîé óùåðáà, îïðåäåëåííîé ñòðàõîâîé êîìïàíèåé (4 ìëí ä.å.) è ñóììîé, âûïëà÷åííîé îðãàíàìè âíóòðåííèõ äåë (3 ìëí ä.å.), çà âû÷åòîì ñóììû, âûïëà÷åííîé çà þâåëèðíûå èçäåëèÿ (2 ìëí ä.å.), êîòîðûå íå ñ÷èòàþòñÿ çàñòðàõîâàííûìè. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ñîñòàâëÿåò: Ñ = 4 – (3 – 2) = 3 ìëí ä.å. Страховой ущерб

Прямой убыток Гибель

Косвенный убыток

Затраты

Производственный (от прямого) ущерб

Первичный ущерб

Опосредственный характер убытка

Непосредственное материальное разрушение

Ðèñ. 2.4. Ñòðóêòóðà ñòðàõîâîãî óùåðáà

Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå — ýòî ïðè÷èòàþùàÿñÿ ñòðàõîâùèêîì ê îïëàòå ÷àñòü èëè ïîëíàÿ ñòîèìîñòü ñòðàõîâîãî óùåðáà, êîòîðûé ïîíåñ ñòðàõîâàòåëü. ×àùå âñåãî âûïëàòà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïðîèçâîäèòñÿ ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè: 36

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

СВ = У ⋅ ãäå ÑÂ Ö SS Ó

∑ SS , Ц

— ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå; — öåíà çàñòðàõîâàííîãî îáúåêòà; — ñòðàõîâàÿ ñóììà; — îáùàÿ ñóììà óùåðáà.

Çàäà÷à 2.6

Ðàçìåð óáûòêà ñîñòàâëÿåò 10 òûñ. ä.å. Îáúåêò çàñòðàõîâàí íà 40 òûñ. ä.å., åãî ñòîèìîñòü ñîñòàâëÿåò 50 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå.

Ðåøåíèå.

1.Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ðàâíî: ÑÂ = 10 ½ 40/50 = 80 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 2.7

Âçðûâîì ðàçðóøåí öåõ, áàëàíñîâàÿ ñòîèìîñòü êîòîðîãî ñ ó÷åòîì èçíîñà — 100 ìëí ä.å.  öåõå íà ìîìåíò âçðûâà íàõîäèëîñü ïðîäóêöèè íà 20 ìëí ä.å. Äëÿ ðàñ÷èñòêè òåððèòîðèè ïðèâëåêàëèñü ëþäè è òåõíèêà. Ñòîèìîñòü çàòðàò ñîñòàâèëà 1 ìëí ä.å., ñóììà îò ñäà÷è ìåòàëëîëîìà — 2 ìëí ä.å. Öåõ íå ðàáîòàë ìåñÿö. Ïîòåðÿ ïðèáûëè çà ýòîò ïåðèîä — 150 ìëí ä.å. Çàòðàòû íà âîññòàíîâëåíèå öåõà — 125 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü ñóììó ïðÿìîãî óáûòêà, êîñâåííîãî óáûòêà, îáùóþ ñóììó óáûòêà.

Ðåøåíèå.

1. Ñóììà ïðÿìîãî óáûòêà: 100 + 20 + 1 – 2 = 119 ìëí ä.å. 2. Êîñâåííûé óáûòîê: 150 + 125 = 275 ìëí ä.å. 3. Îáùàÿ ñóììà óáûòêà: 119 + 275 = 394 ìëí ä.å.  äîãîâîðàõ èìóùåñòâåííîãî ñòðàõîâàíèÿ èíîãäà ïðåäóñìàòðèâàþò ñîáñòâåííîå ó÷àñòèå ñòðàõîâàòåëÿ â ïîêðûòèè ÷àñòè óùåðáà (ôðàíøèçà). Ýòî îñâîáîæäàåò ñòðàõîâùèêà îò îáÿçàííîñòè âîçìåùåíèÿ ìåëêèõ óùåðáîâ. Îíà âûãîäíà è äëÿ ñòðàõîâàòåëÿ, òàê êàê îáåñïå÷èâàåò åìó ñíèæåíèå ñòðàõîâûõ ïðåìèé.

Çàäà÷à 2.8

Ñòðàõîâàÿ ñòîèìîñòü — 100 òûñ. ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà — 60 òûñ. ä.å., óñëîâíàÿ ôðàíøèçà — 1 òûñ. ä.å. Óùåðá ñîñòàâèò: à) 900 ä.å.; á) 1,2 òûñ. ä.å.



37

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1.  ïåðâîì ñëó÷àå óùåðá íå ïîäëåæèò âîçìåùåíèþ. 2. Âî âòîðîì ñëó÷àå óùåðá âîçìåùàåòñÿ â ïîëíîì ðàçìåðå.

Çàäà÷à 2.9

Ñòðàõîâùèê ïðîâîäèò ñòðàõîâàíèå îò íåñ÷àñòíûõ ñëó÷àåâ. Âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ — 0,05. Ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà — 80 òûñ. ä.å. Ñðåäíåå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå — 30 òûñ. ä.å. Êîëè÷åñòâî çàêëþ÷åííûõ äîãîâîðîâ — 6000. Äîëÿ íàãðóçêè â òàðèôíîé ñòàâêå — 24%. Ñðåäíåå êâàäðàòè÷íîå îòêëîíåíèå — 8 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü òàðèôíóþ ñòàâêó ïðè ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè 0,95.

Ðåøåíèå.

1) Îñíîâíàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè: Òî = Ð ½

W

½ 100 = 0,05 ½

Sn

30 × 100 = 1, 875%; 80

2) Ðèñêîâàÿ íàäáàâêà: 2

⎛ σw ⎞ 1− P + ⎜ ⎟ ⎝W ⎠ = 1,875 ½ 1,645 ½ Òð = Òî α ( γ ) пP

⎛ 8 ⎞ 1 − 0, 05 + ⎜ ⎟ ⎝ 30 ⎠ 0, 05 × 6000

2

= 0,18%;

3) Íåòòî-ñòàâêà: Òí = Òî + Òð = 1,875 + 0,18 = 2,055%; 4) Áðóòòî-ñòàâêà: Òá =

Т н ×100 2, 055 × 100 = 2, 7%. = 100 − 24 100 − f

Çàäà÷à 2.10

Íà ãðàäîâîì ó÷àñòêå óðîæàé 20 ïóäîâ, íà ñîñåäíèõ ó÷àñòêàõ — 30 ïóäîâ. Íîðìàëüíûé óðîæàé â äàííîé ìåñòíîñòè — 40 ïóäîâ. Ñòðàõîâàÿ ñóììà íà 40 ïóäîâ. Îïðåäåëèòü óáûòîê îò ãðàäà, íåäîáðàííûé óðîæàé ïî äðóãèì ïðè÷èíàì, çà ñêîëüêî ïóäîâ îòâå÷àåò ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ?

Ðåøåíèå.

1. Óáûòîê îò ãðàäà: 30 – 20 = 10 ïóäîâ (ïîãèáëî, íåäîáðàíî èç-çà ãðàäà). 2. Íåäîáðàíî óðîæàÿ ïî äðóãèì ïðè÷èíàì òàì, ãäå ãðàäà íå áûëî: 40 – 30 = 10 ïóäîâ. 3. Ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ îòâå÷àåò çà ñòîèìîñòü ëèøü â 10 ïóäîâ.

38

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 2.11

Çàêëþ÷åíû äîãîâîðû ïî îáÿçàòåëüíîìó âèäó ñòðàõîâàíèÿ ñòðîåíèé íà ñóììó 19 200 ä.å., ïî äîáðîâîëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ñòðîåíèé — íà ñóììó 28 800 ä.å. Ñðîê äîãîâîðà — 1 ãîä. Ñòðàõîâûå ïëàòåæè ïîãàøåíû ïîëíîñòüþ. Îáúåêò ñòðàõîâàíèÿ ïîâðåæäåí ÷àñòè÷íî, çàòðàòû íà åãî âîññòàíîâëåíèå ñîñòàâèëè 10 000 ä.å., çàòðàòû ïî ñïàñåíèþ — 4000 ä.å. Ñòðîåíèå èçíîøåíî íà 10%. Îïðåäåëèòü ñóììó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïî îáÿçàòåëüíîìó è äîáðîâîëüíîìó âèäàì ñòðàõîâàíèÿ.

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì äåéñòâèòåëüíóþ ñòîèìîñòü ñòðîåíèÿ íà ìîìåíò ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ: 19 200 — (19 200 ½ 0,10) = 17 280 ä.å. 2. Îïðåäåëÿåì ñóììó óùåðáà: Ó = 17 280 – 0,4 ½ 10 000 + 0,4 ½ 4000 = 14 880 ä.å. Ñóììà óùåðáà ðàâíà ñóììå ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ — 14 880 ä.å. 3. Îïðåäåëÿåì ïðîöåíòíîå îòíîøåíèå ñóììû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ê ñòðàõîâîé ñóììå ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ: 14 880 /19 200 ½ 100 = 77,5%. 4. Îïðåäåëÿåì ñóììó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïî äîáðîâîëüíîìó âèäó ñòðàõîâàíèÿ: 0,775 ½ 28 800 = 22 320 ä.å. 5. Îáùàÿ ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ: ∑Ñ = 14 880 + 22 320 = 37 200 ä.å.

Çàäà÷à 2.12

Âî âðåìÿ ïîæàðà ïîâðåæäåí òåëåâèçîð ñòîèìîñòüþ 3 600 ä.å. Èçíîñ åãî íà äåíü ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ — 25%. Ñðîê ýêñïëóàòàöèè — 2,5 ãîäà, ïðèãîäíûõ äåòàëåé íå îñòàëîñü. Ðàññ÷èòàòü ñóììó óùåðáà è ñóììó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïðè óñëîâèè, ÷òî òåëåâèçîð çàñòðàõîâàí íà äåéñòâèòåëüíóþ ñòîèìîñòü.

Ðåøåíèå.

1. Äåéñòâèòåëüíàÿ ñòîèìîñòü òåëåâèçîðà ñ ó÷åòîì èçíîñà: 3600 — (3600 ½ 0,25) = 2700 ä.å. 2. Ñóììà óùåðáà ñîñòàâëÿåò 2700 ä.å. 3. Ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ñîñòàâëÿåò 2700 ä.å.

Çàäà÷à 2.13

 ðåçóëüòàòå äîðîæíî-òðàíñïîðòíîãî ïðîèñøåñòâèÿ óíè÷òîæåí ëåãêîâîé àâòîìîáèëü äåéñòâèòåëüíîé ñòîèìîñòüþ 37 000 ä.å. Èçíîñ íà äåíü çàêëþ÷åíèÿ äîãîâîðà — 20%, îñòàòêè ïðèãîäíûõ äåòàëåé ñ ó÷åòîì èõ



39

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

îáåñöåíåíèÿ — 1000 ä.å. Íà ïðèâåäåíèå äåòàëåé â ïîðÿäîê èçðàñõîäîâàíî 700 ä.å. Îïðåäåëèòü ñóììó óùåðáà è ñóììó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïðè óñëîâèè, ÷òî àâòîìîáèëü çàñòðàõîâàí íà äåéñòâèòåëüíóþ ñòîèìîñòü.

Ðåøåíèå.

1. Ñòîèìîñòü àâòîìîáèëÿ íà ìîìåíò äîðîæíî-òðàíñïîðòíîãî ïðîèñøåñòâèÿ: 37 000 – (37 000 ½ 0,2) = 29 600 ä.å. 2. Ñóììà óùåðáà: Ó = 29 600 – 1000 + 700 = 29 300 ä.å. 3. Ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ = ñóììå óùåðáà = 29 300 ä.å.

Çàäà÷à 2.14

Ïî îöåíî÷íîé íîðìå òèïîâîãî ñòðîåíèÿ 800 ä.å. çà 1 ì3 ñòîèìîñòü áðåâåí÷àòîãî äîìà îáúåìîì 125 ì3 îïðåäåëåíà â ñóììå 100 òûñ. ä.å. (8 ½ 125).  äîìå èìåþòñÿ ñëåäóþùèå îòêëîíåíèÿ ïî ñðàâíåíèþ ñ òèïîâûì ñòðîåíèåì: áðåâåí÷àòûé äîì îáøèò äîñêàìè (íàäáàâêà 5%); âìåñòî ëåíòî÷íîãî ôóíäàìåíòà óñòàíîâëåíû áóòîâûå ñòîëáû (ñêèäêà 10%); âìåñòî øèôåðíîé êðîâëè ñäåëàíà ìÿãêàÿ êðîâëÿ (ñêèäêà 5%). Èçíîñ äîìà — 20%. Òàðèôíàÿ ñòàâêà ñîñòàâëÿåò 0,04 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. Îïðåäåëèòü: 1) âåëè÷èíó ñòðàõîâîé ñóììû ñ ó÷åòîì îòêëîíåíèé ïî óñëîâèþ çàäà÷è; 2) ñóììó ñòðàõîâîãî âçíîñà ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ (ïðè 40% îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ); 3) âîçìîæíóþ ñòðàõîâóþ ñóììó ïî äîáðîâîëüíîìó ñòðàõîâàíèþ.

Ðåøåíèå.

1. Âîçìîæíàÿ âåëè÷èíà ñòðàõîâîé ñóììû ñ ó÷åòîì îòêëîíåíèé: 100 000 ½ (1 + 0,05 – 0,1 – 0,05 – 0,2) = 70 òûñ. ä.å. 2. Ñóììà ñòðàõîâîãî âçíîñà ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ: 0,04 ½ 0,4 ½ 70 000 : 100 = 11,2 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. 3. Âîçìîæíàÿ ñóììà ïî äîáðîâîëüíîìó ñòðàõîâàíèþ: 0,6 ½ 70 = 42 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 2.15

Âî âðåìÿ õèùåíèÿ èìóùåñòâà ïðåäïðèíèìàòåëÿ áûëà ïîâðåæäåíà àïïàðàòóðà, ïðåäíàçíà÷åííàÿ äëÿ åãî äåÿòåëüíîñòè. Ñîãëàñíî êâèòàíöèè ðåìîíòíîé ìàñòåðñêîé ñòîèìîñòü ðåìîíòà ñîñòàâèëà 250 òûñ. ä.å., â òîì ÷èñëå ðàñõîäû ïî äîñòàâêå àïïàðàòóðû â ìàñòåðñêóþ — 20 òûñ. ä.å. Èìóùåñòâî ïðåäïðèíèìàòåëÿ áûëî çàñòðàõîâàíî íà 5000 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå.

40

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ñîñòàâèò: ÑÂ = 250 – 20 = 230 òûñ. ä.å. Ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ èìååò ïðàâî íà ðåãðåññíûé èñê.

Çàäà÷à 2.16

Ñòðàõîâîé òàðèô — 0,4 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû, ñëåäîâàòåëüíî, 100 ä.å. — åäèíèöà ñòðàõîâîé ñóììû. Âñÿ âåëè÷èíà ñòðàõîâîé ñóììû — 100 òûñ. ä.å. Çà ñîáëþäåíèå ïðàâèë ïðîòèâîïîæàðíîé áåçîïàñíîñòè ñòðàõîâùèê ïðåäîñòàâëÿåò ñòðàõîâóþ ñêèäêó 5%. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîé âçíîñ è ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâîé âçíîñ ðàâåí: 0,4 òûñ. ä.å. (0,4 ½ 1000/1000). 2. Ñêèäêà ðàâíà: (5 ½ 0,4/100) = 0,02 òûñ. ä.å. 3. Ñòðàõîâîé âçíîñ ñîñòàâèò: (0,4 – 0,02) = 0,38 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 2.17

Ñòðàõîâàÿ îöåíêà îáúåêòà ðàâíà 100 000 ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà 80 000 ä.å., óùåðá — 40 000 ä.å. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå.

Ðåøåíèå.

1. Ïîñêîëüêó ñòðàõîâàÿ ñóììà â ýòîì ñëó÷àå ñîñòàâëÿåò 80 000 ä.å. ïðè ñòðàõîâîé îöåíêå 100 000 ä.å., òî ïðîöåíò óùåðáà ñîñòàâëÿåò: 80 000 ½ 100/100 000 = 80%. 2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå âûïëà÷èâàåòñÿ â òîé æå äîëå, ò.å. â ðàçìåðå 80% óùåðáà: Ñ =

40 000 × 80 = 32 000 ä.å. 100

Ïðèìå÷àíèå. Åñëè ñòðàõîâàÿ ñóììà ðàâíà ñòðàõîâîé îöåíêå (èìóùåñòâî çàñòðàõîâàíî «â ïîëíîì èíòåðåñå»), òî ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå áóäåò ðàâíî äåéñòâèòåëüíîìó óáûòêó.

Çàäà÷à 2.18

Äåéñòâèòåëüíàÿ ñòîèìîñòü çàñòðàõîâàííîãî èìóùåñòâà ñîñòàâëÿåò 38 500 ä.å., ñòðàõîâàíèå «â ÷àñòè» (d) — 70%; ðàçìåð óùåðáà â ðåçóëüòàòå ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ — 29 780 ä.å., áåçóñëîâíàÿ ôðàíøèçà, â ïðîöåíòàõ ê ñòðàõîâîé îöåíêå, — 6%. Íåîáõîäèìî îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè è ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà. Óñòàíîâèòü íàèáîëåå âûãîäíóþ ñèñòåìó âîçìåùåíèÿ äëÿ ñòðàõîâàòåëÿ.

Ðåøåíèå.

Ïðè ñòðàõîâàíèè èìóùåñòâà ñòðàõîâàÿ ñóììà ìîæåò óñòàíàâëèâàòüñÿ â ðàçìåðå ñòðàõîâîé îöåíêè, ò.å. ïîëíîå ñòðàõîâàíèå èëè ñòðàõîâàíèå â



41

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ìåíüøåì ðàçìåðå îò ñòðàõîâîé ñóììû (90%, 40%, 1/3 ÷àñòü, 1/2 ÷àñòü îöåíêè). Ýòîò âèä ñòðàõîâàíèÿ íàçûâàåòñÿ ñòðàõîâàíèå «â ÷àñòè». 1. Ñòðàõîâàÿ îöåíêà (Ö) ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé äåéñòâèòåëüíóþ ñòîèìîñòü èìóùåñòâà íà ìîìåíò çàêëþ÷åíèÿ äîãîâîðà. Ö = 38 500 ä.å. 2. Ñòðàõîâàÿ ñóììà ðàññ÷èòûâàåòñÿ êàê 70% îò ñòðàõîâîé îöåíêè. SS = Ö•d SS = 38 500 ½ 0,70 = 26 950 ä.å. 3. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå Ñ = Ó•

S ; O

СВ =

SS ⋅ У; Ц

Ñ = 29 780 ½ 26 950/38 500 = 20 846 ä.å. 4. Ôðàíøèçà — ÷àñòü óùåðáà, íå ïîäëåæàùàÿ âîçìåùåíèþ ñî ñòîðîíû ñòðàõîâùèêà, êîòîðàÿ çàðàíåå óêàçûâàåòñÿ â äîãîâîðå. Ôðàíøèçà óñòàíàâëèâàåòñÿ â % ê âåëè÷èíå óùåðáà, ñòðàõîâîé ñóììå èëè â àáñîëþòíîé âåëè÷èíå. Ðàçëè÷àþò äâà âèäà ôðàíøèçû: óñëîâíóþ è áåçóñëîâíóþ. Ïðè óñëîâíîé ôðàíøèçå ñòðàõîâùèê îñâîáîæäàåòñÿ îò îòâåòñòâåííîñòè çà óùåðá, íå ïðåâûøàþùèé óñòàíîâëåííûé ðàçìåð ôðàíøèçû, è óùåðá âîçìåùàåòñÿ ïîëíîñòüþ, åñëè åãî ðàçìåð áîëüøå ôðàíøèçû. Ïðè áåçóñëîâíîé ôðàíøèçå óùåðá âîçìåùàåòñÿ çà âû÷åòîì óñòàíîâëåííîé ôðàíøèçû.  ýòîì ñëó÷àå âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå ÑÂô = SS – Ö•dôá ÑÂô = 20 846 – 38 500 ½ 0,06 =18 536 ä.å. 5. Ñòðàõîâàíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà ïðåäïîëàãàåò ïîêðûòèå óùåðáà ïðè íåïîëíîì ñòðàõîâàíèè â ïðåäåëàõ ñòðàõîâîé ñóììû, ò.å. â ðàçìåðå ðèñêà, ïðèíÿòîãî íà ñòðàõîâàíèå, ïîýòîìó ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå âûïëà÷èâàåòñÿ â ðàçìåðå óùåðáà, íî íå áîëüøå ñòðàõîâîé ñóììû, óñòàíîâëåííîé â äîãîâîðå. Åñëè ñóììà óùåðáà ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ ïðåâûøàåò ñòðàõîâóþ ñóììó, òî ðàçíèöà íå âîçìåùàåòñÿ. Ïðè ýòîì óùåðá â ïðåäåëàõ ñòðàõîâîé ñóììû íàçûâàåòñÿ ïåðâûì ðèñêîì, à ñâåðõ ñòðàõîâîé ñóììû — âòîðûì ðèñêîì, ò.å. íåâîçìåùàåìûì ðèñêîì: ÑÂI ðèñêà = Ó,

ÑÂI ðèñêà = 29 780 ä.å.

6. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå çà âû÷åòîì áåçóñëîâíîé ôðàíøèçû: ÑÂI ðèñêà ô = ÑÂI ðèñêà — Ö•dôá ÑÂI ðèñêà ô = 29 780 – 38 500 ½ 0,06 = 27 470 ä.å. Âûâîä. Äëÿ ñòðàõîâàòåëÿ áîëåå âûãîäíî ñòðàõîâàíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà, òàê êàê â ýòîì ñëó÷àå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå áîëüøå ïî ñðàâíåíèþ ñ ñèñòåìîé ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè íà 6 624 ä.å. (27 470 – 20 846).

42

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 2.19

Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïðè ñòðàõîâàíèè èìóùåñòâà ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè è ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà íà îñíîâå ñëåäóþùèõ äàííûõ: ñòðàõîâàÿ îöåíêà êâàðòèðû — 120 000 ä.å.; ñòðàõîâàÿ ñóììà — 65 000 ä.å.; ìàòåðèàëüíûé óùåðá â ðåçóëüòàòå íåñ÷àñòíîãî ñëó÷àÿ — 73 000 ä.å.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå Ñ = 73 000 ½ 65 000/120 000 = 39 542 ä.å. 2. Ñòðàõîâàíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà ñîñòàâëÿåò: ÑÂI ðèñêà = SS;

ÑÂI ðèñêà = 65 000 ä.å.

3. Ðàçìåð âòîðîãî ðèñêà ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå ÐII ðèñêà = Ó – ÑÂI ðèñêà;

ÐII ðèñêà = 73 000 – 65 000 = 8000 ä.å.

Âûâîä. Äëÿ ñòðàõîâàòåëÿ áîëåå âûãîäíî ñòðàõîâàíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà, òàê êàê â ýòîì ñëó÷àå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå áîëüøå ïî ñðàâíåíèþ ñ ñèñòåìîé ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè íà 25 458 ä.å. (65 000 – 39 542).

Çàäà÷à 2.20

Ãðàæäàíèí ïðèîáðåë èíîìàðêó çà 20 000 ä.å. è ÷åðåç íåêîòîðîå âðåìÿ çàñòðàõîâàë åå îò àâàðèè. Ïðè ýòîì ôèçè÷åñêèé èçíîñ íà äåíü çàêëþ÷åíèÿ äîãîâîðà áûë îöåíåí (ñîãëàñîâàí) â 15%. Ïî äîãîâîðó àâòîìîáèëü áûë çàñòðàõîâàí íà 50% îò äåéñòâèòåëüíîé ñòîèìîñòè. ×åðåç íåêîòîðîå âðåìÿ ïðîèçîøëà àâàðèÿ, ïîñëå êîòîðîé àâòîìîáèëü íå ïîäëåæàë âîññòàíîâëåíèþ. Íî âëàäåëåö çàòðàòèë 1 òûñ. ä.å. íà âîññòàíîâëåíèå òåõ äåòàëåé, êîòîðûå ìîæíî áûëî áû ðåàëèçîâàòü â êà÷åñòâå çàïàñíûõ ÷àñòåé. Íîìèíàëüíàÿ öåíà ýòèõ äåòàëåé — 5 òûñ. ä.å., à ðåàëüíàÿ (ñ ó÷åòîì èçíîñà è îáåñöåíåíèÿ) — 2 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå, âûïëà÷åííîå ñòðàõîâùèêîì.

Ðåøåíèå.

1. Ðåàëüíàÿ öåíà ìàøèíû íå 20 000, à òîëüêî 17 000 ä.å., ïîýòîìó â ñëó÷àå ïîëíîãî óíè÷òîæåíèÿ áûëî áû âûïëà÷åíî òîëüêî 8500 ä.å. (ïðåäåë îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà). 2. Óùåðá ñîñòàâèë: 17 + 1 – 2 = 16 òûñ. ä.å., ïîýòîìó âîçìåùåíèå ðàâíî 8000 ä.å. Ïðèìå÷àíèå. Ñòðàõîâàòåëþ áûëî áû âûãîäíåå íå òðàòèòü 1000 ä.å. íà âîññòàíîâëåíèå, à ïîïûòàòüñÿ ïîëó÷èòü ñî ñòðàõîâùèêà 8500 ä.å. Íî ñîãëàñíî îáùèì ïðàâèëàì íå ïîäëåæèò âîçìåùåíèþ òî, ÷òî ìîæíî âîññòàíîâèòü. Ñòðàõîâùèê áîëüøå íå çàïëàòèò.



43

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 2.21

Êîòòåäæ öåíîé 250 òûñ. ä.å. çàñòðàõîâàí íà îäèí ãîä íà óñëîâèÿõ ñîñòðàõîâàíèÿ ó ÷åòûðåõ ñòðàõîâùèêîâ, êàæäûé èç êîòîðûõ ïðèíÿë íà ñåáÿ ðèñê 50 òûñ. ä.å. Âçíîñû îïëà÷åíû åäèíîâðåìåííî. ×åðåç ïîëãîäà äîì áûë ïîëíîñòüþ óíè÷òîæåí. Íî ê ýòîìó âðåìåíè îäèí èç ÷åòûðåõ ñòðàõîâùèêîâ ðàçîðèëñÿ. Êàêóþ êîìïåíñàöèþ ïîëó÷èò ñòðàõîâàòåëü? Êàêîé âàðèàíò ñòðàõîâàíèÿ âûãîäíåå ñòðàõîâàòåëþ?

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâàòåëü ïðîÿâèë íåäàëüíîâèäíîñòü — îñòàâèë 50 òûñ. ä.å. íà ñâîåì ðèñêå è íå ïðåäóñìîòðåë âîçìîæíîñòü ðàçîðåíèÿ ñòðàõîâùèêà (çà êîòîðîãî åãî êîëëåãè íå îòâå÷àþò), ïîýòîìó îí ïîëó÷èò íå 200 òûñ., à òîëüêî 150 òûñ. ä.å. 2. Ñòðàõîâàòåëþ öåëåñîîáðàçíî áûëî çàñòðàõîâàòüñÿ ó îäíîãî ñòðàõîâùèêà íà ïîëíóþ ñòîèìîñòü êîòòåäæà, îãîâîðèâ ïðè ýòîì ïåðåñòðàõîâàíèå ýòîãî ðèñêà. Ðàçóìååòñÿ, îäèí ñòðàõîâùèê òîæå ìîæåò ðàçîðèòüñÿ (äàæå ïðè íàëè÷èè ïåðåñòðàõîâî÷íîãî äîãîâîðà). Ïîýòîìó ñòðàõîâàòåëþ ëó÷øå îáðàòèòüñÿ â ñòðàõîâîé ïóë, óñòîé÷èâîñòü êîòîðîãî âûøå, ÷åì ó îòäåëüíûõ ñòðàõîâùèêîâ.

Çàäà÷à 2.22

Äåéñòâèòåëüíàÿ öåíà àâòîìîáèëÿ — 5000 ä.å., âåëè÷èíà óùåðáà — 3000 ä.å. Íàéòè ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå.

Ðåøåíèå.

1. Âîçìåùåíèå (ÑÂ) çàâèñèò íå òîëüêî îò öåíû, íî è îò ñòðàõîâîé ñóììû. Åñëè ýòè äâà çíà÷åíèÿ ñîâïàäàþò, òî âîçìåùåíèå ðàâíî âåëè÷èíå óùåðáà, ò.å. 5000 ä.å. 2. Åñëè SS < 5000 ä.å., íàïðèìåð 2500 ä.å., òî ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ñîîòâåòñòâåííî óìåíüøàåòñÿ â ïðîïîðöèîíàëüíîì ðàçìåðå: Ñ = 2500/5000 ½ 3000 = 1500 ä.å. 3. Íî åñëè SS > 5000 ä.å., íàïðèìåð 7000 ä.å., òî ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå íå óâåëè÷èâàåòñÿ è ðàâíî: Ñ = Ó = 3000 ä.å. (ñòðàõîâàíèå íå ÿâëÿåòñÿ ñðåäñòâîì îáîãàùåíèÿ!)

Çàäà÷à 2.23

Ñòðàõîâàòåëü çàñòðàõîâàë íà îäèí ãîä ñâîå äîìàøíåå èìóùåñòâî íà ñóììó 1000 ä.å., â òîì ÷èñëå îò ïîæàðà â ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè Õ (ñîáûòèå À ñ âåðîÿòíîñòüþ 0,02), îò ïîð÷è â ðåçóëüòàòå àâàðèè ñèñòåìû ãîðÿ÷åãî âîäîñíàáæåíèÿ (ñîáûòèå  ñ âåðîÿòíîñòüþ 0,01). Ïî äîãîâîðó, åñëè ñëó÷àé ïðîèçîøåë, òî ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ âûïëà÷èâàåò ñòðàõîâóþ ñóììó ïîëíîñòüþ, íåçàâèñèìî îò âåëè÷èíû ôàêòè÷åñêîãî óùåðáà. Ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà íå ó÷èòûâàåòñÿ, ðàññ÷èòûâàåòñÿ òîëüêî åäèíîâðåìåííàÿ ðèñêîâàÿ ïðåìèÿ.

44

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå 1. Åäèíîâðåìåííàÿ ðèñêîâàÿ ïðåìèÿ (ÑÑ•Ð) â ïåðâîì äîãîâîðå ðàâíà 20 ä.å., âî âòîðîì — 10 ä.å., â òðåòüåì — 30 ä.å. Âñåãî êëèåíò çàïëàòèò åäèíîâðåìåííóþ ðèñêîâóþ ïðåìèþ 60 ä.å. (20 + 10 + 30).

Çàäà÷à 2.24

Êëèåíò çàñòðàõîâàë àâòîìîáèëü îò àâàðèè (è/èëè îò óãîíà) íà îäèí ãîä è çàïëàòèë åäèíîâðåìåííóþ ïðåìèþ 600 ä.å. ×åðåç 7 ìåñÿöåâ êëèåíò ïðîäàë àâòîìîáèëü. Êàêóþ ñóììó (÷àñòü åäèíîâðåìåííîãî âçíîñà) ñòðàõîâùèê âåðíåò êëèåíòó, åñëè íàãðóçêà ñîñòàâèëà 20% îò òàðèôà?

Ðåøåíèå.

1. Ðàñõîäû íà âåäåíèå äåëà (íàãðóçêà) ñîñòàâÿò: 0,2 ½ 600 = 120 ä.å. 2. Íåòòî-ïðåìèÿ: 600 – 120 = 480 ä.å. 3. Ñòðàõîâùèê çà 7 ìåñÿöåâ çàðàáîòàë (çàðàáîòàííàÿ ïðåìèÿ): 480 ½ 7/12 = 280 ä.å. 4. Íåçàðàáîòàííàÿ ïðåìèÿ ñòðàõîâùèêà: 480 – 280 = 200 ä.å. Ïðèìå÷àíèå. Îòìåòèì, ÷òî 200/600 = 1/3 è ÷òî 1/3 ≠ 5/12, ïîýòîìó íàãðóçêà íå âîçâðàùàåòñÿ. Âû÷èòàåòñÿ ñóììà â ñëó÷àå ïåðèîäè÷åñêèõ âçíîñîâ (â ðàññðî÷êó).  äàííîì ñëó÷àå âçíîñû åæåìåñÿ÷íûå è ïîñëå ïåðâîãî ìåñÿöà êëèåíò ïðîäàë àâòîìîáèëü è ïðåêðàòèë ïëàòó ñòðàõîâûõ âçíîñîâ, â ðåçóëüòàòå ñòðàõîâùèê ïîíåñ ìàòåðèàëüíûå ïîòåðè.

Çàäà÷à 2.25

Îáîñíîâàòü ïðåäîñòàâëåíèå ñêèäêè ñòðàõîâàòåëþ çà ìíîãîëåòíåå ñîòðóäíè÷åñòâî ñî ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèåé. Îïðåäåëèòü, ñêîëüêî çàïëàòèë êëèåíò çà ñòðàõîâàíèå â ïåðâûé, âòîðîé, òðåòèé ãîäû, åñëè çà âåñü ïåðèîä íå áûëî ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ, ïðè óñëîâèè, ÷òî ðèñêîâàÿ íàäáàâêà ñîñòàâèëà — 40% îò ðèñêîâîé ïðåìèè, íàãðóçêà íà âåäåíèå äåë — 10% îò òàðèôà. Âî âòîðîé ãîä ñ êëèåíòà âçèìàåòñÿ 90% íàäáàâêè, â òðåòèé ãîä — 80%.

Ðåøåíèå.

1.  ïåðâûé ãîä êëèåíò çàïëàòèë: Ðèñêîâàÿ ïðåìèÿ + ðèñêîâàÿ íàäáàâêà (40% îò ðèñêîâîé ïðåìèè) + íàãðóçêà íà âåäåíèå äåë (10% îò òàðèôà) = 1,40 / 0,90 = 1,556 ðèñêîâîé ïðåìèè. 2. Ïîñêîëüêó íå áûëî ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ, êëèåíòó ïðè âîçîáíîâëåíèè äîãîâîðà ïðåäîñòàâëåíà ñêèäêà. Ñòðàõîâùèê áåç óùåðáà äëÿ íàäåæíîñòè (è äëÿ ñâîåé ïðèáûëè) âçÿë ñ ýòîãî êëèåíòà íå âñþ ñóììó, à òîëüêî ÷àñòü (90%). Âçíîñ êëèåíòà âî âòîðîé ãîä ñîñòàâèò: (1,0 + 0,4 ½ ½ 0,9)/0,9 = 1,511 ðèñêîâîé ïðåìèè, ò.å. äëÿ êëèåíòà ñêèäêà ñîñòàâèëà: 1 – 1,511/1,556 = 0,029, èëè 2,9%.



45

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

3.  òðåòüåì ãîäó (ïðè áëàãîïîëó÷íîì âòîðîì!) ñòðàõîâùèê ïðåäîñòàâëÿåò åùå áîëüøóþ ñêèäêó (80%). Òîãäà âçíîñ ñîñòàâèò: (1 + 0,4 ½ ½ 0,8) / 0,9 = 1,467 îò ðèñêîâîé ïðåìèè, ò.å. äëÿ êëèåíòà ñêèäêà ñîñòàâèëà: 1—1,467/1,556 = 0,057 èëè 5,7%.

Çàäà÷à 2.26

Öåíà èìóùåñòâà — 20 000 ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà — 15 000 ä.å., ðåàëüíûé óùåðá — 10 000 ä.å. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå â äîãîâîðàõ ïðîïîðöèîíàëüíîãî âîçìåùåíèÿ è ïåðâîãî ðèñêà.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïðîïîðöèîíàëüíîãî äîãîâîðà: Ñ = 10 000 ½ 15 000/20 000 = 7500 ä.å. 2. Äëÿ ïðàâèëà ïåðâîãî ðèñêà óùåðá âîçìåùàåòñÿ ïîëíîñòüþ, ò.å. 10 000 ä.å., òàê êàê óùåðá ìåíüøå ñòðàõîâîé ñóììû. Ïðèìå÷àíèå. Óðîâåíü ñòðàõîâîãî òàðèôà ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëàì:

⎛ СВ D ⎞ УТ = ⎜ + ⎟ ⋅100 = ( ∑ Т н + ΔTn ) ⋅100. SS ∑ SS ⎠ ⎝∑ УТ = СВ + ãäå

D ⋅100. ∑ SS

— óðîâåíü ñòðàõîâîãî òàðèôà, %; — ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå; — äîõîä; ∑ SS — ñòðàõîâàÿ ñóììà; — íåòòî-ñòàâêà ñòðàõîâîãî òàðèôà (äàåò âîçìîæíîñòü ñîçäàÒÍ íèÿ ôîíäîâ); ΔÒn — íàãðóçêà ê íåòòî-ñòàâêå ñòðàõîâîãî òàðèôà. Ò ÑÂ D

Çàäà÷à 2.27

Ñòàòèñòè÷åñêèå íàáëþäåíèÿ âåëèñü â òå÷åíèå ïÿòè ëåò. Çà ýòîò ïåðèîä ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ çàêëþ÷èëà äîãîâîðû íà ñòðàõîâóþ ñóììó, ðàâíóþ 5 ìëí ä.å., ïðîèçîøëî 10 ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî äâóì ñëó÷àÿì ñîñòàâèëî 5000 ä.å. ïî êàæäîìó. Ïî ïÿòè ñòðàõîâûì ñëó÷àÿì ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ñîñòàâèëî 6000 ä.å. ïî êàæäîìó. Ïî òðåì ñòðàõîâûì ñëó÷àÿì ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ñîñòàâèëî 3000 ä.å. ïî êàæäîìó. Ðåíòàáåëüíîñòü ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè ïðèíÿòà íà óðîâíå 40%. Îïðåäåëèòü: âåëè÷èíó äîõîäà, íåòòî-ñòàâêó, íàãðóçêó ê íåòòî-ñòàâêå ñòðàõîâîãî òàðèôà, ñòàâêó ñòðàõîâîãî òàðèôà, ñóììó ñòðàõîâûõ âçíîñîâ (ñòðàõîâóþ ïðåìèþ).

Ðåøåíèå.

1. Âåëè÷èíà äîõîäà: D = Ð/100 ½ ÑÂ,

46

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ÑÂ = 5 ½ 2 + 6 ½ 5 + 3 ½ 3 = 49 òûñ. ä.å. D = 40/100 ½ 49 =19,6 òûñ. ä.å. 2. Íåòòî-ñòàâêà: Òí = 49/5000 ½ 100% = 0,98%. 3. Íàãðóçêà ê íåòòî-ñòàâêå ñòðàõîâîãî òàðèôà: Òn = 19,6/5000 ½ 100% = 0,39%. 4. Ñòàâêà ñòðàõîâîãî òàðèôà: Òá = 0,98 + 0,39 = 1,37%. 5. Ñóììà ñòðàõîâîé ïðåìèè: ÑÏ = 1,37 ½ 5 000/100 = 68,6 òûñ. ä.å. èëè ÑÏ = ÑÂ + D = 49 + 19,6 = 68,6 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 2.28

Öåíà àâòîìîáèëÿ — 50 000 ä.å. Îí çàñòðàõîâàí íà ñóììó 40 000 ä.å. ñðîêîì íà îäèí ãîä. Çà ïîâðåæäåíèå àâòîìîáèëÿ â ÄÒÏ ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ óñòàíîâèëà ñòàâêó ñòðàõîâîãî òàðèôà 5% îò ñòðàõîâîé ñóììû.  äîãîâîðå ïðèñóòñòâóåò ïóíêò ïî ôðàíøèçå. Ôðàíøèçà áåçóñëîâíàÿ è ñîñòàâëÿåò 10% îò âåëè÷èíû óáûòêà.  ñîîòâåòñòâèè ñ ýòèì ïðåäóñìîòðåíà ñêèäêà ê òàðèôó â ðàçìåðå 3%. Àâòîìîáèëü ñ ìåñòà àâàðèè áûë äîñòàâëåí íà ñòàíöèþ òåõíè÷åñêîãî îáñëóæèâàíèÿ, ïðè ýòîì ðàñõîäû âëàäåëüöà ñîñòàâèëè 1200 ä.å. Ñòîèìîñòü ìàòåðèàëîâ ïî ðåìîíòó àâòîìîáèëÿ — 8000 ä.å.; îïëàòà ðåìîíòíûõ ðàáîò — 5000 ä.å.; ñòîèìîñòü ïîâðåæäåííîãî äâèãàòåëÿ, ïîäëåæàùåãî çàìåíå, — 15 000 ä.å. Âî âðåìÿ ðåìîíòà íà àâòîìîáèëü áûë ïîñòàâëåí áîëåå ìîùíûé äâèãàòåëü ñòîèìîñòüþ 20 000 ä.å.  äîãîâîðå ñòðàõîâàíèÿ ïóíêò î äîïîëíèòåëüíûõ çàòðàòàõ îòñóòñòâóåò. Îïðåäåëèòü ôàêòè÷åñêóþ âåëè÷èíó óáûòêà, âåëè÷èíó ñòðàõîâîé ïðåìèè è ðàçìåð ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ.

Ðåøåíèå.

1. Ôàêòè÷åñêàÿ âåëè÷èíà óáûòêà: Ó = (8 + 15 + 5) + 1,2 = 29,2 òûñ. ä.å. 2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå, îïðåäåëÿåìîå ïî ìåòîäèêå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè: Ñ = 29,2 ½ 40/50 = 23,4 òûñ. ä.å. 3. Ôðàíøèçà: ÔÐ = Ó ½ ÔÐ/100 ½ Ó = 10/100 ½ 29,2 = 2,92 òûñ. ä.å. 4. Ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ñ ó÷åòîì ôðàíøèçû: ÑÂô = Ñ – ÔÐ = 23,4 – 2,92 = 20,48 òûñ. ä.å. 5. Âåëè÷èíà ñòðàõîâîé ïðåìèè: ÑÏ = 5 ½ (0,97 ½ 40) = 1,9 òûñ. ä.å.



47

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 2.29

Öåíà àâòîìîáèëÿ — 50 000 ä.å., îí çàñòðàõîâàí íà ñóììó 40 000 ä.å. ñðîêîì íà îäèí ãîä. Ïî ñòàâêå 5% îò ñòðàõîâîé ñóììû. Ïî äîãîâîðó ïðåäóñìîòðåíà óñëîâíàÿ ôðàíøèçà â ðàçìåðå 8% îò çàñòðàõîâàííîé ñóììû. Ñêèäêè ïî òàðèôó âñëåäñòâèå ïðèìåíåíèÿ ôðàíøèçû — 4%.  ðåçóëüòàòå ÄÒÏ ñóììàðíûå çàòðàòû íà ðåìîíò ñîñòàâèëè: I âàðèàíò — 1800 ä.å. è II âàðèàíò — 5400 ä.å. Çàòðàòû íà âîññòàíîâëåíèå àíòèêîðà ðàâíû 800 ä.å.  äîãîâîðå ïðåäóñìîòðåíû äîïîëíèòåëüíûå çàòðàòû. Îïðåäåëèòü îòäåëüíî ïî êàæäîìó âàðèàíòó: óáûòîê, âåëè÷èíó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ, ôðàíøèçó, ðàçìåð ñòðàõîâîé ïðåìèè.

Ðåøåíèå.

1. Ôàêòè÷åñêàÿ âåëè÷èíà óáûòêà: 1.1. Ó = 1,8 + 0,8 = 2,6 òûñ. ä.å. 1.2. Ó = 5,4 + 0,8 = 6,2 òûñ. ä.å. 2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ìåòîäó ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè: 2.1. Ñ = 2,6 ½ 40/50 = 2,1 òûñ. ä.å. 2.2. Ñ = 6,2 ½ 40/50 = 5,0 òûñ. ä.å. 3. Âåëè÷èíà ôðàíøèçû: ÔÐ = 40 ½ 0,08 = 3,2 òûñ. ä.å. (ïî îáîèì âàðèàíòàì îäèíàêîâà). 4. Îïðåäåëÿåì ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå íå âûïëà÷èâàåòñÿ, òàê êàê ñóììà óñëîâíîé ôðàíøèçû ïðåâûøàåò ñóììó óáûòêà (â ïåðâîì âàðèàíòå). Ñ = 5,0 òûñ. ä.å. âûïëà÷èâàåòñÿ ïîëíîñòüþ, ïîñêîëüêó èìååòñÿ ïðåâûøåíèå ñóììû óáûòêà íàä âåëè÷èíîé óñëîâíîé ôðàíøèçû. 5. Âåëè÷èíà ñòðàõîâîé ïðåìèè: ÑÏ = 0,05 ½ (1 – 0,04) ½ 40 = 1,9 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 2.30

Öåíà àâòîìîáèëÿ — 90 000 ä.å., îí çàñòðàõîâàí íà ñóììó 60 000 ä.å. ñðîêîì íà îäèí ãîä. Ñòàâêà ñòðàõîâîãî òàðèôà — 6% îò ñòðàõîâîé ñóììû.  äîãîâîðå ïðèñóòñòâóåò ïóíêò ïî ôðàíøèçå. Ôðàíøèçà áåçóñëîâíàÿ è ñîñòàâëÿåò 12% îò âåëè÷èíû óáûòêà.  ñîîòâåòñòâèè ñ ýòèì â äîãîâîðå ïðåäóñìîòðåíà ñêèäêà ê òàðèôó â ðàçìåðå 4%. Àâòîìîáèëü ñ ìåñòà àâàðèè áûë äîñòàâëåí íà ñòàíöèþ òåõíè÷åñêîãî îáñëóæèâàíèÿ, ïðè ýòîì ðàñõîäû âëàäåëüöà ñîñòàâèëè 1500 ä.å. Ñòîèìîñòü ìàòåðèàëîâ ïî ðåìîíòó àâòîìîáèëÿ ðàâíà 14 000 ä.å. Îïëàòà ðåìîíòíûõ ðàáîò — 4000 ä.å. Ñòîèìîñòü ïîâðåæäåííîãî äâèãàòåëÿ, ïîäëåæàùåãî çàìåíå, — 30 000 ä.å. Âî âðåìÿ ðåìîíòà íà àâòîìîáèëü áûë ïîñòàâëåí áîëåå ìîùíûé äâèãàòåëü ñòîèìîñòüþ 40 000 ä.å.  äîãîâîðå ñòðàõîâàíèÿ ïóíêò î äîïîëíèòåëüíûõ çàòðàòàõ îòñóòñòâóåò. Îïðåäåëèòü ôàêòè÷åñêóþ âåëè÷èíó óáûòêà, âåëè÷èíó ñòðàõîâîé ïðåìèè, ðàçìåð ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ñ ó÷åòîì ôðàíøèçû.

48

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Ôàêòè÷åñêàÿ âåëè÷èíà óáûòêà: Ó = 1,5 + 14 + 4 + 30 = 49,5 òûñ. ä.å.

2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå, îïðåäåëÿåìîå ïî ìåòîäèêå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè: Ñ = 49,5 ½ 60/90 = 33 òûñ. ä.å. 3. Ôðàíøèçà: ÔÐ = 12/100 ½ 49,5 = 5,94 òûñ. ä.å. 4. Ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ñ ó÷åòîì ôðàíøèçû: ÑÂô = 33 – 5,94 = 27,06 òûñ. ä.å. 5. Âåëè÷èíà ñòðàõîâîé ïðåìèè: ÑÏ = 6 ½ (0,96 ½ 60) = 3,5 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 2.31

Öåíà àâòîìîáèëÿ — 90 000 ä.å., îí çàñòðàõîâàí íà ñóììó 60 000 ä.å. ñðîêîì íà îäèí ãîä. Ñòàâêà ñòðàõîâîãî òàðèôà ñîñòàâëÿåò 6% îò ñòðàõîâîé ñóììû.  äîãîâîðå ïðèñóòñòâóåò ïóíêò ïî ôðàíøèçå. Ôðàíøèçà óñëîâíàÿ è ñîñòàâëÿåò 10% îò çàñòðàõîâàííîé ñóììû. Âñëåäñòâèå ïðèìåíåíèÿ ôðàíøèçû ïðåäóñìîòðåíà ñêèäêà ê òàðèôó â ðàçìåðå 3%.  ðåçóëüòàòå ÄÒÏ ñóììàðíûå çàòðàòû íà ðåìîíò ñîñòàâèëè: I âàðèàíò — 2500 ä.å., II âàðèàíò — 12 000 ä.å. Çàòðàòû íà óñòàíîâëåíèå àíòèêîðà ðàâíû 2000 ä.å.  äîãîâîðå ïðåäóñìîòðåíû äîïîëíèòåëüíûå çàòðàòû. Îïðåäåëèòü îòäåëüíî ïî êàæäîìó âàðèàíòó: óáûòîê, âåëè÷èíó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ, ôðàíøèçó, ðàçìåð ñòðàõîâîé ïðåìèè.

Ðåøåíèå.

1. Ôàêòè÷åñêàÿ âåëè÷èíà óáûòêà: 1.1. Ó = 2,5 + 2 = 4,5 òûñ. ä.å. 1.2. Ó = 12 + 2 = 14 òûñ. ä.å. 2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå, îïðåäåëÿåìîå ïî ìåòîäó ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè: 2.1. Ñ = 4,5 ½ 60/90 = 3 òûñ. ä.å. 2.2. Ñ = 14 ½ 60/90 = 9,3 òûñ. ä.å. 3. Âåëè÷èíà ôðàíøèçû: ÔÐ = 60 ½ 0,1 = 6 òûñ. ä.å. (ïî îáîèì âàðèàíòàì îäèíàêîâà). 4. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå. 4.1. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå íå âûïëà÷èâàåòñÿ, òàê êàê ñóììà óñëîâíîé ôðàíøèçû ïðåâûøàåò ñóììó óáûòêà. 4.2. Ñ = 9,3 òûñ. ä.å., âûïëà÷èâàåòñÿ ïîëíîñòüþ. 5. Âåëè÷èíà ñòðàõîâîé ïðåìèè: ÑÏ = 0,06 ½ (1 – 0,03) ½ 60 = 3,5 òûñ. ä.å.



49

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 2.32

Ñòîèìîñòü çàñòðàõîâàííîãî èìóùåñòâà — 12 000 ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà — 10 000 ä.å., óùåðá — 7500 ä.å. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà è ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâàíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà ïðåäïîëàãàåò âûïëàòó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ â ðàçìåðå óùåðáà, íî â ïðåäåëàõ ñòðàõîâîé ñóììû. Äëÿ óñëîâèÿ äàííîé çàäà÷è ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà ñîñòàâèò 7500 ä.å. 2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè ñîñòàâèò: Ñ = 7500 ½ 10 000/12 000 = 6250 ä.å.

Çàäà÷à 2.33

Ðàññ÷èòàéòå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî äîãîâîðó êðåäèòíîãî ñòðàõîâàíèÿ, åñëè ñóììà íå ïîãàøåííîãî â ñðîê êðåäèòà ñîñòàâëÿåò 150 òûñ. ä.å., à ïðåäåë îòâåòñòâåííîñòè — 80%.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî äîãîâîðó êðåäèòíîãî ñòðàõîâàíèÿ: Ñ = 150 ½ 80/100 = 120 òûñ. ä.å. Îñîáåííîñòè îïðåäåëåíèÿ óùåðáà è ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ òîðãîâûõ ïðåäïðèÿòèé ïðè ãèáåëè òîâàðîâ â ðåçóëüòàòå ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ. Äëÿ èñ÷èñëåíèÿ óùåðáà è ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ðàññ÷èòûâàþò: • ñòîèìîñòü òîâàðà íà ìîìåíò áåäñòâèÿ; • ñòîèìîñòü ïîãèáøåãî è óöåíêè ïîâðåæäåííîãî èìóùåñòâà; • óùåðá = ñòîèìîñòü ïîãèáøåãî è óöåíêè ïîâðåæäåííîãî èìóùåñòâà — òîðãîâûå íàöåíêè + èçäåðæêè îáðàùåíèÿ + ðàñõîäû ïî ñïàñåíèþ è ïðèâåäåíèþ èìóùåñòâà â ïîðÿäîê.

Торговые = надбавки Издержки = обращения

Стоимость погибшего и уценка × Уровень надбавки , % поврежденного имущества 100 + уровень торговых надбавок , %

Стоимость погибшего и уценка × % издержек поврежденного имущества обращения . 100

2. Âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ = óùåðá ½ äîëÿ ñòðàõîâîé ñóììû â ôàêòè÷åñêîé ñòîèìîñòè òîâàðîâ íà ìîìåíò çàêëþ÷åíèÿ äîãîâîðà ñòðàõîâàíèÿ.

Çàäà÷à 2.34

Ïîæàðîì 20 èþíÿ â óíèâåðìàãå ïîâðåæäåíû òîâàðû. Íà 1 èþíÿ â óíèâåðìàãå èìåëîñü òîâàðà íà ñóììó 4200 òûñ. ä.å. Ñ 1 ïî 20 èþíÿ ïîñòó-

50

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ïèëî òîâàðà íà 2700 òûñ. ä.å. Ñäàíî â áàíê âûðó÷êè 3100 òûñ. ä.å., ñóììà íå ñäàííîé âûðó÷êè — 70 òûñ. ä.å., åñòåñòâåííàÿ óáûëü — 1,5 òûñ. ä.å. Ïîñëå ïîæàðà ïðîâåäåí ó÷åò ñïàñåííûõ òîâàðîâ íà ñóììó 2100 òûñ. ä.å. Èçäåðæêè îáðàùåíèÿ ñîñòàâèëè 10%, òîðãîâàÿ íàäáàâêà — 20%. Ðàñõîäû ïî ñïàñåíèþ è ïðèâåäåíèþ â ïîðÿäîê ñîñòàâèëè 10 òûñ. ä.å. Ñòðàõîâàÿ ñóììà ñîñòàâëÿåò 70% îò ôàêòè÷åñêîé ñòîèìîñòè òîâàðîâ íà ìîìåíò çàêëþ÷åíèÿ äîãîâîðà. Îïðåäåëèòü óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ è âåëè÷èíó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ.

Ðåøåíèå.

1. Ñòîèìîñòü òîâàðà â óíèâåðìàãå íà ìîìåíò ïîæàðà: 4200 + 2700 – 3100 – 70 – 1,5 = 3728,5 òûñ. ä.å. 2. Ñòîèìîñòü ïîãèáøåãî è óöåíêè ïîâðåæäåííîãî èìóùåñòâà: 3728,5 – 2100 = 1628,5 òûñ. ä.å. 3. Óùåðá: Ó = 1628, 5 + 10 −

1628, 5 × 20 1628, 5 ×10 + = 1529, 93 òûñ. ä.å. 100 + 20 100

Ãëàâíûé ïðèíöèï èìóùåñòâåííîãî ñòðàõîâàíèÿ — ïðèíöèï âîçìåùåíèÿ óùåðáà. Åãî ñóòü ñîñòîèò â òîì, ÷òî ïîñëå íàñòóïëåíèÿ óùåðáà ñòðàõîâàòåëü äîëæåí áûòü ïîñòàâëåí â òî æå ôèíàíñîâîå ïîëîæåíèå, â êîòîðîì îí áûë ïåðåä óùåðáîì. Ôîðìóëà ðàñ÷åòà èìååò ñëåäóþùèé âèä: У = SS − И З + Рс − Сост , ãäå Ó SS ÈÇ Ðñ Ñîñò

— ñóììà óùåðáà; — ñòîèìîñòü èìóùåñòâà ïî ñòðàõîâîé îöåíêå; — ñóììà èçíîñà; — ðàñõîäû ïî ñïàñåíèþ è ïðèâåäåíèþ èìóùåñòâà â ïîðÿäîê; — ñòîèìîñòü îñòàòêîâ èìóùåñòâà, ïðèãîäíîãî äëÿ äàëüíåéøåãî èñïîëüçîâàíèÿ (ïî îñòàòî÷íîé ñòîèìîñòè).

Çàäà÷à 2.35

 ðåçóëüòàòå ïîæàðà ñãîðåë öåõ ãîòîâîé ïðîäóêöèè. Ïîñëå ïîæàðà èìåþòñÿ îñòàòêè: ôóíäàìåíò, ñòîèìîñòü êîòîðîãî ðàâíà 15% ñòîèìîñòè çäàíèÿ. Öåõ âîçâåäåí 6 ëåò íàçàä, åãî áàëàíñîâàÿ ñòîèìîñòü — 5 ìëí ä.å. Äëÿ ðàñ÷èñòêè òåððèòîðèè ïîñëå ïîæàðà ïðèâëåêàëèñü ëþäè è òåõíèêà, ñòîèìîñòü çàòðàò ñîñòàâèëà 21 òûñ. ä.å. Íîðìà àìîðòèçàöèè — 2,2%. Îïðåäåëèòü óùåðá îò ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ.

Ðåøåíèå.

1. Óùåðá îò ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ äëÿ öåõà ãîòîâîé ïðîäóêöèè: Ó = 5000 – (5000 ½ 0,022 ½ 6) + 21 – (5 000 ½ 0,15 – 5 000 ½ ½ 0,15 ½ 0,022 ½ 6) = 5000 – 660 + 21 – (750 – 99) = 3710 òûñ. ä.å.



51

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ çàâèñèò îò ðàçìåðà óùåðáà è ñèñòåìû ñòðàõîâîé îòâåòñòâåííîñòè, ïðåäóñìîòðåííîé â äîãîâîðå ñòðàõîâàíèÿ. Ñóùåñòâóþò íåñêîëüêî ñèñòåì, íî íàèáîëåå ÷àñòî âñòðå÷àþòñÿ ñèñòåìû ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè, ïåðâîãî ðèñêà, ïðåäåëüíîé îòâåòñòâåííîñòè. Ñòðàõîâàíèå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè îçíà÷àåò íåïîëíîå ñòðàõîâàíèå ñòîèìîñòè îáúåêòà.

Çàäà÷à 2.36

Ñòðàõîâàÿ ñòîèìîñòü èìóùåñòâà — 15 ìëí ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà — 10 ìëí ä.å., óùåðá — 5 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè.

Ðåøåíèå.

1. Âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè: ÑÂ = 5 ×

10 = 3, 33 ìëí ä.å. 15

Ñèñòåìà ïåðâîãî ðèñêà ïðåäóñìàòðèâàåò âûïëàòû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ â ðàçìåðå óùåðáà, íî â ïðåäåëàõ ñòðàõîâîé ñóììû (ïåðâûé ðèñê). Óùåðá ñâåðõ ñòðàõîâîé ñóììû (âòîðîé ðèñê) íå âîçìåùàåòñÿ. Ïðè ñòðàõîâàíèè ïî ñèñòåìå ïðåäåëüíîé îòâåòñòâåííîñòè âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ îïðåäåëÿåòñÿ êàê ðàçíèöà ìåæäó çàðàíåå óñòàíîâëåííûì ïðåäåëîì è äîñòèãíóòûì óðîâíåì äîõîäà. Íà ïðàêòèêå èìååò ìåñòî äâîéíîå ñòðàõîâàíèå, êîãäà îáúåêò çàñòðàõîâàí ïðîòèâ îäíîãî è òîãî æå ðèñêà â îäèí è òîò æå ïåðèîä â íåñêîëüêèõ ñòðàõîâûõ êîìïàíèÿõ, è ñòðàõîâûå ñóììû, âìåñòå âçÿòûå, ïðåâîñõîäÿò ñòðàõîâóþ ñòîèìîñòü.  ýòîì ñëó÷àå óáûòêè îïëà÷èâàþòñÿ êàæäûì ñòðàõîâùèêîì ïðîïîðöèîíàëüíî ñòðàõîâûì ñóììàì.

Çàäà÷à 2.37

Îïðåäåëèòü óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ è âåëè÷èíó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïî ñèñòåìå ïðåäåëüíîé îòâåòñòâåííîñòè ïðè ñëåäóþùèõ èñõîäíûõ äàííûõ. Ñðåäíÿÿ óðîæàéíîñòü ïøåíèöû çà ïðåäûäóùèå ïÿòü ëåò — 24 ö ñ 1 ãà, ïëîùàäü ïîñåâà — 300 ãà. Èç-çà ïðîèñøåäøåãî ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ óðîæàé ñîñòàâèë 12 ö ñ 1 ãà. Ðûíî÷íàÿ ñòîèìîñòü 1 ö ïøåíèöû — 250 ä.å. Îòâåòñòâåííîñòü ñòðàõîâùèêà — 70% îò ïðè÷èíåííîãî óùåðáà.

Ðåøåíèå.

1. Óùåðá äëÿ ñòðàõîâàòåëÿ: Ó = (24 – 12) ½ 300 ½ 250 = 900 òûñ. ä.å. 2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå: ÑÂ = 900 ½ 0,7 = 630 òûñ. ä.å.

52

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 2.38

Èìóùåñòâî ïðåäïðèÿòèÿ ñòîèìîñòüþ 14 ìëí ä.å. çàñòðàõîâàíî â äâóõ ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèÿõ: ó ñòðàõîâùèêà ¹ 1 íà ñòðàõîâóþ ñóììó 10 ìëí ä.å., ó ñòðàõîâùèêà ¹ 2 — 4 ìëí ä.å. Óùåðá ïî ñòðàõîâîìó ñëó÷àþ — 9 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü, â êàêîì ðàçìåðå âîçìåñòèò óùåðá ñòðàõîâàòåëþ êàæäàÿ ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå: ñòðàõîâùèê ¹ 1: ÑÂ =

10 × 9 = 6, 43 ìëí ä.å. 10 + 4

ñòðàõîâùèê ¹ 2: ÑÂ =

4 × 9 = 2, 57 ìëí ä.å. 10 + 4

Çàäà÷à 2.39

Ñòðàõîâàÿ ñòîèìîñòü — 100 òûñ. ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà — 60 òûñ. ä.å., óñëîâíàÿ ôðàíøèçà — 1 òûñ. ä.å. Óùåðá ñîñòàâèò: à) 900 ä.å.; á) 1,2 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòå âîçìåùåíèå ïî ïåðâîìó è âòîðîìó ñòðàõîâûì ñëó÷àÿì, ïðè äâîéíîì ñòðàõîâàíèè.

Ðåøåíèå.

1.  ïåðâîì ñëó÷àå óùåðá íå ïîäëåæèò âîçìåùåíèþ, òàê êàê îí â ïðåäåëàõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, ñîñòàâëÿþùèõ ôðàíøèçó. 2. Âî âòîðîì ñëó÷àå óùåðá âîçìåùàåòñÿ â ïîëíîì îáúåìå, ïîñêîëüêó ñóììà óùåðáà ïðåâûøàåò ôðàíøèçó. 3. Ïðè äâîéíîì ñòðàõîâàíèè, êîãäà îáúåêò çàñòðàõîâàí îò îäíîãî è òîãî æå ðèñêà â îäèí è òîò æå ïåðèîä â íåñêîëüêèõ ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèÿõ è ñòðàõîâûå ñóììû, âìåñòå âçÿòûå, ïðåâûøàþò ñòðàõîâóþ ñòîèìîñòü, óáûòêè îïëà÷èâàþòñÿ êàæäûì ñòðàõîâùèêîì ïðîïîðöèîíàëüíî ñòðàõîâûì ñóììàì.

Çàäà÷à 2.40

Ñòðàõîâùèê çàêëþ÷àåò äîãîâîðû èìóùåñòâåííîãî ñòðàõîâàíèÿ. Âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ Ð = 0,01. Ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà C = 800 òûñ. ä.å. Ñðåäíåå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå B = 575 òûñ. ä.å. Êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ Êä — 12 000. Äîëÿ íàãðóçêè â ñòðóêòóðå òàðèôà Í0 = 30%. Äàííûå î ðàçáðîñå âîçìîæíûõ ñòðàõîâûõ âîçìåùåíèé ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ îòñóòñòâóþò. Îïðåäåëèòü áðóòòî-ñòàâêó (òàðèôíóþ ñòàâêó) íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû.

Ðåøåíèå.

1. Îñíîâíàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè (Ò0), ò.å. ñðåäíÿÿ âåëè÷èíà áåç ó÷åòà ãàðàíòèéíîé íàäáàâêè íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû ñîñòàâèò:



53

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ò0 = (575 / 800) ½ 0,01 ½ 100 = 0,72 ä.å. 2. Ãàðàíòèðîâàííàÿ (ðèñêîâàÿ) íàäáàâêà (Òð) ïðè îòñóòñòâèè äàííûõ î ðàçáðîñå âîçìîæíûõ ñòðàõîâûõ âîçìåùåíèé ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå

TP = 1, 2 ⋅ То ⋅ (α )

1− Р . пР

Äîïóñòèì, ÷òî ñòðàõîâùèê ñ âåðîÿòíîñòüþ 0,95 ïðåäïîëàãàåò îáåñïå÷èòü íåïðåâûøåíèå âîçìîæíûõ ñòðàõîâûõ âîçìåùåíèé íàä ñîáðàííûìè âçíîñàìè. Ïðè ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè 0,95 êîýôôèöèåíò À= 1,645, òîãäà:

1 − 0, 01 = 0,13 ä.å. 12 000 × 0, 01

TP = 1, 2 × 0, 72 × 1, 645 ×

3. Íåòòî-ñòàâêà íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû: Òí = 0,72 + 0,13 = 0,85 ä.å. 4. Áðóòòî-ñòàâêà (òàðèôíàÿ ñòàâêà):

Tб =

0, 85 ×100 = 1, 21 ä.å. 100 − 30

Èòàê, òàðèôíàÿ ñòàâêà ñîñòàâëÿåò 1,21 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû.

Çàäà÷à 2.41

Ðàññ÷èòàòü òàðèôíóþ ñòàâêó ïî ñòðàõîâàíèþ èìóùåñòâà íà îñíîâàíèè ìåòîäèêè ðàñ÷åòà òàðèôíûõ ñòàâîê ïî ðèñêîâûì âèäàì ñòðàõîâàíèÿ.  êà÷åñòâå èñõîäíîé èíôîðìàöèè äëÿ ðàñ÷åòà òàðèôíûõ ñòàâîê ñòðàõîâàíèÿ èìóùåñòâà èñïîëüçîâàòü ñëåäóþùèå ïîêàçàòåëè: êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ, ñðåäíþþ ñòðàõîâóþ ñóììó, ñðåäíåå âîçìåùåíèå ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ, ýêñïåðòíóþ îöåíêó âåðîÿòíîñòè íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ, âåðîÿòíîñòü íåïðåâûøåíèÿ âîçìîæíûõ âîçìåùåíèé íàä ñîáðàííûìè âçíîñàìè. Óñëîâíûå îáîçíà÷åíèÿ è èñõîäíàÿ èíôîðìàöèÿ äëÿ ðàñ÷åòà: êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ — 600 øò., ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà — 1800 òûñ. ä.å., ñðåäíåå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå — 1260 òûñ. ä.å., ýêñïåðòíàÿ îöåíêà âåðîÿòíîñòè íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ — 0,008, âåðîÿòíîñòü íåïðåâûøåíèÿ âîçìîæíûõ âîçìåùåíèé íàä ñîáðàííûìè âçíîñàìè — 2,0, äîëÿ íàãðóçêè â ñòðóêòóðå òàðèôà — 30%.

Ðåøåíèå.

1. Îñíîâíàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè:

Tо = 100 ⋅

w 1260 ⋅ q = 100 ⋅ ⋅ 0, 008 = 0, 56. S 1800

54

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

2. Ðèñêîâàÿ íàäáàâêà:

Tp = 1, 2 ⋅ To ⋅ A ⋅

1− q = 1, 2 × 0, 56 × 2, 0 × N ⋅q

1 − 0, 008 = 0, 6. 600 × 0, 008

3. Íåòòî-ñòàâêà â öåëîì:

Tн = Т о + Т р = 0, 56 + 0, 6 = 1,16. 4. Áðóòòî-ñòàâêà:

Т ⋅100 1,16 × 100 Tб = н = = 1, 66%. 100 − f 100 − 30 Ðîññòðàõíàäçîð ðàñïîðÿæåíèåì ¹ 02-03-36 îò 8 èþëÿ 1993 ã. óòâåðäèë äâå ìåòîäèêè ðàñ÷åòà òàðèôíûõ ñòàâîê ïî ìàññîâûì ðèñêîâûì âèäàì ñòðàõîâàíèÿ. Ìàññîâûå ðèñêîâûå âèäû ñòðàõîâàíèÿ — ýòî òå âèäû ñòðàõîâàíèÿ, êîòîðûå ïðåäïîëîæèòåëüíî îõâàòûâàþò çíà÷èòåëüíîå ÷èñëî ñóáúåêòîâ ñòðàõîâàíèÿ è ñòðàõîâûõ ðèñêîâ, õàðàêòåðèçóþùèõñÿ îäíîðîäíîñòüþ îáúåêòîâ ñòðàõîâàíèÿ è íåçíà÷èòåëüíûì ðàçáðîñîì â ðàçìåðàõ ñòðàõîâûõ ñóìì. Ïåðâàÿ ìåòîäèêà ïðèìåíèìà äëÿ ðàñ÷åòà òàðèôîâ ïî ðèñêàì, õàðàêòåðèçóþùèìñÿ óñòîé÷èâîñòüþ èõ ðåàëèçàöèè â òå÷åíèå òðåõ ëåò è ïðåäñòàâëåííûì äîñòàòî÷íî áîëüøîé ãðóïïîé äîãîâîðîâ.

Çàäà÷à 2.42

Ñòðàõîâùèê çàêëþ÷àåò äîãîâîðû èìóùåñòâåííîãî ñòðàõîâàíèÿ. Âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ — 0,01, ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà — 800 òûñ. ä.å., ñðåäíåå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå — 575 òûñ. ä.å. Êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ — 12 000, íàãðóçêà â ñòðóêòóðå ñòðàõîâîãî òàðèôà — 30%. Äàííûå î ðàçáðîñå âîçìîæíûõ ñòðàõîâûõ âîçìåùåíèé ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ îòñóòñòâóþò. Îïðåäåëèòü îñíîâíóþ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè, íåòòî-ñòàâêó, îáùóþ âåëè÷èíó ñòðàõîâîãî òàðèôà.

Ðåøåíèå.

1. Îñíîâíàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè, ò.å. ñðåäíÿÿ âåëè÷èíà áåç ó÷åòà ãàðàíòèðîâàííîé íàäáàâêè, íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû:

Tо =

В SS

⋅ P ⋅100 =

575 × 0, 01× 100 = 0, 72 ä.å. 800

2. Ãàðàíòèðîâàííàÿ íàäáàâêà (Òð) ïðè óñëîâèè îòñóòñòâèÿ äàííûõ î ðàçáðîñå âîçìîæíûõ ñòðàõîâûõ âîçìåùåíèé.

Tp = 1, 2 ⋅ Т о ⋅ А ⋅

1− Р , Кд ⋅ Р

ãäå À — êîýôôèöèåíò, çàâèñÿùèé îò ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè; Êä — êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ.



55

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Äîïóñòèì, ÷òî ñòðàõîâùèê ïðåäïîëàãàåò ñ âåðîÿòíîñòüþ 0,95 îáåñïå÷èòü íåïðåâûøåíèå ñòðàõîâûõ âîçìåùåíèé íàä ñîáðàííûìè âçíîñàìè. Ïî òàáëèöå ïðè ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè 0,95 êîýôôèöèåíò À = 1,645, òîãäà:

Tp = 1, 2 × 0, 72 ×1, 645 ×

1 − 0, 01 = 0,13 ä.å. 12000 × 0, 01

3. Âåëè÷èíà íåòòî-ñòàâêè íà 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû:

Tн = Т о + Т р = 0, 72 + 0,13 = 0, 85 ä.å. 4. Ðàññ÷èòàåì òàðèôíóþ ñòàâêó:

T=

Т н ⋅100 0, 85 × 100 = = 1, 21 ä.å. 100 − f о 100 − 30

Èòàê, òàðèôíàÿ ñòàâêà ñîñòàâëÿåò 1,21 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû.

Çàäà÷à 2.43

Ïî îöåíî÷íîé íîðìå òèïîâîãî ñîñòîÿíèÿ 800 ä.å. çà 1 ì3 ñòîèìîñòü áðåâåí÷àòîãî äîìà îáúåìîì 125 ì3 îïðåäåëåíà â ñóììå 100 òûñ. ä.å. (8 ½ 125).  äîìå èìåþòñÿ ñëåäóþùèå îòêëîíåíèÿ ïî ñðàâíåíèþ ñ òèïîâûì ñòðîåíèåì: áðåâåí÷àòûå ñòåíû îáøèòû äîñêàìè (íàäáàâêà 5%), âìåñòî ëåíòî÷íîãî ôóíäàìåíòà óñòàíîâëåíû áóòîâûå ñòîëáû (ñêèäêà 10%), âìåñòî øèôåðíîé êðîâëè ñäåëàíà ìÿãêàÿ êðîâëÿ (ñêèäêà 5%). Èçíîñ äîìà — 20%. Òàðèôíàÿ ñòàâêà ñîñòàâëÿåò 0,04 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. Îïðåäåëèòü ôàêòè÷åñêóþ îöåíêó äîìà, ñòðàõîâóþ ñóììó, ñòðàõîâîé âçíîñ ïî îáÿçàòåëüíîìó è äîáðîâîëüíîìó ñòðàõîâàíèþ.

Ðåøåíèå.

1. Ôàêòè÷åñêàÿ îöåíêà äîìà: 100 000 ½ (1 + 0,05 / 0,10 – 0,05 – 0,20) = 70 òûñ. ä.å. 2. Ñòðàõîâàÿ ñóììà — 70 òûñ. ä.å. 3. Ñóììà ñòðàõîâîãî âçíîñà ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ: 0,04 ½ 0,4 ½ 70 / 100 = 11,2 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. 4. Âîçìîæíàÿ ñóììà ïî äîáðîâîëüíîìó ñòðàõîâàíèþ: 0,6 ½ 70 = 42 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 2.44

 õîçÿéñòâå ãðàæäàí èìååòñÿ 30 ãîëîâ êðóïíîãî ðîãàòîãî ñêîòà, âîçðàñò êîòîðûõ îò îäíîãî ãîäà äî äâóõ ëåò. Ïî ñòàòèñòè÷åñêèì äàííûì, ñðåäíèé æèâîé âåñ æèâîòíûõ ýòîãî âîçðàñòà ñîñòàâëÿåò 300 êã. Ãîñóäàðñòâåííàÿ çàêóïî÷íàÿ öåíà — 25 ä.å. çà 1 êã æèâîãî âåñà. Òàðèô-

56

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

íàÿ ñòàâêà — 0,03 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâóþ ñóììó íà îäíó ãîëîâó ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ, ñòðàõîâûå ïëàòåæè äëÿ 30 ãîëîâ ñêîòà.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâàÿ ñóììà íà îäíó ãîëîâó ñêîòà ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ: 25 ½ 300 = 7500 ä.å. 2. Ñòðàõîâûå ïëàòåæè ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ äëÿ 30 ãîëîâ ñêîòà: 0,03 ½ 7500 ½ 30 / 100 = 67,5 ä.å. ñî 100 ä.å.

Çàäà÷à 2.45

Òîâàðèùåñòâî ñ îãðàíè÷åííîé îòâåòñòâåííîñòüþ, çàíèìàþùååñÿ ïðîèçâîäñòâîì òîâàðîâ øèðîêîãî ïîòðåáëåíèÿ, çàñòðàõîâàëî èìóùåñòâî ñòîèìîñòüþ 300 òûñ. ä.å. íà 70% ñ îòâåòñòâåííîñòüþ çà äîïîëíèòåëüíûé ðèñê — êðàæó ñî âçëîìîì. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâóþ ñóììó ïðè òàðèôíîé ñòàâêå 0,4 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû, à òàêæå ñòðàõîâûå ïëàòåæè.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâàÿ ñóììà: 70 ½ 3700 / 100 = 210 òûñ. ä.å. 2. Ñòðàõîâûå ïëàòåæè, åñëè çà äîïîëíèòåëüíóþ îòâåòñòâåííîñòü (óãîí, êðàæà è ò.ï.) äîïîëíèòåëüíî âçèìàåòñÿ 1 ä.å. çà êàæäûé äîïîëíèòåëüíûé ñòðàõîâîé ñëó÷àé (êðàæà ñî âçëîìîì), ñîñòàâÿò: (0,40 + 1,0) ½ 210 / 100 = 2,94 ìëí ä.å.

Çàäà÷à 2.46

Ãðàæäàíèí èìåë äîãîâîð îá îõðàíå êâàðòèðû ñ ïîìîùüþ ñðåäñòâ ñèãíàëèçàöèè íà ñóììó 30 òûñ. ä.å. è îáùèé (îñíîâíîé) äîãîâîð ñòðàõîâàíèÿ äîìàøíåãî èìóùåñòâà íà ñóììó 500 òûñ. ä.å.  ïåðèîä äåéñòâèÿ îáîèõ äîãîâîðîâ áûëà ñîâåðøåíà êðàæà, èç êâàðòèðû ïîõèùåíî èìóùåñòâî íà îáùóþ ñóììó 600 òûñ. ä.å., â òîì ÷èñëå þâåëèðíûå èçäåëèÿ ñòîèìîñòüþ 200 òûñ. ä.å. Îðãàíû âíóòðåííèõ äåë ñîãëàñíî äîãîâîðó îá îõðàíå êâàðòèðû âûïëàòèëè ãðàæäàíèíó 300 òûñ. ä.å. Ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ íà îñíîâàíèè ïåðå÷íÿ ïîõèùåííîãî èìóùåñòâà, ñîñòàâëåííîãî ãðàæäàíèíîì è ïîäòâåðæäåííîãî îðãàíàìè ìèëèöèè, èñ÷èñëèëà óùåðá â ðàçìåðå 400 òûñ. ä.å. Þâåëèðíûå èçäåëèÿ íå áûëè çàñòðàõîâàíû ïî ñïåöèàëüíîìó ñòðàõîâàíèþ: 600—200 = 400 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü âåëè÷èíó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïðè ýòèõ óñëîâèÿõ ñòðàõîâàíèÿ.



57

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ (îïðåäåëÿåìàÿ êîìèññèåé) — 400 òûñ. ä.å. 2. Îïðåäåëÿåì ñóììó, âûïëà÷åííóþ îðãàíàìè âíóòðåííèõ äåë, — 300 òûñ. ä.å. çà âû÷åòîì ñóììû, âûïëà÷åííîé çà þâåëèðíûå èçäåëèÿ, — 200 òûñ. ä.å., êîòîðûå íå ñ÷èòàþòñÿ çàñòðàõîâàííûìè. Èòàê, ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ñîñòàâëÿåò: 400 – (300 – 200) = 300 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 2.47

Ïðåäïîëîæèì, ÷òî åæåãîäíî èç 1000 äîìîâ 6 ïîëíîñòüþ ñãîðàþò. Ñòîèìîñòü êàæäîãî äîìà — 300 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü: êàêèì äåíåæíûì ôîíäîì äëÿ âûïëàò äîëæåí ðàñïîëàãàòü ñòðàõîâùèê, êàêîâà äîëÿ êàæäîãî ñòðàõîâàòåëÿ â ñòðàõîâîì ôîíäå (âåëè÷èíà íåòòî-ñòàâêè) ñ åäèíèöû ñòðàõîâîé ñóììû, êàêîâà âåëè÷èíà ñóììû ñòðàõîâîé ïðåìèè.

Ðåøåíèå.

1. Âåëè÷èíà äåíåæíîãî ôîíäà äëÿ âûïëàò è äîëÿ êàæäîãî ñòðàõîâàòåëÿ, êîòîðóþ îí äîëæåí âíåñòè â ñòðàõîâóþ îðãàíèçàöèþ: 300 000 ä.å. ½ 6 = 1800 òûñ. ä.å. 1 800 000 ä.å. / 1000 — 1800 ä.å. — íåòòî-ñòàâêà ñ îäíîãî îáúåêòà. 2. Äîëÿ ñòðàõîâàòåëÿ â ôîðìèðîâàíèè äåíåæíîãî ôîíäà: 1 800 000 ä.å. / 300 000 ä.å. ½ 1000 = 0,6 ä.å. (ñî 100 ä.å.), èëè 0,6% — íåòòî-ñòàâêà ñ åäèíèöû ñòðàõîâîé ñóììû. 3. Âåëè÷èíà ñòðàõîâîé ïðåìèè: 300 000 ä.å. ½ 0,6 / 100 = 1800 ä.å.

58

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ  Ñòðàõîâàíèå îòâåòñòâåííîñòè — ýòî îòðàñëü ñòðàõîâàíèÿ, õàðàêòåðèçóþùàÿñÿ ñèñòåìîé îòíîøåíèé ñòîðîí ïî îêàçàíèþ ñòðàõîâîé óñëóãè, êîãäà çàùèòà èìóùåñòâåííûõ èíòåðåñîâ ñâÿçàíà ñ âîçìåùåíèåì óùåðáà, ïðè÷èíåííîãî òðåòüèì ëèöàì ñòðàõîâàòåëåì èëè çàñòðàõîâàííûì ëèöîì âñëåäñòâèå êàêîãî-ëèáî èõ äåéñòâèÿ èëè áåçäåéñòâèÿ. Ñòðàõîâàíèå îòâåòñòâåííîñòè ïðåäóñìàòðèâàåò âîçìîæíîñòü ïðè÷èíåíèÿ âðåäà êàê çäîðîâüþ, òàê è èìóùåñòâó òðåòüèõ ëèö, êîòîðûì â ñèëó çàêîíà èëè ïî ðåøåíèþ ñóäà ïðîèçâîäÿòñÿ ñîîòâåòñòâóþùèå âûïëàòû, êîìïåíñèðóþùèå ïðè÷èíåííûé âðåä.  ñîîòâåòñòâèè ñ óñëîâèÿìè ëèöåíçèðîâàíèÿ ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòè, óòâåðæäåííûìè ïðèêàçîì Ðîññòðàõíàäçîðà îò 19 ìàÿ 1994 ã. ¹ 2-02/08, ðàçëè÷àþò ñëåäóþùèå âèäû ñòðàõîâàíèÿ îòâåòñòâåííîñòè: • ñòðàõîâàíèå ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ àâòîòðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ; • ñòðàõîâàíèå ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè ïåðåâîç÷èêîâ; • ñòðàõîâàíèå ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè ïðåäïðèÿòèé — èñòî÷íèêîâ ïîâûøåííîé îïàñíîñòè; • ñòðàõîâàíèå ïðîôåññèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè íîòàðèóñîâ, àóäèòîðîâ è äð. • ñòðàõîâàíèå îòâåòñòâåííîñòè çà íåèñïîëíåíèå îáÿçàòåëüñòâ; • ñòðàõîâàíèå èíûõ âèäîâ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè. Ïðè ñòðàõîâàíèè ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ àâòîòðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ ñòðàõîâîé òàðèô óñòàíàâëèâàåòñÿ ñ ó÷åòîì ïðîôåññèîíàëèçìà ñòðàõîâàòåëÿ, ñîñòîÿíèÿ åãî çäîðîâüÿ, âîäèòåëüñêîãî ñòàæà, ìàðêè è òåõíè÷åñêèõ õàðàêòåðèñòèê àâòîòðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà, ðåæèìà è òåððèòîðèè èñïîëüçîâàíèÿ, ìàðøðóòîâ äâèæåíèÿ è ò.ä. 

59

Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств

Страхование ответственности предприятий — источников повышенной опасности

Ðèñ. 3.1. Êëàññèôèêàöèÿ ñòðàõîâàíèÿ îòâåòñòâåííîñòè

Страхование ответственности за возможные потери ожидаемой прибыли Страхование ответственности за загрязнение окружающей среды Страхование ответственности перевозчиков Страхование ответственности за непогашение кредита Страхование ответственности врачей

Страхование ответственности юристов Страхование ответственности нотариусов Страхование ответственности риэлторов

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Îáúåêòîì ñòðàõîâàíèÿ ïðîôåññèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè ÿâëÿþòñÿ èìóùåñòâåííûå èíòåðåñû ñòðàõîâàòåëÿ, ñâÿçàííûå ñ îòâåòñòâåííîñòüþ çà âðåä, ïðè÷èíåííûé òðåòüèì ëèöàì â ðåçóëüòàòå îøèáîê èëè óïóùåíèé, ñîâåðøåííûõ ïðè èñïîëíåíèè ïðîôåññèîíàëüíûõ îáÿçàííîñòåé, íîòàðèóñîâ, àóäèòîðîâ, áóõãàëòåðîâ, âðà÷åé è äð. Ïðîâîäèòñÿ îíî â äîáðîâîëüíîé è îáÿçàòåëüíîé ôîðìàõ. Îáÿçàíû ñòðàõîâàòü ñâîþ îòâåòñòâåííîñòü íîòàðèóñû, òàìîæåííûå áðîêåðû, îöåíùèêè, àóäèòîðû è äð.  ñîîòâåòñòâèè ñî ñò. 18 Îñíîâ çàêîíîäàòåëüñòâà ÐÔ «Î íîòàðèàòå» ìèíèìàëüíàÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà ïðè ñòðàõîâàíèè íîòàðèóñîâ óñòàíàâëèâàåòñÿ â ðàçìåðå 100 ìèíèìàëüíûõ ðàçìåðîâ ìåñÿ÷íîé îïëàòû òðóäà (ÌÐÎÒ). Ðàçìåð ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ðàâåí óùåðáó + ðàñõîäû, ïðîèçâåäåííûå ïðåäúÿâèòåëåì ïðåòåíçèè, + ðàñõîäû, ïðîèçâåäåííûå íîòàðèóñîì ñ ñîãëàñèÿ ñòðàõîâùèêà.  äîãîâîðàõ ñòðàõîâàíèÿ ìîæåò ïðåäóñìàòðèâàòüñÿ ôðàíøèçà. Ïðè ñòðàõîâàíèè îòâåòñòâåííîñòè ïåðåâîç÷èêîâ îáúåêòîì ñòðàõîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ îòâåòñòâåííîñòü ïåðåâîç÷èêîâ çà âðåä, ïðè÷èíåííûé ïàññàæèðàì, ãðóçîâëàäåëüöàì èëè èíûì òðåòüèì ëèöàì. Ïðîâîäèòñÿ â äîáðîâîëüíîé è îáÿçàòåëüíîé ôîðìàõ. Ââåäåííûé â äåéñòâèå ñ 1 àïðåëÿ 1997 ã. (â ðåä. îò 21 ìàðòà 2005 ã.) «Âîçäóøíûé êîäåêñ ÐÔ» îáÿçûâàåò ðîññèéñêèõ âëàäåëüöåâ ñóäîâ, ýêñïëóàòàíòîâ è àâèàöèîííûõ ïåðåâîç÷èêîâ çàêëþ÷àòü äîãîâîðû ñòðàõîâàíèÿ îòâåòñòâåííîñòè. Ïðåäóñìîòðåíû ëèìèòû îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêîâ ïðè âûïîëíåíèè âíóòðåííèõ ðåéñîâ ïðè ñòðàõîâàíèè îòâåòñòâåííîñòè: • çà âðåä, ïðè÷èíåííûé æèçíè è çäîðîâüþ ÷ëåíîâ ýêèïàæà è ïàññàæèðîâ, — â ðàçìåðå íå ìåíåå 1000 óñòàíîâëåííûõ çàêîíîäàòåëüñòâîì ÌÐÎÒ íà äåíü ïðîäàæè áèëåòîâ íà êàæäîãî ïàññàæèðà; • çà âðåä, ïðè÷èíåííûé áàãàæó, — â ðàçìåðå íå ìåíåå äâóõ óñòàíîâëåííûõ ÌÐÎÒ çà 1êã áàãàæà; • çà âåùè, íàõîäÿùèåñÿ ïðè ïàññàæèðå, — â ðàçìåðå íå ìåíåå 10 ÌÐÎÒ. Äîãîâîðû ñòðàõîâàíèÿ îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ âîçäóøíûõ ñóäîâ ïåðåä òðåòüèìè ëèöàìè ïðè âûïîëíåíèè ïîëåòîâ è àâèàöèîííûõ ðàáîò â âîçäóøíîì ïðîñòðàíñòâå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè äîëæíû çàêëþ÷àòüñÿ íà ñòðàõîâûå ñóììû íå ìåíåå ÷åì äâóõ ÌÐÎÒ (íà ìîìåíò çàêëþ÷åíèÿ äîãîâîðà) çà êàæäûé êèëîãðàìì ìàêñèìàëüíîãî âçëåòíîãî âåñà âîçäóøíîãî ñóäíà. Îòâåòñòâåííîñòü âîçäóøíûõ ïåðåâîç÷èêîâ ïåðåä âëàäåëüöàìè ãðóçà ðåãóëèðóåòñÿ â îñíîâíîì â òîì æå ïîðÿäêå, ÷òî è îòâåòñòâåííîñòü çà áàãàæ ïàññàæèðîâ. 

61

Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå

Ðàçìåð äîïîëíèòåëüíîé ïðåìèè, ïîäëåæàùåé îïëàòå ñòðàõîâàòåëåì (Ïä) â ñëó÷àå äîñðî÷íîãî ïðåêðàùåíèÿ èëè èçìåíåíèÿ óñëîâèé äîãîâîðà ñòðàõîâàíèÿ

Ðàçìåð ñòðàõîâîé ïðåìèè (Òï) ïî ÎÑÀÃÎ

Ôàêòè÷åñêàÿ óáûòî÷íîñòü ñòðàõîâîé ñóììû íà 100 ä.å.

Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå «äðîáíîé ÷àñòè»

Íàèìåíîâàíèå ïîêàçàòåëåé Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå (ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè)

(П1 − По )× ( N − М) N

ÑÂ = Ó + R1 + R2 + … Rn

Пд =

Òï = Òá ½ Êò ½ Êì ½ Êâñ ½ Êî ½ Êñ ½ Êï

SSn

SS Ц

Ц CB Vt = ×100 SS

CB = У ×

CB = У ×

Ôîðìóëà äëÿ ðàñ÷åòà

Òàáëèöà 3.1

Òá — áàçîâûé ñòðàõîâîé òàðèô Êò — êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò òåððèòîðèè ïðåèìóùåñòâåííîãî èñïîëüçîâàíèÿ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ Êì — êîýôôèöèåíò, ó÷èòûâàþùèé ìîùíîñòü äâèãàòåëÿ Êñ — êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò ïåðèîäà èñïîëüçîâàíèÿ Êï — êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò ñðîêà ñòðàõîâàíèÿ Êâñ — êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò âîçðàñòà è ñòàæà âîäèòåëÿ Êî — êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò êîëè÷åñòâà äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ Ïî — ïåðâîíà÷àëüíî óïëà÷åííàÿ ïðåìèÿ ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ (ñ ó÷åòîì êîððåêòèðóþùèõ êîýôôèöèåíòîâ) Ï1 — ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ïî äîãîâîðó ñ èçìåíåííûìè óñëîâèÿìè (ñ ó÷åòîì êîððåêòèðóþùèõ êîýôôèöèåíòîâ) Ì — ÷èñëî ìåñÿöåâ, èñòåêøèõ ñî äíÿ íà÷àëà äåéñòâèÿ äîãîâîðà ñòðàõîâàíèÿ äî ìîìåíòà ïåðåðàñ÷åòà âçíîñà (ïðè ýòîì íåïîëíûé ìåñÿö ïðèíèìàåòñÿ çà ïîëíûé) N — ñðîê ñòðàõîâàíèÿ, â ìåñÿöàõ Ó– ôàêòè÷åñêèé óùåðá R1 — ðàñõîäû, ñîâåðøåííûå ïðåäúÿâèòåëåì ïðåòåíçèè R2 — ðàñõîäû, ïðîèçâåäåííûå íîòàðèóñîì ñ ñîãëàñèÿ ñòðàõîâùèêà

Vt — ôàêòè÷åñêàÿ óáûòî÷íîñòü ñòðàõîâîé ñóììû íà 100 ä.å.

Óñëîâíûå îáîçíà÷åíèÿ Ñ — âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ SS — ñòðàõîâàÿ ñóììà ïî äîãîâîðó Ó — ôàêòè÷åñêàÿ ñóììà óùåðáà Ö — ñòîèìîñòíàÿ îöåíêà îáúåêòà ñòðàõîâàíèÿ SSn — ïîêàçàííàÿ ñòîèìîñòü

Ôîðìóëû äëÿ ðàñ÷åòîâ ïî ñòðàõîâîé îòâåòñòâåííîñòè è ðèñêàì

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



• âðåäà îêðóæàþùåé ñðåäå (íàïðèìåð: óùåðá íàñàæäåíèÿì, âîäîåìó)

• âðåäà âèíîâíîãî âîäèòåëÿ óïðàâëÿåìîìó èì òðàíñïîðòíîìó ñðåäñòâó/ ïðèöåïó/ ãðóçó/ îáîðóäîâàíèþ (èíà÷å ãîâîðÿ, óùåðá ñîáñòâåííîé ìàøèíå è óùåðá óïðàâëÿåìîé èì ÷óæîé ìàøèíå)

• âðåäà æèçíè è çäîðîâüþ ðàáîòíèêîâ ïðè èñïîëíåíèè èìè òðóäîâûõ îáÿçàííîñòåé (åñëè îíè çàñòðàõîâàíû ïî èíîìó çàêîíó)

• óïóùåííîé âûãîäû

• ìîðàëüíîãî âðåäà

• ÄÒÏ ïðîèçîøëî â ïåðèîä, íå ïðåäóñìîòðåííûé äîãîâîðîì ñòðàõîâàíèÿ

• ñêðûëñÿ ñ ìåñòà ÄÒÏ

• íàõîäèëñÿ â ñîñòîÿíèè îïüÿíåíèÿ (àëêîãîëüíîãî, íàðêîòè÷åñêîãî èëè èíîãî)

• íå óêàçàí â ïîëèñå (íî òîëüêî åñëè ïîëèñîì îãðàíè÷åí êðóã âîäèòåëåé), åñëè íåò, òî íèêàêîãî ðåãðåññà áûòü íå ìîæåò

63

Ðèñ. 3.2. Ïåðå÷åíü ïðè÷èí, êîòîðûå íå âõîäÿò â ñòðàõîâîå ïîêðûòèå ïðè ÎÑÀÃÎ

• ïðè÷èíåíèÿ âðåäà âîçäåéñòâèåì ïåðåâîçèìîãî îïàñíîãî ãðóçà (åñëè ðèñê òàêîé îòâåòñòâåííîñòè äîëæåí áûòü çàñòðàõîâàí îòäåëüíî)

• ïðè÷èíåíèÿ âðåäà íà âíóòðåííåé òåððèòîðèè îðãàíèçàöèè

• ïðè÷èíåíèÿ âðåäà ïðè ïîãðóçêå/ðàçãðóçêå ãðóçà

• óìûøëåííî ïðè÷èíèë âðåä æèçíè èëè çäîðîâüþ ïîòåðïåâøåãî

• ïîâðåæäåíèÿ èëè óíè÷òîæåíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã, öåííûõ áóìàã, àíòèêâàðíûõ è äðóãèõ óíèêàëüíûõ ïðåäìåòîâ, çäàíèé è ñîîðóæåíèé, èìåþùèõ èñòîðèêî-êóëüòóðíîå çíà÷åíèå, èçäåëèé èç äðàãîöåííûõ êàìíåé, ïðåäìåòîâ ðåëèãèîçíîãî êóëüòà, à òàêæå ïðîèçâåäåíèé íàóêè, ëèòåðàòóðû è èñêóññòâà, äðóãèõ îáúåêòîâ èíòåëëåêòóàëüíîé ñîáñòâåííîñòè

• ïðè÷èíåíèÿ âðåäà ïðè èñïîëüçîâàíèè èíîãî òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà, ÷åì òî, êîòîðîå óêàçàíî â ïîëèñå

• íå èìåë ïðàâà íà óïðàâëåíèå äàííûì àâòîìîáèëåì (íàïðèìåð, îòñóòñòâîâàëà äîâåðåííîñòü èëè ïðàâà ëèáî ïðàâà áûëè äðóãîé êàòåãîðèè)

Ðåãðåññ — ñ ïðè÷èíèòåëÿ âðåäà áóäóò âçûñêàíû âñå âûïëàòû è ðàñõîäû, åñëè îí:

Íå âõîäèò â ïîêðûòèå óùåðá â ÷àñòè:

Íå âõîäèò â ïîêðûòèå óùåðá âñëåäñòâèå

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ïðè ñòðàõîâàíèè îòâåòñòâåííîñòè çàåìùèêîâ çà íåïîãàøåíèå êðåäèòà îáúåêòîì ñòðàõîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ îòâåòñòâåííîñòü çàåìùèêà êðåäèòà ïåðåä áàíêîì, âûäàâøèì êðåäèò, çà ñâîåâðåìåííîå ïîãàøåíèå äîëãà, âêëþ÷àÿ ïðîöåíòû çà ïîëüçîâàíèå êðåäèòîì. Ñòðàõîâàòåëåì ÿâëÿåòñÿ çàåìùèê êðåäèòà. Ñòðàõîâàíèþ ïîäëåæèò íå âñÿ îòâåòñòâåííîñòü çàåìùèêà, à òîëüêî ÷àñòü (îáû÷íî 50—90%). Ñòðàõîâûì ñîáûòèåì ñ÷èòàåòñÿ íåïîëó÷åíèå áàíêîì â îãîâîðåííûé ñðîê (3—20 äíåé ïîñëå ñðîêà ïîãàøåíèÿ êðåäèòà) êðåäèòà âìåñòå ñ ïðîöåíòàìè. Çàäà÷à 3.1

Òðàíñïîðòíîå ñðåäñòâî ÂÀÇ 2110. Áàçîâàÿ ñòàâêà ñòðàõîâîãî òàðèôà — 1980 ä.å. Àâòîìîáèëü ýêñïëóàòèðóåòñÿ íà äîðîãàõ ã. Íèæíåãî Íîâãîðîäà (Êò = 1,3). Äîãîâîð îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ çàêëþ÷àåòñÿ âïåðâûå (3 êëàññ) ïðè ñòðàõîâûõ ñëó÷àÿõ ïî âèíå ñòðàõîâàòåëÿ (Êáì = 1). Âîäèòåëü — ×èñòÿêîâ Â.À. (äàòà ðîæäåíèÿ 28 ñåíòÿáðÿ 1976 ã.), ñòàæ âîæäåíèÿ ñ 2002 ã. (Êâñ = 1,15). Äîãîâîð îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ïðåäóñìàòðèâàåò, ÷òî ê óïðàâëåíèþ äîïóùåíû: ×èñòÿêîâ Â.À. è ×èñòÿêîâà Î.Ñ. (Ê0 = 1). Ìîùíîñòü äâèãàòåëÿ — 90 ë.ñ. (Êì = 1). Ïåðèîä èñïîëüçîâàíèÿ òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà — â òå÷åíèå âñåãî ãîäà (Êñ = 1). Ñðîê ñòðàõîâàíèÿ — îäèí ãîä (Êï = 1). Îïðåäåëèòü ðàçìåð ñòðàõîâîé ïðåìèè ïî äîãîâîðó îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè.

Ðåøåíèå.

Ðàçìåð ñòðàõîâîé ïðåìèè ïî ÎÑÀÃÎ ñîñòàâèò: ÒÏ = 1980 ½ 1,3 ½ 1 ½ 1,15 ½ 1 ½ 1 ½ 1 ½ 1 = 2960,1 ä.å.

Çàäà÷à 3.2

Ôèçè÷åñêîå ëèöî ïðè ïîêóïêå àâòîìîáèëÿ Àóäè-100 â Íèæíåì Íîâãîðîäå çàêëþ÷èë äîãîâîð îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöà òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà ñðîêîì íà îäèí ãîä. Êîëè÷åñòâî ëèö, äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ òðàíñïîðòíûì ñðåäñòâîì, — 1 ÷åëîâåê. Âîçðàñò âîäèòåëÿ — 29 ëåò, ñòàæ — 10 ëåò. Ìîùíîñòü äâèãàòåëÿ — 178 ë.ñ., ïåðèîä èñïîëüçîâàíèÿ ÒÑ — áîëåå 9 ìåñÿöåâ. Îïðåäåëèòü ðàçìåð ñòðàõîâîé ïðåìèè, ïîäëåæàùåé óïëàòå âîäèòåëåì ïî äîãîâîðó îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè.

Ðåøåíèå.

 ñîîòâåòñòâèè ñî ñòðàõîâûìè òàðèôàìè ïî äàííîìó âèäó ñòðàõîâàíèÿ ñóììà ïðåìèè äëÿ ëåãêîâûõ àâòîìîáèëåé îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå ÒÏ = 1980 ½ 1,3 ½ 1 ½ 1 ½ 1 ½ 1,7 ½ 1 ½ 1 ½ 1 = 4375,80 ä.å.

64

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 3.3

Ãîñïîäèí Èñàåâ Â.Ì. ïðè ïîêóïêå àâòîìîáèëÿ ÃÀÇ-3302 çàêëþ÷àåò äîãîâîð îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöà ÒÑ ñðîêîì íà îäèí ãîä. Äîãîâîð ïðåäóñìàòðèâàåò îãðàíè÷åíèå êîëè÷åñòâà ëèö, äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ ÒÑ. Âîçðàñò âîäèòåëÿ — 45 ëåò, ñòàæ — 15 ëåò. Ïåðèîä èñïîëüçîâàíèÿ ÒÑ — áîëåå 9 ìåñÿöåâ. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâóþ ïðåìèþ.

Ðåøåíèå. ÒÏ = 2025 ½ 1,3 ½ 1 ½ 1 ½ 1 ½ 1 ½ 1 ½ 1 = 2632,50 ä.å.

Çàäà÷à 3.4

Âëàäåëåö ëåãêîâîãî àâòîìîáèëÿ, ìîùíîñòüþ 73 ë.ñ., çàêëþ÷èë äîãîâîð îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ 12 èþëÿ 2003 ã. ñðîêîì íà îäèí ãîä. Ê óïðàâëåíèþ äîïóùåí âîäèòåëü â âîçðàñòå 35 ëåò, ñòàæ âîæäåíèÿ — 5 ëåò. 5 ñåíòÿáðÿ 2003 ã. âëàäåëåö ïîäàë çàÿâëåíèå íà âêëþ÷åíèå â ñïèñîê äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ âîäèòåëÿ â âîçðàñòå 21 ãîäà, ñ âîäèòåëüñêèì ñòàæåì 3 ãîäà. Îïðåäåëèòü ïåðâîíà÷àëüíî óïëà÷åííóþ ñòðàõîâóþ ïðåìèþ è äîïîëíèòåëüíóþ ñòðàõîâóþ ïðåìèþ â ñâÿçè ñ èçìåíåíèÿìè óñëîâèé ó ñòðàõîâàòåëÿ.

Ðåøåíèå.

1. Ïåðâîíà÷àëüíî óïëà÷åííàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ðàññ÷èòûâàåòñÿ èñõîäÿ èç ñëåäóþùèõ çíà÷åíèé: Òá = 1980 ä.å., Ê0 = 1,

Êò = 2,

Êì = 1,

Êáì = 1,

Êñ = 1,

Êâñ = 1,

Êï = 1, Êí = 1.

Ò0 = 1980 ½ 2 ½ 1 ½ 1 ½ 1 ½ 1 ½ 1 ½ 1 ½ 1 = 3960 ä.å. 2. Èçìåíåíèå óñëîâèé äîãîâîðà ïðèâåëî ê èçìåíåíèþ çíà÷åíèÿ êîýôôèöèåíòà îò ñòàæà è âîçðàñòà: Êâñ = 1,2, Ï1 = 4752 ä.å. 3. Äîïîëíèòåëüíàÿ ïðåìèÿ ðàâíà: Ì = 2,

N = 12, Ïä = (4752 – 3960) ½ (12 – 2)/12 = 660 ä.å.

Çàäà÷à 3.5

Òàðèôíûå ñòàâêè â çàâèñèìîñòè îò ñòàæà âîäèòåëÿ è ñðîêà ñòðàõîâàíèÿ (% îò ñòðàõîâîé ñóììû): äî ãîäà — 5,8%, îò ãîäà äî ïÿòè ëåò — 3,6%, îò 5 äî 10 ëåò — 2,9%. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîé âçíîñ (ïðåìèþ) òðàíñïîðòíîé îðãàíèçàöèè íà ãîä ïðè äîáðîâîëüíîì ñòðàõîâàíèè ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âîäèòåëåé òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ, åñëè â îðãàíèçàöèè ðàáîòàþò âîäèòåëè ñî ñòàæåì: äî ãîäà — 4 ÷åë., îò ãîäà äî ïÿòè ëåò — 3 ÷åë., îò 5 äî 10 ëåò — 2 ÷åë. Ñòðàõîâàÿ ñóììà ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè íà êàæäîãî âîäèòåëÿ ñîñòàâëÿåò 120 òûñ. ä.å. 

65

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå. СП = 4 × 120 ×

5, 8 3, 6 2, 9 + 3 ×120 × + 2 ×120 × = 100 100 100

= 27, 84 + 12, 96 + 6, 96 = 47, 76 тыс. д.е. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå âûïëà÷èâàåòñÿ íà îñíîâàíèè çàÿâëåíèÿ ñòðàõîâàòåëÿ, ðåøåíèÿ ñóäà, äîêóìåíòîâ ñîîòâåòñòâóþùèõ îðãàíîâ, ïîäòâåðæäàþùèõ ñòðàõîâîé ñëó÷àé, à òàêæå ñòðàõîâîãî àêòà. Êðîìå ïåðå÷èñëåííûõ äîêóìåíòîâ äëÿ âûïëàòû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ òðåáóåòñÿ ïðåäñòàâëåíèå ñîîòâåòñòâóþùèõ äîêóìåíòîâ ìåäèêî-ñîöèàëüíîé ýêñïåðòèçû, îðãàíîâ ñîöèàëüíîãî îáåñïå÷åíèÿ î ôàêòå íàíåñåíèÿ óùåðáà è åãî ïîñëåäñòâèÿõ, à òàêæå ñïðàâîê, ñ÷åòîâ è ïðî÷èõ äîêóìåíòîâ, ïîäòâåðæäàþùèõ ïðîèçâåäåííûå ðàñõîäû. Ðàçìåð ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ (èëè îáåñïå÷åíèÿ) çàâèñèò îò ðàçìåðîâ óùåðáà, à òàêæå îò âèäà ëèìèòà îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà è êîëè÷åñòâà ïîñòðàäàâøèõ ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ.

Çàäà÷à 3.6

 äîãîâîðå ïðåäóñìîòðåí ëèìèò íà îäèí ñòðàõîâîé ñëó÷àé â ðàçìåðå 50 òûñ. ä.å.  ðåçóëüòàòå ÄÒÏ íàíåñåí âðåä ïåøåõîäàì: ïåðâîìó — íà ñóììó 45 òûñ. ä.å., âòîðîìó — íà ñóììó 55 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü ðàçìåð âûïëàò ñòðàõîâùèêîì êàæäîìó ïîòåðïåâøåìó.

Ðåøåíèå.

Ïîñêîëüêó â äîãîâîðå ëèìèò óñòàíîâëåí íà îäèí ñòðàõîâîé ñëó÷àé â ðàçìåðå 50 òûñ. ä.å., ñòðàõîâùèê âûïëàòèò äâóì ïîòåðïåâøèì 50 òûñ. ä.å., ïðè÷åì êàæäûé èç íèõ ïîëó÷èò ñóììó, ïðîïîðöèîíàëüíóþ ïîíåñåííûì óáûòêàì. Ñòðàõîâîå îáåñïå÷åíèå ñîñòàâèò: ïåðâîìó ïîòåðïåâøåìó:

СВ1 = 50 ×

45 = 22, 5 тыс. д.е., 45 + 55

âòîðîìó ïîòåðïåâøåìó:

СВ2 = 50 ×

55 = 27, 5 тыс. д.е. 45 + 55

Çàäà÷à 3.7

 äîãîâîðå ñòðàõîâàíèÿ ïðîôåññèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè íîòàðèóñà ïðåäóñìîòðåíû ñòðàõîâàÿ ñóììà 60 òûñ. ä.å. è óñëîâíàÿ ôðàíøèçà 4 òûñ. ä.å.  ðåçóëüòàòå óïóùåíèÿ, ñîâåðøåííîãî ïðè âûïîëíåíèè ñëóæåáíûõ îáÿçàííîñòåé, íàíåñåí óùåðá êëèåíòó â ðàçìåðå 42 òûñ. ä.å. Êðîìå òîãî, ðàñõîäû, ïðîèçâåäåííûå ïðåäúÿâèòåëåì ïðåòåíçèè, ñîñòàâèëè 2 òûñ. ä.å., ðàñõîäû íîòàðèóñà ñ ñîãëàñèÿ ñòðàõîâùèêà — 0,5 òûñ. ä.å.

66

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå, âûïëà÷åííîå ñòðàõîâùèêîì êëèåíòó íîòàðèóñà.

Ðåøåíèå.

1. Óùåðá, äîïóùåííûé â ðåçóëüòàòå ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ: Ó = 42 + 2 + 0,5 = 44,5 òûñ. ä.å. 2. Âîçìåùåíèå êëèåíòó íîòàðèóñà, âûïëà÷åííîå ñòðàõîâùèêîì: Ñ = Ó = 44,5 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 3.8

Ðàññ÷èòàéòå òàðèôíûå íåòòî-ñòàâêó, áðóòòî-ñòàâêó ñòðàõîâàíèÿ ïðîôåññèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè àóäèòîðîâ. Ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà — 40 òûñ. ä.å., ñðåäíåå âîçìåùåíèå ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ — 30 òûñ. ä.å. Ýêñïåðòíàÿ îöåíêà âåðîÿòíîñòè íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ (q) — 0,03, êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ (n) — 30, âåðîÿòíîñòü íåïðåâûøåíèÿ âîçìîæíûõ âîçìåùåíèé íàä ñîáðàííûìè âçíîñàìè (Y) — 2,0, äîëÿ íàãðóçêè â ñòðóêòóðå òàðèôà (f) — 35%, áðóòòî-ñòàâêà (Ò), íåòòî-ñòàâêà (Òí), îñíîâíàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè (Ò0).

Ðåøåíèå.

1. Îñíîâíàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè: Ò0=100 ½ (30/40) ½ 0,03 = 2,25% (íà 100 ä.å.). 2. Ðèñêîâàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè: Òð = 1,2 ½ 2,25 ½ 2,0 ½

1 − 0, 03 = 0,5605%. 300 × 0, 3

3. Íåòòî-ñòàâêà: Òí = 2,25 + 0,5605 = 2,8106%. 4. Áðóòòî-ñòàâêà: Òá = 2,8106 ½ [100/(100—35)] = 4,324%.

Çàäà÷à 3.9

 äîãîâîðå ñòðàõîâàíèÿ ïðîôåññèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè íîòàðèóñà ïðåäóñìîòðåíà ñòðàõîâàÿ ñóììà 50 òûñ. ä.å., óñëîâíàÿ ôðàíøèçà — 5 òûñ. ä.å.  ðåçóëüòàòå óïóùåíèÿ, ñîâåðøåííîãî ïðè èñïîëíåíèè ñëóæåáíûõ îáÿçàííîñòåé, íàíåñåí óùåðá êëèåíòó â ðàçìåðå 45 òûñ. ä.å. Êðîìå òîãî, ðàñõîäû, ïðîèçâåäåííûå ïðåäúÿâèòåëåì ïðåòåíçèè, ñîñòàâèëè 2 òûñ. ä.å., ðàñõîäû, ïðîèçâåäåííûå íîòàðèóñîì áåç ñîãëàñèÿ ñòðàõîâùèêà, — 0,6 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå, âûïëà÷åííîå ñòðàõîâùèêîì êëèåíòó íîòàðèóñà.

Ðåøåíèå.

1. Óùåðá, äîïóùåííûé â ðåçóëüòàòå ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ, ñîñòàâèò: 45 + 2 + 0,6 = 47,6 òûñ. ä.å. 

67

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå êëèåíòó íîòàðèóñà, âûïëà÷åííîå ñòðàõîâùèêîì: 47,6 – 0,6 = 47 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 3.10

Òóðèñòè÷åñêàÿ ôèðìà (òóðàãåíò) Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðåäëàãàåò ñîãëàñíî êîíòðàêòó î ñîòðóäíè÷åñòâå â îáëàñòè òóðèçìà ñ òóðåöêîé ôèðìîé (òóðîïåðàòîð) ðåàëèçîâàòü ãðóïïîâûå è èíäèâèäóàëüíûå òóðû (òóðïóòåâêè) â ãîðîäà Àíòàëèÿ, Èçìèð, Ñòàìáóë íà ñóììó 500 ìëí ä.å. ñ âîçìîæíîñòüþ ïîëó÷åíèÿ ïðèáûëè â 50 ìëí ä.å. (10%). Òóðôèðìà ðåøèëà çàñòðàõîâàòü òóðèñòè÷åñêèé ðèñê ñ îòâåòñòâåííîñòüþ çà íåäîïîëó÷åíèå ïëàíèðóåìîé ïðèáûëè â ðàçíèöå 70%. Èç-çà íåïðåäâèäåííûõ îáñòîÿòåëüñòâ ôàêòè÷åñêàÿ ðåàëèçàöèÿ òóðïóòåâîê ñîñòàâèëà 300 ìëí ä.å. è òîëüêî 21 ìëí ä.å. ïðèáûëè (7%). Îïðåäåëèòü ðàçìåð ôèíàíñîâîãî óùåðáà è âåëè÷èíó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ òóðôèðìå.

Ðåøåíèå.

1. Ôèíàíñîâûé óùåðá òóðôèðìå ðàâåí 3% (10—7). 2. Ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ âûïëàòèëà òóðôèðìå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå: 500 ½ 0,03 ½ 0,7 = 10,5 ìëí ä.å.

Çàäà÷à 3.11

Çàåìùèê ïîëüçóåòñÿ êðåäèòîì â òå÷åíèå 10 ìåñ. Ñòðàõóåòñÿ îòäåëüíûé êðåäèò. Ñòðàõîâùèê îöåíèë ñëàáóþ êðåäèòîñïîñîáíîñòü çàåìùèêà è ïðèìåíèë ïîâûøåííûé êîýôôèöèåíò 2,5. Îïðåäåëèòü ðàçíèöó òàðèôíîé ñòàâêè.

Ðåøåíèå.

1. Ðàçíèöà òàðèôíîé ñòàâêè ñîñòàâèò 7,0% (2,8 ½ 2,5). Îòâåòñòâåííîñòü ñòðàõîâùèêà ïî âîçìåùåíèþ îáû÷íî ñîñòàâëÿåò îò 50 äî 90% ñóììû íå ïîãàøåííîãî çàåìíîãî êðåäèòà è ïðîöåíòîâ ïî íåìó.

Çàäà÷à 3.12

Ïèùåêîìáèíàò ïîëó÷èë êðåäèò â áàíêå 1,8 ìëí ä.å. ïîä 18% ãîäîâûõ íà 6 ìåñ., çàñòðàõîâàë ñâîþ îòâåòñòâåííîñòü ïåðåä áàíêîì ó ñòðàõîâùèêà. Ïðåäåë îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà — 70%, òàðèôíàÿ ñòàâêà — 2,4%. Îïðåäåëèòü ñóììó ñòðàõîâîãî ïëàòåæà, óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ è ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå.

Ðåøåíèå.

1. Ñóììà ñòðàõîâîãî ïëàòåæà:



ÑÏ = ⎜1, 8 + 1, 8 × 0,18 ×



6⎞ × 0, 7 × 0, 024 = 0, 033 ìëí ä.å. 12 ⎟⎠

68

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

2. Óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ:

У = 1, 8 + 1, 8 × 0,18 ×

6 = 1, 962 ìëí ä.å. 12

3. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå: ÑÂ = 1,962 ½ 0,7=1,373 ìëí ä.å.

Çàäà÷à 3.13

Îáùàÿ ñóììà êðåäèòà ïî êðåäèòíîìó äîãîâîðó — 2 ìëí ä.å., âûäàííîãî ïîä 18% ãîäîâûõ, ñðîêîì íà 8 ìåñ. Ñòðàõîâîé òàðèô — 2,5% îò ñòðàõîâîé ñóììû. Ïðåäåë îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà — 90%. Çàåìùèê íå ïîãàñèë ñâîåâðåìåííî çàäîëæåííîñòü ïî âûäàííîìó êðåäèòó. Îïðåäåëèòü ñóììó ñòðàõîâîãî ïëàòåæà, óùåðá è ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå.

Ðåøåíèå.

1. Âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî ïëàòåæà:



ÑÏ = ⎜ 2 + 2 × 0,18 ×



8 ⎞ ½ 0,9 ½ 0,025 = 50,4 òûñ. ä.å. 12 ⎟⎠

2. Óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ: Ó = 2 + 2 ½ 0,18 ½

8 = 2,24 ìëí ä.å. 12

3. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå: ÑÂ = 2,24 ½ 0,9 = 2,016 ìëí ä.å.

Çàäà÷à 3.14

Ðàññ÷èòàòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî äîãîâîðó êðåäèòíîãî ñòðàõîâàíèÿ, åñëè ñóììà íå ïîãàøåííîãî â ñðîê êðåäèòà ñîñòàâëÿåò 150 òûñ. ä.å., à ïðåäåë îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà — 80%.

Ðåøåíèå.

1. Ðàñ÷åò âûïîëíÿåòñÿ ñëåäóþùèì îáðàçîì: Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå = (Ñóììà íå ïîãàøåííîãî â ñðîê êðåäèòà ½ ½ Ïðåäåë îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà) / 100. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî äîãîâîðó êðåäèòíîãî ñòðàõîâàíèÿ ñîñòàâèò 120 òûñ. ä.å. (150 000 ä.å. ½ ½ 80/100).

Çàäà÷à 3.15

 ðåçóëüòàòå êðóøåíèÿ ñàìîëåòà ïîãèáëè 30 ïàññàæèðîâ, 5 ÷ëåíîâ ýêèïàæà, óòðà÷åíû 300 êã áàãàæà è âåùè, íàõîäÿùèåñÿ ïðè ïàññàæèðàõ. Îïðåäåëèòü ñóììó âûïëàò ñòðàõîâùèêîì ðîäñòâåííèêàì ïîãèáøèõ, åñëè ÷ëåíû ýêèïàæà, ïàññàæèðû, áàãàæ è âåùè, íàõîäÿùèåñÿ ïðè ïàññàæèðàõ, çàñòðàõîâàíû ïåðåâîç÷èêîì ïî ìèíèìóìó. 

69

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâûå âûïëàòû ðîäñòâåííèêàì ïîãèáøèõ: ÑÂ = 35 ½ 1000 + 300 ½ 2 + 30 ½ 10 = = 35 000 + 600 + 300 = 35 900 ÌÐÎÒ.

Çàäà÷à 3.16

Ðàññ÷èòàòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî îãîâîðó êðåäèòíîãî ñòðàõîâàíèÿ, åñëè ñóììà íå ïîãàøåííîãî â ñðîê êðåäèòà ñîñòàâëÿåò 200 000 ä.å., à ïðåäåë îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà — 7%.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî äîãîâîðó êðåäèòíîãî ñòðàõîâàíèÿ: 200 000 ä.å. ½ 70 / 100 = 140 000 ä.å.

Çàäà÷à 3.17

Ðàññ÷èòàòü ñòðàõîâîé óùåðá ïðè ïîòåðå ñåëüñêîõîçÿéñòâåííîãî óðîæàÿ, åñëè ñòîèìîñòü çàñòðàõîâàííîãî óðîæàÿ ñ 1 ãà — 900 000 ä.å., îáùàÿ ïëîùàäü ïîñåâà — 9 ãà.

Ðåøåíèå.

1. Óùåðá ïðè ïîòåðå ñåëüñêîõîçÿéñòâåííîãî óðîæàÿ ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ñëåäóþùåé ôîðìóëå:

Средняя стоимость Ущерб на всю площадь = застрахованного × Общая площадь. урожая с 1 га посева

Ñëåäîâàòåëüíî, ñòðàõîâîé óùåðá ñîñòàâèò: 900 000 ½ 9 = 8 100 000 ä.å.

Çàäà÷à 3.18

Îáúåêò ñòîèìîñòüþ 5 ìëí ä.å. çàñòðàõîâàí ïî îäíîìó äîãîâîðó òðåìÿ ñòðàõîâùèêàìè: ïåðâûì — íà 2,4 ìëí ä.å., âòîðûì — íà 1,8 ìëí ä.å., òðåòüèì — íà 0,8 ìëí ä.å. Ïðîèçîøåë ïîæàð, ÷òî ÿâëÿåòñÿ ñòðàõîâûì ñëó÷àåì, óùåðá ñîñòàâèë 2,1 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü ðàçìåð âûïëàòû ñòðàõîâàòåëþ êàæäûì ñòðàõîâùèêîì.

Ðåøåíèå.

Îïðåäåëÿåì ðàçìåð âûïëàò êàæäûì ñòðàõîâùèêîì:

2, 4 = 1008 òûñ. ä.å. 5 1, 8 âòîðûì = 2,1 ½ = 756 òûñ. ä.å. 5 0, 8 = 336 òûñ. ä.å. òðåòüèì = 2,1 ½ 5 ïåðâûì = 2,1 ½

70

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 3.19

 ÿíâàðå 2002 ã. ÎÎÎ «Ãàëèîí» çàñòðàõîâàëîñü íà ñëó÷àé ïðîñòîåâ â õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè.  äîãîâîðå ñòðàõîâàíèÿ óêàçàí ëèìèò îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè â ðàçìåðå 200 000 ä.å., à òàêæå ïðåäóñìîòðåíà áåçóñëîâíàÿ ôðàíøèçà — 50 000 ä.å.  ìàðòå 2002 ã. ïðåäïðèÿòèå ïðèîñòàíîâèëî ñâîþ äåÿòåëüíîñòü èççà ñáîÿ â ýëåêòðîííîé ñèñòåìå. Âî âðåìÿ ðåìîíòà, êîòîðûé ïðîäîëæàëñÿ îäèí ìåñÿö, ÎÎÎ «Ãàëèîí» ïðîñòàèâàëî. Çà ýòî âðåìÿ ïðåäïðèÿòèå íà÷èñëèëî çàðàáîòíóþ ïëàòó ðàáîòíèêàì â ðàçìåðå 70 000 ä.å. Åäèíûé ñîöèàëüíûé íàëîã îò ýòîé çàðàáîòíîé ïëàòû ñîñòàâèë 26 950 ä.å. Âçíîñû íà îáÿçàòåëüíîå ñîöèàëüíîå ñòðàõîâàíèå îò íåñ÷àñòíûõ ñëó÷àåâ íà ïðîèçâîäñòâå è ïðîôåññèîíàëüíûõ çàáîëåâàíèé íå íà÷èñëÿëèñü. Àìîðòèçàöèÿ ïðîñòàèâàþùåãî îáîðóäîâàíèÿ çà ýòî âðåìÿ íà÷èñëåíà íà ñóììó 100 000 ä.å. Ñðåäíåìåñÿ÷íàÿ âûðó÷êà — 500 000 ä.å., íîðìà ïðèáûëè — 5%. Óïðîùàÿ ïðèìåð, íå áóäåì ó÷èòûâàòü ïðî÷èå ðàñõîäû ïðåäïðèÿòèÿ. Îïðåäåëèòü: 1. Îáùóþ ñóììó òåêóùèõ ðàñõîäîâ çà âðåìÿ ïðîñòîÿ. 2. Ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ. 3. Ñóììó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ñ ó÷åòîì áåçóñëîâíîé ôðàíøèçû.

Ðåøåíèå.

1. Îáùàÿ ñóììà òåêóùèõ ðàñõîäîâ çà âðåìÿ ïðîñòîÿ (íå ó÷èòûâàÿ ïðî÷èå ðàñõîäû ïðåäïðèÿòèÿ): 70 000 + 26 950 + 100 000 = 196 950 ä.å. 2. Ó÷èòûâàÿ, ÷òî çà ïîñëåäíèé ãîä ñðåäíåìåñÿ÷íàÿ âûðó÷êà ïðåäïðèÿòèÿ ñîñòàâëÿëà 500 000 ä.å., à íîðìà ïðèáûëè — 5%, ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ ðàâíà: 500 000 ½ 0,05 = 25 000 ä.å. 3. Ïî ðåçóëüòàòàì ðàññëåäîâàíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ ïðåäñòàâèòåëè ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè ñîñòàâèëè àêò, ñîãëàñíî êîòîðîìó ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ñ ó÷åòîì áåçóñëîâíîé ôðàíøèçû ñîñòàâèëà: 196 950 + 25 000 – 50 000 = 171 950 ä.å. Ýòà ñóììà (171 950 ä.å.) íàõîäèòñÿ â ïðåäåëàõ ëèìèòà ñòðàõîâîé îòâåòñòâåííîñòè, ïîýòîìó ÎÎÎ «Ãàëèîí» ïîëó÷àåò ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå â ïîëíîì îáúåìå.

Çàäà÷à 3.20

 äîãîâîðå ïðåäóñìîòðåí ëèìèò íà îäèí ñòðàõîâîé ñëó÷àé â ðàçìåðå 60 òûñ. ä.å.  ðåçóëüòàòå ÄÒÏ íàíåñåí âðåä ïåøåõîäàì: ïåðâîìó — íà ñóììó 40 òûñ. ä.å., âòîðîìó — 50 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü ðàçìåð âûïëàò ñòðàõîâùèêîì êàæäîìó ïîñòðàäàâøåìó.

Ðåøåíèå.

 äîãîâîðå ëèìèò óñòàíîâëåí íà îäèí ñòðàõîâîé ñëó÷àé â ðàçìåðå 60 òûñ. ä.å., ñòðàõîâùèê âûïëàòèò äâóì ïîñòðàäàâøèì 60 òûñ. ä.å., ïðè÷åì êàæäûé ïîëó÷èò ñóììó, ïðîïîðöèîíàëüíóþ ïîíåñåííîìó óùåðáó. 

71

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

1. Ïåðâîìó ïîñòðàäàâøåìó ñòðàõîâîå îáåñïå÷åíèå ñîñòàâèò: ÑÂ1 = 60 ×

40 = 26, 7 òûñ. ä.å. 40 + 50

2. Âòîðîìó ïîñòðàäàâøåìó ñòðàõîâîå îáåñïå÷åíèå ñîñòàâèò: ÑÂ2 = 60 ×

50 = 33, 3 òûñ. ä.å. 40 + 50

Çàäà÷à 3.21

Ðàññ÷èòàòü óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ è âåëè÷èíó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïî ñèñòåìå ïðåäåëüíîé îòâåòñòâåííîñòè, åñëè ñðåäíÿÿ ñòîèìîñòü ñåëüñêîõîçÿéñòâåííîãî óðîæàÿ ñîñòàâèëà 560 òûñ. ä.å. ñ 1 ãà, ôàêòè÷åñêàÿ óðîæàéíîñòü èç-çà ëèâíåé — 490 òûñ. ä.å. Óùåðá âîçìåùàåòñÿ â ïðåäåëàõ 70%.

Ðåøåíèå.

1. Óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ ñîñòàâèë: 560 000 ä.å. – 490 000 ä.å. = 70 000 ä.å. 2. Ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ: 70 000 ½ 70 / 1000 = 49 000 ä.å. ñ 1 ãà.

Çàäà÷à 3.22

Ñòîèìîñòü çàñòðàõîâàííîãî èìóùåñòâà — 12 000 ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà — 10 000 ä.å., óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ — 7500 ä.å. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà è ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâàíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà ïðåäïîëàãàåò âûïëàòó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ â ðàçìåðå óùåðáà, íî â ïðåäåëàõ ñòðàõîâîé ñóììû. Äëÿ óñëîâèé äàííîé çàäà÷è ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà ñîñòàâèò 7500 ä.å. 2.  ñîîòâåòñòâèè ñ óñëîâèÿìè çàäà÷è ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè ñîñòàâèò: Ñ = (7500 ½ 10 000)/12 000 = 6250 ä.å.

Çàäà÷à 3.23

Ðàññ÷èòàòü óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ è ñóììó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïî ñèñòåìå ïðåäåëüíîé îòâåòñòâåííîñòè. Äàííûå äëÿ ðàñ÷åòà. Óðîæàé ðæè çàñòðàõîâàí ïî ñèñòåìå ïðåäåëüíîé îòâåòñòâåííîñòè èñõîäÿ èç ñðåäíåé çà ïÿòü ëåò óðîæàéíîñòè 14 ö ñ 1 ãà íà óñëîâèÿõ âûïëàòû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ â ðàçìåðå 70% ïðè÷èíåííîãî óáûòêà çà íåäîïîëó÷åíèå óðîæàÿ. Ïëîùàäü ïîñåâà — 500 ãà,

72

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ôàêòè÷åñêàÿ óðîæàéíîñòü ðæè — 12,8 ö ñ 1 ãà, çàêóïî÷íàÿ öåíà ðæè — 110 òûñ. ä.å. çà 1 ö.

Ðåøåíèå.

1. Ïðè ñðåäíåé óðîæàéíîñòè ñ 1 ãà — 14 ö óðîæàé ñ 500 ãà ñîñòàâèò 7000 ö [(500 ½ 14)/4]. 2. Ôàêòè÷åñêàÿ óðîæàéíîñòü 1 ãà — 12,8 ö, òîãäà ñ 500 ãà îíà ñîñòàâèò 6400 ö [(500 ½ 12,8)/1]. 3. Ñ 500 ãà íåäîñîáðàëè 600 ö ðæè (7000 – 6400). 4. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ðàâíî 70% ïðè÷èíåííîãî óáûòêà çà íåäîïîëó÷åíèå óðîæàÿ: 600 ½ 0,7 = 420 ö, ÷òî â äåíåæíîì âûðàæåíèè ñîñòàâëÿåò 46 200 òûñ. ä.å. (420 ½ 110). 5. Âñåãî óùåðá ñîñòàâèò 66 000 òûñ. ä.å. (600 ½ 110). Ñîáñòâåííîå ó÷àñòèå ñòðàõîâàòåëÿ â ïîêðûòèè óùåðáà âûðàæàåòñÿ ÷åðåç ôðàíøèçó — íåîïëà÷èâàåìóþ ÷àñòü óùåðáà.

Çàäà÷à 3.24

Ñòðàõîâàÿ ñóììà 800 ìëí ä.å., ñòîèìîñòíàÿ îöåíêà îáúåêòà ñòðàõîâàíèÿ — 1 ìëí ä.å. Îáúåêò çàñòðàõîâàí ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå, åñëè ôàêòè÷åñêàÿ ñóììà óùåðáà ðàâíà: à) 200 ìëí ä.å.; á) 900 ìëí ä.å.

Ðåøåíèå.

1. Åñëè Ó = 200 ìëí ä.å., ÷òî ìåíüøå SS, òî Ñ = Ó = 200 ìëí ä.å. 2. Åñëè Ó = 900 ìëí ä.å., ò.å. SS < Ó < ÑÂ, òî Ñ = SS = 800 ìëí ä.å. Òî åñòü â ïåðâîì ñëó÷àå ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ðàâíî âåëè÷èíå ôàêòè÷åñêîãî óùåðáà, âî âòîðîì ñëó÷àå îíî ðàâíî ñòðàõîâîé ñóììå. Ïðåäåëüíàÿ ñèñòåìà ñòðàõîâîãî îáåñïå÷åíèÿ — ñèñòåìà ñòðàõîâîãî îáåñïå÷åíèÿ, ïðè êîòîðîé âîçìåùåíèþ ïîäëåæàò òîëüêî îòíîñèòåëüíî êðóïíûå óáûòêè, âûõîäÿùèå çà ïðåäåëû äîïóñòèìûõ.

Çàäà÷à 3.25

Îïðåäåëèòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè, åñëè ôàêòè÷åñêàÿ ñóììà óùåðáà — 20 ìëí ä.å., ñòîèìîñòíàÿ îöåíêà îáúåêòà ñòðàõîâàíèÿ — 220 ìëí ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà ïî äîãîâîðó — 110 ìëí ä.å.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ñîñòàâèò:

CB = 20 ×

110 = 10 ìëí ä.å. 220

Ïðè ïðîïîðöèîíàëüíîé ñèñòåìå ïðîÿâëÿåòñÿ ó÷àñòèå ñòðàõîâàòåëÿ â âîçìåùåíèè óùåðáà, êîòîðîå êàê áû îñòàåòñÿ íà åãî ðèñêå. Ñòåïåíü 

73

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ïîëíîòû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ òåì âûøå, ÷åì ìåíüøå ðàçíèöà ìåæäó ñòðàõîâîé ñóììîé ïî äîãîâîðó è ñòîèìîñòüþ îáúåêòà ñòðàõîâàíèÿ. Ñòðàõîâàíèå ïî ñèñòåìå «äðîáíîé ÷àñòè» óñòàíàâëèâàåò äâå ñòðàõîâûå ñóììû, îäíà èç êîòîðûõ íàçûâàåòñÿ ïîêàçàííîé ñòîèìîñòüþ. Åñëè ïîêàçàííàÿ ñòîèìîñòü ðàâíà äåéñòâèòåëüíîé ñòîèìîñòè, òî ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå âûïëà÷èâàåòñÿ ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà.

Çàäà÷à 3.26

Îáúåêò ñòîèìîñòüþ 100 ìëí ä.å. çàñòðàõîâàí íà òàêóþ æå ñóììó ïðè îãîâîðåííîé óñëîâíîé ôðàíøèçå 1%. Óùåðá ñîñòàâèë: à) 500 òûñ. ä.å. á) 2 ìëí ä.å. Ðàññ÷èòàòü ñóììó ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ.

Ðåøåíèå.

1. Ïðè óùåðáå 500 òûñ. ä.å., ïîñêîëüêó ñóììà óùåðáà ìåíüøå ñóììû óñëîâíîé ôðàíøèçû, ò.å. 0,01 ½ 100 = 1 (ìëí ä.å.) (500 òûñ. ä.å. < < 1 ìëí ä.å.), óùåðá ïðè òàêîì ñòðàõîâàíèè íå âûïëà÷èâàåòñÿ. 2. Ïðè óùåðáå â 2 ìëí ä.å. (2 ìëí ä.å. > 1 ìëí ä.å.) óùåðá âûïëà÷èâàåòñÿ ïîëíîñòüþ.

Çàäà÷à 3.27

Ñòîèìîñòü çàñòðàõîâàííîãî èìóùåñòâà — 18 000 ä.å., ñòðàõîâàÿ ñóììà — 12 000 ä.å., óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ — 8000 ä.å. Ðàññ÷èòàòü ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà è ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè.

Ðåøåíèå.

1. Ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå âûïëà÷èâàåòñÿ â ðàçìåðå óùåðáà, íî â ïðåäåëàõ ñòðàõîâîé ñóììû. Äëÿ óñëîâèé äàííîé çàäà÷è ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïåðâîãî ðèñêà ñîñòàâèò 8000 ä.å. 2. Ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå ïî ñèñòåìå ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè áóäåò òàêèì: (8000 ½ 12 000) / 18 000 = 5333 ä.å.

74

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ  Óñëîâèåì îáåñïå÷åíèÿ íîðìàëüíîé äåÿòåëüíîñòè ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèé è äîñòèæåíèÿ èõ ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ÿâëÿåòñÿ ïåðåäà÷à îïðåäåëåííîé ÷àñòè ñòðàõîâûõ îáÿçàòåëüñòâ äðóãèì ñòðàõîâùèêàì.  ïðàêòèêå ñòðàõîâàíèÿ èçâåñòíû äâà ñïîñîáà ïåðåðàñïðåäåëåíèÿ îáÿçàòåëüñòâ ïåðåä ñòðàõîâàòåëåì: ñîñòðàõîâàíèå è ïåðåñòðàõîâàíèå. Ñîñòðàõîâàíèå — ýòî çàêëþ÷åíèå äîãîâîðà ñòðàõîâàíèÿ â îòíîøåíèè êàêîãî-ëèáî îáúåêòà ñðàçó íåñêîëüêèìè ñòðàõîâùèêàìè ñ óêàçàíèåì â äîãîâîðå ïðàâ è îáÿçàííîñòåé êàæäîãî èç íèõ. Ïåðåñòðàõîâàíèåì ÿâëÿåòñÿ ñòðàõîâàíèå îäíèì ñòðàõîâùèêîì (ïåðåñòðàõîâàòåëåì) íà îïðåäåëåííûõ äîãîâîðîì óñëîâèÿõ ðèñêà èñïîëíåíèÿ âñåõ èëè ÷àñòè ñâîèõ îáÿçàòåëüñòâ ïåðåä ñòðàõîâàòåëåì ó äðóãîãî ñòðàõîâùèêà (ïåðåñòðàõîâùèêà). Перестрахование

Пропорциональное

факультативное

квотное

облигаторное

эксцедентное

Непропорциональное

факультативнооблигаторное

квотноэксцедентное

эксцедент убытка

открытый ковер

Ðèñ. 4.1. Ôîðìû è ìåòîäû ïåðåñòðàõîâàíèÿ



75

эксцедент убыточности

пулы

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

 ïðîïîðöèîíàëüíîì ïåðåñòðàõîâàíèè ñòðàõîâûå ñóììû, ñòðàõîâûå âçíîñû è ñòðàõîâûå âûïëàòû ðàñïðåäåëÿþòñÿ ìåæäó öåäåíòîì è ïåðåñòðàõîâùèêîì. Îáÿçàííîñòü ïåðåñòðàõîâùèêà ïðîèçâåñòè ñòðàõîâóþ âûïëàòó íàñòóïàåò ëèøü â òîì ñëó÷àå, åñëè åå ðàçìåðû ïðåâûñÿò îãîâîðåííûé ïðåäåë (ïðèîðèòåò öåäåíòà). Первичный страховщик № 1 — 60% 600 млн д.е.

Перестраховщик № 1 400 млн д.е.

Перестраховщик А 200 млн д.е.

Собственное удержание

200 млн д.е.

200 млн д.е.

200 млн д.е.

Промышленные предприятия. Страховая сумма 1 млрд д.е.

Первичный страховщик № 2 — 30% 300 млн д.е.

Перестраховщик № 2 150 млн д.е.

Перестраховщик Б 50 млн д.е.

150 млн д.е.

100 млн д.е.

50 млн д.е.

Первичный страховщик № 3 — 10% 100 млн д.е.

Перестраховщик № 3 50 млн д.е.

50 млн д.е.

50 млн д.е.

Первичное страхование

Перестрахование (цессия)

Собственное удержание

Собственное удержание

Ретроцессия

Ðèñ. 4.2. Ïðèìåð ïåðåäà÷è ðèñêîâ â ïåðåñòðàõîâàíèè

76

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Äîãîâîðû íåïðîïîðöèîíàëüíîãî ïåðåñòðàõîâàíèÿ ïîäðàçäåëÿþòñÿ íà äîãîâîðû ýêñöåäåíòà óáûòêà è ýêñöåäåíòà óáûòî÷íîñòè. Ñòðàõîâûå ñóììû, ñòðàõîâûå âçíîñû è ñòðàõîâûå âûïëàòû ðàñïðåäåëÿþòñÿ ìåæäó öåäåíòîì è ïåðåñòðàõîâùèêîì íåïðîïîðöèîíàëüíî. Îáÿçàííîñòü ïåðåñòðàõîâùèêà ïðîèçâåñòè ñòðàõîâóþ âûïëàòó íàñòóïàåò ëèøü â òîì ñëó÷àå, åñëè åå ðàçìåðû ïðåâûñÿò îãîâîðåííûé ïðåäåë (ïðèîðèòåò öåäåíòà). Ïî äîãîâîðó ýêñöåäåíòà óáûòêà íà ïåðåñòðàõîâùèêà âîçëàãàåòñÿ îáÿçàííîñòü ïðîèçâîäèòü ñòðàõîâóþ âûïëàòó â òîì ñëó÷àå, êîãäà ïîäëåæàùàÿ îïëàòå ñòðàõîâùèêîì ñóììà ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ïðåâûøàåò îãîâîðåííûé ïðåäåë (ïðèîðèòåò öåäåíòà). Ðàçìåð òàêîé âûïëàòû ñîñòàâëÿåò ðàçíèöó ìåæäó âñåé ñóììîé ñòðàõîâîé âûïëàòû è âåëè÷èíîé ïðèîðèòåòà öåäåíòà, íî íå ìîæåò áûòü âûøå óñòàíîâëåííîãî ëèìèòà. Äîãîâîð ýêñöåäåíòà óáûòî÷íîñòè èìååò öåëüþ îãðàäèòü ñòðàõîâùèêà îò êîëåáàíèé óáûòî÷íîñòè â ðåçóëüòàòå äåÿòåëüíîñòè ïî èòîãàì ïðîâåäåííûõ îïåðàöèé â öåëîì èëè ïî îïðåäåëåííîìó âèäó ñòðàõîâàíèÿ çà ñîîòâåòñòâóþùèé ïåðèîä. Ïî åãî óñëîâèþ ïåðåñòðàõîâùèê îáÿçàí ïðîèçâåñòè âûïëàòû â ïîëüçó öåäåíòà â òîì ñëó÷àå, åñëè óðîâåíü âûïëàò ïî äàííûì äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ ïðåâûñèò óñòàíîâëåííûé ïðåäåë (ïðèîðèòåò). Ïðè ýòîì âåëè÷èíà îòâåòñòâåííîñòè ïåðåñòðàõîâùèêà ëèìèòèðóåòñÿ îïðåäåëåííûì ïðîöåíòîì óðîâíÿ âûïëàò: Уровень выплат =

Страховые выплаты × 100. Страховые премии

Çàäà÷à 4.1

Îáúåêò ñòîèìîñòüþ 6 ìëí ä.å. çàñòðàõîâàí ïî îäíîìó äîãîâîðó òðåìÿ ñòðàõîâùèêàìè: ïåðâûì — íà ñóììó 2,5 ìëí ä.å., âòîðûì — íà ñóììó 2 ìëí ä.å., òðåòüèì — íà ñóììó 1,5 ìëí ä.å. Ñòðàõîâûì ñëó÷àåì (ïðîèçîøåë ïîæàð) íàíåñåí óùåðá îáúåêòó â ñóììå 1,8 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü ðàçìåð âûïëàòû ñòðàõîâàòåëþ êàæäûì ñòðàõîâùèêîì.

Ðåøåíèå.

1. Ðàçìåð âûïëàò êàæäûì ñòðàõîâùèêîì:

2, 5 = 750 òûñ. ä.å.; 6 2 âòîðûì: 1,8 ½ = 600 òûñ. ä.å.; 6 1, 5 òðåòüèì: 1,8 ½ = 450 òûñ. ä.å. 6 ïåðâûì: 1,8 ½



77

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 4.2

Ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ À çàíèìàåòñÿ ñòðàõîâàíèåì ïðîìûøëåííûõ îáúåêòîâ îò îãíÿ. Çà ãîä áûëî çàêëþ÷åíî 350 äîãîâîðîâ (n). Óáûòî÷íîñòü ñòðàõîâîé ñóììû q = 0,02; ∑P = 500 000 000 ä.å. Íàéòè ðàçìåð ñîáñòâåííîãî óäåðæàíèÿ (R) äëÿ äàííîé ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè.

Ðåøåíèå.

1. Ðàçìåð ñîáñòâåííîãî óäåðæàíèÿ ïî äàííîé èñõîäíîé èíôîðìàöèè ñîñòàâèò:

⎛ R = 2×⎜ ⎜ ⎝

1 − 0, 02 350 × 0, 02

2

⎞ ⎟⎟ × 500 000 000 = 140 000 000 ä.å. ⎠

Ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé íåêîòîðóþ ÷àñòü ñòðàõîâîé ñóììû, êîòîðóþ ñòðàõîâàÿ êîìïàíèÿ îñòàâëÿåò íà ñâîåé îòâåòñòâåííîñòè è â ïðåäåëàõ êîòîðîé îíà ñ÷èòàåò öåëåñîîáðàçíûì âîçìåñòèòü âîçìîæíûå óáûòêè. Ôîðìóëà ðàñ÷åòà ñîáñòâåííîãî óäåðæàíèÿ:

⎛ R = 2×⎜ ⎜ ⎝ ãäå k =

1− q N ×q

2

⎞ ⎟⎟ × ∑ P = 2 × k × ∑ P, ⎠

1− q ; N ×q

R

— ìàêñèìàëüíîå ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå, ïðè êîòîðîì íå ïðîèçîéäåò óõóäøåíèå ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ïðîâîäèìûõ ñòðàõîâûõ îïåðàöèé; k — êîýôôèöèåíò, õàðàêòåðèçóþùèé ñòåïåíü ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè; ∑ P — ñîâîêóïíàÿ ñóììà ïðåìèè, ñîáðàííàÿ ïî âñåì ïðèíÿòûì q N

ñòðàõîâàíèÿì; — óáûòî÷íîñòü ñòðàõîâîé ñóììû, èëè âåðîÿòíîñòü óáûòêà, êîòîðàÿ èñ÷èñëÿåòñÿ êàê îòíîøåíèå ñóììû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ ê ñîâîêóïíîé ñòðàõîâîé ñóììå; — êîëè÷åñòâî çàñòðàõîâàííûõ îáúåêòîâ.

Ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå öåäåíòà äîëæíî èìåòü ðàçóìíîå ñîîòíîøåíèå ñ ëèìèòîì îòâåòñòâåííîñòè ïåðåñòðàõîâùèêà, òàê êàê â ïðîòèâíîì ñëó÷àå ñòðàõîâùèê íå áûë áû çàèíòåðåñîâàí â ñòðàõîâîì äîãîâîðå è ïðåâðàòèëñÿ â îáû÷íîãî áðîêåðà.

Çàäà÷à 4.3

Ïðè ôàêóëüòàòèâíîì ïåðåñòðàõîâàíèè çàêëþ÷àåòñÿ äîãîâîð ìåæäó ñòðàõîâûìè îðãàíèçàöèÿìè, ñîãëàñíî êîòîðîìó îòäåëüíûå ðèñêè (ñàìîëåò) ïåðåäàþòñÿ íà ïåðåñòðàõîâàíèå, ñîñòàâëÿåòñÿ ñëèï. Ñòðàõîâàòåëü: Àâèàïðåäïðèÿòèå. Ïåðåñòðàõîâùèê: ÎÀÎ «Íàõîäêà л. Ñòðàõîâàÿ ñóììà — 200 ìëðä ä.å., ñòðàõîâîé òàðèô — 1,2%.

78

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Áðóòòî-ïðåìèÿ — 200 ìëðä ä.å. ½ 0,012 = 2 400 000 000 ä.å. Ñòðàõîâûå ðèñêè — ñ îòâåòñòâåííîñòüþ çà ãèáåëü è ïîâðåæäåíèÿ. Ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå ñòðàõîâùèêà — 400 000 000 ä.å., ðàñõîäû íà ïðåäóïðåäèòåëüíûå ìåðîïðèÿòèÿ (ÐÏÌ) — 5%, êîìèññèÿ ñòðàõîâùèêà — 10%. Îïðåäåëèòü ðèñê, ïåðåäàííûé â ïåðåñòðàõîâàíèå, áðóòòî-ïðåìèþ ïåðåñòðàõîâùèêà áåç êîìèññèè ñòðàõîâùèêà, êîìèññèþ ñòðàõîâùèêó, êîìèññèîííóþ ïðåìèþ ïåðåñòðàõîâùèêó.

Ðåøåíèå.

1. Ðèñê, ïåðåäàííûé â ïåðåñòðàõîâàíèå: 199 600 000 000 ½ 0,012 = 2 395 200 000 ä.å. 2. Îïðåäåëèòü ÐÏÌ: 2 400 000 000 ½ 0,05 = 120 000 000 ä.å. 3. Áðóòòî-ïðåìèÿ ïåðåñòðàõîâùèêà áåç êîìèññèè ñòðàõîâùèêà: 2 395 200 000 – 120 000 000 = 2 275 200 000 ä.å. 4. Êîìèññèÿ ñòðàõîâùèêó: 2 275 200 000 ½ 0,1 = 227 520 000 ä.å. 5. Ïðåìèÿ ïåðåñòðàõîâùèêó ñîñòàâèò: 2 275 200 000 – 227 520 000 = 2 047 680 000 ä.å.

Çàäà÷à 4.4

Ïîðòôåëü ñòðàõîâùèêà ñêëàäûâàåòñÿ èç òðåõ îäíîðîäíûõ ãðóïï ñòðàõîâûõ ðèñêîâ, èìåþùèõ îöåíêó ñîîòâåòñòâåííî 400, 625, 800 ìëí ä.å. Ïðåäïîëîæèì, ÷òî ñòðàõîâùèê íà îñíîâàíèè àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ îïðåäåëèë ìàêñèìàëüíûé óðîâåíü ñîáñòâåííîãî ó÷àñòèÿ (ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå) â ïîêðûòèè ðèñêîâ — 500 ìëí ä.å. Êâîòà — 20% îò ñòðàõîâîãî ïîðòôåëÿ, ïåðåäàííîãî â ïåðåñòðàõîâàíèå. Îïðåäåëèòü, ñêîëüêî ïîëó÷èò ïåðåñòðàõîâùèê ïî îäíîðîäíûì ãðóïïàì ðèñêà è âåëè÷èíó ñîáñòâåííîãî ó÷àñòèÿ öåäåíòà â ïîêðûòèè ðèñêà.

Ðåøåíèå.

1. Ïåðåñòðàõîâùèê ïî òðåì îäíîðîäíûì ãðóïïàì ðèñêà ïîëó÷èò ñîîòâåòñòâåííî: 400 ½ 0,2 = 80 ìëí ä.å. 625 ½ 0,2 = 125 ìëí ä.å. 800 ½ 0,2 = 160 ìëí ä.å. 2. Ñîáñòâåííîå ó÷àñòèå öåäåíòà â ïîêðûòèè ðèñêà ñîñòàâèò: 400 – 80 = 320 ìëí ä.å. 625 – 125 = 500 ìëí ä.å. 800 – 160 = 640 ìëí ä.å. Èç ïðèâåäåííîãî ïðèìåðà ñëåäóåò, ÷òî â ïåðâîé ãðóïïå ðèñê îêàçàëñÿ èçëèøíå ïåðåñòðàõîâàííûì, òàê êàê ïåðâîíà÷àëüíàÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà â ýòîé ãðóïïå — 400 ìëí ä.å. — áûëà íèæå óñòàíîâëåííîãî äëÿ äàííîãî ïîðòôåëÿ ëèìèòà ñîáñòâåííîãî ó÷àñòèÿ öåäåíòà (500 ìëí ä.å.). 

79

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Âìåñòå ñ òåì ñòðàõîâàÿ ñóììà ïî òðåòüåé ãðóïïå ðèñêà äàæå ïîñëå çàêëþ÷åííîãî äîãîâîðà êâîòíîãî ïåðåñòðàõîâàíèÿ ïðåâûøàåò ëèìèò ñîáñòâåííîãî ó÷àñòèÿ öåäåíòà. Òîëüêî â îòíîøåíèè âòîðîé ãðóïïû ðèñêà êâîòíîå ïåðåñòðàõîâàíèå ïðè íîðìå 20% ïîâëå÷åò ñíèæåíèå ñòðàõîâîé ñóììû äî 500 ìëí ä.å., ò.å. äî ïðèíÿòîãî íîðìàòèâà.

Çàäà÷à 4.5

Ïåðåñòðàõîâàòåëü îáÿçóåòñÿ áðàòü íà ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå 40% ñòðàõîâîé ñóììû, à îñòàëüíûå 60% ïåðåäàòü â ïåðåñòðàõîâàíèå. Ëèìèò îòâåòñòâåííîñòè ïåðåñòðàõîâùèêà óñòàíîâëåí â 150 000 ä.å. Îïðåäåëèòü, êàê ðàñïðåäåëÿåòñÿ ðèñê: à) 100 000 ä.å.; á) 300 000 ä.å.

Ðåøåíèå.

à) 100 000 ½ 0,4 = 40 000 ä.å. — ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå, 100 000 ½ 0,6 = 60 000 ä.å. — ðèñê ïåðåñòðàõîâûâàåòñÿ. á) 300 000 ½ 0,4 =120 000 ä.å. — ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå, 300 000 ½ 0,6 = 180 000 ä.å. — îòäàåòñÿ â ïåðåñòðàõîâàíèå, íî ëèìèò îòâåòñòâåííîñòè ïåðåñòðàõîâùèêà 150 000 ä.å., à 30 000 ä.å. (180 000 ä.å. – 150 000 ä.å.) îñòàþòñÿ ó ïåðåñòðàõîâàòåëÿ. Ñòðàõîâùèê ìîæåò èõ îñòàâèòü íà ñîáñòâåííîì óäåðæàíèè èëè îòäàòü â ïåðåñòðàõîâàíèå ïî äðóãîìó äîãîâîðó.

Çàäà÷à 4.6

Äîïóñòèì, ÷òî ñòðàõîâùèê óñòàíàâëèâàåò ðàçìåð ñîáñòâåííîãî óäåðæàíèÿ â 100 000 ä.å. Ñòîðîíû äîãîâàðèâàþòñÿ î äåâÿòèêðàòíîì ïåðåñòðàõîâàíèè (9 ëèíèé). Îïðåäåëèòü, êàêîé åìêîñòè äîãîâîð ìîæåò ïîäïèñàòü ñòðàõîâùèê.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâùèê ñïîñîáåí ïîäïèñûâàòü ðèñêè äî 1 000 000 ä.å., òàê êàê 100 000 + 9 ½ 100 000 = 1 000 000 ä.å. 2. Ïåðåñòðàõîâùèê ïîëó÷àåò 90% ïðåìèè è âûïëà÷èâàåò 90% êîìïåíñàöèè ïî ëþáîìó ðèñêó. Ïî óñëîâèÿì êâîòíîãî ïåðåñòðàõîâàíèÿ ïåðåñòðàõîâàòåëü îáÿçóåòñÿ ïåðåäàòü ïåðåñòðàõîâùèêó äîëþ âî âñåõ ðèñêàõ äàííîãî âèäà, à ïîñëåäíèé îáÿçóåòñÿ ïðèíÿòü ýòó äîëþ. Ïåðåñòðàõîâàòåëü ïåðåäàåò ïåðåñòðàõîâùèêó ïðîïîðöèîíàëüíóþ ÷àñòü ïîëó÷åííûõ çà äàííûé ïðîìåæóòîê âðåìåíè ñòðàõîâûõ ïëàòåæåé, îñòàâëÿÿ íà ñâîåì ñ÷åòå êîìèññèîííîå âîçíàãðàæäåíèå çà ïåðåäà÷ó ðèñêà. Àíàëîãè÷íûì îáðàçîì ïðîèñõîäèò è ðåãóëèðîâàíèå óáûòêîâ.  ñîîòâåòñòâèè ñî ñâîåé äîëåé ó÷àñòèÿ â ðèñêàõ ïåðåñòðàõîâùèê ïåðåäàåò ïðîïîðöèîíàëüíóþ ÷àñòü ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ, âûïëà÷åííîãî çà íåãî ñòðàõîâàòåëåì.

Çàäà÷à 4.7

Ïåðåñòðàõîâàòåëü îáÿçóåòñÿ áðàòü íà ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå 40% ñòðàõîâîé ñóììû, à îñòàëüíûå 60% ïåðåäàòü â ïåðåñòðàõîâàíèå. Ëèìèò

80

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

îòâåòñòâåííîñòè óñòàíîâëåí â 150 000 ä.å. Îïðåäåëèòü, åñëè ïåðåñòðàõîâûâàåòñÿ ðèñê â 100 000 ä.å.: ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå, âåëè÷èíó ïåðåñòðàõîâàíèÿ. Êàê ïåðåðàñïðåäåëÿåòñÿ ðèñê?

Ðåøåíèå.

1. Åñëè ïåðåñòðàõîâûâàåòñÿ ðèñê â 100 000 ä.å., òî ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå ñîñòàâèò 40 000 ä.å., ïåðåñòðàõîâûâàåòñÿ 60 000 ä.å. 2. Ðèñê 300 000 ä.å. ðàñïðåäåëÿåòñÿ ñëåäóþùèì îáðàçîì: 120 000 ä.å. — ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå, 180 000 ä.å. — ïåðåñòðàõîâùèê, íî åãî ëèìèò — 150 000 ä.å., êîòîðûå îí ïðèíèìàåò, 30 000 ä.å. îñòàëèñü çà ïðåäåëàìè äàííîãî äîãîâîðà (íåîáõîäèìî çàêëþ÷èòü äîãîâîð ôàêóëüòàòèâíîãî ïåðåñòðàõîâàíèÿ).

Çàäà÷à 4.8

Ïåðåñòðàõîâùèê ïðèíèìàåò íà ñâîþ îòâåòñòâåííîñòü 40% ñòðàõîâîé ñóììû, íî íå áîëåå 1 ìëí ä.å. ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ, çàêëþ÷åííîìó íà ñòðàõîâóþ ñóììó: I âàðèàíò — 2,5 ìëí ä.å., II âàðèàíò — 4 ìëí ä.å. Ïåðåñòðàõîâùèê áóäåò ïåðåñòðàõîâûâàòü 40% ñòðàõîâîé ñóììû, ïîëó÷èò 40% ñòðàõîâîé ïðåìèè è äîëæåí áóäåò ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ ïåðå÷èñëèòü 40% îò ñóììû, óïëà÷åííîé ñòðàõîâùèêîì ñòðàõîâàòåëþ ïî äîãîâîðó ïðÿìîãî ñòðàõîâàíèÿ. Îïðåäåëèòü âåëè÷èíó ïåðåñòðàõîâàíèÿ è ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå. Ìîæåò ëè ïåðåñòðàõîâùèê îòäàòü ðèñêè â ðåòðîöåññèþ äëÿ I è II âàðèàíòîâ?

Ðåøåíèå.

I âàðèàíò 1. Ïåðåñòðàõîâûâàåòñÿ (40% îò 2,5 ìëí ä.å.) = 1 ìëí ä.å.; 2. Ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå ñòðàõîâùèêà (60% îò 2,5 ìëí ä.å.) = = 1,5 ìëí ä.å.

II âàðèàíò

1. Ïåðåñòðàõîâûâàåòñÿ (40% îò 4 ìëí ä.å.) = 1,6 ìëí ä.å., ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå ñòðàõîâùèêà (60% îò 4 ìëí ä.å.) = 2,4 ìëí ä.å.; 2. Ïåðåñòðàõîâàòåëü áåðåò íà ñåáÿ (40% îò 4 ìëí ä.å.) = 1,6 ìëí ä.å., íî åãî ëèìèò ñîñòàâëÿåò 1 ìëí ä.å., êîòîðûå îí ïðèíèìàåò, à îñòàâøàÿñÿ ÷àñòü (1,6 ìëí ä.å. — 1 ìëí ä.å.) = 0,6 ìëí ä.å. îñòàåòñÿ çà ïðåäåëàìè äîãîâîðà.

Çàäà÷à 4.9

Ïî äîãîâîðó êâîòíîãî ïåðåñòðàõîâàíèÿ ïåðåñòðàõîâùèê ïðèíèìàåò íà ñâîþ îòâåòñòâåííîñòü 40% ñòðàõîâîé ñóììû ïî êàæäîìó äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ èìóùåñòâà ïðåäïðèÿòèé, íî íå áîëåå 1,8 ìëí ä.å. Öåäåíò çàêëþ÷èë äîãîâîðû ñòðàõîâàíèÿ èìóùåñòâà íà 4,2 ìëí, 5,5 ìëí è 6 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü ñîáñòâåííîå ó÷àñòèå öåäåíòà è ïåðåñòðàõîâùèêà â ïîêðûòèè ðèñêîâ. 

81

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì ïîêðûòèå ðèñêîâ ïåðåñòðàõîâùèêà:

40 =1,68 ìëí ä.å.; 100 40 = 2,2 ìëí ä.å.; âòîðîãî: 5,5 ½ 100 40 = 2,4 ìëí ä.å. òðåòüåãî: 6 ½ 100 ïåðâîãî: 4,2 ½

Ïîñêîëüêó ëèìèò — 1,8 ìëí ä.å., òî ïåðåñòðàõîâùèê ïðè ïåðåñòðàõîâàíèè âòîðîãî è òðåòüåãî ðèñêîâ âîçüìåò íà ñåáÿ îòâåòñòâåííîñòü òîëüêî â 1,8 ìëí ä.å. 2. Îïðåäåëÿåì ñîáñòâåííîå ó÷àñòèå öåäåíòà â ïîêðûòèè ðèñêîâ: ïåðâîãî: 4,2 – 1,68 = 2,52 ìëí ä.å.; âòîðîãî: 5,5 – 1,8 = 3,7 ìëí ä.å.; òðåòüåãî: 6 –1,8 = 4,2 ìëí ä.å.

Çàäà÷à 4.10

 äîãîâîðå êâîòíîãî ïåðåñòðàõîâàíèÿ äîëÿ ïåðåñòðàõîâùèêà ñîñòàâëÿåò 20% ïî êàæäîìó ðèñêó ýòîãî âèäà, íî íå áîëåå 25 òûñ. ä.å. ïî êàæäîìó ñëó÷àþ. Ñòðàõîâùèê (öåäåíò, ïåðåñòðàõîâàòåëü) ïðèíÿë îò ñòðàõîâàòåëÿ òðè ðèñêà: 100 òûñ., 125 òûñ. è 150 òûñ. ä.å. Ïî âñåì òðåì äîãîâîðàì ïðîèçîøëè ñòðàõîâûå ñëó÷àè, ïîâëåêøèå ïîëíîå óíè÷òîæåíèå îáúåêòà. Ñêîëüêî ïåðåñòðàõîâùèê çàïëàòèò öåäåíòó?

Ðåøåíèå.

1. Ðàçìåð ïåðåäàííîãî ðèñêà ñîñòàâèò ñîîòâåòñòâåííî: 20 òûñ., 25 òûñ. è 25 òûñ. ä.å.  òðåòüåì ñëó÷àå 20% ñîñòàâèò 30 òûñ. ä.å., íî åñòü îãðàíè÷åíèÿ äî 25 òûñ. ä.å. 2. Äîëÿ ïåðåñòðàõîâùèêà â âîçìåùåíèè ñîñòàâëÿåò: 20 + 25 + 25 = 70 òûñ. ä.å.

Ïðè ýêñöåäåíòíîì ïåðåñòðàõîâàíèè öåäåíò ïåðåäàåò, à ïåðåñòðàõîâùèê ïðèíèìàåò â ïåðåñòðàõîâàíèå òîëüêî òå äîãîâîðû ñòðàõîâàíèÿ, ñòðàõîâàÿ ñóììà ïî êîòîðûì ïðåâûøàåò îãîâîðåííóþ âåëè÷èíó, — ðàçìåð ñîáñòâåííîãî óäåðæàíèÿ, èëè ïðèîðèòåò öåäåíòà. Ëèìèò ñîáñòâåííîãî óäåðæàíèÿ ïåðåäàþùàÿ ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ óñòàíàâëèâàåò â îïðåäåëåííîé ÷àñòè, îòíîñÿùåéñÿ êî âñåì ñòðàõîâûì ðèñêàì ïî îäíîìó âèäó ñòðàõîâàíèÿ. Ïåðåñòðàõîâùèê ïðèíèìàåò íà ñåáÿ îáÿçàòåëüñòâà ïî îñòàâøåéñÿ ÷àñòè ñòðàõîâîé ñóììû, íàçûâàåìîé ýêñöåäåíòîì, íî â ïðåäåëàõ óñòàíîâëåííîãî ëèìèòà. Ìàêñèìàëüíàÿ âåëè÷èíà ïåðåñòðàõîâî÷íîé ñóììû óñòàíàâëèâàåòñÿ â ðàçìåðå, êðàòíîì âåëè÷èíå ïðèîðèòåòà öåäåíòà, êîòîðûé íîñèò íàçâàíèå ëèíèÿ. 82

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 4.11

Ñòðàõîâùèê èìååò äîãîâîðû ñòðàõîâàíèÿ ðèñê — óãîí íà 100 àâòîìîáèëåé. Ïðè ýòîì, èñïîëüçóÿ ñòàòèñòè÷åñêèå äàííûå, îí ïðåäïîëàãàåò, ÷òî áóäåò óãíàíî 5 àâòîìîáèëåé èç 100, à ïîòîìó ïðèìåíÿåò íåòòîñòàâêó ñòðàõîâîé ïðåìèè 5%. Ñîñòàâèòü ðàçíûå âàðèàíòû äîãîâîðà ýêñöåäåíòíûõ ñóìì.

Ðåøåíèå.

1. Åñëè âñå àâòîìîáèëè áóäóò çàñòðàõîâàíû íà îäèíàêîâóþ ñòðàõîâóþ ñóììó, íàïðèìåð 100 000 ä.å., òî îáùàÿ âåëè÷èíà ñòðàõîâîé ïðåìèè ñîñòàâèò 500 000 (100 000 ½ 0,05 ½ 100), ÷òî ðàâíÿåòñÿ îæèäàåìîé âåëè÷èíå ñòðàõîâûõ âûïëàò (100 000 ½ 5). 2. Íî åñëè ñòðàõîâàÿ ñóììà ïî äîãîâîðàì áóäåò ðàçíàÿ, òî ïîëó÷åííîé ñòðàõîâîé ïðåìèè ñòðàõîâùèêó ìîæåò íå õâàòèòü äëÿ âûïëàò. Íàïðèìåð, åñëè 50 äîãîâîðîâ áóäåò çàêëþ÷åíî íà ñóììó 100 000 ä.å, 30 — íà 150 000 ä.å. è 20 — íà 200 000 ä.å., òî âåëè÷èíà ñòðàõîâîé ïðåìèè ñîñòàâèò 675 000 ä.å., è ýòîé ñóììû íå õâàòèò, åñëè áóäóò ïîõèùåíû àâòîìîáèëè, çàñòðàõîâàííûå íà 150 000 ä.å. (150 000 ½ 5 = 750 000 ä.å.) è òåì áîëåå íà 200 000 ä.å. (200 000 ½ 5 = 1 ìëí ä.å.). 3. Çàêëþ÷èâ äîãîâîð ïåðåñòðàõîâàíèÿ, ñòðàõîâùèê ìîæåò îñòàâèòü íà ñîáñòâåííîì óäåðæàíèè 100 000 ä.å., òîãäà 500 000 ä.å. ñòðàõîâîé ïðåìèè îñòàíóòñÿ ó íåãî, à 175 000 ä.å. áóäóò îòäàíû ïåðåñòðàõîâùèêó.

Çàäà÷à 4.12

Ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ çàêëþ÷èëà äîãîâîð ýêñöåäåíòà óáûòêà ñî ñëåäóþùèìè óñëîâèÿìè: îòâåòñòâåííîñòü ïåðåñòðàõîâùèêà ñîñòàâëÿåò 75 000 ä.å. ñâåðõ îòâåòñòâåííîñòè ïåðåñòðàõîâàòåëÿ â 25 000 ä.å.  ðåçóëüòàòå ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ óáûòêè ñîñòàâèëè: 42 000, 80 000, 130 000, 280 000, 360 000 ä.å. Îïðåäåëèòü äîëþ ïåðåñòðàõîâùèêà â îïëà÷åííûõ óáûòêàõ.

Ðåøåíèå.

1. Ïî óñëîâèþ çàäà÷è îòâåòñòâåííîñòü ïåðåñòðàõîâùèêà çàêëþ÷åíà â ãðàíèöàõ îò 25 000 äî 75 000 ä.å. Ñîîòâåòñòâåííî îíà ñîñòàâèëà: ïî ïåðâîìó óáûòêó — (42 000 – 25 000) = 17 000 ä.å.; ïî âòîðîìó — (80 000 – 25 000) = 55 000 ä.å.; ïî òðåòüåìó — 75 000 ä.å.; ïî ÷åòâåðòîìó — 75 000 ä.å.; ïî ïÿòîìó — 75 000 ä.å. Òàêèì îáðàçîì, äîëÿ ïåðåñòðàõîâùèêà â óáûòêàõ ñîñòàâèëà 297 000 ä.å. (17 000 + 55 000 + 75 000 + 75 000 + 75 000).

Çàäà÷à 4.13

Ïðèîðèòåò öåäåíòà ñîñòàâëÿåò 1 ìëí ä.å., ëèìèò ïåðåñòðàõîâî÷íîãî ïîêðûòèÿ — 2 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâûå âûïëàòû è ñòðàõîâûå óáûòêè (ðàçíûå âàðèàíòû). Ñàìîñòîÿòåëüíî ââåñòè óñëîâíûå äàííûå. 

83

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Åñëè ñòðàõîâûå âûïëàòû íå ïðåâûøàþò 1 ìëí ä.å., òî âñå óáûòêè îïëà÷èâàåò ïåðåñòðàõîâàòåëü. Åñëè îíè ïðåâûøàþò ýòó ñóììó, òî ïåðåñòðàõîâùèê îïëà÷èâàåò ðàçíèöó ìåæäó ñóììîé, âûïëà÷èâàåìîé öåäåíòîì, è 1 ìëí ä.å., íî íå áîëåå 2 ìëí ä.å. 2. Åñëè ñóììà âûïëàòû ïðåâûñèëà 3 ìëí ä.å., òî ïåðåñòðàõîâàòåëü ñàì îïëà÷èâàåò ðàçíèöó ìåæäó âåëè÷èíîé âûïëàòû è 3 ìëí ä.å. èëè çàêëþ÷àåò äîãîâîð ïåðåñòðàõîâàíèÿ âòîðîãî ýêñöåäåíòà óáûòêà.

Çàäà÷à 4.14

Óñëîâèÿ äîãîâîðà ïåðåñòðàõîâàíèÿ ìîãóò ïðåäóñìàòðèâàòü, ÷òî ïåðåñòðàõîâùèê îáÿçàí ïðîèçâåñòè ñòðàõîâóþ âûïëàòó öåäåíòó â ñëó÷àå, åñëè ïî èòîãàì ãîäà ñîîòíîøåíèå ìåæäó ñòðàõîâûìè âûïëàòîé è ïðåìèåé ïðåâûøàåò 100%. Ïðè ýòîì îòâåòñòâåííîñòü ïåðåñòðàõîâùèêà îãðàíè÷èâàåòñÿ óðîâíåì âûïëàò 110%. Ïî èòîãàì ãîäà ñòðàõîâùèê ñîáðàë ñòðàõîâóþ ïðåìèþ 100 000 ä.å., à âûïëàòèë âîçìåùåíèå 115 000 ä.å. Îïðåäåëèòü óðîâåíü âûïëàò.

Ðåøåíèå.

1. Óðîâåíü âûïëàò ñîñòàâëÿåò 115%. 2. Ïåðåñòðàõîâùèê îáÿçàí óïëàòèòü öåäåíòó 100 000 ä.å.

Çàäà÷à 4.15

Ïî äîãîâîðó ýêñöåäåíòà óáûòêà ïðèîðèòåò öåäåíòà ïðåäóñìîòðåí â 1600 òûñ. ä.å., ëèìèò ïåðåñòðàõîâî÷íîãî ïîêðûòèÿ — 900 òûñ. ä.å. Öåäåíò âûïëàòèë ñòðàõîâàòåëþ ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå â ñóììå 1900 òûñ. ä.å. ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ. Îïðåäåëèòü ñóììó âîçìåùåíèÿ ïåðåñòðàõîâùèêîì óáûòêà öåäåíòó.

Ðåøåíèå.

1. Öåäåíòó ñàìîìó ïðèäåòñÿ îïëàòèòü óáûòêè â ðàçìåðå 1600 òûñ. ä.å. 2. Ïåðåñòðàõîâùèê âîçìåñòèò öåäåíòó óáûòêè â ñóììå: 1900 – 1600 = 300 òûñ. ä.å.

Çàäà÷à 4.16

Ïî óñëîâèÿì äîãîâîðà ñòðàõîâàíèÿ ýêñöåäåíòà óáûòî÷íîñòè ïåðåñòðàõîâùèê îáÿçàí ïðîèçâåñòè ñòðàõîâóþ âûïëàòó öåäåíòó, åñëè ïî èòîãàì ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèé ïî ñòðàõîâàíèþ èìóùåñòâà ïðåäïðèÿòèé çà ãîä óðîâåíü âûïëàò ïðåâûñèò 100%. Ïðè ýòîì îòâåòñòâåííîñòü ïåðåñòðàõîâùèêà îãðàíè÷èâàåòñÿ óðîâíåì 108%. Ïî èòîãàì ãîäà ñòðàõîâùèê ñîáðàë ñòðàõîâóþ ïðåìèþ â ðàçìåðå 20 ìëí ä.å. è âûïëàòèë ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå â ðàçìåðå 24 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü ñóììó óïëàòû öåäåíòó ïåðåñòðàõîâùèêîì.

84

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

⎛ 24 ⎞ × 100 ⎟ . ⎝ 20 ⎠

1. Óðîâåíü âûïëàò ïåðåñòðàõîâùèêà ñîñòàâèò 120% ⎜

2. Ïåðåñòðàõîâùèê óïëàòèë öåäåíòó — 20 ½ (1,08 – 1) = 20 ½ 0,08 = = 1,6 ìëí ä.å.

Çàäà÷à 4.17

Åñëè ïåðåñòðàõîâàòåëü ðåøàåò îïëàòèòü óáûòêè çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ â ïðåäåëàõ 100 000 ä.å., òî óáûòêè, ïðåâûøàþùèå ýòîò ëèìèò, äîëæíû áûòü ïåðåñòðàõîâàíû. Ïî îöåíêàì, ìàêñèìàëüíî âîçìîæíûé óáûòîê ïî îòäåëüíîìó ðèñêó ìîæåò ñîñòàâèòü 500 000 ä.å., òîãäà ïîêðûòèå ïî äîãîâîðó ýêñöåäåíòà óáûòêà äîëæíî ñîñòàâèòü 400 000 ä.å. Îïðåäåëèòü, êàê áóäåò ðàñïðåäåëÿòüñÿ óáûòîê ìåæäó ïåðåñòðàõîâàòåëåì è ïåðåñòðàõîâùèêîì, åñëè åãî ñóììà ðàâíà: à) 80 000 ä.å.; á) 250 000 ä.å.; â) 650 000 ä.å.

Ðåøåíèå.

1. Ïðè íàñòóïëåíèè óáûòêà â 80 000 ä.å. äîãîâîð íå áóäåò çàòðîíóò, âåñü óáûòîê ëîæèòñÿ íà ïåðåñòðàõîâàòåëÿ. 2. Ïðè óáûòêå â 250 000 ä.å. ïåðåñòðàõîâùèê áóäåò ïëàòèòü: 250 000 ä.å. – 100 000 ä.å. = 150 000 ä.å., à 100 000 ä.å. óïëàòèò ïåðåñòðàõîâàòåëü. 3. Ïðè óáûòêå â 650 000 ä.å. 100 000 ä.å. ïëàòèò ïåðåñòðàõîâàòåëü: 650 000 ä.å. – 100 000 ä.å. = 550 000 ä.å. äîëæåí áû áûë çàïëàòèòü ïåðåñòðàõîâùèê, íî åãî ëèìèò óñòàíîâëåí â 500 000 ä.å. (ýòî åãî îòâåòñòâåííîñòü). Ñëåäîâàòåëüíî, 550 000 ä.å. – 500 000 ä.å. = 50 000 ä.å. — óáûòîê ïåðåñòðàõîâàòåëÿ. Òîãäà åãî îáùèé óáûòîê ñîñòàâèò: 100 000 ä.å. + 50 000 ä.å. = 150 000 ä.å.

Çàäà÷à 4.18

Ýêñöåäåíò ñîñòàâëÿåò òðåõêðàòíóþ ñóììó ñîáñòâåííîãî óäåðæàíèÿ (òðè ëèíèè), ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå — 1 ìëí ä.å. Îòâåòñòâåííîñòü ïåðåñòðàõîâùèêà îãðàíè÷åíà 3 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü îòâåòñòâåííîñòü ïåðåñòðàõîâùèêà ïðè äîãîâîðå ñòðàõîâàíèÿ ñî ñòðàõîâîé ñóììîé: à) 3 ìëí ä.å.; á) 4 ìëí ä.å.; â) 5 ìëí ä.å.

Ðåøåíèå.

Ïåðåñòðàõîâùèê áóäåò íåñòè îáÿçàòåëüñòâà: 1. Ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ ñî ñòðàõîâîé ñóììû 3 ìëí ä.å. èñõîäÿ èç òîãî, ÷òî åãî ñòðàõîâàÿ ñóììà áóäåò 2 ìëí ä.å. 2. Ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ ñî ñòðàõîâîé ñóììû 4 ìëí ä.å. — 3 ìëí ä.å. 3. Ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ ñî ñòðàõîâîé ñóììû 5 ìëí ä.å. — 3 ìëí ä.å., òàê êàê ïðèîðèòåò öåäåíòà 1 ìëí ä.å., à ýêñöåäåíò ñîñòàâëÿåò òðåõêðàòíóþ ñóììó ñîáñòâåííîãî óäåðæàíèÿ (òðè ëèíèè). 

85

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ïðèìå÷àíèå. Åñëè ñòðàõîâùèê çàêëþ÷àåò äîãîâîðû ñòðàõîâàíèÿ íà ñòðàõîâûå ñóììû, ïðåâûøàþùèå ëèìèò îòâåòñòâåííîñòè ïåðåñòðàõîâùèêà, òî ìîæåò çàêëþ÷èòü àíàëîãè÷íûå äîãîâîðû ïåðåñòðàõîâàíèÿ ñ äðóãèìè ïåðåñòðàõîâùèêàìè (äîãîâîðû âòîðîãî ýêñöåäåíòà, òðåòüåãî ýêñöåäåíòà è ò.ä.).

Çàäà÷à 4.19

Ïðèîðèòåò ñòðàõîâùèêà ñîñòàâëÿåò 1 ìëí ä.å., ëèìèò îòâåòñòâåííîñòè ïåðâîãî ýêñöåäåíòà — 3 ìëí ä.å. (òðè ëèíèè), âòîðîãî ýêñöåäåíòà — 5 ìëí ä.å., ñâåðõ ïîêðûòèÿ ïåðâîãî, èëè ïÿòü ëèíèé. Îïðåäåëèòü ðàñïðåäåëåíèå îòâåòñòâåííîñòè ñòîðîí ïðè ñòðàõîâîé ñóììå ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ â 9 ìëí ä.å.

Ðåøåíèå.

1. Ðàñïðåäåëÿåì îòâåòñòâåííîñòü ñòîðîí: 1 ìëí ä.å. (11,1%) ïðèäåòñÿ íà äîëþ ñòðàõîâùèêà; 3 ìëí ä.å. (33,3%) — íà äîëþ ïåðâîãî ïåðåñòðàõîâùèêà; 5 ìëí ä.å. (55,6%) — íà äîëþ âòîðîãî ïåðåñòðàõîâùèêà.

 òàêîé æå ïðîïîðöèè áóäóò ðàñïðåäåëÿòüñÿ ìåæäó ñòîðîíàìè ïîëó÷åííàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ è ñòðàõîâûå âûïëàòû ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ.  ïåðåñòðàõîâàíèè âûäåëÿþò òðè âèäà êîìèññèîííîãî âîçíàãðàæäåíèÿ: îðèãèíàëüíóþ, ïåðåñòðàõîâî÷íóþ è áðîêåðñêóþ êîìèññèþ. Îðèãèíàëüíàÿ êîìèññèÿ âûïëà÷èâàåòñÿ ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà ïåðåñòðàõîâàíèÿ ïåðåñòðàõîâùèêîì öåäåíòó çà ñ÷åò óìåíüøåíèÿ ñòðàõîâîé ïðåìèè, ïåðåäàâàåìîé ïåðåñòðàõîâùèêó. Îíà îáû÷íî ñîñòàâëÿåò 10—30% îò ñòðàõîâîé ïðåìèè, ïðè÷èòàþùåéñÿ ïåðåñòðàõîâùèêó. Ïåðåñòðàõîâî÷íàÿ êîìèññèÿ âûïëà÷èâàåòñÿ ðåòðîöåññèîíàðèåì ðåòðîöåäåíòó ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà ðåòðîöåññèè è ñîñòàâëÿåò, êàê ïðàâèëî, 10—15% îò ñòðàõîâîé ïðåìèè, ïðè÷èòàþùåéñÿ ðåòðîöåññèîíàðèþ. Ïðè ðàñ÷åòå ðàçìåðîâ ïåðåñòðàõîâî÷íîé êîìèññèè ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ íå óìåíüøàåòñÿ íà âåëè÷èíó óïëà÷åííîé ðåòðîöåäåíòîì îðèãèíàëüíîé êîìèññèè öåäåíòó. Áðîêåðñêàÿ êîìèññèÿ âûïëà÷èâàåòñÿ ïåðåñòðàõîâùèêîì ñòðàõîâîìó áðîêåðó â òîì ñëó÷àå, åñëè îí ïðèíèìàåò ó÷àñòèå â çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà ïåðåñòðàõîâàíèÿ. Îíà ñîñòàâëÿåò 1—10% îò ïîëó÷åííîé ïåðåñòðàõîâùèêîì ñòðàõîâîé ïðåìèè. Åñëè áðîêåð çàíèìàåòñÿ ñáîðîì ñ ïåðåñòðàõîâùèêîâ ñóìì, ïîäëåæàùèõ âûïëàòå â ñâÿçè ñî ñòðàõîâûì ñëó÷àåì, òî îí îáû÷íî ïîëó÷àåò òàêæå â âèäå êîìèññèè äî 1% îò ñîáðàííûõ ñóìì.

86

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 4.20

Ñòðàõîâàÿ ñóììà — 1 ìëí. ä.å., òàðèôíàÿ ñòàâêà — 1%, äîëÿ ïåðåñòðàõîâùèêà — 40%, äîëÿ ðåòðîöåññèîíàðèÿ îò äîëè ïåðåñòðàõîâùèêà — 30%, îðèãèíàëüíàÿ êîìèññèÿ — 20%, áðîêåðñêàÿ êîìèññèÿ — 5%, ïåðåñòðàõîâî÷íàÿ êîìèññèÿ — 10%.

Ðåøåíèå.

1. Ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ (1% îò 1 ìëí ä.å.) ñîñòàâëÿåò 10 000 ä.å. 2. Äîëÿ ïåðåñòðàõîâøèêà â ñòðàõîâîé ïðåìèè (40% îò 10 000 ä.å.) — 4000 ä.å. 3. Äîëÿ ðåòðîöåññèîíàðèÿ â ñòðàõîâîé ïðåìèè (30% îò 4000 ä.å.) — 1200 ä.å. 4. Ïðè ýòèõ óñëîâèÿõ îðèãèíàëüíàÿ êîìèññèÿ ñîñòàâëÿåò (20% îò 4000 ä.å.) — 800 ä.å., áðîêåðñêàÿ êîìèññèÿ (5% îò 4000 ä.å.) — 200 ä.å. 5. Ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ïåðåñòðàõîâùèêà (4000 ä.å. – 800 ä.å. — 200 ä.å. ñîñòàâëÿåò 3000 ä.å.), òîãäà ïåðåñòðàõîâî÷íàÿ êîìèññèÿ (10% îò 1200 ä.å.) — 120 ä.å. 6. Ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ðåòðîöåññèîíàðèÿ (1200 ä.å. – 120 ä.å.) — 1080 ä.å.

Çàäà÷à 4.21

Ðàññ÷èòàòü îáúåì ïåðåäà÷ ñóìì ïî äîãîâîðó ýêñöåäåíòà, ñîñòîÿùåãî èç øåñòè ëèíèé, ïî ïÿòè ãðóïïàì ðèñêîâ: 20 000, 200 000, 300 000, 320 000 è 380 000 ä.å. Ñîáñòâåííîå óäåðæàíèå ñòðàõîâîé êîìïàíèè — 30 000 ä.å.

Ðåøåíèå.

1. Îáúåì ýêñöåäåíòà: 30 000 ½ 6 ëèíèé = 180 000 ä.å. 2. Îáúåì ïåðåäà÷ ïî îòäåëüíûì ãðóïïàì ðèñêîâ: ïî ïåðâîé — íåò ïåðåäà÷; ïî âòîðîé — (200 000 – 30 000) = 170 000 ä.å.; ïî òðåòüåé — (300 000 – 30 000) = 270 000 ä.å., ïî äàííîìó äîãîâîðó ïåðåñòðàõîâùèê ìîæåò ïðèíÿòü òîëüêî 180 000 ä.å., à 90 000 ä.å. îñòàþòñÿ íåïîêðûòûìè; ïî ÷åòâåðòîé — 180 000 ä.å.; ïî ïÿòîé — 180 000 ä.å. Òàêèì îáðàçîì, îáùèé îáúåì ïåðåäà÷ ñóìì ïî äîãîâîðó ýêñöåäåíòà ñîñòàâèò: 0 + 170 000 + 180 000 + 180 000 + 180 000 = 710 000 ä.å.



87

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ  Ñòðàõîâûå ðåçåðâû — ýòî êîíêðåòíàÿ âåëè÷èíà îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâùèêà ïî âñåì çàêëþ÷åííûì ñî ñòðàõîâàòåëÿìè äîãîâîðàì, íå èñïîëüçóåìûõ íà êàêóþ-ëèáî îò÷åòíóþ äàòó. Ðåçåðâû ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèé ðàññìàòðèâàþòñÿ îòäåëüíî ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè è ïî ñòðàõîâàíèþ èíîìó, ÷åì ñòðàõîâàíèå æèçíè. Ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ ðàñïîëàãàåò ðåçåðâàìè äâóõ òèïîâ: 1) ðåçåðâ êàïèòàëà; 2) ñòðàõîâûå ðåçåðâû, ïðåäíàçíà÷åííûå äëÿ âûïëàò ïðè íàñòóïëåíèè ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ è ôîðìèðóåìûå çà ñ÷åò âçíîñîâ ñòðàõîâàòåëåé (íåòòî-ïðåìèÿ). Ñòðóêòóðà ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ ïðåäñòàâëåíà íà ðèñ. 5.1. «Ïðàâèëà ôîðìèðîâàíèÿ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ ïî ñòðàõîâàíèþ èíîìó, ÷åì ñòðàõîâàíèå æèçíè» óòâåðæäåíû ïðèêàçîì Ìèíèñòåðñòâà ôèíàíñîâ ÐÔ îò 11 èþíÿ 2002 ã. ¹ 51Í. Ñòðàõîâùèêè ðóêîâîäñòâóþòñÿ ýòèìè Ïðàâèëàìè è íà èõ îñíîâå ðàçðàáàòûâàþò è óòâåðæäàþò ïîëîæåíèÿ î ôîðìèðîâàíèè ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ ïî óêàçàííûì âèäàì ñòðàõîâàíèÿ è ïðåäñòàâëÿþò èõ â Ìèíèñòåðñòâî ôèíàíñîâ ÐÔ â òå÷åíèå ìåñÿöà ñ ìîìåíòà óòâåðæäåíèÿ. Óêàçàííûìè Ïðàâèëàìè ïðåäóñìîòðåí ñëåäóþùèé ñîñòàâ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ: • ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè; • ðåçåðâû óáûòêîâ; • ðåçåðâ çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ; • ðåçåðâ ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ óáûòêîâ; • ñòàáèëèçàöèîííûé ðåçåðâ; • ðåçåðâ âûðàâíèâàíèÿ óáûòêîâ ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ (äàëåå — ðåçåðâ âûðàâíèâàíèÿ óáûòêîâ); • ðåçåðâ äëÿ êîìïåíñàöèè ðàñõîäîâ íà îñóùåñòâëåíèå ñòðàõîâûõ âûïëàò ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ â ïîñëåäóþùèå ãîäû (äàëåå — ñòàáèëèçàöèîííûé ðåçåðâ ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðà88

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

õîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ); • èíûå ñòðàõîâûå ðåçåðâû.

Ðèñ. 5.1. Êëàññèôèêàöèÿ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ

Çàäà÷à 5.1

Âåëè÷èíà ðåçåðâà ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè íà 1 îêòÿáðÿ 2005 ã. — 1,6 ìëí ä.å.  òå÷åíèå IV êâàðòàëà ñòðàõîâùèê ñîáðàë ñòðàõîâûõ âçíîñîâ 900 òûñ. ä.å. è âûïëàòèë ñòðàõîâîå îáåñïå÷åíèå 980 òûñ. ä.å., âûêóïíûõ ñóìì 40 òûñ. ä.å. Äîëÿ íåòòî-ñòàâêè â ñòðóêòóðå òàðèôà — 90%. Ãîäîâàÿ íîðìà äîõîäíîñòè, èñïîëüçîâàííàÿ ïðè ðàñ÷åòå òàðèôíîé ñòàâêè, — 6,8%. Îïðåäåëèòü âåëè÷èíó ðåçåðâà ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè íà 1 ÿíâàðÿ 2006 ã.

Ðåøåíèå.

1. Ðåçåðâ ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè ñîñòàâèò:

100 + 0, 25 × 6, 8 100 + 0,125 × 6, 8 + 0, 9 × 900 × − 980 − 40 = 100 100 = 1424,09 тыс. д.е.

Р = 1600 ×



89

Áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ

Ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè

Ðåçåðâ ïî âèäàì ñòðàõîâàíèÿ, îòíîñÿùèìñÿ ê ñòðàõîâàíèþ æèçíè

Íåçàðàáîòàííàÿ ïðåìèÿ

1

Íàèìåíîâàíèå ïîêàçàòåëÿ

Т бi = Т б − К − РПМ

i =1

N

100 + 0,125i − Bo 100

100 + 0, 25i + 100

N qi − mi N qi

РНП = ∑ НПi

+ Пo ×

P = Pн ×

НПi = Tб i ×

3

2

Òàáëèöà 5.1

ÐÏÌ — ñóììà ñðåäñòâ, íàïðàâëÿåìûõ íà ôîðìèðîâàíèå ðåçåðâà ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé ïî i-ìó äîãîâîðó

Ê — êîìèññèîííîå âîçíàãðàæäåíèå, ôàêòè÷åñêè âûïëà÷åííîå çà çàêëþ÷åíèå i-ão äîãîâîðà

ÍÏi — íåçàðàáîòàííàÿ ïðåìèÿ ïî i-ìó äîãîâîðó

i...N — êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ

ÐÏÍ — ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ïî N äîãîâîðàì

Âî — ñóììà âûïëàò ñòðàõîâîãî îáåñïå÷åíèÿ ïî âèäó ñòðàõîâàíèÿ çà îò÷åòíûé ïåðèîä

i — ãîäîâàÿ íîðìà òàðèôíîé ñòàâêè ïî âèäó ñòðàõîâàíèÿ

Ïî — ñòðàõîâàÿ íåòòî-ïðåìèÿ ïî âèäó ñòðàõîâàíèÿ, ïîëó÷åííàÿ çà îò÷åòíûé ïåðèîä

Ð — ðàçìåð ðåçåðâà ïî âèäó ñòðàõîâàíèÿ íà îò÷åòíóþ äàòó

Ðí — ðàçìåð ðåçåðâà ïî âèäó ñòðàõîâàíèÿ íà íà÷àëî îò÷åòíîãî ïåðèîäà

mi — ÷èñëî äíåé ñ ìîìåíòà âñòóïëåíèÿ i-ãî äîãîâîðà â ñèëó äî îò÷åòíîé äàòû

Nqi — ñðîê äåéñòâèÿ i-ro äîãîâîðà â äíÿõ

Tб i — áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ïî i-ìó äîãîâîðó

ÍÏi — íåçàðàáîòàííàÿ ïðåìèÿ ïî i-ìó äîãîâîðó

Óñëîâíûå îáîçíà÷åíèÿ

Ôîðìóëà äëÿ ðàñ÷åòà

Ôîðìóëû äëÿ ðàñ÷åòà ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



РЗУ = ЗУотч + ЗУпр + +0, 03 НПр − ОУотч

Ðåçåðâ çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ

П 100

ÐÏÍÓ = 1,03½ÏÍÓ

РПМ = Т б ×

2

Ðåçåðâ ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ óáûòêîâ

Ðåçåðâ ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé

1

Îêîí÷àíèå òàáë. 5.1

91

ÎÓîò÷ — ñóììà îïëà÷åííûõ â îò÷åòíîì ïåðèîäå óáûòêîâ

ÍÏð — ñóììà íåóðåãóëèðîâàííûõ ïðåòåíçèé çà îò÷åòíûé ïåðèîä

0,03 (3%) — êîýôôèöèåíò ðàñõîäîâ ïî óðåãóëèðîâàíèþ óáûòêà

ÇÓÏÐ — ñóììà íåóðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ çà ïåðèîäû, ïðåäøåñòâóþùèå îò÷åòíîìó ïåðèîäó

ÇÓîò÷ — ñóììà çàÿâëåííûõ óáûòêîâ çà îò÷åòíûé ïåðèîä, çàðåãèñòðèðîâàííûõ â æóðíàëå ó÷åòà óáûòêîâ

Tbit — ñóììà áàçîâîé ñòðàõîâîé ïðåìèè ïî i-ìó äîãîâîðó, ïîñòóïèâøåé çà t-êâàðòàë (t = k, k — 3)

ÏÍÓ — âåëè÷èíà ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ óáûòêîâ. Âêëþ÷åíèå â ôîðìóëó êîýôôèöèåíòà. Åñëè ïðè ðàñ÷åòå îæèäàåìîãî êîýôôèöèåíòà 1,03 îáóñëîâëåíî òåì, ÷òî ñðåäñòâà ÐÏÍÓ èñïîëüçóþòñÿ íå òîëüêî íà ñòðàõîâûå âûïëàòû, íî è íà óðåãóëèðîâàíèå óáûòêîâ. Êîýôôèöèåíò 1,03 ïîêàçûâàåò, ÷òî ðàñõîäû ïî óðåãóëèðîâàíèþ óáûòêîâ óñòàíàâëèâàþòñÿ â ðàçìåðå 3% îò âåëè÷èíû ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ óáûòêîâ

Òá — ñòðàõîâàÿ áðóòòî-ïðåìèÿ, ïîñòóïèâøàÿ ïî i-ìó äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ â îò÷åòíîì ïåðèîäå

Ï — ïðîöåíò ÐÏÌ, ïðåäóñìîòðåííûé â ñòðóêòóðå òàðèôíîé ñòàâêè (ëèöåíçèðóåòñÿ ïî êàæäîìó âèäó ñòðàõîâàíèÿ)

3

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 5.2

Ðàññ÷èòàòü ðåçåðâ ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè íà 31 äåêàáðÿ 2003 ã. ïðè óñëîâèè, ÷òî ñòðàõîâàÿ íåòòî-ïðåìèÿ, íà÷èñëåííàÿ çà ïåðèîä, ñîñòàâèëà 1 500 000 ä.å., íîðìà äîõîäíîñòè (i) — 15%, âûïëàòû — 1 570 000 ä.å., ðåçåðâ íà íà÷àëî îò÷åòíîãî ïåðèîäà — 560 000 ä.å.

Ðåøåíèå.

1. Ðåçåðâ ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè ðàññ÷èòûâàåì ïî ôîðìóëå

Р = Рн ×

100 + 0, 25i 100 + 0,125i + По × − Bo , 100 100

ãäå Ð — ðàçìåð ðåçåðâà íà îò÷åòíóþ äàòó; Ðí — ðàçìåð ðåçåðâà íà íà÷àëî îò÷åòíîãî ïåðèîäà; Ïî — ñòðàõîâàÿ íåòòî-ïðåìèÿ, íà÷èñëåííàÿ çà îò÷åòíûé ïåðèîä; i — ãîäîâàÿ íîðìà äîõîäíîñòè (%), èñïîëüçîâàííàÿ ïðè ðàñ÷åòå òàðèôíîé ñòàâêè;  — ñóììà ôàêòè÷åñêèõ âûïëàò ñòðàõîâîãî îáåñïå÷åíèÿ è âûêóïíûõ ñóìì çà îò÷åòíûé ïåðèîä.

Р = 560 000 ×

100 + 0, 25 × 0, 4 100 + 0,125 × 0, 4 + 1500 000 × − 100 100

−1570 000 = 491 310 д.е.

Çàäà÷à 5.3

Ïðåäïîëîæèì, ÷òî âåëè÷èíà ðåçåðâà ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè íà 1 îêòÿáðÿ 2005 ã. — 2 ìëí ä.å.  òå÷åíèå IV êâàðòàëà ñòðàõîâùèê ñîáðàë 1 ìëí ä.å. ñòðàõîâûõ âçíîñîâ ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè è âûïëàòèë ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå â ñóììå 600 000 ä.å. Äîëÿ íåòòî-ñòàâêè â ñòðóêòóðå ñòðàõîâîãî òàðèôà ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè — 90%. Ãîäîâàÿ íîðìà äîõîäíîñòè, èñïîëüçîâàííàÿ ïðè ðàñ÷åòå òàðèôíîé ñòàâêè, — 16%. Îïðåäåëèòü âåëè÷èíó ðåçåðâà ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè íà 1 ÿíâàðÿ 2006 ã.

Ðåøåíèå.

1. Âåëè÷èíà ðåçåðâà íà 1 ÿíâàðÿ 2006 ã. ñîñòàâèò: (2 ìëí ä.å. ½ 1,04) + (900 òûñ. ä.å. ½ 1,02) – – 600 òûñ. ä.å. = 2 398 000 ä.å.

Ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñòðàõîâóþ ïðåìèþ, ïîñòóïèâøóþ ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ, äåéñòâîâàâøèì â îò÷åòíîì ïåðèîäå, íî îòíîñÿùóþñÿ ê ïåðèîäó, âûõîäÿùåìó çà ïðåäåëû îò÷åòíîãî ïåðèîäà. Îí îáðàçóåòñÿ ñòðàõîâùèêîì äëÿ îáåñïå÷åíèÿ âûïîëíåíèÿ ïðèíÿòûõ èì îáÿçàòåëüñòâ ïî äîãîâîðàì, íå èñòåêøèì â îò÷åòíîì ïåðèîäå. Äëÿ ðàñ÷åòà ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ âñå âèäû ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòè ïîäðàçäåëÿþòñÿ íà ó÷åòíûå ãðóïïû. 92

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ñîîòâåòñòâåííî è äîãîâîðû ðàñïðåäåëÿþòñÿ ïî ñëåäóþùèì ó÷åòíûì ãðóïïàì:

• 1 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) îò íåñ÷àñòíûõ ñëó÷àåâ è áîëåçíåé; • 2 — äîáðîâîëüíîå ìåäèöèíñêîå ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå); • 3 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ïàññàæèðîâ (òóðèñòîâ, ýêñêóðñàíòîâ); • 4 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ãðàæäàí, âûåçæàþùèõ çà ðóáåæ; • 5 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ñðåäñòâ íàçåìíîãî òðàíñïîðòà; • 6 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ñðåäñòâ âîçäóøíîãî òðàíñïîðòà; • 7 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ñðåäñòâ âîäíîãî òðàíñïîðòà; • 8 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ãðóçîâ; • 9 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) òîâàðîâ íà ñêëàäå; • 10 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) óðîæàÿ ñåëüñêîõîçÿéñòâåííûõ êóëüòóð; • 11 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) èìóùåñòâà, êðîìå ïåðå÷èñëåííîãî â ó÷åòíûõ ãðóïïàõ 5—10, 12; • 12 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ïðåäïðèíèìàòåëüñêèõ (ôèíàíñîâûõ) ðèñêîâ; • 13 — äîáðîâîëüíîå ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ àâòîòðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ; • 13.1 — îáÿçàòåëüíîå ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ; • 14 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè ïåðåâîç÷èêà; • 15 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ èñòî÷íèêîâ ïîâûøåííîé îïàñíîñòè, êðîìå óêàçàííîãî â ó÷åòíîé ãðóïïå 13; • 16 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) ïðîôåññèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè; • 17 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) îòâåòñòâåííîñòè çà íåèñïîëíåíèå îáÿçàòåëüñòâ; • 18 — ñòðàõîâàíèå (ñîñòðàõîâàíèå) îòâåòñòâåííîñòè, êðîìå ïåðå÷èñëåííîãî â ó÷åòíûõ ãðóïïàõ 13—17; • 19 — äîãîâîðû, ïðèíÿòûå â ïåðåñòðàõîâàíèå, êðîìå äîãîâîðîâ ïåðåñòðàõîâàíèÿ, â ñîîòâåòñòâèè ñ óñëîâèÿìè êîòîðûõ ó ïåðåñòðàõîâùèêà âîçíèêàåò îáÿçàííîñòü ïî âîçìåùåíèþ çàðàíåå óñòàíîâëåííîé äîëè â êàæäîé ñòðàõîâîé âûïëàòå, ïðîèçâîäèìîé ñòðàõîâùèêîì ïî êàæäîìó ïðèíÿòîìó â ïåðåñòðàõîâàíèå äîãîâîðó (äîãîâîðàì), ïî êîòîðîìó ïðîèçîøåë óáûòîê, ïîäïàäàþùèé ïîä äåéñòâèå äîãîâîðà ïåðåñòðàõîâàíèÿ, (äîãîâîðû íåïðîïîðöèîíàëüíîãî ïåðåñòðàõîâàíèÿ).

Ðàñ÷åò ðåçåðâîâ îñóùåñòâëÿåòñÿ îòäåëüíî ïî êàæäîé ó÷åòíîé ãðóïïå äîãîâîðîâ. Ïî äîãîâîðàì, îòíîñÿùèìñÿ ê ó÷åòíûì ãðóïïàì 1—18, ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ðàññ÷èòûâàåòñÿ ìåòîäîì «pro rata 

93

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

temporis».  ñëó÷àå ñòðàõîâàíèÿ ïî ãåíåðàëüíîìó ïîëèñó èëè åñëè â ñèëó ñïåöèôèêè âçàèìîðàñ÷åòîâ ìåæäó ñòðàõîâùèêîì è ñòðàõîâàòåëåì äëÿ öåëåé ðàñ÷åòà ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ îïðåäåëÿòü òî÷íûå äàòû íà÷àëà è îêîí÷àíèÿ äåéñòâèÿ äîãîâîðîâ íåöåëåñîîáðàçíî, òî ïî äîãîâîðàì, îòíîñÿùèìñÿ ê ó÷åòíûì ãðóïïàì 3, 4, 8 è 9, ðàñ÷åò ðåçåðâà íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ìîæåò ïðîèçâîäèòüñÿ ìåòîäàìè «1/24» è (èëè) «1/8». Ïî äîãîâîðàì ïåðåñòðàõîâàíèÿ (äîãîâîðàì ïðîïîðöèîíàëüíîãî ïåðåñòðàõîâàíèÿ è äîãîâîðàì, îòíîñÿùèìñÿ ê ó÷åòíîé ãðóïïå 19) ðàñ÷åò ðåçåðâà íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ìîæåò âûïîëíÿòüñÿ êàê ìåòîäîì «pro rata temporis», òàê è ìåòîäàìè «1/24» è (èëè) «1/8». Íåçàðàáîòàííàÿ ïðåìèÿ, èñ÷èñëåííàÿ ìåòîäîì «pro rata temporis», îïðåäåëÿåòñÿ ïî êàæäîìó äîãîâîðó êàê ïðîèçâåäåíèå áàçîâîé ñòðàõîâîé ïðåìèè ïî äîãîâîðó íà îòíîøåíèå íå èñòåêøåãî íà îò÷åòíóþ äàòó ñðîêà äåéñòâèÿ äîãîâîðà (â äíÿõ) êî âñåìó ñðîêó äåéñòâèÿ äîãîâîðà (â äíÿõ): НПi = Tбi ×

N qi − mi , N qi

ãäå Tái — áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ i-ìó äîãîâîðó; Nqi — ñðîê äåéñòâèÿ äîãîâîðà, â äíÿõ; mi — ÷èñëî äíåé ñ ìîìåíòà âñòóïëåíèÿ i-ãî äîãîâîðà â ñèëó äî îò÷åòíîé äàòû.

Ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ðàâåí ∑ ∑ НПi , èñ÷èñëåííîé ïî êàæäîìó äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ. Äëÿ ðàñ÷åòà ÍÏ ìåòîäîì «1/24» äîãîâîðû, îòíîñÿùèåñÿ ê îäíîé ó÷åòíîé ãðóïïå, ãðóïïèðóþò ïî ïîäãðóïïàì.  ïîäãðóïïó âêëþ÷àþòñÿ äîãîâîðû ñ îäèíàêîâûìè ñðîêàìè äåéñòâèÿ (â ìåñÿöàõ) è ñ äàòàìè íà÷àëà èõ äåéñòâèÿ, ïðèõîäÿùèìèñÿ íà îäèíàêîâûå ìåñÿöû. Äëÿ ðàñ÷åòà ÍÏ ìåòîäîì «1/24» ïðèíèìàþòñÿ ñëåäóþùèå óñëîâèÿ: • äàòà íà÷àëà äåéñòâèÿ äîãîâîðà ïðèõîäèòñÿ íà ñåðåäèíó ìåñÿöà; • ñðîê äåéñòâèÿ äîãîâîðà, íå ðàâíûé öåëîìó ÷èñëó ìåñÿöåâ, ðàâåí áëèæàéøåìó áîëüøåìó ÷èñëó ìåñÿöåâ. Íåçàðàáîòàííàÿ ïðåìèÿ ïî êàæäîé ïîäãðóïïå ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå: НПi = Tбi × Коэфициент для расчета величины резерва НП .

Êîýôôèöèåíò äëÿ êàæäîé ïîäãðóïïû îïðåäåëÿåòñÿ êàê îòíîøåíèå íå èñòåêøåãî íà îò÷åòíóþ äàòó ñðîêà äåéñòâèÿ äîãîâî94

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ðà ïîäãðóïïû (â ïîëîâèíàõ ìåñÿöåâ) êî âñåìó ñðîêó äåéñòâèÿ äîãîâîðîâ ïîäãðóïïû (â ïîëîâèíàõ ìåñÿöåâ). Ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ìåòîäîì «1/24» â öåëîì ïî ó÷åòíîé ãðóïïå îïðåäåëÿåòñÿ ïóòåì ñóììèðîâàíèÿ íåçàðàáîòàííûõ ïðåìèé, ðàññ÷èòàííûõ ïî êàæäîé ãðóïïå. Äëÿ ðàñ÷åòà íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ìåòîäîì «1/8» äîãîâîðû, îòíîñÿùèåñÿ ê îäíîé ó÷åòíîé ãðóïïå, ãðóïïèðóþò ïî ïîäãðóïïàì.  ïîäãðóïïó âêëþ÷àþòñÿ äîãîâîðû ñ îäèíàêîâûìè ñðîêàìè äåéñòâèÿ (â êâàðòàëàõ) è ñ äàòàìè íà÷àëà èõ äåéñòâèÿ, ïðèõîäÿùèìèñÿ íà îäèíàêîâûå êâàðòàëû. Äëÿ ðàñ÷åòà ÍÏ ìåòîäîì «1/8» ïðèíèìàþòñÿ óñëîâèÿ: • äàòà íà÷àëà äåéñòâèÿ äîãîâîðà ïðèõîäèòñÿ íà ñåðåäèíó êâàðòàëà; • ñðîê äåéñòâèÿ äîãîâîðà, íå ðàâíûé öåëîìó ÷èñëó êâàðòàëîâ, ðàâåí áëèæíåìó áîëüøåìó ÷èñëó êâàðòàëîâ. Äëÿ êàæäîé ïîäãðóïïû êîýôôèöèåíò îïðåäåëÿåòñÿ êàê îòíîøåíèå íå èñòåêøåãî íà îò÷åòíóþ äàòó ñðîêà äåéñòâèé äîãîâîðîâ ïîäãðóïïû (â ïîëîâèíàõ êâàðòàëîâ) êî âñåìó ñðîêó äåéñòâèÿ äîãîâîðîâ ïîäãðóïïû (â ïîëîâèíàõ êâàðòàëîâ). Çàäà÷à 5.4

Ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèåé 5 àâãóñòà 2005 ã. çàêëþ÷åí äîãîâîð ñòðàõîâàíèÿ èìóùåñòâà íà ñðîê äî 5 èþíÿ 2006 ã. Ñòðàõîâàÿ áðóòòî-ïðåìèÿ — 180 òûñ. ä.å. Âîçíàãðàæäåíèå àãåíòà çà çàêëþ÷åíèå äîãîâîðà ñòðàõîâàíèÿ — 7%, îò÷èñëåíèÿ â ðåçåðâ ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé — 3%. Îïðåäåëèòü íåçàðàáîòàííóþ ïðåìèþ íà 1 ÿíâàðÿ 2006 ã. ïî äàííîìó äîãîâîðó.

Ðåøåíèå.

1. Áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ñîñòàâèò:

Т бi = 180 −

7 ×180 3 × 180 − = 162 òûñ. ä.å. 100 100

2. Íåçàðàáîòàííàÿ ïðåìèÿ:

НПi = 162 ×

273 − 117 = 92, 57 òûñ. ä.å. 273

ãäå Í273 — ÷èñëî äíåé ñ 5 ñåíòÿáðÿ ïðîøåäøåãî ãîäà ïî 5 èþíÿ òåêóùåãî ãîäà; 117 — ÷èñëî äíåé ñ 5 ñåíòÿáðÿ ïî 31 äåêàáðÿ ïðîøëîãî ãîäà.

Çàäà÷à 5.5

Áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ïî ïîäãðóïïàì äîãîâîðîâ, îòíîñÿùèõñÿ ê ó÷åòíîé ãðóïïå 4 (ñòðàõîâàíèå ãðàæäàí, âûåçæàþùèõ çà ãðàíèöó) è çà

95

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

êëþ÷åííûõ ñðîêîì íà 1 ãîä â ïðîøåäøåì ãîäó (òûñ. ä.å.): â ÿíâàðå — 80, èþíå — 110, äåêàáðå — 70. Îïðåäåëèòü ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ìåòîäîì «1/24» íà 1 ÿíâàðÿ òåêóùåãî ãîäà.

Ðåøåíèå.

Ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè, ðàññ÷èòàííûé ìåòîäîì «1/24», íà 1 ÿíâàðÿ òåêóùåãî ãîäà ñîñòàâèë:

РНП = 80 ×

1 11 23 + 110 × + 70 × = 122, 83 òûñ. ä.å. 24 24 24

Çàäà÷à 5.6

Áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ïî ãðóïïàì äîãîâîðîâ, îòíîñÿùèõñÿ ê ó÷åòíîé ãðóïïå 8 (ñòðàõîâàíèå ãðóçîâ) è çàêëþ÷åííûõ ñðîêîì íà 1 ãîä, ñîñòàâèëà ïî êâàðòàëàì ïðîøåäøåãî ãîäà (òûñ. ä.å.): â I êâ. — 400, âî II êâ. — 510, â III êâ. — 350, IV — 480. Îïðåäåëèòü ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ìåòîäîì «1/8» íà 1 ÿíâàðÿ òåêóùåãî ãîäà.

Ðåøåíèå.

Ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ìåòîäîì «1/8» íà 1 ÿíâàðÿ òåêóùåãî ãîäà ñîñòàâèë:

1 3 5 7 РНП = 400 × + 510 × + 350 × + 480 × = 880 òûñ. ä.å. 8 8 8 8

Çàäà÷à 5.7

Ðàññ÷èòàòü ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ïî ñîñòîÿíèþ íà 1 îêòÿáðÿ 2006 ã. ìåòîäîì «pro rata temporis», ïðåäñòàâèâ ðàñ÷åò â òàáë. 5.2, åñëè âñå äîãîâîðû îòíîñÿòñÿ ê èìóùåñòâåííîìó ñòðàõîâàíèþ.

Òàáëèöà 5.2 Äîãîâîð ñòðàõîâàíèÿ

1 À Â Ã Ä Å Æ Ç Èòîãî

Áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ, ä.å.

40 16 26 15 47 87 52

2 000 000 300 000 900 000 200

Ñðîê äåéñòâèÿ äîãîâîðà, äíåé

×èñëî äíåé ñ ìîìåíòà âñòóïëåíèÿ äîãîâîðà â ñèëó íà îò÷åòíóþ äàòó

×èñëî äíåé, ïî êîòîðûì íå èñòåêëà îòâåòñòâåííîñòü ñòðàõîâùèêà íà îò÷åòíóþ äàòó, â äíÿõ

Íåçàðàáîòàííàÿ ïðåìèÿ, ä.å.

3 365 365 306 91 183 184 242

4 272 241 199 29 110 141 25

5 93 124 107 62 73 43 217

6 10 192 5 436 9 196 10 220 19 108 20 332 46 807 121 291

Ïðèìå÷àíèå. Ãð. 6 çàïîëíÿåòñÿ ïîñëå ðàñ÷åòîâ.

96

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ïî êàæäîìó äîãîâîðó â îòäåëüíîñòè:

РНП A = 40 000 × РНП В = 16 000 ×

365 − 272 = 10192 ä.å. 365

365 − 241 = 5436 ä.å. è ò.ä. 365

2. Îáùàÿ ñóììà ðåçåðâà íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ñîñòàâèò: 7

∑ РНП = ∑ НПi i=1

= 121 291 д.е.

Ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ ôèíàíñîâûõ ðèñêîâ âåëè÷èíà íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè îïðåäåëÿåòñÿ ïî êàæäîìó äîãîâîðó â ðàçìåðå ïîëíîé ñóììû áàçîâîé ñòðàõîâîé ïðåìèè äî îêîí÷àíèÿ ñðîêà äåéñòâèÿ äîãîâîðà. Çàäà÷à 5.8

Äîïóñòèì, 1 íîÿáðÿ 2006 ã. çàêëþ÷åí äîãîâîð ñòðàõîâàíèÿ ôèíàíñîâûõ ðèñêîâ íà ñðîê 4 ìåñÿöà. Áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ — 20 000 ä.å. Îïðåäåëèòü âåëè÷èíó íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè íà 1 ÿíâàðÿ è 1 àïðåëÿ 2007 ã.

Ðåøåíèå.

1. Íà 1 ÿíâàðÿ 2007 ã. ðàçìåð ðåçåðâà íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ïî äàííîìó äîãîâîðó ñîñòàâèò 20 000 ä.å. 2. Íà 1 àïðåëÿ ýòîò ðåçåðâ óæå ôîðìèðîâàòüñÿ íå áóäåò â ñâÿçè ñ îêîí÷àíèåì ñðîêà äåéñòâèÿ äîãîâîðà.

Çàäà÷à 5.9

Ïðåäïîëîæèì, ÷òî ñòðàõîâùèê ðàññ÷èòûâàåò ôèíàíñîâûå ðåçóëüòàòû íà 1 ÿíâàðÿ. Áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ïî äîãîâîðàì, çàêëþ÷åííûì ñðîêîì íà 1 ãîä, ñîñòàâèëà: — ïîñòóïèâøàÿ â ÿíâàðå ïðåäûäóùåãî ãîäà — 100 000 ä.å. — ïîñòóïèâøàÿ â ìàå ïðåäûäóùåãî ãîäà — 150 000 ä.å. — ïîñòóïèâøàÿ â äåêàáðå ïðåäûäóùåãî ãîäà — 120 000 ä.å. Îïðåäåëèòü ìåòîäîì «1/24» âåëè÷èíó ðåçåðâà íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè.

Ðåøåíèå.

1. Ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ñîñòàâèò: (1/24 ½ 100 000) + (9/24 ½ 150 000) + + (23/24 ½ 120 000) = 175 400 ä.å. 

97

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 5.10

1 íîÿáðÿ òåêóùåãî ãîäà âñòóïèë â ñèëó äîãîâîð ñòðàõîâàíèÿ àâòîìîáèëÿ, çàêëþ÷åííûé ñðîêîì íà 1 ãîä. Ðàçìåð ñòðàõîâîé ïðåìèè, óïëà÷åííîé ïðè åãî çàêëþ÷åíèè çà âåñü ñðîê äåéñòâèÿ äîãîâîðà, — 10 000 ä.å. Êîìèññèîííîå âîçíàãðàæäåíèå, óïëà÷åííîå ñòðàõîâîìó àãåíòó çà çàêëþ÷åíèå äàííîãî äîãîâîðà, — 10% îò ñòðàõîâîé ïðåìèè, à îò÷èñëåíèÿ â ðåçåðâ ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé — 2% îò ñòðàõîâîé ïðåìèè. Îïðåäåëèòü âåëè÷èíó îò÷èñëåíèé â ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ïî äàííîìó äîãîâîðó íà 1 ÿíâàðÿ áóäóùåãî ãîäà.

Ðåøåíèå.

1. Ðàçìåð áàçîâîé ñòðàõîâîé ïðåìèè ñîñòàâèò 88% îò 10 000 ä.å., ò.å. 8800 ä.å. 2. Ñóììà îò÷èñëåíèé â ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ðàâíà: 8800 ½ (365 – 61)/365 = 7300 ä.å.

Ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ, ïðåäóñìàòðèâàþùèì âîçìîæíîñòü èõ çàêëþ÷åíèÿ ñ íåîïðåäåëåííûìè äàòàìè íà÷àëà è îêîí÷àíèÿ ñðîêà äåéñòâèÿ, ðàçìåð íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî êàæäîìó äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ â ðàçìåðå 40% îò áàçîâîé ñòðàõîâîé ïðåìèè. Çàäà÷à 5.11

27 äåêàáðÿ ïðîøëîãî ãîäà çàêëþ÷åí äîãîâîð ñòðàõîâàíèÿ ãðóçîâ íà ñðîê äî ïðèáûòèÿ ãðóçà â ïóíêò íàçíà÷åíèÿ. Áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ — 10 000 ä.å. Íà 1 ÿíâàðÿ òåêóùåãî ãîäà äîãîâîð ïðîäîëæàë äåéñòâîâàòü. Îïðåäåëèòü ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè.

Ðåøåíèå.

1. Ðåçåðâ íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè â ðàçìåðå 40% îò 10 000 ä.å.: ÐÍÏ = 0,4 ½ 10 000 = 4 000 ä.å.

Ðåçåðâ çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ ÿâëÿåòñÿ îöåíêîé íåèñïîëíåííûõ èëè èñïîëíåííûõ íåïîëíîñòüþ íà îò÷åòíóþ äàòó (êîíåö îò÷åòíîãî ïåðèîäà) îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâùèêà ïî îñóùåñòâëåíèþ ñòðàõîâûõ âûïëàò, âêëþ÷àÿ ñóììó äåíåæíûõ ñðåäñòâ, íåîáõîäèìûõ ñòðàõîâùèêó äëÿ îïëàòû ýêñïåðòíûõ, êîíñóëüòàöèîííûõ èëè èíûõ óñëóã, ñâÿçàííûõ ñ îöåíêîé ðàçìåðà è ñíèæåíèåì óùåðáà (âðåäà), íàíåñåííîãî èìóùåñòâåííûì èíòåðåñàì ñòðàõîâàòåëÿ (ðàñõîäû ïî óðåãóëèðîâàíèþ óáûòêîâ), âîçíèêøèõ â ñâÿçè ñî ñòðàõîâûìè ñëó÷àÿìè, î ôàêòå íàñòóïëåíèÿ êîòîðûõ â óñòàíîâëåííîì çàêîíîì èëè äîãîâîðîì ïîðÿäêå çàÿâëåíî ñòðàõîâùèêó â îò÷åòíîì èëè ïðåäøåñòâóþùèõ åìó ïåðèîäàõ.  êà÷åñòâå áàçû ðàñ÷åòà ðåçåðâà çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ ïðèíèìàåòñÿ ðàçìåð íå óðåãóëèðîâàííûõ íà 98

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

îò÷åòíóþ äàòó îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâùèêà, ïîäëåæàùèõ îïëàòå â ñâÿçè: • ñî ñòðàõîâûìè ñëó÷àÿìè, î ôàêòå íàñòóïëåíèÿ êîòîðûõ â óñòàíîâëåííîì çàêîíîì èëè äîãîâîðîì ïîðÿäêå çàÿâëåíî ñòðàõîâùèêó; • ñ äîñðî÷íûì ïðåêðàùåíèåì (èçìåíåíèåì óñëîâèé) äîãîâîðîâ â ñëó÷àÿõ, ïðåäóñìîòðåííûõ äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì. Äëÿ ðàñ÷åòà ðåçåðâà çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ âåëè÷èíà íå óðåãóëèðîâàííûõ íà îò÷åòíóþ äàòó îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâùèêà óâåëè÷èâàåòñÿ íà ñóììó ðàñõîäîâ ïî óðåãóëèðîâàíèþ óáûòêîâ â ðàçìåðå 3% îò åå âåëè÷èíû. Çàäà÷à 5.12

Ïðåäïîëîæèì, ÷òî ñóììà çàÿâëåííûõ â ñâÿçè ñî ñòðàõîâûìè ñëó÷àÿìè ïðåòåíçèé çà îò÷åòíûé ãîä ñîñòàâèëà 800 000 ä.å. Âåëè÷èíà ñòðàõîâûõ âûïëàò çà äàííûé ãîä — 700 000 ä.å. Îïðåäåëèòü ðåçåðâ çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ.

Ðåøåíèå.

1. Ðàçìåð ðåçåðâà çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ ñîñòàâèò: (800 000 ä.å. – 700 000 ä.å.) ½ 1,03 = 103 000 ä.å.

Çàäà÷à 5.13

Ðàññ÷èòàòü âåëè÷èíó ðåçåðâà çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ (ÐÇÓ) ïî ñòðàõîâàíèþ èìóùåñòâà ãðàæäàí, åñëè â ñîîòâåòñòâèè ñ äàííûìè æóðíàëà ó÷åòà óáûòêîâ: • óáûòêè, çàÿâëåííûå ê âîçìåùåíèþ çà îò÷åòíûé ïåðèîä — êâàðòàë, çàêàí÷èâàþùèéñÿ îò÷åòíîé äàòîé, — 5 000 000 ä.å. ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ Å, Ã; • óáûòêè, íå óðåãóëèðîâàííûå çà ïåðèîäû, ïðåäøåñòâóþùèå îò÷åòíîìó — êâàðòàë III, — 1 500 000 ä.å. ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ Â; • óáûòêè, óðåãóëèðîâàííûå çà îò÷åòíûé ïåðèîä — êâàðòàë, çàêàí÷èâàþùèéñÿ îò÷åòíîé äàòîé, — 3 300 000 ä.å. Ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ à çàÿâëåííûé óáûòîê óðåãóëèðîâàí ÷àñòè÷íî, ïî äîãîâîðó ñòðàõîâàíèÿ Å — ïîëíîñòüþ.

Ðåøåíèå.

1. Óáûòêè, çàÿâëåííûå, íî íå óðåãóëèðîâàííûå, íà îò÷åòíóþ äàòó ñîñòàâëÿþò: 5 000 000 + 1 500 000 – 3 200 000 = 3 300 000 ä.å. 2. Ðàñõîäû ïî óðåãóëèðîâàíèþ óáûòêà: 3 300 000 ½ 0,03 = 99 000 ä.å. 

99

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

3. ÐÇÓ ïî ñòðàõîâàíèþ èìóùåñòâà ñîñòàâèò: 3 300 000 + 99 000 = 3 399 000 ä.å.

Çàäà÷à 5.14

Ñóììà çàÿâëåííûõ â ñâÿçè ñî ñòðàõîâûìè ñëó÷àÿìè ïðåòåíçèé çà îò÷åòíûé ãîä ñîñòàâèëà 1050 òûñ. ä.å. Âåëè÷èíà ñòðàõîâûõ âûïëàò — 1125 òûñ. ä.å. Íåóðåãóëèðîâàííûå ïðåòåíçèè çà ïåðèîäû, ïðåäøåñòâóþùèå îò÷åòíîìó, — 225 òûñ. ä.å., ñóììà ñòðàõîâûõ ïðåìèé, ïîäëåæàùèõ íà îò÷åòíóþ äàòó âîçâðàòó ñòðàõîâàòåëÿì â ñâÿçè ñ äîñðî÷íûì ïðåêðàùåíèåì äîãîâîðîâ, — 90 òûñ. ä.å. Îïðåäåëèòü ðåçåðâ çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ.

Ðåøåíèå.

1. Ðåçåðâ çàÿâëåííûõ, íî íåóðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ ñîñòàâèò: ÐÇÓ = 225 + 1050 – 1125 + 90 + 0,03 ½ ½ (225 + 1050 – 1125 + 90) = 247,2 òûñ. ä.å.

Ðåçåðâ ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ óáûòêîâ ÿâëÿåòñÿ îöåíêîé îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâùèêà ïî îñóùåñòâëåíèþ ñòðàõîâûõ âûïëàò, âêëþ÷àÿ ðàñõîäû ïî óðåãóëèðîâàíèþ óáûòêîâ, âîçíèêøèõ â ñâÿçè ñî ñòðàõîâûìè ñëó÷àÿìè, ïðîèñøåäøèìè â îò÷åòíîì èëè ïðåäøåñòâóþùèõ ïåðèîäàõ, î ôàêòå íàñòóïëåíèÿ êîòîðûõ â óñòàíîâëåííîì çàêîíîì èëè äîãîâîðîì ïîðÿäêå íå çàÿâëåíî ñòðàõîâùèêó â îò÷åòíîì èëè ïðåäøåñòâóþùèõ åìó ïåðèîäàõ. Ðàñ÷åò ðåçåðâà ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ óáûòêîâ îñóùåñòâëÿåòñÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ Ïðàâèëàìè ôîðìèðîâàíèÿ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ èñõîäÿ èç ïîêàçàòåëåé: • ñóììû îïëà÷åííûõ óáûòêîâ (ñòðàõîâûõ âûïëàò); • ñóììû çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ; • ÷àñòè ñòðàõîâîé áðóòòî-ïðåìèè, îòíîñÿùåéñÿ ê ïåðèîäàì äåéñòâèÿ äîãîâîðîâ â îò÷åòíîì ïåðèîäå (çàðàáîòàííàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ); • äðóãèõ ïîêàçàòåëåé. Âåëè÷èíà ðåçåðâà èñ÷èñëÿåòñÿ: • â ðàçìåðå 10% îò ñóììû áàçîâîé ñòðàõîâîé ïðåìèè çà îò÷åòíûé ïåðèîä, åñëè îò÷åòíûì ïåðèîäîì ñ÷èòàåòñÿ ãîä; • â ðàçìåðå 10% îò ñóììû áàçîâîé ñòðàõîâîé ïðåìèè çà ÷åòûðå îò÷åòíûõ ïåðèîäà, ïðåäøåñòâóþùèõ îò÷åòíîé äàòå, åñëè îò÷åòíûì ïåðèîäîì ñ÷èòàåòñÿ êâàðòàë. Çàäà÷à 5.15

Äîïóñòèì, áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ çà ãîä ñîñòàâèëà 1 ìëí. ä.å. Îïðåäåëèòü ðåçåðâ ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ óáûòêîâ íà 1 ÿíâàðÿ.

100

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Ðåçåðâ ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ óáûòêîâ íà 1 ÿíâàðÿ ñîñòàâèò 10% îò äàííîé ñóììû, ò.å. 100 000 ä.å.

Çàäà÷à 5.16

Ðàññ÷èòàòü ðåçåðâ ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ óáûòêîâ (ÐÏÍÓ) çà ãîä, åñëè áàçîâàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ çà ýòîò ïåðèîä ñîñòàâèëà 1 287 400 000 ä.å.

Ðåøåíèå. ÐÏÍÓ = 1 287 400 000 ½ 0,01 = 128 740 000 ä.å.

Ñòàáèëèçàöèîííûé ðåçåðâ ÿâëÿåòñÿ îöåíêîé îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâùèêà, ñâÿçàííûõ ñ îñóùåñòâëåíèåì áóäóùèõ ñòðàõîâûõ âûïëàò â ñëó÷àÿõ îáðàçîâàíèÿ îòðèöàòåëüíîãî ôèíàíñîâîãî ðåçóëüòàòà îò ïðîâåäåíèÿ ñòðàõîâûõ îïåðàöèé âñëåäñòâèå äåéñòâèÿ ôàêòîðîâ, íå çàâèñÿùèõ îò âîëè ñòðàõîâùèêà, èëè ïðåâûøåíèÿ êîýôôèöèåíòà ñîñòîÿâøèõñÿ óáûòêîâ íàä åãî ñðåäíèì çíà÷åíèåì. Êîýôôèöèåíò ñîñòîÿâøèõñÿ óáûòêîâ ðàññ÷èòûâàåòñÿ êàê îòíîøåíèå ñóììû ïðîèçâåäåííûõ â îò÷åòíîì ïåðèîäå ñòðàõîâûõ âûïëàò ïî ñòðàõîâûì ñëó÷àÿì, ïðîèñøåäøèì â ýòîì ïåðèîäå, ðåçåðâà çàÿâëåííûõ, íî íå óðåãóëèðîâàííûõ óáûòêîâ è ðåçåðâà óáûòêîâ, ïðîèñøåäøèõ, íî íå çàÿâëåííûõ â äàííîì îò÷åòíîì ïåðèîäå, ê âåëè÷èíå çàðàáîòàííîé ñòðàõîâîé ïðåìèè çà ýòîò æå ïåðèîä. Ñòàáèëèçàöèîííûé ðåçåðâ ðàññ÷èòûâàåòñÿ èñõîäÿ èç ñëåäóþùèõ ïîêàçàòåëåé, ïîëó÷åííûõ ïî ó÷åòíîé ãðóïïå: • ñòðàõîâîé áðóòòî-ïðåìèè ïî ó÷åòíîé ãðóïïå, íà÷èñëåííîé â îò÷åòíîì ïåðèîäå; • ñòðàõîâûõ âûïëàò ïî ó÷åòíîé ãðóïïå çà îò÷åòíûé ïåðèîä; • ðàñõîäîâ ïî âåäåíèþ ñòðàõîâûõ îïåðàöèé ïî ó÷åòíîé ãðóïïå, ïðîèçâåäåííûõ çà îò÷åòíûé ïåðèîä; • äðóãèõ ïîêàçàòåëåé. Ìåòîä ðàñïðåäåëåíèÿ ðàñõîäîâ ïî âåäåíèþ ñòðàõîâûõ îïåðàöèé è ïî óðåãóëèðîâàíèþ óáûòêîâ ïî ó÷åòíûì ãðóïïàì â öåëÿõ ðàñ÷åòà ñòàáèëèçàöèîííîãî ðåçåðâà ñòðàõîâùèê óñòàíàâëèâàåò ñàìîñòîÿòåëüíî. Ðåçåðâ âûðàâíèâàíèÿ óáûòêîâ ôîðìèðóåòñÿ â òå÷åíèå ïåðâûõ òðåõ ëåò ñ ìîìåíòà ââåäåíèÿ â äåéñòâèå îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ (ò.å. ñ 1 èþëÿ 2003 ã.) è ÿâëÿåòñÿ îöåíêîé îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâùèêà, ñâÿçàííûõ ñ îñóùåñòâëåíèåì áóäóùèõ ñòðàõîâûõ âûïëàò â ñëó÷àå ïðåâûøåíèÿ êîýôôèöèåíòà ñîñòîÿâøèõñÿ óáûòêîâ íàä åãî ðàñ÷åòíîé âåëè÷èíîé. 

101

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåçåðâ âûðàâíèâàíèÿ óáûòêîâ ðàññ÷èòûâàåòñÿ èñõîäÿ èç ñëåäóþùèõ ïîêàçàòåëåé, ïîëó÷åííûõ ïî ó÷åòíîé ãðóïïå 13.1: • ñòðàõîâîé áðóòòî-ïðåìèè ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ, íà÷èñëåííîé â îò÷åòíîì ïåðèîäå; • ñòðàõîâûõ âûïëàò ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ, ïðîèçâåäåííûõ çà îò÷åòíûé ïåðèîä; • îò÷èñëåíèé îò ñòðàõîâîé áðóòòî-ïðåìèè ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ â ðåçåðâû êîìïåíñàöèîííûõ âûïëàò (ðåçåðâ ãàðàíòèé è ðåçåðâ òåêóùèõ êîìïåíñàöèîííûõ âûïëàò), ïðîèçâåäåííûõ çà îò÷åòíûé ïåðèîä; • äðóãèõ ïîêàçàòåëåé. Ñòàáèëèçàöèîííûé ðåçåðâ ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ ôîðìèðóåòñÿ äëÿ êîìïåíñàöèè ðàñõîäîâ ñòðàõîâùèêà íà ñòðàõîâûå âûïëàòû â ïîñëåäóþùèå ãîäû ïðè îñóùåñòâëåíèè îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ è ÿâëÿåòñÿ îöåíêîé îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâùèêà, ñâÿçàííûõ ñ áóäóùèìè ñòðàõîâûìè âûïëàòàìè â ñëó÷àå îáðàçîâàíèÿ îòðèöàòåëüíîãî ôèíàíñîâîãî ðåçóëüòàòà îò ïðîâåäåíèÿ îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ âñëåäñòâèå äåéñòâèÿ ôàêòîðîâ, íå çàâèñÿùèõ îò âîëè ñòðàõîâùèêà. Ðàñ÷åò ñòàáèëèçàöèîííîãî ðåçåðâà ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ ïðîèçâîäèòñÿ èñõîäÿ èç ñëåäóþùèõ ïîêàçàòåëåé, ïîëó÷åííûõ ïî ó÷åòíîé ãðóïïå 13.1: • ñòðàõîâîé áðóòòî-ïðåìèè ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ, íà÷èñëåííîé â îò÷åòíîì ïåðèîäå; • ñòðàõîâûõ âûïëàò ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ, ïðîèçâåäåííûõ çà îò÷åòíûé ïåðèîä; • ðàñõîäîâ ïî âåäåíèþ ñòðàõîâûõ îïåðàöèé ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ, ñîâåðøåííûõ çà îò÷åòíûé ïåðèîä; • äðóãèõ ïîêàçàòåëåé. Ðàçìåùåíèå ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ îñóùåñòâëÿåòñÿ íà îñíîâàíèè Ïðàâèë ðàçìåùåíèÿ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ, óòâåðæäåííûõ 8 àâãóñòà 2005 ã., ñ ó÷åòîì ïðèíöèïîâ äèâåðñèôèêàöèè, âîçâðàòíîñòè, ïðèáûëüíîñòè è ëèêâèäíîñòè. 102

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåçåðâ ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé ïðåäíàçíà÷åí äëÿ ôèíàíñèðîâàíèÿ ìåðîïðèÿòèé ïî ïðåäóïðåæäåíèþ íåñ÷àñòíûõ ñëó÷àåâ, óòðàòû èëè ïîâðåæäåíèÿ çàñòðàõîâàííîãî èìóùåñòâà, à òàêæå äëÿ èíûõ öåëåé, ïðåäóñìîòðåííûõ ñòðàõîâùèêîì â Ïîëîæåíèè î ðåçåðâå ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé. Ýòîò ðåçåðâ ôîðìèðóåòñÿ ïóòåì îò÷èñëåíèé îò ñòðàõîâîé ïðåìèè, ïîñòóïèâøåé ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ â îò÷åòíîì ïåðèîäå. Ðàçìåð îò÷èñëåíèé îïðåäåëÿåòñÿ èñõîäÿ èç ïðîöåíòà, ïðåäóñìîòðåííîãî â ñòðóêòóðå òàðèôíîé ñòàâêè íà óêàçàííûå öåëè, íî íå ìîæåò ïðåâûøàòü 15%. Îêîí÷àòåëüíàÿ âåëè÷èíà äàííîãî ðåçåðâà ñîîòâåòñòâóåò ñóììå îò÷èñëåíèé â íåãî â îò÷åòíîì ïåðèîäå, óâåëè÷åííîé íà ðàçìåð ðåçåðâà ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé íà íà÷àëî îò÷åòíîãî ïåðèîäà è óìåíüøåííîé íà ñóììó ñðåäñòâ, èçðàñõîäîâàííûõ íà ïðåäóïðåäèòåëüíûå ìåðîïðèÿòèÿ â îò÷åòíîì ïåðèîäå. Çàäà÷à 5.17

Ðàçìåùåíèå ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ, ñôîðìèðîâàííûõ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèåé ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ èíûì, ÷åì ñòðàõîâàíèå æèçíè, õàðàêòåðèçóåòñÿ ñëåäóþùèìè äàííûìè.

Òàáëèöà 5.3 ¹ ï/ï

Íàïðàâëåíèå âëîæåíèé

1 2

Ãîñóäàðñòâåííûå öåííûå áóìàãè (>10%) Öåííûå áóìàãè, âûïóñêàåìûå îðãàíàìè ãîñóäàðñòâåííîé âëàñòè Áàíêîâñêèå âêëàäû (äåïîçèòû) Öåííûå áóìàãè

3 4 5 6 7 8 9

Ïðàâà ñîáñòâåííîñòè íà äîëþ â óñòàâíîì êàïèòàëå Íåäâèæèìîñòü Êâàðòèðû Âàëþòíûå öåííîñòè Ðàñ÷åòíûé ñ÷åò Èòîãî

Ðàçìåùåíèå ðåçåðâîâ, ìëí ä.å. 350 200 600 450 280 700 500 200 150 3430

Îöåíèòü ðàçìåùåíèå ðåçåðâîâ.

Ðåøåíèå.

1. Ðàññ÷èòàåì îöåíêó ðàçìåùåíèÿ ðåçåðâîâ ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ èíûì, ÷åì ñòðàõîâàíèå æèçíè. 

103

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Òàáëèöà 5.4 ¹ ï/ï

Íàïðàâëåíèå âëîæåíèé

1

Ãîñóäàðñòâåííûå öåííûå áóìàãè (>10%) Öåííûå áóìàãè, âûïóñêàåìûå îðãàíàìè ãîñóäàðñòâåííîé âëàñòè Áàíêîâñêèå âêëàäû (äåïîçèòû) Öåííûå áóìàãè Ïðàâà ñîáñòâåííîñòè íà äîëþ â óñòàâíîì êàïèòàëå Íåäâèæèìîñòü Êâàðòèðû Âàëþòíûå öåííîñòè Ðàñ÷åòíûé ñ÷åò Èòîãî

2 3 4 5 6 7 8 9

Íîðìàòèâ

Ðàçìåùåíèå ðåçåðâîâ, ìëí ä.å.

Êîýôôèöèåíò (ãð. 2½ãð. 3)

0,875

350

300,25

0,5 0,55 0,6

200 600 450

100 350 270

0,125 0,588 0,663 0,525 0,675

280 700 500 200 150 3430

35 411,6 331,5 105 101,25 1984,6

2. Îïðåäåëÿåì ïîêàçàòåëü îöåíêè àêòèâîâ: 1984,6 / 3430 = 0,579. 3. Äîëÿ ðåçåðâîâ, íàïðàâëåííûõ â ãîñóäàðñòâåííûå öåííûå áóìàãè, ñîñòàâèò: 350 ½ 100 / 3430 = 10,2%.

Çàäà÷à 5.18

Çà IV êâàðòàë ñòðàõîâùèê ïîëó÷èë ñòðàõîâóþ ïðåìèþ ïî ñòðàõîâàíèþ äîìàøíåãî èìóùåñòâà â ðàçìåðå 150 000 ä.å. Îò÷èñëåíèÿ â ðåçåðâ ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé â ñîîòâåòñòâèè ñî ñòðóêòóðîé ñòðàõîâîãî òàðèôà ïî äàííîìó âèäó ñîñòàâëÿþò 2% îò ñòðàõîâîé ïðåìèè. Ðàçìåð ðåçåðâà ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé íà 1 îêòÿáðÿ ñîñòàâëÿë 8 000 ä.å., à â òå÷åíèå IV êâàðòàëà èç íåãî áûëî èçðàñõîäîâàíî 2000 ä.å. Îïðåäåëèòü âåëè÷èíó ðåçåðâà ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé íà 1 ÿíâàðÿ.

Ðåøåíèå.

1. Îò÷èñëåíèÿ â ðåçåðâ çà IV êâàðòàë ñîñòàâÿò 2% îò 150 000 ä.å., ò.å. 3000 ä.å. 2. Ñóììà ðåçåðâà íà 1 ÿíâàðÿ ðàâíà: 8000 ä.å. + 3000 ä.å. – 2000 ä.å. = 9000 ä.å.

Çàäà÷à 5.19

Ðàçìåùåíèå ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ, ñôîðìèðîâàííûõ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèåé ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ æèçíè, õàðàêòåðèçóåòñÿ ñëåäóþùèìè äàííûìè.

104

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Òàáëèöà 5.5 Íàïðàâëåíèå âëîæåíèé

¹ ï/ï 1 2

Ãîñóäàðñòâåííûå öåííûå áóìàãè (>10%) Öåííûå áóìàãè, âûïóñêàåìûå îðãàíàìè ãîñóäàðñòâåííîé âëàñòè Áàíêîâñêèå âêëàäû (äåïîçèòû) Öåííûå áóìàãè Ïðàâà ñîáñòâåííîñòè íà äîëþ â óñòàâíîì êàïèòàëå Íåäâèæèìîñòü Êâàðòèðû Âàëþòíûå öåííîñòè Ðàñ÷åòíûé ñ÷åò Ññóäû Èòîãî

3 4 5 6 7 8 9 10

Ðàçìåùåíèå ðåçåðâîâ, ìëí ä.å. 800 600 700 500 300 400 200 100 100 400 4100

Îöåíèòü ðàçìåùåíèå ðåçåðâîâ.

Ðåøåíèå.

Ðàçìåùåíèå ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ, ñôîðìèðîâàííûõ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèåé ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ æèçíè, îöåíèâàåì ïî äàííûì òàáë. 5.6.

Òàáëèöà 5.6 ¹ ï/ï 1

Íàïðàâëåíèå âëîæåíèé Ãîñóäàðñòâåííûå öåííûå áóìàãè (20%) Öåííûå áóìàãè, âûïóñêàåìûå îðãàíàìè ãîñóäàðñòâåííîé âëàñòè Áàíêîâñêèå âêëàäû (äåïîçèòû) Öåííûå áóìàãè Ïðàâà ñîáñòâåííîñòè íà äîëþ â óñòàâíîì êàïèòàëå Íåäâèæèìîñòü Êâàðòèðû Âàëþòíûå öåííîñòè Ðàñ÷åòíûé ñ÷åò Ññóäû Èòîãî

2 3 4 5 6 7 8 9 10

Íîðìàòèâ

Ðàçìåùåíèå ðåçåðâîâ, ìëí ä.å.

Êîýôôèöèåíò 4(ãð. 2½ãð. 3)

0,875

800

700

0,5

600

300

0,55 0,6

700 500

385 300

0,125 0,588 0,663 0,525 0,675 0

300 400 200 100 100 400 4100

37,5 234 132,6 52,5 67,5 400 2609,1

2. Îïðåäåëÿåì ïîêàçàòåëü îöåíêè àêòèâîâ: 2609,1 / 4100 = 0,636. 3. Äîëÿ ðåçåðâîâ, íàïðàâëåííûõ â ãîñóäàðñòâåííûå öåííûå áóìàãè, ñîñòàâèò: 800 ½ 100 / 4110 = 19,5%. 

105

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ФИНАНСОВО-СТАТИСТИЧЕСКИЕ

ПОКАЗАТЕЛИ СТРАХОВОГО

БИЗНЕСА  Êîíå÷íûì ôèíàíñîâûì ðåçóëüòàòîì äåÿòåëüíîñòè ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèé ÿâëÿåòñÿ ïðèáûëü (óáûòîê), ïðåäñòàâëÿþùàÿ ñîáîé ðàçíîñòü ìåæäó äîõîäàìè è ðàñõîäàìè ÑÎ.  çàâèñèìîñòè îò èñòî÷íèêà ïîñòóïëåíèÿ äîõîäû ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèé äåëÿòñÿ íà òðè ãðóïïû: I ãðóïïà — äîõîäû îò îñóùåñòâëåíèÿ ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòè, âêëþ÷àþùèå: • ñòðàõîâûå ïðåìèè ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ, ñîñòðàõîâàíèÿ è ïåðåñòðàõîâàíèÿ; • ñóììû óìåíüøåíèÿ (âîçâðàòà) ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ, îáðàçîâàííûõ â ïðåäûäóùèå îò÷åòíûå ïåðèîäû, ñ ó÷åòîì èçìåíåíèÿ äîëè ïåðåñòðàõîâùèêîâ â ñòðàõîâûõ ðåçåðâàõ; • âîçíàãðàæäåíèÿ è òàíòüåìû ïî äîãîâîðàì ïåðåñòðàõîâàíèÿ; • âîçíàãðàæäåíèÿ îò ñòðàõîâùèêîâ ïî äîãîâîðàì ñîñòðàõîâàíèÿ; • ñóììû âîçìåùåíèÿ ïåðåñòðàõîâùèêàìè äîëè ñòðàõîâûõ âûïëàò ïî ðèñêàì, ïåðåäàííûì â ïåðåñòðàõîâàíèå; • ñóììû ïðîöåíòîâ íà äåïî ïðåìèé ïî ðèñêàì, ïðèíÿòûì â ïåðåñòðàõîâàíèå; • äîõîäû îò ðåàëèçàöèè èìóùåñòâà, ïåðåøåäøåãî ê ñòðàõîâùèêó â ñîîòâåòñòâèè ñ äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì, ïðàâà òðåáîâàíèÿ ñòðàõîâàòåëÿ ê ëèöàì, îòâåòñòâåííûì çà ïðè÷èíåííûé óùåðá; • ñóììû, ïîëó÷åííûå â âèäå ñàíêöèé çà íåèñïîëíåíèå óñëîâèé äîãîâîðîâ ñòðàõîâàíèÿ; • âîçíàãðàæäåíèÿ çà îêàçàíèå óñëóã ñòðàõîâîãî àãåíòà, áðîêåðà; • âîçíàãðàæäåíèÿ, ïîëó÷åííûå ñòðàõîâùèêîì çà îêàçàíèå óñëóã ñþðâåéåðà, àâàðèéíîãî êîìèññàðà; • äðóãèå äîõîäû, ïîëó÷åííûå ïðè îñóùåñòâëåíèè ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòè. 106

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

II ãðóïïà — äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè, êîòîðûå ñêëàäûâàþòñÿ èç ïðîöåíòîâ ïî áàíêîâñêèì âêëàäàì, äèâèäåíäîâ ïî àêöèÿì, äîõîäîâ ïî öåííûì áóìàãàì, â ðåçóëüòàòå îïåðàöèé ñ íåäâèæèìîñòüþ è ò.ä. Èíâåñòèöèîííûé äîõîä ÿâëÿåòñÿ âàæíûì èñòî÷íèêîì äîõîäîâ äëÿ ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèé è íåðåäêî ïîçâîëÿåò ïåðåêðûòü îòðèöàòåëüíûé ðåçóëüòàò ïî ñòðàõîâûì îïåðàöèÿì. III ãðóïïà — ïðî÷èå äîõîäû: • äîõîäû îò ðåàëèçàöèè îñíîâíûõ ôîíäîâ, ìàòåðèàëüíûõ öåííîñòåé è ïðî÷èõ àêòèâîâ; • äîõîäû îò ñäà÷è èìóùåñòâà â àðåíäó; • äîõîäû îò ïðî÷åé íå çàïðåùåííîé çàêîíîì äåÿòåëüíîñòè, íåïîñðåäñòâåííî íå ñâÿçàííîé ñ îñóùåñòâëåíèåì ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòè (îïëàòà êîíñóëüòàöèîííûõ óñëóã, îáó÷åíèÿ) è äð. Ê ðàñõîäàì ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè îò ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòè îòíîñÿòñÿ (I ãðóïïà): • ñóììû îò÷èñëåíèé â ñòðàõîâûå ðåçåðâû, ôîðìèðóåìûå íà îñíîâàíèè çàêîíîäàòåëüñòâà î ñòðàõîâàíèè â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì ôåäåðàëüíûì îðãàíîì èñïîëíèòåëüíîé âëàñòè ïî íàäçîðó çà ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòüþ; • ñòðàõîâûå âûïëàòû ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ, ñîñòðàõîâàíèÿ è ïåðåñòðàõîâàíèÿ; • ñóììû ñòðàõîâûõ ïðåìèé (âçíîñîâ), ïåðåäàííûõ â ïåðåñòðàõîâàíèå; • âîçíàãðàæäåíèÿ è òàíòüåìû, âûïëà÷åííûå ïî äîãîâîðàì ïåðåñòðàõîâàíèÿ; • ñóììû ïðîöåíòîâ, óïëà÷åííûõ íà äåïî ïðåìèé ïî ðèñêàì, ïåðåäàííûì â ïåðåñòðàõîâàíèå; • âîçíàãðàæäåíèÿ çà îêàçàíèå óñëóã ñòðàõîâîãî àãåíòà è ñòðàõîâîãî áðîêåðà; • ðàñõîäû ïî îïëàòå îðãàíèçàöèÿì èëè îòäåëüíûì ôèçè÷åñêèì ëèöàì îêàçàííûõ èìè óñëóã, ñâÿçàííûõ ñî ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòüþ; • ðàñõîäû íà âåäåíèå äåëà; • äðóãèå ðàñõîäû, íåïîñðåäñòâåííî ñâÿçàííûå ñî ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòüþ. Ê ðàñõîäàì ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè îòíîñÿòñÿ (II ãðóïïà): • èçìåíåíèå ñòîèìîñòè ôèíàíñîâûõ âëîæåíèé â ðåçóëüòàòå êîððåêòèðîâêè îöåíêè; • ïðèîáðåòåíèå öåííûõ áóìàã è èíûõ ôèíàíñîâûõ âëîæåíèé; • ïðèîáðåòåíèå äî÷åðíèõ îðãàíèçàöèé; • çàéìû, ïðåäîñòàâëåííûå äðóãèì îðãàíèçàöèÿì, è äð. 

107

ñòðàõîâîé

Íîðìà óáûòî÷íîñòè (Íó)

Óáûòî÷íîñòü ñóììû (Óss)

Òÿæåñòü ðèñêà (êîýôôèöèåíò)

Ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà íà îäèí îáúåêò ñòðàõîâàíèÿ ( SS ) Ñðåäíÿÿ ñòðàõîâàÿ ñóììà íà îäèí ïîñòðàäàâøèé îáúåêò SSm

Êîýôôèöèåíò êóìóëÿöèè (Êê) (óâåëè÷åíèå, ñêîïëåíèå) Êîýôôèöèåíò óáûòî÷íîñòè (Êó)

Íàèìåíîâàíèå ïîêàçàòåëÿ 1 ×àñòîòà ñòðàõîâûõ ñîáûòèé (×ñ)

Кp =

SSm m

SS m =

Ну =

В ⋅100 SS

SS m Sm SS Sm ⋅ n = ÷ = SS m n m ⋅ SS В У ss = Sm

SS n

В Sm

Ку =

SS =

m a

а n

Кк =

Чс =

Ôîðìóëà äëÿ ðàñ÷åòà 2

Òàáëèöà 6.1

Êê — êîýôôèöèåíò êóìóëÿöèè ðèñêà m — ÷èñëî ïîñòðàäàâøèõ îáúåêòîâ â ðåçóëüòàòå ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ (åä.) Êó — êîýôôèöèåíò óáûòî÷íîñòè B — ñóììà âûïëà÷åííîãî âîçìåùåíèÿ (ä.å.) Sm — ñòðàõîâàÿ ñóììà, ïðèõîäÿùàÿñÿ íà ïîâðåæäåííûé îáúåêò ñòðàõîâîé ñîâîêóïíîñòè (ä.å.) SS — ñòðàõîâàÿ ñóììà äëÿ âñåõ îáúåêòîâ ñòðàõîâàíèÿ (ä.å.)

Óñëîâíûå îáîçíà÷åíèÿ 3 ×ñ — ÷àñòîòà ñòðàõîâûõ ñîáûòèé à — ÷èñëî ñòðàõîâûõ ñîáûòèé (åä.) n — ÷èñëî îáúåêòîâ ñòðàõîâàíèÿ (åä.)

Ôîðìóëû äëÿ ðàñ÷åòà ôèíàíñîâî-ñòàòèñòè÷åñêèõ ïîêàçàòåëåé

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»



Êîýôôèöèåíò îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè (Êñ)

Êîýôôèöèåíò ïîêðûòèÿ áàëàíñà (Êï)

Êîýôôèöèåíò ëèêâèäíîñòè áàëàíñà (Êë)

Êîýôôèöèåíò ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâîãî ôîíäà (Êô)

Êîýôôèöèåíò Êîíüøèíà

Òÿæåñòü óùåðáà (Òó)

1 ×àñòîòà óùåðáà (×ó)

a m m ⋅ = n a n

Вл Зс

Л Зс С Кс = Ос Кп =

Кл =

1− Т К= n ⋅Т Д+З Кф = И+Р

Чу =

m ⋅100 n B Sm ⋅ n ⋅ = Т у = К у ⋅ Тр = Sm m ⋅ SS B⋅n = m ⋅ SS

Ч у = Ч с⋅ Кк =

2

109

Îêîí÷àíèå òàáë. 6.1

Êñ — êîýôôèöèåíò îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè Ñ — ñóììà ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ ñòðàõîâùèêà Îñ — îáùàÿ ñóììà ñðåäñòâ ÑÎ

Ê — ñòåïåíü âåðîÿòíîñòè äåôèöèòà ñðåäñòâ Т — ñðåäíÿÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà ïî âñåìó ñòðàõîâîìó ïîðòôåëþ (ä.å.) Êô — êîýôôèöèåíò ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâîãî ôîíäà Ä — ñóììà äîõîäîâ ñòðàõîâùèêà çà òàðèôíûé ïåðèîä (ä.å.) Ç — ñóììà ñðåäñòâ â çàïàñíûõ ôîíäàõ (ä.å.) È — ñóììà ðàñõîäîâ ñòðàõîâùèêà çà òàðèôíûé ïåðèîä (ä.å.) Ð — ðàñõîäû íà âåäåíèå äåë (ä.å.) Êë — êîýôôèöèåíò ëèêâèäíîñòè áàëàíñà Âë — ñóììà âûñîêî ëèêâèäíûõ àêòèâîâ (äåíåæíûå ñðåäñòâà, ÖÁ, äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü) Çñ — ñóììà êðàòêîñðî÷íîé çàäîëæåííîñòè CÎ Ë — ñóììà òåêóùèõ àêòèâîâ ÑÎ

3

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ê ðàñõîäàì ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèé îò ïðî÷åé ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè îòíîñÿòñÿ (III ãðóïïà): • âíåðåàëèçàöèîííûå ðàñõîäû; • ïîãàøåíèå çàéìîâ è êðåäèòîâ; • ïîãàøåíèå îáÿçàòåëüñòâ ïî ôèíàíñîâîé àðåíäå è ïð. Ïðèáûëü îò÷åòíîãî ïåðèîäà ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè ðàâíà ñóììå ïðèáûëè îò ñòðàõîâîé, èíâåñòèöèîííîé è ïðî÷åé äåÿòåëüíîñòè. Äëÿ îöåíêè ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ äåÿòåëüíîñòè ÑÎ èñïîëüçóþòñÿ ñëåäóþùèå îòíîñèòåëüíûå ïîêàçàòåëè: • ðåíòàáåëüíîñòü ñòðàõîâûõ îïåðàöèé â öåëîì ëèáî ïî êàæäîìó âèäó ñòðàõîâàíèÿ: Pco =

Прибыль от страховой операции ⋅ 100; Сумма страховых взносов

• ðåíòàáåëüíîñòü èíâåñòèöèé:

Pu =

Прибыль от инвестиций ⋅ 100; Сумма страховых резервов

• óðîâåíü âûïëàò:

Ув =

Сумма страховых выплат ⋅ 100; Сумма страховых взносов (премий )

• ðåíòàáåëüíîñòü àêòèâîâ:

Pа =

Чистая прибыль ⋅ 100. Среднегодовая стоимость активов

Çàäà÷à 6.1

Íåîáõîäèìî âûáðàòü íàèìåíåå óáûòî÷íûé ðåãèîí. Êðèòåðèåì âûáîðà ÿâëÿåòñÿ ìèíèìàëüíàÿ âåëè÷èíà ñëåäóþùèõ êîýôôèöèåíòîâ: ÷àñòîòà ñòðàõîâûõ ñîáûòèé, êîýôôèöèåíò êóìóëÿöèè ðèñêà, óáûòî÷íîñòü ñòðàõîâîé ñóììû, òÿæåñòü ðèñêà. Äàííûå äëÿ ðàñ÷åòà: â ðåãèîíå À ÷èñëî çàñòðàõîâàííûõ îáúåêòîâ (n) — 30 000 åä., ñòðàõîâàÿ ñóììà çàñòðàõîâàííûõ îáúåêòîâ (ÑÑ) — 150 ìëí ä.å., ÷èñëî ïîñòðàäàâøèõ îáúåêòîâ (ò) — 10 000 åäèíèö, ÷èñëî ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ (à) — 8 400 åäèíèö, ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå (Â) — 2 ìëí ä.å.  ðåãèîíå Á ñîîòâåòñòâåííî: n = 4000, ÑÑ = 40 ìëí ä.å., m = 2000, à = 1600,

 = 3,2 ìëí ä.å.

Ðåøåíèå.

1. ×àñòîòà ñòðàõîâûõ ñîáûòèé íà 100 åäèíèö: • â ðåãèîíå À: Ч с =



8400 × 100 = 28; 30 000

110

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

• â ðåãèîíå Á: Ч с =

1600 ×100 = 40. 4000

2. Êîýôôèöèåíò êóìóëÿöèè ðèñêà:

10000 = 1,19; 8400 2000 = 1, 25. • â ðåãèîíå Á: К к = 1600

• â ðåãèîíå À: К к =

3. Òÿæåñòü óùåðáà:

• â ðåãèîíå À: Т у =

2 × 30 000 = 0, 04; 10 000 × 150

• â ðåãèîíå Á: Т у =

3, 2 × 4000 = 0,16. 2000 × 40

4. Óáûòî÷íîñòü ñòðàõîâîé ñóììû:

2 = 0, 013; 150 3, 2 = 0, 08. • â ðåãèîíå Á: У = 40

• â ðåãèîíå À: У =

5. Ñâåäåì âñå ðàñ÷åòû â òàáë. 6.2.

Òàáëèöà 6.2 Ïîêàçàòåëü

Ðåãèîí À

1. ×ñ — ÷àñòîòà ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ

Ðåãèîí Á

28

40

2. Êê — êîýôôèöèåíò êóìóëÿöèè ðèñêà

1,19

1,25

3. Òó — òÿæåñòü óùåðáà

0,04

0,16

4. Ó — óáûòî÷íîñòü ñòðàõîâîé ñóììû

0,013

0,08

Èòàê, íàèìåíåå óáûòî÷íûì ÿâëÿåòñÿ ðåãèîí À. Ïðè ñòðàõîâàíèè îò îãíÿ è ðàñ÷åòå ðàçìåðà óáûòêîâ èñïîëüçóþò ñëåäóþùèå ïîêàçàòåëè: ÷àñòîòó ïîæàðîâ, îïóñòîøèòåëüíîñòü, èñòðåáèòåëüíîñòü, îòíîøåíèå ðèñêîâ. Çàäà÷à 6.2

Îïðåäåëèòü ïîêàçàòåëè ñòðàõîâîé ñòàòèñòèêè ïðè ñòðàõîâàíèè îò îãíÿ ïî ñëåäóþùåé èíôîðìàöèè: çàñòðàõîâàíî ðèñêîâ — 1240, ÷èñëî ïîæàðîâ — 12, ÷èñëî ãîðåâøèõ ñòðîåíèé — 36, ñòðàõîâàÿ ñóììà — 18 ìëí ä.å., óïëà÷åíî âîçìåùåíèé ïî âñåì ïîæàðàì — 6 ìëí ä.å.; ñðåäíèé ãîðåâøèé ðèñê — 5 ìëí ä.å., ñðåäíèé çàñòðàõîâàííûé ðèñê — 263 ìëí ä.å. Ñïðàâêà äëÿ ðàñ÷åòîâ: • ×àñòîòà ïîæàðîâ îïðåäåëÿåòñÿ êàê îòíîøåíèå ÷èñëà ïîæàðîâ ê ÷èñëó çàñòðàõîâàííûõ ðèñêîâ (×ïîæ).



111

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

• Èñòðåáèòåëüíîñòü (ïîëíîòà ñãîðàíèÿ) — îòíîøåíèå ñóììû çàïëà÷åííîãî âîçíàãðàæäåíèÿ êî âñåé ñòðàõîâîé ñóììå ãîðåâøèõ ðèñêîâ (Ïñãîð). • Îòíîøåíèå ðèñêîâ — îïðåäåëÿåòñÿ êàê îòíîøåíèå ñðåäíåé âåëè÷èíû ãîðåâøåãî ðèñêà ê ñðåäíåé âåëè÷èíå âîîáùå çàñòðàõîâàííîãî ðèñêà (Îðèñê). • Îïóñòîøèòåëüíîñòü — îòíîøåíèå ÷èñëà ãîðåâøèõ ðèñêîâ ê ÷èñëó ïîæàðîâ (Îïîæ). Ãîðèìîñòü ä.å. îïðåäåëÿåòñÿ êàê ïðîèçâåäåíèå ÷åòûðåõ ïîêàçàòåëåé: Ãä.å. = ×ïîæ • Ïñãîð • Îðèñê • Îïîæ.

Ðåøåíèå.

1. ×àñòîòà ïîæàðîâ: ×ïîæ = 12/1240 = 0,0097. 2. Îïóñòîøèòåëüíîñòü ïîæàðîâ: Îïîæ = 36/13 = 3. 3. Èñòðåáèòåëüíîñòü ïîæàðîâ (ïîëíîòà ñãîðàíèÿ): Ïñãîð = 6/18 = 1/3 = = 0,33. 4. Îòíîøåíèå ðèñêîâ: Îðèñê = 5/263 = 0,019. 5. Ãîðèìîñòü ä.å.: Ãä.å. = 0,0097 ½ 3 ½ 1/3 ½ 0,019 = 0,00018, èëè ïðè ðàñ÷åòå íà 1000 ä.å. — 0,18.

Çàäà÷à 6.3

Ïî èìóùåñòâåííîìó ñòðàõîâàíèþ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèåé âûïëà÷åíî âñåãî çà ãîä 82 800 ìëí ä.å., çàñòðàõîâàíî èìóùåñòâà íà 48 705 882 ìëí ä.å., ïîëó÷åíî ïðåìèé — 82 800 ìëí ä.å., óïëà÷åíî 68 000 ìëí ä.å. Îïðåäåëèòü ãîðèìîñòü ä.å., ãîðèìîñòü ïðåìèè. Ïðèìå÷àíèå. Ãîðèìîñòü ä.å. — îòíîøåíèå âûïëà÷åííîé ñòðàõîâùèêîì ñóììû êî âñåé çàñòðàõîâàííîé ñóììå. Ãîðèìîñòü ïðåìèè — îòíîøåíèå óïëà÷åííîé ñóììû êî âñåé ñîáðàííîé ïðåìèè (Ãïðåì).

Ðåøåíèå. 1. Îïðåäåëÿåì ãîðèìîñòü ä.å.: Г д.е. =

82 800 = 0, 0017. 48 705882

2. Îïðåäåëÿåì ãîðèìîñòü ïðåìèè: Гпрем =

Çàäà÷à 6.4

68 000 = 0, 821. 82 800

Äâîð Èâàíîâà: èçáà, õëåâ, ñàðàé. Äâîð Ïåòðîâà: èçáà, õëåâ, àìáàð, ñàðàé, áàíÿ, êîíþøíÿ, ðèãà. Äâîð Ñèäîðîâà: äâå èçáû, äâà àìáàðà, áàíÿ, õëåâ, òðè ñàðàÿ, ðèãà. Â äàííîé ìåñòíîñòè äåéñòâóåò äâîðîâàÿ íîðìà 100 òûñ. ä.å. íà äâîð: èçáà — 40 òûñ. ä.å., õëåâ — 15 òûñ. ä.å., ñàðàé — 10 òûñ. ä.å., àìáàð — 20 òûñ. ä.å., áàíÿ — 5 òûñ. ä.å., ðèãà — 10 òûñ. ä.å., êîíþøíÿ —10 òûñ. ä.å. è ò.ä. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâûå ñóììû ñòðîåíèÿ äâîðîâ.



112

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

Ñòðàõîâûå ñóììû ñòðîåíèÿ äâîðîâ ïðè ýòèõ íîðìàõ áóäóò: 1) ó Èâàíîâà = 40 + 15 + 10 = 65 òûñ. ä.å.; 2) ó Ïåòðîâà = 40 + 15 + 20 + 10 + 5 + 10 + 10 = 110 òûñ. ä.å.; 3) ó Ñèäîðîâà = 80 + 40 + 5 + 15 + 30 + 10 = 180 òûñ. ä.å. Ïîñêîëüêó ïî óñëîâèþ çàäà÷è äâîðîâàÿ íîðìà 100 òûñ. ä.å., òî ñòðàõîâàÿ ñóììà ïðèíèìàåòñÿ íå âûøå ýòîé íîðìû (ïî äâîðàì Ïåòðîâà, Ñèäîðîâà).

Ôèíàíñîâàÿ óñòîé÷èâîñòü ñòðàõîâûõ îïåðàöèé õàðàêòåðèçóåòñÿ äåôèöèòîì ñðåäñòâ èëè ïðåâûøåíèåì äîõîäîâ íàä ðàñõîäàìè ñòðàõîâùèêà â öåëîì ïî ñòðàõîâîìó ôîíäó. Ñòåïåíü âåðîÿòíîñòè äåôèöèòà ñðåäñòâ îïðåäåëÿåòñÿ êîýôôèöèåíòîì Êîíüøèíà. Ïðåâûøåíèå äîõîäîâ íàä ðàñõîäàìè ñòðàõîâùèêà âûðàæàåòñÿ â êîýôôèöèåíòå ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâîãî ôîíäà. ×åì âûøå äàííûé êîýôôèöèåíò, òåì óñòîé÷èâåå ñòðàõîâîé ôîíä. Çàäà÷à 6.5

Èñïîëüçóÿ êîýôôèöèåíò Êîíüøèíà, âûáåðèòå íàèáîëåå ôèíàíñîâî óñòîé÷èâóþ ñòðàõîâóþ îïåðàöèþ íà îñíîâàíèè ñëåäóþùèõ èñõîäíûõ äàííûå. Ïî ñòðàõîâîé îïåðàöèè ¹ 1: êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ ñòðàõîâàíèÿ 20 000, ñðåäíÿÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà — 0,0032 ä.å. ñ 1 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû. Ïî ñòðàõîâîé îïåðàöèè ¹ 2: êîëè÷åñòâî äîãîâîðîâ ñòðàõîâàíèÿ — 18 000, ñðåäíÿÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà — 0,0034 ä.å. ñ 1 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû.

Ðåøåíèå.

Êîýôôèöèåíò Êîíüøèíà ñîñòàâëÿåò: • äëÿ îïåðàöèè ¹ 1: К1 =

1 − 0, 0032 = 0,125; 20 000 × 0, 0032

• äëÿ îïåðàöèè ¹ 2: К 2 =

1 − 0, 0034 = 0,128. 18 000 × 0, 0034

Ïî îïåðàöèè ¹ 1 ôèíàíñîâàÿ óñòîé÷èâîñòü âûøå, ÷åì ïî îïåðàöèè ¹ 2.

Çàäà÷à 6.6

Çíà÷åíèå ñðåäíèõ òàðèôíûõ ñòàâîê ïî ÷åòûðåì ãðóïïàì îáúåêòîâ ñòðàõîâàíèÿ â îò÷åòíîì ãîäó ñîñòàâèëè: 0,22, 0,325, 0,4, 0,5%. Êîëè÷åñòâî çàñòðàõîâàííûõ îáúåêòîâ ñîîòâåòñòâåííî ïî ãðóïïàì: 3000, 7000, 3500, 1500. Ñäåëàòü âûâîä î ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè, åñëè ñðåäíåðûíî÷íûé ïîêàçàòåëü ñîñòàâëÿåò 0,2.



113

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì ñðåäíþþ ñòàâêó ïî ñòðàõîâîìó ïîðòôåëþ. Êîýôôèöèåíò ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå

К=

1− q , N ⋅q

ãäå N — ÷èñëî çàñòðàõîâàííûõ îáúåêòîâ; q — ñðåäíÿÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà ïî äîãîâîðó. Ñðåäíÿÿ ñòàâêà ïî ïîðòôåëþ:

0, 22 + 0, 325 + 0, 4 + 0, 5 = 0, 361%. 4 2. Îïðåäåëÿåì îáùåå êîëè÷åñòâî îáúåêòîâ: 3000 + 7000 + 3500 + 1500 = 15 000. 3. Êîýôôèöèåíò ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñîñòàâèò:

1 − 0, 00361 = 0,134 (åñëè t = 1). 15 000 × 0, 00361 Òàêèì îáðàçîì, ôèíàíñîâàÿ óñòîé÷èâîñòü ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè ëó÷øå çíà÷åíèÿ ñðåäíåðûíî÷íîãî ïîêàçàòåëÿ.

Çàäà÷à 6.7

Äîõîä ñòðàõîâùèêà çà ãîä ñîñòàâèë 20 ìëí ä.å., ðàñõîä — 15 ìëí ä.å. Íàëîãîâûõ ëüãîò íåò, à ìåñòíûå íàëîãè ñîñòàâëÿþò 17%. Íàéòè ÷èñòóþ ïðèáûëü.

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì âåëè÷èíó íàëîãà. Ôèíàíñîâûé ðåçóëüòàò 20 – 15 = = 5 ìëí ä.å. îáëàãàåòñÿ íàëîãîì 13 + 17 = 30%, ÷òî ñîñòàâëÿåò 5 ½ 0,3 = = 1,5 ìëí ä.å. 2. ×èñòàÿ ïðèáûëü ñîñòàâèò: 20 – 15 – 1,5 = 3,5 ìëí ä.å. Ïðèìå÷àíèå: Ñòàâêè íàëîãà óêàçàíû óñëîâíî. Îñòàòîê — ýòî ñóììà, êîòîðîé ìîæåò ðàñïîëàãàòü ñòðàõîâùèê, èç íåå îäíà ÷àñòü èäåò íà ôîðìèðîâàíèå ðåçåðâîâ, à äðóãàÿ ìîæåò áûòü ðàñïðåäåëåíà ìåæäó àêöèîíåðàìè â âèäå äèâèäåíäîâ.

Çàäà÷à 6.8

Èñõîäíàÿ èíôîðìàöèÿ è ðàñ÷åòû ïðåäñòàâëåíû â òàáë. 6.3.



114

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Òàáëèöà 6.3 ¹ ñòð. 1 2

3

4

5 6 7 8 9 10 11

Óñëîâíîå îáîçíà÷åíèå

Íàèìåíîâàíèå ïîêàçàòåëÿ Ïðîäîëæèòåëüíîñòü ïðîñòîÿ, äí. Îäíîäíåâíûé ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû ïåðñîíàëà íà îñòàíàâëèâàåìîì ó÷àñòêå è íà âîññòàíîâèòåëüíûå ðàáîòû, òûñ. ä.å. Ïîíèæàþùèé êîýôôèöèåíò (ñíèæåíèå çàðàáîòíîé ïëàòû âî âðåìÿ ïðîñòîÿ) Âåëè÷èíà çàðàáîòíîé ïëàòû â ïåðèîä ïðîñòîÿ, òûñ. ä.å. (ñòð. 1 ½ ñòð. 2 ½ ñòð. 3) Âåëè÷èíà ïðî÷èõ çàòðàò â ïåðèîä ïðîñòîÿ, òûñ. ä.å. (1,65% ½ ñòð. 4) Äîïîëíèòåëüíûå çàòðàòû, òûñ. ä.å. (ñòð. 4 + ñòð. 5) Äîõîä îò ðåàëèçàöèè ïîâðåæäåííîãî èìóùåñòâà, òûñ. ä.å. Ñðåäíåãîäîâàÿ ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ, òûñ. ä.å. ×èñëî ðàáî÷èõ äíåé â ãîäó Ñðåäíÿÿ äíåâíàÿ ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ, òûñ. ä.å. (ñòð. 8 / ñòð. 9) Íåäîïîëó÷åííàÿ ïðèáûëü èç-çà ïðîñòîÿ, òûñ. ä.å. (ñòð. 1 ½ ñòð. 10)

ÒÄ ÔÇ

Áàçèñíûé Îò÷åòíûé ïåðèîä ïåðèîä 12

8

60

68

0,8

0,8

576

435,2

950

718,1

1526

1153,3

104

126

20502 306

20150 310

67

65

804

520

Ê

ÏÇÔ

ÇÏÐ Ç ÏÐÈ ÏÃ Ä ÏÄ Ï

Ïðèìå÷àíèå. Ðàñ÷åò ñóììû óùåðáà òðåáóåò õîðîøåãî çíàíèÿ ñïåöèôèêè ðàáîòû äàííîãî ïðåäïðèÿòèÿ, çíà÷èòåëüíîãî îáúåìà èíôîðìàöèè. Ýòà ðàáîòà, êàê ïðàâèëî, âîçëàãàåòñÿ íà ñàìèõ ñòðàõîâàòåëåé, à ñòðàõîâùèê îãðàíè÷èâàåòñÿ òîëüêî ôóíêöèÿìè êîíòðîëÿ. Âåëè÷èíà íåäîïîëó÷åííîé ïðèáûëè (Ï) îïðåäåëÿåòñÿ òàê: Ï = ÒÄ ½ ÏÄ, ãäå ÒÄ — âðåìÿ ïðîñòîÿ, ÏÄ — ñðåäíåäíåâíàÿ ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ. Âåëè÷èíà äîïîëíèòåëüíûõ çàòðàò (Ç) ðàññ÷èòûâàåòñÿ òàê: Ç = ÏÇÔ + + ÇÏÐ, ãäå ÏÇÔ — âåëè÷èíà çàðàáîòíîé ïëàòû â ïåðèîä ïðîñòîÿ, ÇÏÐ — âåëè÷èíà ïðî÷èõ çàòðàò â ïåðèîä ïðîñòîÿ. Îáùèå ïîòåðè (ÓÑ — óùåðá ñòðàõîâàòåëÿ) ìîãóò áûòü íà÷èñëåíû ñëåäóþùèì îáðàçîì: ÓÑ = Ï – ÏÐÈ + Ç, ãäå Ï — íåäîïîëó÷åííàÿ ïðèáûëü; ÏÐÈ — äîõîä îò ðåàëèçàöèè ïîâðåæäåííîãî èìóùåñòâà; Ç — äîïîëíèòåëüíûå çàòðàòû. Îïðåäåëèòü îáùèå ïîòåðè â áàçèñíîì è îò÷åòíîì ïåðèîäàõ. 

115

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Îáùèå ïîòåðè â áàçèñíîì ãîäó: ÓÑ1 = 804 – 104 + 1526 = 2226 òûñ. ä.å. 2. Îáùèå ïîòåðè â îò÷åòíîì ãîäó: ÓÑ2 = 520 – 126 + 1153,3 = 1547,3 òûñ. ä.å.

3. Îáùèå ïîòåðè ñòðàõîâàòåëÿ â ñâÿçè ñ ïåðåðûâàìè ïðîèçâîäñòâà â îò÷åòíîì ãîäó ñîêðàòèëèñü íà 678,7 òûñ. ä.å. (2226 – 1547,3).

Çàäà÷à 6.9

Èñïîëüçóÿ êîýôôèöèåíò ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâîãî ôîíäà, íàäî âûáðàòü íàèáîëåå ôèíàíñîâî óñòîé÷èâóþ ñòðàõîâóþ îðãàíèçàöèþ. Èñõîäíûå äàííûå äëÿ ðàñ÷åòà: ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ À èìååò ñòðàõîâûõ ïëàòåæåé 60 ìëí ä.å.; îñòàòîê ñðåäñòâ â çàïàñíîì ôîíäå íà êîíåö òàðèôíîãî ïåðèîäà — 5 ìëí ä.å.; âûïëàòû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ — 38 ìëí ä.å.; ðàñõîäû íà âåäåíèå äåëà — 6 ìëí ä.å. Ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ Á èìååò ñòðàõîâûõ ïëàòåæåé 50 ìëí ä.å.; îñòàòîê ñðåäñòâ â çàïàñíîì ôîíäå íà êîíåö òàðèôíîãî ïåðèîäà — 6 ìëí ä.å.; âûïëàòû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ — 22 ìëí ä.å.; ðàñõîäû íà âåäåíèå äåëà — 5 ìëí ä.å.

Ðåøåíèå.

Îïðåäåëÿåì êîýôôèöèåíò ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâîãî ôîíäà.

60 + 5 = 1, 48. 38 + 6 50 + 6 = = 2, 07. 22 + 5

1. Äëÿ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè À: К ф = A 2. Äëÿ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè Á: К ф Б

Èòàê, ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ Á áîëåå ôèíàíñîâî óñòîé÷èâà, ÷åì ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ À.

Çàäà÷à 6.10

Èìåþòñÿ ñëåäóþùèå äàííûå èç îò÷åòà î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè çà ãîä (ä.å.): 1. Ñòðàõîâûå ïðåìèè (âçíîñû) — âñåãî 1 412 000 • ïåðåäàííûå ïåðåñòðàõîâùèêàì 1 254 000 2. Ñíèæåíèå ðåçåðâà íåçàðàáîòàííîé ïðåìèè: 20 500 3. Îïëà÷åííûå óáûòêè — âñåãî 16 400 • äîëÿ ïåðåñòðàõîâùèêîâ 610 4. Ñíèæåíèå ðåçåðâà óáûòêîâ 1250 5. Îò÷èñëåíèÿ â ðåçåðâ ïðåäóïðåäèòåëüíûõ ìåðîïðèÿòèé 12 510 6. Ðàñõîäû ïî âåäåíèþ ñòðàõîâûõ îïåðàöèé 4620



116

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Îïðåäåëèòü: ðåçóëüòàò îò îïåðàöèé ñòðàõîâàíèÿ èíîãî, ÷åì ñòðàõîâàíèå æèçíè; ðåíòàáåëüíîñòü ñòðàõîâûõ îïåðàöèé; óðîâåíü âûïëàò.

Ðåøåíèå.

1. Ðåçóëüòàò îò îïåðàöèé ñòðàõîâàíèÿ èíîãî, ÷åì ñòðàõîâàíèÿ æèçíè: Ïðèáûëü = (1 412 000 – 1 254 000) + 20 500 – – (16 400 – 610) + 1250 – 12 510 – 4620 = 146 830 ä.å. 2. Ðåíòàáåëüíîñòü ñòðàõîâûõ îïåðàöèé:

PO =

146 830 × 100 = 92, 9%. 158 000

3. Óðîâåíü âûïëàò:

УB =

16 400 − 610 15790 = = 0, 099, или 9, 9%. 158 000 158 000

Çàäà÷à 6.11

Îöåíèòü äåôèöèòíîñòü ñðåäñòâ ñ èñïîëüçîâàíèåì êîýôôèöèåíòà Êîíüøèíà. Èñõîäíûå äàííûå: ó ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè À ñòðàõîâîé ïîðòôåëü ñîñòîèò èç 600 çàêëþ÷åííûõ äîãîâîðîâ; ó ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè Á — èç 450; ó ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè À ñðåäíÿÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà ñîñòàâëÿåò 4,2 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû, ó ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè Á — 4,7 ä.å. ñî 100 ä.å. ñòðàõîâîé ñóììû.

Ðåøåíèå.

1. Êîýôôèöèåíò Êîíüøèíà: • äëÿ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè À: К А =

1 − 0, 042 = 0,195; 600 × 0, 04

• äëÿ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè Á: К Б =

1 − 0, 045 = 0, 217. 450 × 0, 045

Èòàê, ôèíàíñîâàÿ óñòîé÷èâîñòü ïî äåôèöèòíîñòè ñðåäñòâ ó ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè À âûøå, ÷åì ó ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè Á (ÊÀ < ÊÁ).

Çàäà÷à 6.12

Äàéòå îöåíêó ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèé ïî óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâîãî ôîíäà. Èñõîäíûå äàííûå: ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ À èìååò äîõîäîâ 175 ìëí ä.å.; ñóììó ñðåäñòâ â çàïàñíûõ ôîíäàõ íà êîíåö òàðèôíîãî ïåðèîäà — 44 ìëí ä.å.; ñóììà ðàñõîäîâ — 128 ìëí ä.å.; ðàñõîäû íà âåäåíèå äåëà — 5,2 ìëí ä.å.. Ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ Á èìååò äîõîäîâ 262,5 ìëí ä.å.; îñòàòîê ñðåäñòâ â çàïàñíûõ ôîíäàõ — 92,5 ìëí ä.å., ñóììó ðàñõîäîâ — 280,4 ìëí ä.å., ðàñõîäû íà âåäåíèå äåëà — 6,9 ìëí ä.å.



117

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì êîýôôèöèåíò ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ñòðàõîâîãî ôîíäà.

175 + 44 219 = = 1, 64; 128 + 5, 2 133, 2 262, 5 + 92, 5 355 = = = 1, 24. 280, 4 + 6, 9 287,3

• äëÿ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè À: К ф = А • äëÿ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè Á: К ф Б

Èòàê, ñòðàõîâàÿ îðãàíèçàöèÿ À ôèíàíñîâî óñòîé÷èâåå ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè Á.

Çàäà÷à 6.13

Îïðåäåëèòü îòíîñèòåëüíûå ïîêàçàòåëè ïî ÑÎ èñõîäÿ èç ñëåäóþùèõ àáñîëþòíûõ ïîêàçàòåëåé: • ÷èñëî çàñòðàõîâàííûõ îáúåêòîâ — 2400; • ÷èñëî ñòðàõîâûõ ñîáûòèé — 92; • ÷èñëî ïîñòðàäàâøèõ îáúåêòîâ — 110; • ñòðàõîâàÿ ñóììà âñåõ çàñòðàõîâàííûõ îáúåêòîâ — 3270 ìëí ä.å.; • ñòðàõîâîå âîçìåùåíèå — 44,3 ìëí ä.å.; • ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ — 48,9 ìëí ä.å.

Ðåøåíèå. 1. Êîýôôèöèåíò óáûòî÷íîñòè: К У =

44, 3 = 0, 906. 48, 9

2. Êîýôôèöèåíò êóìóëÿöèè:

КК =

110 = 1, 2 îáúåêòà íà îäíî ñòðàõîâîå ñîáûòèå. 92

3. Âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ:

Р=

110 = 0, 046. 2400

4. Êîýôôèöèåíò òÿæåñòè ðèñêà, âûçâàííîãî ñòðàõîâûì ñëó÷àåì:

К Тр =

44, 3 3270 0, 403 ÷ = = 0, 296. 110 2400 1, 362

5. Óáûòî÷íîñòü ñòðàõîâîé ñóììû:

У=

44, 3 × 100 = 1, 35%. 3270

Àíàëèç ëèêâèäíîñòè áàëàíñà çàêëþ÷àåòñÿ â ñðàâíåíèè ñðåäñòâ ïî àêòèâó, ñãðóïïèðîâàííûõ ïî ñòåïåíè ëèêâèäíîñòè è ðàñïîëîæåííûõ â ïîðÿäêå óáûâàíèÿ ëèêâèäíîñòè, ñ îáÿçàòåëüñòâàìè ïî ïàññèâó, ñãðóïïèðîâàííûìè ïî ñðîêàì èõ ïîãàøåíèÿ 

118

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

è ðàñïîëîæåííûìè â ïîðÿäêå âîçðàñòàíèÿ ñðîêîâ.  çàâèñèìîñòè îò ñòåïåíè ëèêâèäíîñòè, ò.å. ñêîðîñòè ïðåâðàùåíèÿ â äåíåæíûå ñðåäñòâà, àêòèâû õîçÿéñòâóþùåãî ñóáúåêòà ðàçäåëÿþòñÿ íà ñëåäóþùèå ãðóïïû: • À1 — íàèáîëåå ëèêâèäíûå àêòèâû («Äåíåæíûå ñðåäñòâà íàëè÷íûå è íà ñ÷åòàõ», «Êðàòêîñðî÷íûå ôèíàíñîâûå âëîæåíèÿ» — öåííûå áóìàãè); • À2 — áûñòðî ðåàëèçóåìûå àêòèâû («Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü» è ïðî÷èå àêòèâû); • À3 — ìåäëåííî ðåàëèçóåìûå àêòèâû («Çàïàñû è çàòðàòû», çà èñêëþ÷åíèåì «Ðàñõîäîâ áóäóùèõ ïåðèîäîâ»; «Äîëãîñðî÷íûå ôèíàíñîâûå âëîæåíèÿ»; «Ðàñ÷åòû ñ ó÷ðåäèòåëÿìè»); • À4 — òðóäíî ðåàëèçóåìûå àêòèâû («Îñíîâíûå ñðåäñòâà»; «Íåìàòåðèàëüíûå àêòèâû»; «Íåçàâåðøåííûå êàïèòàëüíûå âëîæåíèÿ»; «Îáîðóäîâàíèå â óñòàíîâêå»).

Ïàññèâû áàëàíñà ãðóïïèðóþòñÿ ïî ñòåïåíè ñðî÷íîñòè èõ îïëàòû: • Ï1 — íàèáîëåå ñðî÷íûå ïàññèâû (êðåäèòíàÿ çàäîëæåííîñòü); • Ï2 — êðàòêîñðî÷íûå ïàññèâû (êðàòêîñðî÷íûå êðåäèòû è çàåìíûå ñðåäñòâà); • Ï3 — äîëãîñðî÷íûå ïàññèâû (äîëãîñðî÷íûå êðåäèòû è çàåìíûå ñðåäñòâà); • Ï4 — ïîñòîÿííûå ïàññèâû («Èñòî÷íèêè ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ» ñ óìåíüøåíèåì íà ñóììó ñòàòüè «Ðàñõîäû áóäóùèõ ïåðèîäîâ»).

Áàëàíñ ñ÷èòàåòñÿ ëèêâèäíûì, åñëè A1 > À2 > À3 > À4
30,0

35,1

23,8

15,1

9,7

5,1

4,2

7,0

39,5

29,6

14,1

7,1

3,2

2,4

4,1

1,13

1,24

0,93

0,73

0,63

0,57

Òàáëèöà 7.3

Ðàñ÷åò çíà÷åíèé êîýôôèöèåíòà β Âîçðàñò ñóäíà, ëåò Îòíîñèòåëüíîå êîëè÷åñòâî ñóäîâ ýêñïëóàòèðóåìûõ Îòíîñèòåëüíîå êîëè÷åñòâî ñóäîâ ïîãèáøèõ Êîýôôèöèåíò β

0—4

5—9

10—14

15—19

20—24

25 è >

19,9

20,8

26,0

19,5

9,0

4,8

6,5 0,33

3,5 0,46

24,9 0,96

30,4 1,56

21,6 2,40

7,1 1,48

Òàðèôíàÿ íåòòî-ñòàâêà ñòðàõîâàíèÿ ñóäîâ îò ãèáåëè ñ ó÷åòîì ðèñêîâîé íàäáàâêè ðàâíà: Т п.г.с = (П г.с / SS + Т р ) × 100%, ãäå Òð — ðèñêîâàÿ íàäáàâêà.

Ñòðàõîâîé ïëàòåæ îò ïîâðåæäåíèé è äðóãèõ îïàñíîñòåé (óáûòêîâ) ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå П с.п = d ⋅ D,

ãäå d — ñòàâêà åäèíèöû âàëîâîé âìåñòèìîñòè ñóäíà; D — âàëîâàÿ âìåñòèìîñòü ñóäíà. Òàðèôíàÿ íåòòî-ñòàâêà ñòðàõîâàíèÿ ñóäîâ îò ïîâðåæäåíèé è äðóãèõ îïàñíîñòåé (óáûòêîâ) èñ÷èñëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå Т п.с.п = П с.п / SS ⋅100%.

Îáùàÿ íåòòî-ñòàâêà ñòðàõîâàíèÿ ñîñòàâèò: Òï.ñ = Òï.ã.ñ + Òï.ñ.ï.



124

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Çàäà÷à 7.2

Îáúåêò: çàãîðîäíûé äîì. Îïèñàíèå: íà ó÷àñòêå íàõîäÿòñÿ äîì (îñíîâíîå ñòðîåíèå); õîçáëîê (õîçñòðîåíèå 1) è õîçñòðîåíèå 2. Îïèñàíèå îñíîâíîãî ñòðîåíèÿ: Äîì îäíîýòàæíûé, èç êèðïè÷à, èìåþòñÿ: âåðàíäà è òåððàñà — èç äåðåâà. Ãîä ñòðîèòåëüñòâà — 1952, ïëîùàäü — 74 ì2. Íàðóæíàÿ îòäåëêà ñòåí — îêðàñêà (îáû÷íàÿ îòäåëêà). Âíóòðåííÿÿ îòäåëêà ñòåí — îáîè (îáû÷íàÿ îòäåëêà). Äâåðè è îêíà íå çàùèùåíû. Âåðàíäà äåðåâÿííàÿ ïëîùàäüþ 8 ì2. Òåððàñà äåðåâÿííàÿ ïëîùàäüþ 6 ì2. Ïîäâàë êèðïè÷íûé ïëîùàäüþ 12 ì2. Äâèæèìîå èìóùåñòâî: Ñïàëüíûé ãàðíèòóð — 1 øò. (10 000 ä.å.) Ñòðàõîâàòåëü äëÿ îñíîâíîãî ñòðîåíèÿ è íàõîäÿùåãîñÿ òàì èìóùåñòâà âûáðàë ïàêåò ðèñêîâ ¹ 2. Îïèñàíèå õîçáëîêà (õîçñòðîåíèÿ 1). Ñòðîåíèå îäíîýòàæíîå, ñòåíû êèðïè÷íûå, ïëîùàäü 12 ì2. Ñíàðóæè îêðàøåíî êðàñêîé, âíóòðè ñ îòäåëêîé. Ãîä ïîñòðîéêè — 1996. Äâåðè ìåòàëëè÷åñêèå. Ñòðàõîâàòåëü äëÿ õîçñòðîåíèÿ 1 âûáðàë ïàêåò ðèñêîâ ¹ 2. Îïèñàíèå õîçñòðîåíèÿ 2. Ñòðîåíèå îäíîýòàæíîå, ñòåíû êèðïè÷íûå, ïëîùàäü 10 ì2. Ñíàðóæè îêðàøåíî (îáû÷íàÿ îòäåëêà), âíóòðè áåç îòäåëêè. Ãîä ñòðîèòåëüñòâà — 1996. Îêíà è äâåðè íå çàùèùåíû. Ñòðàõîâàòåëü äëÿ õîçñòðîåíèÿ âûáðàë ïàêåò ðèñêîâ ¹ 2. Ïðè ðàñ÷åòå òàðèôíîé ñòàâêè — ñêèäêà 20% îò öåí Í. Íîâãîðîäà. Áàçîâûé òàðèô — 0,5 (òàáë. 7.4). Îïðåäåëèòü ñóììàðíóþ âåëè÷èíó ñòðàõîâîé ïðåìèè ê óïëàòå. Êîììåíòàðèé ê çàäà÷å 7.2 Òàðèôû ïî ñòðàõîâàíèþ «Çàãîðîäíûé äîì» Áàçîâûå òàðèôíûå ñòàâêè ñòðàõîâàíèÿ êîíñòðóêöèè ñîâìåñòíî ñ îòäåëêîé æèëûõ è õîçÿéñòâåííûõ ñòðîåíèé, äîïîëíèòåëüíîãî òåõíè÷åñêîãî îáîðóäîâàíèÿ è äâèæèìîãî èìóùåñòâà (ãîäîâàÿ ñòàâêà, â ïðîöåíòàõ îò ñòðàõîâîé ñóììû). Òàáëèöà 7.4 Ïàêåòû ðèñêîâ

1. Ïîæàð 2. Ïîæàð + ïðîòèâîïðàâíûå äåéñòâèÿ òðåòüèõ ëèö + + êðàæà / ãðàáåæ + ñòèõèÿ 3. Ïîæàð + ïðîòèâîïðàâíûå äåéñòâèÿ òðåòüèõ ëèö + + êðàæà / ãðàáåæ + ñòèõèÿ + + çàëèâ + ñòîëêíîâåíèå



Îáúåêòû ñòðàõîâàíèÿ Îñíîâíîå ñòðîåíèå Õîçñòðîåíèÿ Íåäâèæèìîå èìóùåñòâî (îòäåëêà, òåõ. îáîðóäîâàíèå)

Äâèæèìîå èìóùåñòâî

0,4

1,4

Íåäâèæèìîå èìóùåñòâî; äîïîëíèòåëüíîå òåõ. îáîðóäîâàíèå 0,4

0,5

1,6

0,5

0,6

1,8

0,6

125

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ñòðàõîâûå òàðèôû: òàðèô 0,35% — äëÿ êèðïè÷íîãî / áåòîííîãî çàáîðà; 0,5 — äëÿ ìåòàëëè÷åñêîãî è äåðåâÿííîãî çàáîðà. Ñêèäêè è íàäáàâêè  çàâèñèìîñòè îò îáñòîÿòåëüñòâ, âëèÿþùèõ íà ñòåïåíü ðèñêà, ïðèìåíÿþòñÿ ñëåäóþùèå ñêèäêè è íàäáàâêè (â àáñîëþòíûõ çíà÷åíèÿõ).

Òàáëèöà 7.5 Ïàêåòû ðèñêîâ

Îáúåêòû ñòðàõîâàíèÿ Îñíîâíîå ñòðîåíèå Õîçñòðîåíèÿ Íåäâèæèìîå èìóùåñòâî (îòäåëêà, òåõ. îáîðóäîâàíèå), %

1. Ãîä ñòðîèòåëüñòâà çäàíèÿ èëè ïîñëåäíåãî êàï. ðåìîíòà (áîëåå 25 ëåò) 2. Äåðåâÿííûå ñòåíû èëè ïåðåêðûòèÿ 3. Îòñóòñòâèå ìåòàëëè÷åñêèõ äâåðåé è ðåøåòîê/ñòàâíåé íà îêíàõ ïåðâîãî ýòàæà 4. Íàëè÷èå èñòî÷íèêîâ îòêðûòîãî îãíÿ 5. Íàëè÷èå îõðàíû çäàíèÿ (ñ íåñåíèåì îòâåòñòâåííîñòè îõðàíîé) 6. Îòñóòñòâèå æèëüöîâ áîëåå 40 äíåé ïîäðÿä 7. Ñäà÷à äà÷è â àðåíäó 8. Íàõîæäåíèå â çîíå ïàâîäêîâ, çàòîïëåíèé íà ñêëîíàõ îâðàãîâ è áëèæå 9. Íàëè÷èå ñïåöèàëüíîãî ýëåêòðîòåõíè÷åñêîãî îáîðóäîâàíèÿ â 10 ì îò êîòëîâàíîâ 10. Ïðèìûêàíèå ñîñåäíèõ ñòðîåíèé, ñòðàõîâàíèå ÷àñòè ñòðîåíèÿ 11. Äîáðîâîëüíàÿ ôðàíøèçà ïðè çàëèâå âîäîé ïî ïàêåòó ¹ 3 (50 äîëë. ÑØÀ)



Äâèæèìîå èìóùåñòâî, %

Íåäâèæèìîå èìóùåñòâî; äîïîëíèòåëüíîå òåõ. îáîðóäîâàíèå, %

+0,1

+0,2

+0,1

+0,1

+0,1

+0,1

+0,05

+0,5

+0,05

+0,05

+0,05

+0,05

–0,2

–0,8

–0,2

+0,1 +0,1

+0,3 +0,1

+0,1 +0,1

+0,2



+0,2

+0,1

+0,1

+0,1

+0,05

+0,05

+0,05

Ñíèæåíèå èòîãîâîé òàðèôíîé ñòàâêè íà 10%

126

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ïðè ñòðàõîâàíèè íà ñðîê ìåíåå ãîäà ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ óïëà÷èâàåòñÿ â ñëåäóþùåì ïðîöåíòå îò åå ãîäîâîãî ðàçìåðà (òàáë. 7.6). Òàáëèöà 7.6 Ñðîê äåéñòâèÿ äîãîâîðà, â ìåñÿöàõ Ïðîöåíò îò îáùåãî ãîäîâîãî ðàçìåðà ñòðàõîâîé ïðåìèè

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

20

30

40

50

60

70

75

80

85

90

95

Общиеположения Ñòðàõîâàíèå íåäâèæèìîãî èìóùåñòâà ìîæíî îñóùåñòâëÿòü îòäåëüíî ïî êàæäîìó îáúåêòó èìóùåñòâà (êîíñòðóêöèÿ ñòðîåíèÿ, âêëþ÷àÿ îòäåëêó è äîïîëíèòåëüíîå òåõíè÷åñêîå îáîðóäîâàíèå). Äâèæèìîå èìóùåñòâî è çàáîðû íå ñòðàõóþòñÿ áåç ñòðàõîâàíèÿ íåäâèæèìîãî èìóùåñòâà. Ïðè ñòðàõîâàíèè äà÷è áåç îñìîòðà äîãîâîð âñòóïàåò â ñèëó íå ðàíåå ñåäüìîãî äíÿ ñ äàòû îïëàòû ñòðàõîâîé ïðåìèè è âûäà÷è ïîëèñà. Íåçàâåðøåííûå îáúåêòû ñòðàõóþòñÿ òîëüêî ïî ïàêåòó ¹ 1 ñ íàäáàâêîé ê èòîãîâîìó òàðèôó 0,1%. Ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ìîæåò áûòü îïëà÷åíà â ðàññðî÷êó, åñëè äîãîâîð çàêëþ÷åí íà îäèí ãîä. Ðàññðî÷êà óñòàíàâëèâàåòñÿ íà ñðîê 3 ìåñÿöà è îïëàòà äîëæíà áûòü ïðîâåäåíà äâóìÿ ðàâíûìè ÷àñòÿìè. Рублевоестрахование Ïðè ñòðàõîâàíèè ñòðîåíèé â ðóáëÿõ ïðèìåíÿþòñÿ ñëåäóþùèå íîðìàòèâíûå çíà÷åíèÿ äëÿ îïðåäåëåíèÿ ñòðàõîâûõ ñóìì (òàáë. 7.7).



127

3500

3800

Ñòåíîâûå áëîêè

Áðóñ, áðåâíî

2000

1800

Ñ óòåïëèòåëåì

Áåç óòåïëèòåëÿ

Ùèòîâûå:

4000

Ñòðàõîâàÿ ñóììà êîíñòðóêöèè (áåç îòäåëêè)

Êèðïè÷

Ìàòåðèàë ñòåí

200

200

200

200

200

îáû÷í.

500

500

500

700

700

óëó÷.

Âíåøíÿÿ îòäåëêà

300

300

300

300

300

îáû÷í.

800

800

800

1200

1200

óëó÷.

Âíóòðåííÿÿ îòäåëêà

1000

1100

1650

1350

1550

îáû÷í.

1300

1400

1900

1600

1800

óëó÷.

Ìàíñàðäà

1800

2000

2700

2500

3000

Âåðàíäà

Ñòðàõîâàÿ ñóììà 1 ì2 ìàíñàðäû è âåðàíäû ñ ó÷åòîì ìàòåðèàëà ñòðîåíèÿ è îòäåëêè

Òàáëèöà 7.7

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Òàáëèöà 7.8 Õîçÿéñòâåííûå ïîñòðîéêè (ñàðàè, ãàðàæè, ëåòíèå êóõíè) Ìàòåðèàëû ñòåí

Áåç îòäåëêè

Ñ îòäåëêîé

2200 2200 2500 1100

2800 2800 2800 1300

Êèðïè÷ Ñòåíîâûå áëîêè Áðåâíî, áðóñ Ùèòîâûå

Òàáëèöà 7.9 Îòäåëüíûå ïîìåùåíèÿ æèëûõ (äà÷íûõ) äîìîâ Ïîìåùåíèÿ

Ñòðàõîâàÿ ñóììà

Òåððàñà

650

Ïîäâàë ñ êèðïè÷íûìè (áåòîííûìè) ñòåíàìè, êîòîðûå íå ÿâëÿþòñÿ ôóíäàìåíòîì ñòðîåíèÿ

2200

Ñòðàõîâàÿ ñóììà îäíîãî ïîãîííîãî ìåòðà çàáîðà: áåòîí, êèðïè÷ — 1500 ðóá.; äåðåâî, ìåòàëë, ñåòêà «Ðàáèöà» — 300 ä.å.

Ðåøåíèå.

Îïðåäåëÿåì ñòîèìîñòü ñòðàõîâîé çàùèòû äîìà (îñíîâíîå ñòðîåíèå). 1. Îñíîâíàÿ ñòàâêà — 0,5% Íàäáàâêè: 1) ãîä ñòðîèòåëüñòâà > 25 ëåò +0,1% 2) îòñóòñòâèå ìåòàëëè÷åñêèõ äâåðåé +0,05% 3) èñòî÷íèêè îòêðûòîãî îãíÿ +0,05% 4) îòñóòñòâèå æèëüöîâ > 40 äíåé +0,1% 5) ïðèìûêàíèå ñîñåäíèõ ñòðîåíèé +0,05% Èòîãî: 0,35% Èòîãîâàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà = 0,5 + 0,35 = 0,85%. 2. Ñòîèìîñòü 1 ì2 ñòðîåíèÿ — 4000 ä.å. ïî öåíàì Íèæíåãî Íîâãîðîäà: 4000 ½ 0,8 = 3 200 ä.å. ñòîèìîñòü âñåé ïëîùàäè: 3200 ½ 74 ì = 236 800 ä.å. ñòîèìîñòü ñ ó÷åòîì èçíîñà: èçíîñ — 43% (êèðïè÷, 51 ãîä) = 236 800 ½ 0,57 = 134 976 ä.å. 3. Îòäåëêà: à) âíåøíÿÿ: ñòîèìîñòü 1 ì2: 200 ä.å. ïî öåíàì Íèæíåãî Íîâãîðîäà: 200 ½ 0,8 = 160 ä.å. ñòîèìîñòü âñåé ïëîùàäè: 160 ½ 74 = 11 840 ä.å. á) âíóòðåííÿÿ: ñòîèìîñòü 1 ì2 = 300 ä.å. ïî öåíàì Íèæíåãî Íîâãîðîäà: 300 ½ 0,8 = 240 ä.å. ñòîèìîñòü âñåé ïëîùàäè: 240 ½ 74 = 17 760 ä.å.



129

0

0

0

0

Áðåâíî, áðóñ

Ñòåíîâûå áëîêè

Êèðïè÷, êàìåíü, áåòîí

äî 3

Ùèò

Ìàòåðèàë ñòåí îñíîâíîãî ñòðîåíèÿ

0

0

0

6,5

4—5

0

0

3

15

6—8

0

3

10

30

9—12

Òàáëèöà 7.10

1,5

8

18

45

5

13

26

62

10

20

37

84

15

27

47

100

20

32

57



25

39

67



30

46

77



35

53

87



43

60

99



53

80





13—15 16—20 21—25 26—30 31—35 36—40 41—45 46—50 51—60 61—70

Êîëè÷åñòâî ïîëíûõ ëåò ýêñïëóàòàöèè

Îïðåäåëåíèå ôèçè÷åñêîãî èçíîñà èíäèâèäóàëüíûõ ñòðîåíèé, % îò ñòðàõîâîé ñóììû íàëîãîâîãî ñòðîåíèÿ

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

4. Âåðàíäà: ñòîèìîñòü 1 ì2 : 2700 ä.å. ïî öåíàì Íèæíåãî Íîâãîðîäà: 2700 ½ 0,8 = 2160 ä.å. ñòîèìîñòü âñåé ïëîùàäè: 2160 ½ 8 = 17 280 ä.å. ôèçè÷åñêèé èçíîñ: 99% (äåðåâî, > 51 ãîä) ñòîèìîñòü ñ ó÷åòîì èçíîñà: 17 280 ½ 0,01 = 172,8 ä.å. 5. Òåððàñà: ñòîèìîñòü 1 ì2: 650 ä.å. ïî öåíàì Íèæíåãî Íîâãîðîäà: 650 ½ 0,8 = 520 ä.å. ñòîèìîñòü âñåé ïëîùàäè: 520 ½ 6 = 3120 ðóá. ôèçè÷åñêèé èçíîñ: 99% (äåðåâî, 51 ãîä) ñòîèìîñòü ñ ó÷åòîì èçíîñà: 3120 ½ 0,01 = 31,2 ä.å. 6. Ïîäâàë: ñòîèìîñòü 1 ì2: 2200 ä.å. ïî öåíàì Íèæíåãî Íîâãîðîäà: 2200 ½ 0,8 = 1760 ä.å. ñòîèìîñòü âñåé ïëîùàäè: 1760 ½ 12 = 21 120 ä.å. ôèçè÷åñêèé èçíîñ: 43% (êèðïè÷, 51 ãîä) ñòîèìîñòü ñ ó÷åòîì èçíîñà: 21 120 ½ 0,57 = 12 038, 4 ä.å. 7. Ïîëíàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíîãî ñòðîåíèÿ: 134 976 + 11 840 + 17 760 + 172,8 + 31,2 + 12 038,4 = 176 818,4 ä.å. Ñòîèìîñòü ñòðàõîâîé çàùèòû äîìà: 176 818,4 ½ 0,85% = 1 502,96 ä.å. Îïðåäåëÿåì ñòîèìîñòü ñòðàõîâîé çàùèòû õîçáëîêà ¹ 1. 1. Òàðèôíàÿ ñòàâêà: 0,5% Íàäáàâêè: 1) èñòî÷íèêè îòêðûòîãî îãíÿ +0,05% 2) îòñóòñòâèå æèëüöîâ > 40 äíåé +0,1% Èòîãîâàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà: 0,5 + 0,15 = 0,65%. 2. Ñòîèìîñòü 1 ì2 ñ îòäåëêîé: 2800 ä.å. ïî öåíàì Íèæíåãî Íîâãîðîäà: 2800 ½ 0,8 = 2240 ä.å. ñòîèìîñòü âñåé ïëîùàäè: 2240 ½ 12 = 26 880 ä.å. ôèçè÷åñêèé èçíîñ: 0% (êèðïè÷, 7 ëåò) 3. Ñòîèìîñòü ñòðàõîâîé çàùèòû õîçáëîêà ¹ 1: 26 880 ½ 0,65% = 174,72 ä.å. Îïðåäåëÿåì ñòîèìîñòü ñòðàõîâîé çàùèòû õîçáëîêà ¹ 2. 1. Òàðèôíàÿ ñòàâêà: 0,5% Íàäáàâêè: 1) îòñóòñòâèå ìåòàëëè÷åñêèõ äâåðåé +0,05% 2) èñòî÷íèêè îãíÿ +0,05% 3) îòñóòñòâèå æèëüöîâ > 40 äíåé +0,1% Èòîãî: 0,2% Èòîãîâàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà: 0,5 + 0,2 = 0,7%.



131

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

2. Ñòîèìîñòü 1 ì2 áåç îòäåëêè: 2200 ä.å. ïî öåíàì Íèæíåãî Íîâãîðîäà: 2 200 ½ 0,8 = 1760 ä.å. ñòîèìîñòü âñåé ïëîùàäè: 1760 ½ 10 = 17 600 ä.å. ôèçè÷åñêèé èçíîñ: 0% (êèðïè÷, 7 ëåò). 4. Ñòîèìîñòü ñòðàõîâîé çàùèòû õîçáëîêà ¹ 2: 17 600 ½ 0,7% = 123,2 ä.å. Îïðåäåëÿåì ñòîèìîñòü çàùèòû äâèæèìîãî èìóùåñòâà. 1. Òàðèôíàÿ ñòàâêà: 1,6% Íàäáàâêè: 1) ãîä ñòðîèòåëüñòâà çäàíèÿ > 25 ëåò +0,2% 2) îòñóòñòâèå ìåòàëëè÷åñêèõ äâåðåé/ðåøåòîê +0,5% 3) èñòî÷íèê îãíÿ +0,05% 4) îòñóòñòâèå æèëüöîâ > 40 äíåé +0,3% 5) ïðèìûêàíèå ñîñåäíèõ ñòðîåíèé +0,05% Èòîãî: 1,1% Èòîãîâàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà: 1,6 + 1,1 = 2,7%. 2. Ñòîèìîñòü èìóùåñòâà: 10 000 ä.å. 3. Ñòîèìîñòü ñòðàõîâîé çàùèòû äâèæèìîãî èìóùåñòâà: 10 000 ½ 0,027 = 270 ä.å. Ñóììàðíàÿ ñòðàõîâàÿ ïðåìèÿ ê îïëàòå: 1502,96 + 174,72 + 123,2 + 270 = 2070,88 ä.å.

Çàäà÷à 7.3

Êàëüêóëÿöèÿ ðàñ÷åòà ñòðàõîâîé ïðåìèè ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ

Øàã 1

Ñîáñòâåííèê òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà: • ôèçè÷åñêîå ëèöî; • þðèäè÷åñêîå ëèöî. ÒÑ çàðåãèñòðèðîâàíî â Ðîññèè. Âûáåðèòå ïåðèîä èñïîëüçîâàíèÿ ÒÑ (10 ìåñÿöåâ è áîëüøå).

Øàã 2

Òðàíñïîðòíîå ñðåäñòâî: • ëåãêîâîé àâòîìîáèëü ìîùíîñòüþ ñâûøå 120 äî 160 ë.ñ. âêëþ÷èòåëüíî; • àâòîáóñ ñ ÷èñëîì ñèäÿ÷èõ ìåñò (äî 20); • òàêñè ìîùíîñòüþ äî 50 ë.ñ. âêëþ÷èòåëüíî; • ãðóçîâîé àâòîìîáèëü ãðóçîïîäúåìíîñòüþ äî 10 ò; • òðîëëåéáóñ; • òðàìâàé; • ìîòîöèêë/ìîòîðîëëåð;



132

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

• òðàêòîð, ñàìîõîäíàÿ äîðîæíî-ñòðîèòåëüíàÿ èëè èíàÿ ìàøèíà; • ïðèöåï (ê ëåãêîâûì àâòîìîáèëÿì).

Øàã 3

Àäðåñ ìåñòà æèòåëüñòâà (ìåñòîíàõîæäåíèÿ) ñîáñòâåííèêà òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà (ïî ïàñïîðòó ÒÑ): • ðåãèîí (Íèæåãîðîäñêàÿ îáëàñòü); • ðàéîí (âûáåðèòå ðàéîí); • ãîðîä (ã. Íèæíèé Íîâãîðîä); • íàñåëåííûé ïóíêò (âûáåðåòå íàñåëåííûé ïóíêò).

Øàã 4

Ëèöà, äîïóùåííûå ê óïðàâëåíèþ òðàíñïîðòíûì ñðåäñòâîì: áåç îãðàíè÷åíèé. Âîäèòåëü ¹ 1: • âîçðàñò (îò 22 ëåò è ñòàðøå); • ñòàæ âîæäåíèÿ (ñâûøå äâóõ ëåò). Ðåçóëüòàò ðàñ÷åòà ñòðàõîâîé ïðåìèè: Ñîáñòâåííèê òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà: ôèçè÷åñêîå ëèöî. ÒÑ çàðåãèñòðèðîâàíî â Ðîññèè, ïåðèîä èñïîëüçîâàíèÿ 10 ìåñÿöåâ è áîëåå. Òðàíñïîðòíîå ñðåäñòâî: ëåãêîâîé àâòîìîáèëü ìîùíîñòüþ ñâûøå 120 äî 160 ë.ñ. âêëþ÷èòåëüíî. Àäðåñ ìåñòîæèòåëüñòâà ñîáñòâåííèêà ÒÑ: ðåãèîí: Íèæåãîðîäñêàÿ îáëàñòü; ãîðîä: Íèæíèé Íîâãîðîä. Ìèíèìàëüíûé âîçðàñò âîäèòåëåé, äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ ÒÑ, — ñâûøå 22 ëåò. Ìèíèìàëüíûé ñòàæ âîäèòåëåé, äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ ÒÑ, — ñâûøå äâóõ ëåò. Îïðåäåëèòü ñòðàõîâóþ ïðåìèþ.

Ðåøåíèå.

1. Îïðåäåëÿåì ñòðàõîâóþ ïðåìèþ ïî èñõîäíîé èíôîðìàöèè.

Òàáëèöà 7.11 Áàçîâàÿ ñòàâêà ñòðàõîâîãî òàðèôà (Òá) Êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò òåððèòîðèè ïðåèìóùåñòâåííîãî èñïîëüçîâàíèÿ òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà (Êò) Êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò âîçðàñòà è ñòàæà âîäèòåëÿ (Êâñ) Êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò êîëè÷åñòâà ëèö, äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ ÒÑ (Êî) Êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò ìîùíîñòè äâèãàòåëÿ ëåãêîâîãî àâòîìîáèëÿ, òàêñè (Êì) Êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò ïåðèîäà èñïîëüçîâàíèÿ ÒÑ (Êñ) Êîýôôèöèåíò â çàâèñèìîñòè îò ñðîêà ñòðàõîâàíèÿ (Êï)

ÑÏ = 1980 ½ 1,3 ½ 1 ½ 1 ½ 1,5 ½ 1 ½ 1 = 3861 ä.å.



133

1980 ä.å. 1,3 1 1 1,5 1 1

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Êîììåíòàðèé ê çàäà÷å 7.3 Ñòðàõîâûå òàðèôû ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ, èõ ñòðóêòóðà è ïîðÿäîê ïðèìåíåíèÿ ñòðàõîâùèêàìè ïðè îïðåäåëåíèè ñòðàõîâîé ïðåìèè Ðàçäåë I Ñòðàõîâûå òàðèôû ïî îáÿçàòåëüíîìó ñòðàõîâàíèþ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ 1. Áàçîâûå ñòàâêè ñòðàõîâûõ òàðèôîâ (òàáë. 7.12). Òàáëèöà 7.12 Òèï òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà

Áàçîâàÿ ñòàâêà ñòðàõîâîãî òàðèôà â ïðîöåíòàõ îò ñòðàõîâîé ñóììû (400 òûñ. ä.å.)

Áàçîâàÿ ñòàâêà ñòðàõîâîãî òàðèôà Òá, ä.å.

Ëåãêîâûå àâòîìîáèëè: þðèäè÷åñêèõ ëèö

2375

ôèçè÷åñêèõ ëèö

1980

Ïðèöåïû ê ëåãêîâûì àâòîìîáèëÿì Òàêñè (â òîì ÷èñëå ìàðøðóòíûå)

395 2965

Ãðóçîâûå àâòîìîáèëè: ãðóçîïîäúåìíîñòüþ äî 10 ò

2025

ãðóçîïîäúåìíîñòüþ ñâûøå 10 ò

3240

Ïðèöåïû ê ãðóçîâûì àâòîìîáèëÿì

810

Àâòîáóñû ñ ÷èñëîì ìåñò ñèäåíèÿ äî 20

1620

Àâòîáóñû ñ ÷èñëîì ìåñò ñèäåíèÿ ñâûøå 20

2025

Òðîëëåéáóñû

1620

Òðàìâàè

1010

Òðàêòîðû, ñàìîõîäíûå äîðîæíîñòðîèòåëüíûå è èíûå ìàøèíû

1215

Ïðèöåïû ê òðàêòîðàì, ñàìîõîäíûì äîðîæíîñòîèòåëüíûì è èíûì ìàøèíàì

305

Ìîòîöèêëû è ìîòîðîëëåðû

1215

2. Êîýôôèöèåíòû ñòðàõîâûõ òàðèôîâ â çàâèñèìîñòè îò òåððèòîðèè ïðåèìóùåñòâåííîãî èñïîëüçîâàíèÿ òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà (òàáë. 7.13). 

134

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Òàáëèöà 7.13 Êîýôôèöèåíò (Êò) Êîýôôèöèåíò äëÿ òðàíñïîðòíûõ (Êò) äëÿ òðàêñðåäñòâ, çà èñêëþ÷å- òîðîâ, ñàìîõîäíûõ äîðîæíîíèåì òðàêòîðîâ, ñàìîõîäíûõ äîðîæíî- ñòðîèòåëüíûõ è ñòðîèòåëüíûõ è èíûõ èíûõ ìàøèí è ïðèöåïîâ ê íèì ìàøèí è ïðèöåïîâ ê íèì Ìåñòîæèòåëüñòâî (ìåñòîíàõîæäåíèå) ñîáñòâåííèêà òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà: ã. Ìîñêâà ã. Ñàíêò-Ïåòåðáóðã, Ìîñêîâñêàÿ îáëàñòü: Áàëàøèõèíñêèé, Äîìîäåäîâñêèé, Èñòðèíñêèé, Ëåíèíñêèé, Ëþáåðåöêèé, Ìûòèùèíñêèé è äð. Ëåíèíãðàäñêàÿ îáëàñòü, Ìîñêîâñêàÿ îáëàñòü: Âîëîêîëàìñêèé, Âîñêðåñåíñêèé, Äìèòðîâñêèé, Åãîðüåâñêèé, Çàðàéñêèé, Êàøèðñêèé, Êëèíñêèé, Êîëîìåíñêèé, Êðàñíîãîðñêèé, Ëîòîøèíñêèé, Ëóõîâèöêèé, Ìîæàéñêèé, Íàðî-Ôîìèíñêèé è äð. ã. Àñòðàõàíü, Áàðíàóë, Áðÿíñê, Âëàäèâîñòîê, Âîëãîãðàä, Âîðîíåæ, Åêàòåðèíáóðã, Èâàíîâî, Èæåâñê, Èðêóòñê, Êàçàíü, Êàëèíèíãðàä, Êåìåðîâî, Êèðîâ, Êðàñíîäàð, Êðàñíîÿðñê, Êóðñê, Ëèïåöê, Ìàãíèòîãîðñê, Íàáåðåæíûå ×åëíû, Íèæíèé Íîâãîðîä è äð. ã. Àáàêàí, Àçîâ, Àëåêñàíäðîâ, Àëåêñèí, Àëüìåòüåâñê, Àìóðñê, Àíàïà, Àíãàðñê, Àíæåðî-Ñóæäåíñê, Àïàòèòû, Àðçàìàñ, Àðìàâèð, Àðñåíüåâ, Àðòåì, Àðõàíãåëüñê, Àñáåñò, À÷èíñê, Áàëàêîâî, Áàëàõíà, Áàëàøîâ, Áàòàéñê, Áåëãîðîä, Áåëåáåé, Áåëîâî, Áåëîãîðñê, Áåëîðåöê è äð. ãîðîäà è íàñåëåííûå ïóíêòû ñ ÷èñëåííîñòüþ îò 50 òûñ. ÷åëîâåê è ìåíüøå

2

1,2

1,8

1

1,6

1

1,3

0,8

1

0,8

0,5

0,5

3. Êîýôôèöèåíòû ñòðàõîâûõ òàðèôîâ â çàâèñèìîñòè îò íàëè÷èÿ èëè îòñóòñòâèÿ ñòðàõîâûõ âûïëàò ïðè íàñòóïëåíèè ñòðà

135

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

õîâûõ ñëó÷àåâ, ïðîèñøåäøèõ ïî âèíå ñòðàõîâàòåëÿ (âëàäåëüöà òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà) â ïåðèîä äåéñòâèÿ ïðåäûäóùèõ äîãîâîðîâ îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ (òàáë. 7.14). Òàáëèöà 7.14 Êëàññ Êîýôôè- Êëàññ ïî îêîí÷àíèè ñðîêà ñòðàõîâàíèÿ ñ ó÷åòîì íàëè÷èÿ íà öèåíò ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ ïî âèíå ñòðàõîâàòåëÿ íà÷àëî (Êáì) 0 1 2 3 4 ñðîêà ñòðàõîâûõ ñòðàõîâàÿ ñòðàõîâûå ñòðàõîâûå ñòðàõîâûå ñòðàõîâûïëàò âûïëàòà âûïëàòû âûïëàòû âûïëàòû âàíèÿ Ì 2,45 0 Ì Ì Ì Ì 0 2,3 1 Ì Ì Ì Ì 1 1,55 2 Ì Ì Ì Ì 2 1,4 3 1 Ì Ì Ì 3 1 4 1 Ì Ì Ì 4 0,95 5 2 1 Ì Ì 5 0,9 6 3 1 Ì Ì 6 0,85 7 4 2 Ì Ì 7 0,8 8 4 2 Ì Ì 8 0,75 9 5 2 Ì Ì 9 0,7 10 5 2 1 Ì 10 0,65 11 6 3 1 Ì 11 0,6 12 6 3 1 Ì 12 0,55 13 6 3 1 Ì 13 0,5 13 7 3 1 Ì

Ïðèìå÷àíèå. Ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ñòðàõîâàòåëþ (âëàäåëüöó òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà) ïðèñâàèâàåòñÿ êëàññ â çàâèñèìîñòè îò ÷àñòîòû ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ, ïðîèñøåäøèõ ïî âèíå ñòðàõîâàòåëÿ. Ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ âïåðâûå ñòðàõîâàòåëþ (âëàäåëüöó òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà) ïðèñâàèâàåòñÿ êëàññ 3.  çàâèñèìîñòè îò ÷èñëà ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ, ïðîèñøåäøèõ â ïåðèîä äåéñòâèÿ ïðåäûäóùèõ äîãîâîðîâ îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ïî âèíå ñòðàõîâàòåëÿ, ïðè çàêëþ÷åíèè ñ íèì äîãîâîðà îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ íà íîâûé ñðîê ïðèìåíÿåòñÿ ïîâûøàþùèé êîýôôèöèåíò ñòðàõîâîãî òàðèôà ñ ïðèñâîåíèåì áîëåå íèçêîãî êëàññà, âïëîòü äî ñàìîãî íèçêîãî — Ì, ëèáî ñ ó÷åòîì áåçàâàðèéíîé ýêñïëóàòàöèè òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà è ïðè îòñóòñòâèè ñòðàõîâûõ ñëó÷àåâ, ïðîèñøåäøèõ ïî âèíå ñòðàõîâàòåëÿ, — ïîíèæàþùèé êîýôôèöèåíò ñ ïðèñâîåíèåì áîëåå âûñîêîãî êëàññà.



136

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

4. Êîýôôèöèåíò ñòðàõîâûõ òàðèôîâ â çàâèñèìîñòè îò âîçðàñòà è ñòàæà âîäèòåëÿ (òàáë. 7.15). Òàáëèöà 7.15

Âîçðàñò è ñòàæ âîäèòåëÿ, óêàçàííûå â ñòðàõîâîì ïîëèñå: äî 22 ëåò âêëþ÷èòåëüíî ñî ñòàæåì âîæäåíèÿ äî äâóõ ëåò âêëþ÷èòåëüíî äî 22 ëåò âêëþ÷èòåëüíî ñî ñòàæåì âîæäåíèÿ ñâûøå äâóõ ëåò îò 22 ëåò è ñòàðøå ñî ñòàæåì âîæäåíèÿ äî äâóõ ëåò âêëþ÷èòåëüíî îò 22 ëåò è ñòàðøå ñî ñòàæåì âîæäåíèÿ ñâûøå äâóõ ëåò âêëþ÷èòåëüíî

Êîýôôèöèåíò (Êâñ) 1,3 1,2 1,15 1

5. Êîýôôèöèåíòû ñòðàõîâûõ òàðèôîâ â çàâèñèìîñòè îò êîëè÷åñòâà ëèö, äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ òðàíñïîðòíûì ñðåäñòâîì (òàáë. 7.16). Òàáëèöà 7.16 Êîýôôèöèåíò (Êî) Äîãîâîð îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ïðåäóñìàòðèâàåò îãðàíè÷åíèå êîëè÷åñòâà ëèö, äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ òðàíñïîðòíûì ñðåäñòâîì Äîãîâîð îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ íå ïðåäóñìàòðèâàåò îãðàíè÷åíèÿ êîëè÷åñòâà ëèö, äîïóùåííûõ ê óïðàâëåíèþ òðàíñïîðòíûì ñðåäñòâîì

1

1,5

6. Êîýôôèöèåíòû ñòðàõîâûõ òàðèôîâ â çàâèñèìîñòè îò ìîùíîñòè äâèãàòåëÿ ëåãêîâîãî àâòîìîáèëÿ, òàêñè (â òîì ÷èñëå ìàðøðóòíîãî) (òàáë. 7.17). Òàáë. 7.17 Êîýôôèöèåíò (Êî) Ìîùíîñòü äâèãàòåëÿ (ë.ñ.): äî 50 âêëþ÷èòåëüíî ñâûøå 50 äî 70 âêëþ÷èòåëüíî ñâûøå 70 äî 100 âêëþ÷èòåëüíî ñâûøå 100 äî 120 âêëþ÷èòåëüíî ñâûøå 120 äî 150 âêëþ÷èòåëüíî ñâûøå 150



0,5 0,7 1 1,3 1,5 1,7

137

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

7. Êîýôôèöèåíòû ñòðàõîâûõ òàðèôîâ â çàâèñèìîñòè îò ïåðèîäà èñïîëüçîâàíèÿ òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà (òàáë. 7.18). Òàáëèöà 7.18 Êîýôôèöèåíò (Êñ) Ïåðèîä èñïîëüçîâàíèÿ òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà: 6 ìåñÿöåâ

0,7

7 ìåñÿöåâ

0,8

8 ìåñÿöåâ

0,9

9 ìåñÿöåâ

0,95

áîëåå 9 ìåñÿöåâ

1

8. Êîýôôèöèåíòû ñòðàõîâûõ òàðèôîâ â çàâèñèìîñòè îò ñðîêà ñòðàõîâàíèÿ (òàáë. 7.19) Òàáëèöà 7.19 Êîýôôèöèåíò (Êï) Ñðîê ñòðàõîâàíèÿ: äî 15 äíåé

0,2

îò 16 äíåé äî 1 ìåñÿöà

0,3

2 ìåñÿöà

0,4

3 ìåñÿöà

0,5

4 ìåñÿöà

0,6

5 ìåñÿöåâ

0,65

6 ìåñÿöåâ

0,7

7 ìåñÿöåâ

0,8

8 ìåñÿöåâ

0,9

9 ìåñÿöåâ

0,95

10 ìåñÿöåâ è áîëåå

1,0

9. Ïðè íàëè÷èè íàðóøåíèé, ïðåäóñìîòðåííûõ ï. 3 ñò. 9 Ôåäåðàëüíîãî çàêîíà «Îá îáÿçàòåëüíîì ñòðàõîâàíèè ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ», ïðèìåíÿåòñÿ êîýôôèöèåíò ñòðàõîâîãî òàðèôà (Êí) — 1,5. 

138

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Ðàçäåë II Ñòðóêòóðà ñòðàõîâîãî òàðèôà, % Òàáëèöà 7.20 Áðóòòî-ñòàâêà (ñòàâêà ñòðàõîâîé ïðåìèè ñ åäèíèöû ñòðàõîâîé ñóììû) Íåòòî-ñòàâêà (÷àñòü áðóòòî-ñòàâêè, ïðåäíàçíà÷åííàÿ äëÿ îáåñïå÷åíèÿ òåêóùèõ ñòðàõîâûõ âûïëàò ïî äîãîâîðàì îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ) Ðåçåðâû êîìïåíñàöèîííûõ âûïëàò — âñåãî  òîì ÷èñëå: ðåçåðâ ãàðàíòèé ðåçåðâ òåêóùèõ êîìïåíñàöèîííûõ âûïëàò

100

Ðàñõîäû íà îñóùåñòâëåíèÿ îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ

77 3 1 2 20

Ðàçäåë III Ïîðÿäîê ïðèìåíåíèÿ ñòðàõîâûõ òàðèôîâ ñòðàõîâùèêàìè ïðè îïðåäåëåíèè ñòðàõîâîé ïðåìèè 1. Îïðåäåëåíèå ðàçìåðà ñòðàõîâîé ïðåìèè, ïîäëåæàùåé óïëàòå ïî äîãîâîðàì îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè (Ò) (òàáë. 7.21). Òàáëèöà 7.21 Òèï òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà Ëåãêîâûå àâòîìîáèëè, òàêñè (â òîì ÷èñëå ìàðøðóòíûå) Ãðóçîâûå àâòîìîáèëè Ïðèöåïû ê ëåãêîâûì è ãðóçîâûì àâòîìîáèëÿì, òðàêòîðàì, ñàìîõîäíûì äîðîæíî-ñòðîèòåëüíûì è èíûì ìàøèíàì Àâòîáóñû, òðîëëåéáóñû, òðàìâàè, òðàêòîðû, ñàìîõîäíûå äîðîæíî-ñòðîèòåëüíûå è èíûå ìàøèíû, ìîòîöèêëû è ìîòîðîëëåðû

Ôîðìóëà Ò = Òá ½ Êò ½ Êáì½ Êâñ ½ ½ Êî ½ Êñ½ Êï½ Êí Ò = Òá ½ Êò ½ Êáì ½ Êâñ ½ ½ Êî ½ Êñ ½ Êï ½ Êí

Ò = Òá ½ Êò ½ Êñ Ò = Òá ½ Êò ½ Êáì ½ Êâñ ½ ½ Êî ½ Êñ ½ Êï ½ Êí

2. Ïðè îáÿçàòåëüíîì ñòðàõîâàíèè îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ, çàðåãèñòðèðîâàííûõ â èíîñòðàííûõ ãîñóäàðñòâàõ è âðåìåííî èñïîëüçóåìûõ íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, äëÿ ðàñ÷åòà ñòðàõîâîé ïðåìèè ïðèìåíÿþòñÿ êîýôôèöèåíòû ñî ñëåäóþùèìè çíà÷åíèÿìè: Êò — 2; Êáì — 1; Êâñ — 1,3; Êî — 1; Êì — îïðåäåëÿåòñÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ ï. 6 ðàçä. I 

139

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

íàñòîÿùåãî äîêóìåíòà; Êñ — 1; Êï îïðåäåëÿåòñÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ ï. 8 ðàçä. I íàñòîÿùåãî äîêóìåíòà (ïðèìåíÿåòñÿ òàêæå ïðè îáÿçàòåëüíîì ñòðàõîâàíèè íà ñðîê ñëåäîâàíèÿ ê ìåñòó ðåãèñòðàöèè òðàíñïîðòíîãî ñðåäñòâà). 3. Êîýôôèöèåíò Êí ïðèìåíÿåòñÿ ñòðàõîâùèêàìè ïðè çàêëþ÷åíèè èëè ïðîäëåíèè ñðîêà äåéñòâèÿ äîãîâîðà îáÿçàòåëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ íà ãîä, ñëåäóþùèé çà ïåðèîäîì, â êîòîðîì ñòðàõîâùèêó ñòàëî èçâåñòíî î ñîâåðøåíèè ïðåäóñìîòðåííûõ ï. 3 ñò. 9 Ôåäåðàëüíîãî çàêîíà «Îá îáÿçàòåëüíîì ñòðàõîâàíèè ãðàæäàíñêîé îòâåòñòâåííîñòè âëàäåëüöåâ òðàíñïîðòíûõ ñðåäñòâ» äåéñòâèé (áåçäåéñòâèè). Çàäà÷à 7.4

Íà îñíîâå äàííûõ áóõãàëòåðñêîãî áàëàíñà è äàííûõ ïðèëîæåíèé 1, 2, 3 ïðîâåñòè àíàëèç ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ÑÎ è ðàññ÷èòàòü ïîêàçàòåëè óäîâëåòâîðèòåëüíîñòè ñòðóêòóðû áàëàíñà.

Ðåøåíèå.

1. Êîýôôèöèåíò òåêóùåé ëèêâèäíîñòè (ÊÒë). Îí äàåò îáùóþ îöåíêó ëèêâèäíîñòè àêòèâîâ, ïîêàçûâàÿ ñêîëüêî ä.å. òåêóùèõ àêòèâîâ ïðåäïðèÿòèÿ ïðèõîäèòñÿ íà îäíó ä.å. òåêóùèõ îáÿçàòåëüñòâ: ÊÒë = ÒÀîá / ÊÏ; • ÒÀîá — âåëè÷èíà òåêóùèõ îáîðîòíûõ àêòèâîâ (ñòð. 220 + ñòð. 250 + + ñòð. 270 áàëàíñà); • ÊÏ — âåëè÷èíà êðàòêîñðî÷íûõ ïàññèâîâ (ñòð. 690 áàëàíñà) ÊÒë = 533 770 / 247 033 = 2,16. Òàêèì îáðàçîì, íà 1 ä.å. òåêóùèõ îáÿçàòåëüñòâ ó ÑÎ «Õ» ïðèõîäèòñÿ 2,16 ä.å. ëèêâèäíûõ àêòèâîâ. Îñíîâàíèåì äëÿ ïðèçíàíèÿ ñòðóêòóðû áàëàíñà íåóäîâëåòâîðèòåëüíîé, à ïðåäïðèÿòèÿ íåïëàòåæåñïîñîáíûì ÿâëÿåòñÿ çíà÷åíèå ÊÒë < 2. 2. Êîýôôèöèåíò îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè îáîðîòíûìè ñðåäñòâàìè (Êîñ):

К ос =

СС , ВА

ãäå ÂÀ — âåëè÷èíà âíåîáðîòíûõ àêòèâîâ. Êîñ = 1 397 025 / 360 272 = 3,87. Îñíîâàíèåì äëÿ ïðèçíàíèÿ ñòðóêòóðû áàëàíñà íåóäîâëåòâîðèòåëüíîé, à ÑÎ íåïëàòåæåñïîñîáíûì ÿâëÿåòñÿ óñëîâèå Êîñ < 0,1. 3. Êîýôôèöèåíò àáñîëþòíîé ëèêâèäíîñòè (ïëàòåæåñïîñîáíîñòè) (Êàáñ.ë) — íàèáîëåå æåñòêèé êðèòåðèé ëèêâèäíîñòè ÑÎ «Õ». Îí ïîêàçûâàåò, êàêàÿ ÷àñòü êðàòêîñðî÷íûõ çàåìíûõ îáÿçàòåëüñòâ ìîæåò áûòü ïðè íåîáõîäèìîñòè ïîãàøåíà íåìåäëåííî.



140

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

Êàáñ.ë = ÄÑ / ÊÏ, ãäå ÄÑ — äåíåæíûå ñðåäñòâà (ñòð. 270 áàëàíñà). Êàáñ.ë = 230 951 / 247 033 = 0,93. Íèæíÿÿ ãðàíèöà ýòîãî ïîêàçàòåëÿ óñòàíîâëåíà íà óðîâíå 0,2. Ñëåäîâàòåëüíî, ÑÎ «Õ» â ñîñòîÿíèè íåìåäëåííî ïîãàñèòü 93% ñâîèõ êðàòêîñðî÷íûõ îáÿçàòåëüñòâ. 4. Êîýôôèöèåíò ôèíàíñîâîãî ðèñêà (Êô.ð) — ýòî îòíîøåíèå çàåìíûõ ñðåäñòâ ê ñîáñòâåííûì ñðåäñòâàì. Îí ïîêàçûâàåò, ñêîëüêî çàåìíûõ ñðåäñòâ ÑÎ ïðèâëåêëà íà 1 ä.å. ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ. Êô.ð = ÇÑ / ÑÑ, ãäå ÇÑ — çàåìíûå ñðåäñòâà (ñòð. 690); ÑÑ — ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà (ñòð. 490). Êô.ð = 247 033 / 1 397 025 = 0,18. Îïòèìàëüíîå çíà÷åíèå ýòîãî ïîêàçàòåëÿ, âûðàáîòàííîå çàïàäíîé ïðàêòèêîé, — 0,5. Ñ÷èòàåòñÿ, ÷òî åñëè çíà÷åíèå åãî ïðåâûøàåò åäèíèöó, òî ôèíàíñîâàÿ àâòîíîìíîñòü è óñòîé÷èâîñòü îöåíèâàåìîé ÑÎ «Õ» äîñòèãàåò êðèòè÷åñêîé òî÷êè. Ðåêîìåíäóåìîå çíà÷åíèå — íå áîëåå 0,7.  äàííîì ñëó÷àå ýòîò ïîêàçàòåëü, ñ òî÷êè çðåíèÿ çàïàäíûõ ôèíàíñèñòîâ, íå îïòèìàëåí, íî óäîâëåòâîðÿåò ðåêîìåíäóåìîìó çíà÷åíèþ, ÷òî ïîëîæèòåëüíî õàðàêòåðèçóåò ôèíàíñîâóþ óñòîé÷èâîñòü ÑÎ «Õ». 5. Êîýôôèöèåíò äîëãà (Êä) — îòíîøåíèå çàåìíûõ ñðåäñòâ ê âàëþòå áàëàíñà: Êä = ÇÑ / Âá, ãäå Âá — âàëþòà áàëàíñà. Êä = 247 033 / 11 336 307 = 0,022. Íîðìàòèâíîå çíà÷åíèå êîýôôèöèåíòà çàåìíîãî êàïèòàëà äîëæíî áûòü ìåíüøå èëè ðàâíî 0,4. Êîýôôèöèåíò äîëãà ïîêàçûâàåò òåíäåíöèþ íîðìàëüíîé ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè. Åñëè äîëÿ çàåìíûõ ñðåäñòâ â âàëþòå áàëàíñà ñíèæàåòñÿ, òî íàëèöî òåíäåíöèÿ óêðåïëåíèÿ ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè, ÷òî äåëàåò ÑÎ «Õ» áîëåå ïðèâëåêàòåëüíîé äëÿ äåëîâûõ ïàðòíåðîâ è ñòðàõîâàòåëåé. 6. Êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè ñîáñòâåííûõ èñòî÷íèêîâ (Êì) — ýòî îòíîøåíèå ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ ê ñóììå èñòî÷íèêîâ ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ: Êì = ÒÀîá / ÑÑ Êì = 533 770 / 1 397 025 = 0,4. Êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè ñîáñòâåííûõ èñòî÷íèêîâ óêàçûâàåò íà ñòåïåíü ìîáèëüíîñòè (ãèáêîñòè) èñïîëüçîâàíèÿ ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ, ò.å. êàêàÿ ÷àñòü ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà íå çàêðåïëåíà â öåííîñòÿõ âíåîáîðîòíîãî õàðàêòåðà è äàåò âîçìîæíîñòü ìàíåâðèðîâàòü ñðåäñòâàìè ÑÎ «Õ».  ñîîòâåòñòâèè ñ Ïðèêàçîì ¹ 118 óñòàíîâëåíî íîðìàòèâíîå çíà÷åíèå äàííîãî êîýôôèöèåíòà 0,2—0,5. ×åì áëèæå çíà÷åíèå ïîêàçàòåëÿ ê âåðõíåé ãðàíèöå, òåì áîëüøå âîçìîæíîñòåé ôèíàíñîâîãî ìàíåâðà ó ñòðàõîâùèêà.



141

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

7. Êîýôôèöèåíò ðåíòàáåëüíîñòè: ÊÐ = Ðã / ÑÑ, ãäå Ðã — ïðèáûëü îò÷åòíîãî ãîäà (ñòð. 470 áàëàíñà) Ð = 357 480 / 1 397 025 = 0,256.  çàâåðøåíèå àíàëèçà ôèíàíñîâîé ñîñòîÿòåëüíîñòè ÑÎ «Õ» ïðèâåäåì ìåòîäèêó, ïðåäëîæåííóþ À.Ä. Øåðåìåòîì è Ð.Ñ. Ñàéôóëèíîé, ðåêîìåíäóþùóþ äëÿ îöåíêè ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè îïðåäåëÿòü òðåõêîìïîíåíòíûé ïîêàçàòåëü òèïà ôèíàíñîâîé ñèòóàöèè. Äëÿ ðàñ÷åòà ýòîãî ïîêàçàòåëÿ ñîïîñòàâëÿåòñÿ îáùàÿ âåëè÷èíà çàïàñîâ è çàòðàò ïðåäïðèÿòèÿ ñ èñòî÷íèêàìè ñðåäñòâ äëÿ èõ ôîðìèðîâàíèÿ: ÇÇ = Ç + ÍÄÑ = ñòð. 250 (ô. 1) + ñòð. 260 (ô. 1), ãäå ÇÇ — âåëè÷èíà çàïàñîâ è çàòðàò; — çàïàñû (ñòð. 250 áàëàíñà); Ç ÍÄÑ — íàëîã íà äîáàâëåííóþ ñòîèìîñòü ïî ïðèîáðåòåííûì öåííîñòÿì (ñòð. 260 áàëàíñà). ÇÇ = 42 068 + 811 = 42 879 òûñ. ä.å. Ïðè ýòîì èñïîëüçóåòñÿ ðàçëè÷íàÿ ñòåïåíü îõâàòà îòäåëüíûõ âèäîâ èñòî÷íèêîâ, à èìåííî: 1. Íàëè÷èå ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ, ðàâíîå ðàçíèöå âåëè÷èíû èñòî÷íèêîâ ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ (ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà) è âåëè÷èíû âíåîáîðîòíûõ àêòèâîâ. ÑÎÑ = ÑÑ – ÂÀ – Ó, ãäå ÑÎÑ — ñîáñòâåííûå îáîðîòíûå ñðåäñòâà; ÑÑ — èñòî÷íèêè ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà; Ó — óáûòêè. ÑÎÑ = 1 397 025 – 360 272 = 1 036 753 òûñ. ä.å. 2. Ìíîãèå ñïåöèàëèñòû ïðè ðàñ÷åòå ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ âìåñòî ñîáñòâåííûõ èñòî÷íèêîâ áåðóò ïåðìàíåíòíûé êàïèòàë: íàëè÷èå ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ è äîëãîñðî÷íûõ çàåìíûõ èñòî÷íèêîâ ôîðìèðîâàíèÿ çàïàñîâ è çàòðàò, ò.å. ñ ó÷åòîì äîëãîñðî÷íûõ êðåäèòîâ è çàéìîâ. ÏÊ = (ÑÑ + ÄÇÑ) – ÂÀ – Ó, ãäå ÏÊ — ïåðìàíåíòíûé êàïèòàë; ÄÇÑ — äîëãîñðî÷íûå çàåìíûå ñðåäñòâà (ñòð. 620 áàëàíñà). ÏÊ = 1 397 025 – 360 272 = 1 036 753 òûñ. ä.å. 3. Îáùàÿ âåëè÷èíà îñíîâíûõ èñòî÷íèêîâ ôîðìèðîâàíèÿ çàïàñîâ è çàòðàò, ò.å. íàëè÷èå ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ, äîëãîñðî÷íûõ êðåäèòîâ è çàéìîâ, êðàòêîñðî÷íûõ êðåäèòîâ è çàéìîâ, ò.å. âñå èñòî÷íèêè, êîòîðûå âîçìîæíû (ÂÈ). ÂÈ = (ÑÑ + ÄÇÑ + ÊÇÑ) – ÂÀ – Ó, ãäå ÂÈ



— âñå èñòî÷íèêè;

142

Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

ÊÇÑ — êðàòêîñðî÷íûå çàåìíûå ñðåäñòâà (ñòð. 630 + ñòð. 640 + +ñòð. 650 + ñòð. 660 + ñòð. 670 + ñòð. 675 + ñòð. 680 + + ñòð. 685 áàëàíñà). ÂÈ = 1 397 025 + 247 033 = 1 644 058 òûñ. ä.å. Òðåì ïîêàçàòåëÿì íàëè÷èÿ èñòî÷íèêîâ ôîðìèðîâàíèÿ çàïàñîâ è çàòðàò ñîîòâåòñòâóþò òðè ïîêàçàòåëÿ îáåñïå÷åííîñòè çàïàñîâ è çàòðàò èñòî÷íèêàìè ôîðìèðîâàíèÿ: à) èçëèøåê èëè íåäîñòàòîê ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ ÔÑÎÑ = ÑÎÑ – ÇÇ, ãäå ÔÑÎÑ — èçëèøåê èëè íåäîñòàòîê ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ; á) èçëèøåê èëè íåäîñòàòîê ïåðìàíåíòíîãî êàïèòàëà ÔÏÊ = ÏÊ – ÇÇ, ãäå ÔÏÊ — èçëèøåê èëè íåäîñòàòîê ïåðìàíåíòíîãî êàïèòàëà; â) èçëèøåê èëè íåäîñòàòîê âñåõ èñòî÷íèêîâ (ïîêàçàòåëü ôèíàíñîâî-ýêñïëóàòàöèîííîé ïîòðåáíîñòè): ÔÂÈ = ÂÈ – ÇÇ, ãäå ÔÂÈ — èçëèøåê èëè íåäîñòàòîê âñåõ èñòî÷íèêîâ. Ñ ïîìîùüþ ýòèõ ïîêàçàòåëåé îïðåäåëÿåòñÿ òðåõìåðíûé (òðåõêîìïîíåíòíûé) ïîêàçàòåëü òèïà ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ:

{

S (Ф) = 1, если Ф > 0, 0, если Ф < 0. Ïî ñòåïåíè óñòîé÷èâîñòè ìîæíî âûäåëèòü ÷åòûðå òèïà ôèíàíñîâûõ ñèòóàöèé: 1) àáñîëþòíàÿ óñòîé÷èâîñòü ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ, åñëè: S = {1, 1, 1}; 2) íîðìàëüíàÿ óñòîé÷èâîñòü ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè, ãàðàíòèðóþùàÿ åå ïëàòåæåñïîñîáíîñòü, ò.å. S = {0, 1, 1}; 3) íåóñòîé÷èâîå ôèíàíñîâîå ñîñòîÿíèå, ñîïðÿæåííîå ñ íàðóøåíèåì ïëàòåæåñïîñîáíîñòè, ïðè êîòîðîì òåì íå ìåíåå ñîõðàíÿåòñÿ âîçìîæíîñòü âîññòàíîâëåíèÿ ðàâíîâåñèÿ çà ñ÷åò ïîïîëíåíèÿ èñòî÷íèêîâ ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ, ñîêðàùåíèÿ äåáèòîðîâ è óñêîðåíèÿ îáîðà÷èâàåìîñòè çàïàñîâ, ò.å. S = {0, 0, 1}; 4) êðèçèñíîå ñîñòîÿíèå, ïðè êîòîðîì îðãàíèçàöèÿ íàõîäèòñÿ íà ãðàíè áàíêðîòñòâà: S = {0, 1, 0}. Ïî ñòåïåíè ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ÑÎ «Õ» ñîîòâåòñòâóåò ìîäåëü S = {1, 1, 1}. Ýòî çíà÷èò, ÷òî ÑÎ èñïîëüçóåò âñå èñòî÷íèêè ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ, ïîëíîñòüþ ïîêðûâàåò çàïàñû è çàòðàòû è ÿâëÿåòñÿ ôèíàíñîâî ñîñòîÿòåëüíûì. Îðãàíèçàöèÿ èìååò îòëè÷íûå ïîêàçàòåëè ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè è ïëàòåæåñïîñîáíîñòè, åå äåÿòåëüíîñòü â öåëîì óñïåøíà è ñîîòâåòñòâóåò òðåáîâàíèÿì äåéñòâóþùåãî çàêîíîäàòåëüñòâà. Îíà ÿâëÿåòñÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîé è îáëàäàåò ïðèâëåêàòåëüíîñòüþ äëÿ ïîòåíöèàëüíûõ ñòðàõîâàòåëåé.



143

6. Êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè ñîáñòâåííûõ èñòî÷íèêîâ 7. Êîýôôèöèåíò ðåíòàáåëüíîñòè

5. Êîýôôèöèåíò äîëãà

2. Êîýôôèöèåíò îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè îáîðîòíûìè ñðåäñòâàìè 3. Êîýôôèöèåíò àáñîëþòíîé ëèêâèäíîñòè (ïëàòåæåñïîñîáíîñòè) 4. Êîýôôèöèåíò ôèíàíñîâîãî ðèñêà

1. Êîýôôèöèåíò òåêóùåé ëèêâèäíîñòè

Íàèìåíîâàíèå ïîêàçàòåëÿ

ЗС Вб

Рг СС

СС Ðã — ïðèáûëü îò÷åòíîãî ïåðèîäà

Âá — âàëþòà áàëàíñà

0,4

0,2—0,5

0,256

0,022

0,18 ≤0,4

Ðåêîìåíäóåìîå íå áîëåå 0,7

ÇÑ — çàåìíûå ñðåäñòâà

ЗС СС

ТА об

КР =

Км =

Кд =

К фр =

К абс.л =

0,93